Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2001

Transkrypt

NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2001
(Zgodnie z § 46 ust. 8 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998r. - Dz.U. Nr 163, poz. 1160)
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
Za rok bieżący obejmujący okres od
2001-01-01
oraz za rok poprzedni obejmujący okres od
2001-12-31
do
2000-01-01
do
2000-12-31
dnia
2002-02-18
(data przekazania)
Netia Holdings Spółka Akcyjna
(pełna nazwa emitenta)
NETIA HOLDINGS SA
telekomunikacja
(skrócona nazwa emitenta)
02-822
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Warszawa
(miejscowość)
(kod pocztowy)
Poleczki
13
(ulica)
3302000
(numer)
3302323
(telefon)
526-02-05-575
(fax)
(e-mail)
011566374
(NIP)
www.netia.pl
(REGON)
(www)
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
dnia
(podmiot uprawniony do badania)
2002-02-18
(data wydania opinii)
Skonsolidowany raport roczny zawiera :
X Pismo Prezesa Zarządu
X Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (biegłego rewidenta)
X Skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
X Wstęp
X Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
X Skonsolidowany bilans
X Skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych
X Skonsolidowany rachunek zysków i strat
X Noty objaśniające i dodatkowe noty objaśniające
X Komentarz Zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej)
X Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (biegłego rewidenta)
WYBRANE DANE FINANSOWE (2001)
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Aktywa, razem (stan na 2001-12-31)
VI. Zobowiązania, razem (stan na 2001-12-31)
- w tym zobowiązania krótkoterminowe
VII. Kapitał własny (stan na 2001-12-31)
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 2001-12-31)
IX. Liczba akcji (stan na 2001-12-31)
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (stan na 2001-12-31)
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
tys. zł
536 531
-295 287
-1 269 488
-1 275 637
3 973 908
4 142 098
3 973 908
-638 310
188 515
31 419 172
-20,32
-41,39
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
tys. EUR
146 959
-80 880
-347 719
-349 403
1 128 342
1 176 098
1 128 342
-181 240
53 527
-5,77
-11,34
1
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
PISMO PREZESA ZARZĄDU
Szanowni Państwo!
Niniejszym przedstawiamy skonsolidowane wyniki finansowe za 2001 rok dla Grupy Kapitałowej Netia.
Rok 2001 był trudny dla całej branży telekomunikacyjnej, na co wpływ miała m.in. sytuacja globalna na
rynkach światowych oraz niekorzystny klimat dla inwestycji w branżę telekomunikacyjną w Polsce. Wynikające z
tej sytuacji ograniczenie dostępu do nowych źródeł finansowania spowodowało, iż Netia skoncentrowała się na
działalności operacyjnej zmierzającej do pozyskiwania i utrzymania klientów biznesowych, którzy generują
największe przychody. Spółka skupiła się na niezbędnych inwestycjach, głównie tych, które zagwarantują zyski w
przyszłości, w szczególności na kontynuowaniu budowy sieci szkieletowej i rozwoju nowych usług dla sektora
klientów biznesowych.
Rozpoczęliśmy świadczenie usług międzystrefowych na terenie całego kraju, rozszerzyliśmy pakiet usług dla
klientów, udostępniając usługę transmisji danych Frame Relay, stały numer dostępu do Inernetu i rozszerzenie
stałego dostępu dla klientów biznesowych oraz wprowadziliśmy nowe pakiety taryfowe.
Opracowany został długoterminowy plan biznesowy dla Grupy Netia, który został zaakceptowany przez Radę
Nadzorczą. Plan zakłada ograniczenie wydatków inwestycyjnych i operacyjnych w ciągu najbliższych lat. Z drugiej
strony zintensyfikowaliśmy działania windykacyjne, które zaowocowały odzyskaniem należności lub rozwiązaniem
umów z klientami nie płacącymi za wykonane przez Netię usługi telekomunikacyjne. Ponadto prowadziliśmy
starania związane z umorzeniem lub odroczeniem opłat za koncesje, przyznane spółkom z Grupy Netia.
W celu restrukturyzacji długoterminowego zadłużenia Grupy Netia, zaproponowaliśmy właścicielom obligacji
ich wykupienie przez Spółkę, a następnie rozpoczęliśmy proces negocjacji z obligatariuszami, dążąc do zamiany
długu na akcje, a tym samym zdecydowanego ograniczenia wysokości i kosztów obsługi zadłużenia. Spółka
wycofała się ze wszystkich przynoszących jakiekolwiek straty transakcji terminowych.
Zaangażowaliśmy się w proces reorganizacji struktur wewnętrznych Grupy Netia i skonsolidowania grupy
spółek, tak, by mogły one funkcjonować bardziej efektywnie.
Myślimy, że jest to dopiero początek okresu zmian, jakie stoją przed Netią, a ich celem jest utrzymanie i
umocnienie pozycji Spółki na polskim rynku telekomunikacyjnym. Sądzimy jednak, że najtrudniejsze kroki właśnie
zostały przez nas podjęte.
Pozostajemy do Państwa usług
Zarząd Netii Holdings S.A.
Kjell-Ove Blom
Avraham Hochman
Ewa Don-Siemion
Mariusz Piwowarczyk
Mariusz Chmielewski
Antoni Dariusz Wojcieszek
2
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH (BIEGŁEGO
REWIDENTA)
Opinia biegłego rewidenta
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Netia Holdings S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Netia Holdings
S.A. (zwanej dalej “Grupą”) sporządzonego przez Zarząd spółki Netia Holdings S.A. (zwaną dalej “Jednostką
dominującą”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Poleczki 13, obejmującego:
(a) wstęp;
(b) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
3.973.908 tys. zł;
(c) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. wykazujący stratę netto w
kwocie 1.275.637 tys. zł;
(d) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r.
wykazujące zmniejszenie skonsolidowanych kapitałów własnych o 1.275.637 tys. zł;
(e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r.
wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 176.506 tys. zł;
(f) informację dodatkową.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania
z działalności Grupy odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej:
(a) przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. Nr 121 poz. 591 z późniejszymi
zmianami);
(b) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że skonsolidowane sprawozdanie
finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie
wybranej próby, dowodów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje wykazane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę oraz
istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę
jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. są
zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
(a) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej i zgodnie ze stosowanymi w
sposób ciągły zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w
ustawie o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 r. w sprawie szczegółowych
zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.U. Nr 71 poz.
355).
(b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa;
(c)
sporządzone zostało z uwzględnieniem przepisów zawartych w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16
października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz.U. z 2001 r. nr 139, poz. 1569) oraz w rozporządzeniu rady Ministrów z dnia 16 października
2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu
(Dz.U. z 2001 r. nr 139, poz. 1568);
3
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
(d) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2001 r. oraz wynik finansowy
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zwracamy uwagę, że, jak o tym mowa w punkcie 2 informacji dodatkowej, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
wykazuje sumę niepokrytej straty lat ubiegłych i straty netto roku obrotowego w wysokości 2.517.206 tys. zł oraz ujemny
kapitał własny w wysokości 643.570 tys. zł. Ponadto suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa wartość majątku
obrotowego Grupy o 3.332.020 tys. zł. Grupa naruszyła także warunki wyemitowanych obligacji, w wyniku niedokonania
płatności wymagalnych odsetek. W wyniku naruszenia tych warunków zobowiązania z tytułu obligacji wyemitowanych
przez Grupę Netia, zostały przeniesione do zobowiązań krótkoterminowych. Zarząd Jednostki dominującej prowadzi
negocjacje z posiadaczami obligacji, jednakże nie można przewidzieć jednoznacznie ich wyniku. Czynniki te, wraz z
innymi kwestiami opisanymi w punkcie 2 informacji dodatkowej, wskazują na istnienie istotnej niepewności, co do
możliwości kontynuowania działalności Grupy.
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Wojciech Maj
Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 6128/2647
Członek Zarządu
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 18 lutego 2002 r.
4
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WSTĘP
1. Forma prawna i przedmiot działalności
Netia Holdings S. A. (zwana dalej "Emitentem" lub "Spółką") została zawiązana w dniu 13 lipca 1990 r. i
7 września 1990 r. uzyskała osobowość prawną poprzez wpis do Rejestru Handlowego w Sądzie Rejonowym w
Warszawie, pod numerem RHB 23383. Emitent początkowo działał pod firmą R.P. Telekom Sp. z o.o. Z dniem 1
lipca 1992 r. dokonano zmiany formy prawnej i Emitent został przekształcony ze spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. W dniu 26 sierpnia 1997 r. zmianie uległa firma pod jaką działała
Spółka z "R.P. Telekom S.A." na "Netia Holdings Spółka Akcyjna" (zmianę firmy wpisano do Rejestru
Handlowego w dniu 9 września 1997 r.).
Dnia 5 września 2001r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000041649.
Przedmiot działalności Emitenta: Emitent jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Netia Holdings
S.A. ("Grupy Netia") i poprzez spółki zależne prowadzi działalność polegającą na tworzeniu i
obsługiwaniu sieci telefonicznych w Polsce.
Rodzaj działalności - klasyfikacja według EKD:
Działalność podstawowa - 6420
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2001 r. do
31 grudnia 2001 r., dane porównywalne odnoszą się do okresu obejmującego 12 miesięcy od 1 stycznia do 31
grudnia 2000 r.
Do przedstawionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, będącego podstawą sporządzenia porównywalnych danych finansowych, nie zgłoszono zastrzeżeń
w raportach podmiotu uprawnionego z badania tych sprawozdań.
2. Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2001r. zostało
sporządzone zgodnie z zasadą kontynuowania działalności. Według stanu na koniec grudnia 2001r.,
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje sumę niepokrytej straty lat ubiegłych oraz
straty netto roku obrotowego w wysokości 2.511.946 tys. zł oraz ujemną wartość kapitału własnego w
wysokości 638.310 tys. zł. Ponadto suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa wartość majątku
obrotowego Grupy o 3.332.020 tys. zł. Grupa Netia naruszyła również warunki wyemitowanych obligacji, w
wyniku niedokonania płatności wymagalnych odsetek. Wskutek naruszenia tych warunków, oraz faktu, że
zobowiązania z tytułu
obligacji mogą stać się wymagalne na żądanie, zobowiązania te zostały wykazane jako krótkoterminowe w
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Netia.
Grupa Netia rozpoczęła negocjacje z przeważającą częścią obligatariuszy Grupy, dążąc do jak największej
redukcji zadłużenia Grupy. Publiczne wezwanie do wykupu obligacji, które Grupa Netia ogłosiła w
listopadzie 2001 r. nie zaowocowało zainteresowaniem wystarczającej ilości obligatariuszy, aby móc
przeprowadzić wykup w sposób efektywny. W grudniu 2001 r., Grupa Netia nie dokonała płatności odsetek od
obligacji wyemitowanych w 1999 roku, jak również nie dokonała płatności z tytułu umowy zabezpieczającej
ryzyko kursowe, powiązanej z tą płatnością odsetek. Grupa Netia wraz z Zarządem Emitenta kontynuują
negocjacje z obligatariuszami, dążąc do zamiany części zadłużenia na akcje. Naruszenie warunków emisji
obligacji zostało
szczegółowo opisane w nocie 20A.
Zarząd Netii Holdings S.A. podjął kroki zmierzające do ograniczenia wypływu gotówki z Grupy Netia i
przyjął nowy długoterminowy business plan, którego ogólne założenia zostały zaakceptowane przez Radę
Nadzorczą. Ten business plan zakłada znaczące ograniczenie wydatków inwestycyjnych i operacyjnych w
porównaniu z pierwotnymi założeniami Grupy Netia. Ponadto, kilka spółek Grupy Netia złożyło wnioski w
odpowiednich instytucjach administracyjnych, dążąc do odroczenia, bądź umorzenia pozostałych do zapłaty
opłat z tytułu przyznanych tym spółkom koncesji telekomunikacyjnych. Osiągnięto odroczenie opłat w
wysokości 32.943 tys. EUR do czerwca 2002, w zamian za dokonanie w tym dniu opłaty prolongacyjnej w
wysokości 9.287 tys.
zł. Na dzień 31 grudnia 2001 r. Grupa Netia posiada środki pieniężne w wysokości 486.946 tys. zł. Zarząd
Emitenta może rozważyć podjęcie dalszych kroków, które Zarząd, bądź Rada Nadzorcza uznają za konieczne
dla kontynuowania działalności Grupy Netia. Jedną z rozważanych możliwości jest dalsze ograniczenie
zaplanowanych na rok 2002 wydatków inwestycyjnych i operacyjnych oraz inne niż opisane powyżej próby
redukcji bądź restrukturyzacji zadłużenia Grupy.
Skutkiem, między innymi, powyższych zdarzeń, Spółka może być zobowiązana do zgłoszenia wniosku o
upadłość lub ubiegać się o otwarcie postępowania układowego zgodnie w wymogami polskiego prawa. Stosowne
przepisy wymagają od Grupy Netia złożenia wniosku o upadłość w ciągu 14 dni od chwili w której Spółka
zaprzestanie spłacania długów lub gdy jej majątek nie będzie wystarczał na pokrycie zobowiązań. W celu
uniknięcia złożenia wniosku o upadłość Spółka może złożyć podanie o otwarcie postępowania układowego z
wierzycielami. Z chwilą otwarcia przez sąd postępowania układowego nie będzie mogła zostać ogłoszona
upadłość Spółki, do czasu zakończenia postępowania układowego. Spółka w układzie będzie mogła
kontynuować bieżącą działalność.
Znaczna niepewność dotycząca okoliczności opisanych powyżej powoduje powstanie istotnych wątpliwości
co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę, dlatego też może być zagrożona spłata
zobowiązań Spółki i realizacja przychodów z posiadanego majątku w toku bieżącej działalności Spółki.
Tym niemniej Zarząd Emitenta jest zdania, że Grupa Netia będzie kontynuować swą działalność i dlatego
sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe przy założeniu ze Grupa Netia będzie w stanie
5
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
kontynuować działalność w przyszłości.
3. Zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Wybrane zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych na 31 grudnia
2001r. nie uległy zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego i są zgodne z:
(a) Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami)
i wydanymi na jej podstawie przepisami,
(b) Rozporządzeniem Rady Ministrów z 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2001r. Nr 139, poz. 1569) oraz
Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 października 2001r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny, skrót prospektu emisyjnego (Dz.U. z 2001r. Nr 139, poz. 1568),
(c) Rozporządzeniem z dnia 14 czerwca 1995 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki
inne niż banki skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz. U. Nr 75, poz. 355).
które określają między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę, lub miejsce
sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Zapisy księgowe są prowadzone według kosztów historycznych, przez co wpływ inflacji nie jest
uwzględniany, za wyjątkiem środków trwałych podlegających okresowym aktualizacjom wyceny według zasad
określonych w Ustawie o Rachunkowości oraz odrębnych przepisach.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o
odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Obejmują one wartość firmy powstałą w wyniku nabycia i wymiany akcji i
udziałów w jednostkach zależnych oraz wydatki poniesione w momencie przekształcenia Emitenta ze spółki z
ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną (w pełni umorzone na 31 grudnia 1997 r.), prawo do
użytkowania gruntów i oprogramowanie komputerowe. Wartości niematerialne i prawne umarza się metodą
liniową w okresie ich gospodarczo uzasadnionego wykorzystania zgodnie z planem amortyzacji przyjętym
przez Zarząd Emitenta.
Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:
oprogramowanie komputerowe
prawo do użytkowania gruntów
5 lat - 20%
10 lat - 10%
Wartość firmy z konsolidacji
Wartość firmy z konsolidacji dla jednostek zależnych ustala się jako nadwyżkę kosztu nabycia udziałów w
tych jednostkach nad aktywami netto według ich wartości rynkowej na dzień rozpoczęcia sprawowania
kontroli proporcjonalnie do posiadanego na ten dzień przez Emitenta udziału w kapitale własnym
jednostki.
Wartość firmy z konsolidacji jest odpisywana w rachunek zysków i strat liniowo przez okres od 5 do 13
lat.
Okres umarzania wartości firmy z konsolidacji powstałej przy wniesieniu na kapitał Emitenta wkładu
niepieniężnego w postaci akcji w Netia Telekom S.A. i udziałów w Netia South Sp. z o.o. założono na 13
lat, co odpowiadało pozostałej w dniu dokonania wkładu długości okresu, na jaki zostały przyznane
koncesje telekomunikacyjne spółkom zależnym Netia South Sp. z o.o. W roku 2001, w wyniku decyzji
Zarządu, dokonano nieplanowanego odpisu amortyzacyjnego wartości firmy z konsolidacji.
Środki trwałe i amortyzacja
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Środki trwałe umarza się metodą liniową w okresie ich
gospodarczo uzasadnionego wykorzystania zgodnie z planem amortyzacji przyjętym przez Zarząd Emitenta,
bądź w drodze nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych.
Przyjęto następujące ekonomiczne okresy użytkowania i stawki roczne dokonywania odpisów amortyzacyjnych:
grunty
budynki i budowle
inwestycje w obcych środkach trwałych (budynki)
urządzenia techniczne, maszyny i sieci telekomunikacyjne
środki transportu
pozostałe
nie
25-40
5
3-25
5-6
6
są umarzane
lat - 2,5-4%
lat - 20%
lat - 4%-30%
lat - 17%-20%
lat - 17%
Składniki rzeczowego majątku trwałego podlegały okresowym aktualizacjom wyceny zgodnie z zarządzeniem
Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego, w celu odzwierciedlenia efektów inflacji. Ostatnia aktualizacja
wyceny została przeprowadzona według stanu na 1 stycznia 1995 r.
W skład budynków i budowli wchodzą między innymi następujące budowle telekomunikacyjne: budynki
techniczne łączności, linie telekomunikacyjne, anteny i maszty antenowe. Na pozycję urządzenia
techniczne i maszyny składają się takie urządzenia telekomunikacyjne, jak: centrale telefoniczne,
łącznice i urządzenia telefoniczne, urządzenia teletransmisji przewodowej.
6
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Emitent, ani żadna jednostka z Grupy Netia, nie korzystała z ulg inwestycyjnych z tytułu wydatków
inwestycyjnych.
Inwestycje rozpoczęte
Inwestycje rozpoczęte wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół
dotyczących danej inwestycji kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia inwestycji do dnia bilansowego lub
przyjęcia powstałych w wyniku inwestycji środków trwałych do użytkowania. Różnice kursowe oraz odsetki
wynikające ze zobowiązań inwestycyjnych oraz pożyczek i kredytów przeznaczonych na finansowanie
inwestycji są kapitalizowane jako inwestycje rozpoczęte zgodnie z polityką Grupy Netia dotyczącą
kapitalizacji tych kosztów. Inwestycje zaniechane odpisywane są w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych.
Finansowy majątek trwały
Akcje, udziały i inne papiery wartościowe emitowane przez jednostki nie podlegające konsolidacji wycenia
się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą, częściową utratą wartości.
Papiery wartościowe, za wyjątkiem akcji i udziałów, wycenia się według cen nabycia powiększonych o
odsetki narosłe do dnia bilansowego.
Pożyczki udzielone wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o należne odsetki i pomniejszonej
o rezerwę na częściową, trwałą utratę wartości. Pożyczki udzielone w walutach obcych na dzień bilansowy
przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ustalonego na dzień sporządzania
sprawozdania finansowego.
Odpis na utratę wartości akcji i udziałów jest zaliczany do kosztów finansowych. Koszt utworzenia rezerw
na pożyczki zaliczany jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozwiązanie uprzednio utworzonych rezerw z tego tytułu odbywa się poprzez uznanie odpowiednio przychodów
finansowych oraz pozostałych przychodów operacyjnych.
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Transakcje wyrażone w walutach
obcych księgowane są według obowiązującego na dzień przeprowadzenia operacji średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Prezesa NBP. Natomiast zrealizowane różnice kursowe wynikające z różnych dat
zaksięgowania i rozliczenia transakcji wykazywane są jako przychody finansowe lub koszty finansowe.
Należności i zobowiązania w walutach obcych na dzień bilansowy są przeliczane na złote przy zastosowaniu
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego. Wynikające z wyceny na dzień bilansowy nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
dotyczące jednej waluty, zaliczane są do kosztów operacji finansowych, natomiast nadwyżki dodatnich
różnic kursowych nad ujemnymi dotyczące jednej waluty, zaliczane są do przychodów przyszłych okresów.
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych wykazywane są w
kwocie brutto zmniejszonej o kwotę dyskonta, które rozliczane jest metodą procentu składanego w ciężar
kosztów finansowych przez okres, w którym nie są naliczane odsetki od odpowiadających temu dyskontu
papierów dłużnych.
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, udziały i inne prawa majątkowe.
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, udziały i inne prawa majątkowe wyceniane są według cen
nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Różnica pomiędzy ceną nabycia a ceną
sprzedaży netto jest zaliczana do przychodów lub kosztów finansowych.
Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy są przeliczane na złote przy zastosowaniu
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego. Środki pieniężne na rachunkach bankowych lub w formie lokat pieniężnych są wykazywane z
doliczonymi odsetkami. Odsetki te odnosi się na dobro przychodów finansowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są wydatki dotyczące późniejszych okresów niż ten, w
którym je poniesiono.
a) Koncesje
Wartość koncesji jest wykazywana według kosztu nabycia pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie,
które nalicza się od chwili rozpoczęcia eksploatacji sieci. Odpisy amortyzacyjne nalicza się metodą
7
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
liniową przez okres pozostały do wygaśnięcia koncesji ustalony w chwili jej nabycia (typowy okres, na
który przyznawana była koncesja, wynosił 15 lat).
b) Rozliczenia międzyokresowe kosztów uzyskania kredytu i emisji obligacji
Koszty kredytu są rozliczane do dnia spłaty. Przedpłacone koszty emisji obligacji są rozliczane w ciężar
rachunku zysków i strat do czasu spłaty obligacji.
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Do biernych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Grupę
Netia, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, które powstały przed datą
bilansu, a których kwota i data rozliczenia nie są jeszcze znane.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych następują stosownie do upływu czasu.
Przychody przyszłych okresów
Do przychodów przyszłych okresów zaliczane jest dodatnie saldo niezrealizowanych różnic kursowych,
powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy innych niż środki pieniężne, udziały oraz papiery
wartościowe, aktywów i pasywów wyrażonych lub wymagających zapłaty w danej walucie obcej oraz
zafakturowana sprzedaż wykonana w następnych okresach obrotowych sprzedaż.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki
dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pomniejszony o koszty
emisji kapitału oraz kapitał zapasowy ze sprzedaży i likwidacji uprzednio przeszacowanych środków
trwałych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto
i po aktualizacji dokonanej zgodnie z odrębnymi przepisami.
środków trwałych przed
Sprzedaż
Sprzedaż usług telekomunikacyjnych obejmuje opłaty z tytułu aktywacji, miesięczne opłaty abonamentowe i
opłaty za rozmowy telefoniczne. Grupa Netia wykazuje przychody z tytułu opłat aktywacyjnych (które nie
przekraczają bezpośrednich kosztów sprzedaży) w momencie podłączenia usługobiorcy do sieci. Przychody z
tytułu sprzedaży usług i wyposażenia wykazywane są w momencie dostarczenia usług do usługobiorcy.
Koszty działalności operacyjnej
Grupa Netia prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym przy czym
prezentuje rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
oraz koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług dotyczy kosztów bezpośrednio związanych ze
sprzedażą. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reklamy i reprezentacji. Koszty
ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem jednostką oraz koszty administracji.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych należą przychody i koszty związane ze sprzedażą
składników majątku trwałego, tworzeniem i rozwiązywaniem rezerw na należności oraz inne przychody i
koszty operacyjne nie będące bezpośrednio związane z działalnością operacyjną Grupy Netia.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie odsetki z tytułu udzielonych i otrzymanych kredytów i
pożyczek, dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku
trwałego. Koszty i przychody finansowe zaksięgowane są w okresie, którego dotyczą, niezależnie od daty
ich rozliczenia.
Rozliczenia odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na przejściową dodatnią różnicę z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych lub czynne
rozliczenia międzyokresowe tworzy się w związku z odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty
lub kosztu za poniesiony w myśl przepisów podatkowych i przepisów bilansowych.
Ujemną różnicę zalicza się do aktywów jeżeli istnieje pewność jej zrealizowania w kolejnych latach
obrotowych.
8
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Zastosowane metody konsolidacji
Na podstawie art. 56, ust. 2,
niektórych spółek zależnych i
konsolidacją oraz tych, które
skonsolidowanego sprawozdania
Netia.
pkt. 2 Ustawy o Rachunkowości dokonane zostały wyłączenia z konsolidacji
stowarzyszonych wchodzących w skład Grupy Netia. Lista spółek objętych
nie zostały objęte konsolidacją, znajduje się w Nocie 4F do
finansowego i skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych Grupy
Konsolidacja sprawozdań finansowych została przeprowadzona metodą konsolidacji pełnej przez zsumowanie
poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki dominującej i podmiotów zależnych i dokonanie
następujących wyłączeń:
- wzajemnych należności i zobowiązań, w tym pożyczek pomiędzy podmiotami objętymi konsolidacją,
- przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zysków i strat powstałych na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją,
zawartych w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów
- wartości nabycia udziałów posiadanych przez podmiot dominujący w podmiotach zależnych objętych
konsolidacją.
Nadwyżka wartości nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto podmiotu zależnego według
ich wartości rynkowej wykazana została w aktywach skonsolidowanego bilansu, w pozycji "Wartość firmy z
konsolidacji". Natomiast nadwyżka odpowiedniej części aktywów netto według ich wartości rynkowej nad
wartością udziałów wykazana została w pasywach skonsolidowanego bilansu w pozycji "Rezerwa kapitałowa z
konsolidacji".
Udziały (akcje) w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do innych jednostek niż wchodzące w
skład Grupy Netia, wykazuje się w wysokości udziału tych innych jednostek w kapitale własnym jednostek
wchodzących w skład Grupy Netia jako "Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych".
Przypadające na inne jednostki niż jednostki wchodzące w skład Grupy Netia zyski lub straty wykazuje się
w skonsolidowanym rachunku zysków i strat jako "Zyski/ straty akcjonariuszy (udziałowców)
mniejszościowych". W przypadku gdy wartość aktywów netto jednostek zależnych jest ujemna, nie wykazuje
się "Zysków/ strat akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych", całość zaś strat włączana jest do
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Rachunek przepływów
środków pieniężnych
Przez środki pieniężne rozumie się pieniądze (banknoty i monety) oraz jednostki pieniężne
(rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce, jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty
pieniężnej, czeki i weksle obce, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia.
Rachunek przepływów środków pieniężnych prezentuje przepływy w podziale na działalności operacyjną,
inwestycyjną i finansową.
Kryteria podziału działalności Emitenta na działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową
przedstawiono poniżej:
- Do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową,
nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej, to jest między innymi spłaty zobowiązań,
wpłaty gotówki w związku ze sprzedażą usług i spłat należności ze sprzedaży.
- Do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą
składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą akcji i udziałów oraz papierów wartościowych.
- Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz obsługę i
pozyskiwanie finansowania zewnętrznego.
Zmiany stanu środków pieniężnych z tytułu zmian kursów wymiany walut obcych nie stanowią przepływów
środków pieniężnych. Kwota tych zmian jest prezentowana odrębnie od przepływów środków pieniężnych z
działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej i uwzględnia różnice z tytułu wykazania środków
pieniężnych i krótkoterminowych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu (które w myśl
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości stanowią równoważnik środków pieniężnych) po kursie wymiany
obowiązującym na dzień bilansowy.
Różnice w zakresie przyjętej polityki prowadzenia rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy
skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy Netia a skonsolidowanymi sprawozdaniami sporządzonymi
według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR):
a) Różnice dotyczące wyniku netto (w tys. zł)
12 miesięcy do
31 grudnia 2000
Strata netto według polskich przepisów o rachunkowości
(498.987)
Przychody i koszty finansowe (3)
142.957
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (4)
(6.209)
Odpis wartości firmy z konsolidacji oraz rezerwy kapitałowej z konsolidacji (5)
849
Zysk/(strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych (6)
(2.762)
Koncesje telekomunikacyjne (9)
(2.980)
Inne (10)
5.086
Strata netto według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(362.046)
12 miesięcy do
31 grudnia 2001
(1.275.637)
120.164
3.363
24.330
2.534
(21.471)
(2.500)
(1.149.217)
9
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
b) Różnica dotycząca kapitału własnego (w tys. zł)
w tys. zł
31 grudnia 2000 31 grudnia 2001
Kapitał własny według polskich przepisów o rachunkowości(*)
717.271
Wynik rozwodnienia udziałów i akcji (1)
3.062
Korekta inflacyjna i różnica wyniku za lata 1992-1995 (2)
21.889
Przychody i koszty finansowe (3)
107.227
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (4)
(4.209)
Odpis wartości firmy z konsolidacji oraz rezerwy kapitałowej z konsolidacji (5) 7.385
Zysk/(strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych (6)
(2.373)
Wynik z tytułu rozwiązania kontraktu (7)
6.222
Konsolidacja spółek zależnych (8)
(2.214)
Koncesje telekomunikacyjne (9)
(2.980)
Inne (10)
11.441
Kapitał własny według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (*)
862.721
(612.535)
3.062
21.889
252.949
(846)
31.715
161
6.222
(2.214)
(24.451)
6.407
(317.641)
(*) Pozycja ta obejmuje kapitał własny, rezerwę kapitałową z konsolidacji i kapitał własny akcjonariuszy
(udziałowców) mniejszościowych
1) Efekt rozwodnienia wartości akcji i udziałów
W 1996 r. Telia AB i Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju (EBOiR) dokonały subskrypcji na nowowyemitowane
akcje Netia Telekom S.A. wnosząc wkład pieniężny w wysokości 74.814 tys. PLN (Telia) i 29.139 tys. PLN
(EBOiR). Po tej transakcji 65% akcji Netia Telekom S.A. było w posiadaniu Emitenta, 25% w posiadaniu
Telii, a 10% w posiadaniu EBOiR. Jednocześnie w sprawozdaniu skonsolidowanym Emitent uznał zysk na
rozwodnieniu akcji w wysokości 45.932 tys. PLN według polskich zasad rachunkowości i 46.857 tys. PLN
według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR). Różnica w wysokości 925 tys. PLN wynika z
odmiennej wartości aktywów netto wykazanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości według kosztu
historycznego i ich
wartości wykazanej zgodnie z MSR według wartości godziwej.
W 1997 r. Emitent zmniejszył swój udział w Netia South Sp. z o.o. ze 100% do 75%, co spowodowało
powstanie zysku na rozwodnieniu akcji w wysokości 1.638 tys. zł zgodnie z MSR. Zgodnie z polskimi
zasadami rachunkowości nie wykazano zysku/(straty) na rozwodnieniu akcji, gdyż Netia South Sp. z o.o.
była po raz pierwszy konsolidowana w 1997 roku (patrz punkt 9). Dodatkowo zgodnie z MSR wykazano zysk na
rozwodnieniu akcji Netia Telekom Piła Sp. z o.o. wniesionych do Netia Telekom S.A. w wysokości 499 tys.
zł.
2) Efekt inflacji i różnica wyniku za lata 1992-1996
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości sprawozdanie finansowe sporządza się według kosztów
historycznych, nie biorąc pod uwagę ani ogólnych efektów inflacji, ani wzrostu cen poszczególnych
składników aktywów. Wyjątkiem od tego ogólnego historycznego podejścia są środki trwałe, ponieważ
ulegały one w przeszłości i mogą ulec w przyszłości aktualizacji wyceny.
Do 31 grudnia 1996 roku Polska była uważana za kraj z gospodarką hiperinflacyjną. Zgodnie z MSR
sprawozdania finansowe jednostek gospodarczych, które prowadzą sprawozdawczość w walucie gospodarki
ogarniętej hiperinflacją, niezależnie od tego, czy opierają się na metodzie kosztu historycznego czy
kosztu bieżącego, powinny być wyrażone w jednostkach miary obowiązujących na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Emitenta za lata 1992-1996 zostały przekształcone z zastosowaniem
wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych publikowanego przez Główny Urząd Statystyczny. Od 1
stycznia 1997 roku zgodnie z MSR Emitent zaniechał sporządzania i prezentacji skorygowanych o efekt
inflacji skonsolidowanych
sprawozdań finansowych w wyniku wyjścia polskiej gospodarki z hiperinflacji. Kwoty wyrażone w
jednostkach miary obowiązujących w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31 grudnia 1996 roku
traktowane są jako podstawa do określenia wartości bilansowej w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Różnica wyniku za lata 1992-1995 zawiera różnice powstałe w tym okresie między skonsolidowanymi
sprawozdaniami sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a skonsolidowanymi sprawozdaniami
sporządzanymi według MSR.
3) Przychody i koszty finansowe
Polskie zasady rachunkowości wymagają wykazywania w przychodach przyszłych okresów dodatnich nie
zrealizowanych różnic kursowych, powstających w wyniku przewalutowania na dzień bilansowy aktywów oraz
pasywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, udziałów i papierów wartościowych. Zgodnie z MSR wszystkie
dodatnie różnice kursowe należy zaliczać do przychodów finansowych okresu, którego dotyczą.
Zgodnie z polskimi przepisami rachunkowości każda ze spółek Grupy Netia dokonuje oddzielnie
kapitalizacji różnic kursowych i kosztów odsetek związanych z pożyczkami przeznaczonymi na finansowanie
inwestycji w majątek trwały, którymi każda ze spółek została obciążona. Zgodnie z MSR kapitalizacja
dotyczy jedynie kosztów finansowania zewnętrznego ponoszonych w związku z pozyskaniem składników aktywów
przez grupę jako całość. Całkowita kwota kosztów finansowania została ustalona jako różnica między
rzeczywistą kwotą kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w związku z zaciągnięciem zobowiązań
długoterminowych finansujących działalność inwestycyjną w danym okresie, a przychodami z tytułu
tymczasowego
zainwestowania pożyczonych środków. Ponieważ Grupa Netia wykorzystuje pożyczone środki nie tylko w celu
pozyskania składników aktywów, kwota kosztów finansowania zewnętrznego, które mogą być aktywowane
została ustalona poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji, określonej na podstawie średniej ważonej
wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących kredytów stanowiących zobowiązania Grupy Netia
w danym okresie, do nakładów poniesionych na nabycie lub wytworzenie składników aktywów.
4) Amortyzacja
środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Różnica w amortyzacji
środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynika z różnej
10
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
klasyfikacji środków trwałych w obu standardach rachunkowości oraz odmiennej wartości brutto środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Różnica w wartości brutto środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych wynika głównie z uwzględnienia efektu inflacji w MSR oraz odmiennej metody
kapitalizacji kosztów odsetek od pożyczek i kredytów i różnic kursowych (patrz punkt 3).
Dodatkowo stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęte dla
sprawozdań sporządzanych według MSR oraz przyjęte dla sprawozdań sporządzanych według polskich zasad
rachunkowości były odmienne do 31 grudnia 1997.
5) Różnica w odpisie wartości firmy z konsolidacji oraz rezerwy kapitałowej z konsolidacji
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wartość firmy z konsolidacji powstaje jako różnica pomiędzy
ceną nabycia udziału a odpowiadającą posiadanym udziałom wartością części aktywów netto według ich
wartości rynkowej. Zgodnie z MSR wartość firmy z konsolidacji powstaje jako różnica ceny nabycia i
wartości udziału jednostki przejmującej w ustalonych na dzień transakcji wartościach godziwych możliwych
do zidentyfikowania przejętych aktywów i zobowiązań. Sprawozdania finansowe spółek przygotowane zgodnie
z polskimi zasadami rachunkowości i zgodnie z MSR wykazują odmienne kwoty wyniku finansowego i aktywów
netto, co spowodowało powstanie różnicy w wartości firmy z konsolidacji i rezerwy kapitałowej z
konsolidacji w obu
standardach i w wielkości odpisu rocznego wartości firmy z konsolidacji oraz rezerwy kapitałowej z
konsolidacji.
6) Zysk/(strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
Różnica wynika z faktu, iż sprawozdania finansowe spółek przygotowane zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości i zgodnie z MSR wykazują odmienne kwoty wyniku finansowego i aktywów netto.
7) Rozwiązanie kontraktu
Zgodnie z MSR w sprawozdaniach finansowych należy księgować i przedstawiać transakcje i inne zdarzenia
zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Treść ekonomiczna transakcji i innych zdarzeń nie zawsze jest zgodna
z tym, co wynikałoby z ich formy prawnej.
W marcu 1996 roku Emitent rozwiązał umowę ze stroną trzecią (Elbit Bezeq) na rozwój linii
telekomunikacyjnych w niektórych regionach Polski. Emitent zgodził się zapłacić odszkodowanie, które
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości obciążyły w całości koszty działalności. Zgodnie z treścią
ekonomiczną tej transakcji część kwoty zapłaconej przez Emitenta uznano jako odszkodowanie z tytułu
zerwania kontraktu, a część jako koszty nabycia rzeczowego majątku trwałego oraz udziałów i akcji w
spółkach utworzonych dla prowadzenia działalności wynikającej z zawartego kontraktu.
Odpisy amortyzacyjne powstałej w związku z tym różnicy wartości majątku trwałego uwzględnione są w
punkcie (4).
8) Ujmowanie spółek do konsolidacji
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości niektóre spółki zależne i stowarzyszone wchodzące w skład
grupy, spełniające określone warunki, mogą zostać wyłączone z konsolidacji. Zgodnie z MSR jednostka
dominująca przygotowująca skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinna objąć konsolidacją wszystkie
jednostki zależne, z wyjątkiem jednostek, w których kontrola w zamierzeniu ma tymczasowy charakter i
jednostek działających w warunkach poważnych, długoterminowych ograniczeń, w znaczący sposób
pomniejszających ich zdolność do przekazywania funduszy do jednostki dominującej.
Zgodnie z powyższym w 1996 roku Netia South Sp. z o.o. była konsolidowana dla celów MSR, natomiast nie
podlegała konsolidacji dla celów polskiej rachunkowości ze względu na fakt, iż wielkości wykazane w
sprawozdaniu finansowym Netia South Sp. z o.o. były nieznaczne w stosunku do danych sprawozdania
finansowego jednostki dominującej.
Odpisy amortyzacyjne powstałej w związku z tym różnicy wartości firmy z konsolidacji uwzględnione
zostały w nocie (4).
9) Koncesje telekomunikacyjne
Według polskich zasad rachunkowości, koncesje wykazywane są w pozycji rozliczenia międzyokresowe czynne.
Zgodnie z MSR, koncesje wykazywane są w pozycji wartości niematerialne i prawne.
Ponadto, zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, początkowa wartość koncesji wykazywana jest według
nominalnej wartości zobowiązania za tę koncesję. Według MSR, jeśli płatność za wartości niematerialne i
prawne jest odroczona w czasie, powinny być one wycenione według wartości zdyskontowanej. Różnica
pomiędzy tą kwotą a całkowitą wartością zobowiązania wykazywana jest jako koszt finansowy w okresie
zapadalności tego zobowiązania.
10) Inne pozycje
Pozycje "Inne" zawiera sumę pozostałych różnic w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych
przygotowanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości i MSR. Poszczególne pozycje wynikają z
możliwości wystąpienia przesunięć czasowych w uznaniu przychodów i kosztów w odpowiednich okresach
sprawozdawczych oraz innych zdarzeń, które nie mają istotnego znaczenia dla prezentacji różnic w obu
standardach.
11) Pozostałe różnice pomiędzy sprawozdaniami finansowymi przygotowanymi zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości a sprawozdaniami przygotowanymi według MSR
MSR 39, "Instrumenty Finansowe - ujmowanie i wycena"
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych
11
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
długoterminowych papierów wartościowych, na dzień sporządzania sprawozdań finansowych wyceniane są
według wartości nominalnej zobowiązania powiększonej o odsetki naliczone za dany okres. Według MSR,
zgodnie ze standardem 39, "Instrumenty Finansowe - ujmowanie i wycena", obowiązującym od 1 stycznia
2001, zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych długoterminowych papierów wartościowych
ujmowane są według zdyskontowanej wartości sumy kwoty wymagalnej oraz wszystkich odsetek należnych od
tych papierów wartościowych. Dodatkowo, wartość zobowiązania długoterminowego pomniejsza się o
wartość kosztów
poniesionych w związku z emisją tych papierów wartościowych. Różnica w kwocie zobowiązania
długoterminowego powstała w związku z odmiennym sposobem naliczania odsetek od zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji oraz odmiennymi różnicami kursowymi jest ujmowana w korespondencji z kosztami
finansowymi. Na dzień 1 stycznia 2001, Emitent dokonał wyceny zobowiązań długoterminowych zgodnie z
nowym standardem, a różnicę powstałą przed tym dniem wykazał w kapitale własnym według MSR. Ponadto,
międzynarodowe standardy rachunkowości wymagają, aby przedstawić wartość zdyskontowanych przyszłych
przepływów pieniężnych związanych z transakcjami zabezpieczającymi przed ryzykiem kursowym. Wyliczone w
ten
sposób zobowiązanie, lub należność wykazuje się w korespondencji z kosztami, bądź przychodami
finansowymi oraz rezerwą kapitałową. Zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, przedstawia się
jedynie odsetki narosłe na wymagalnej części zobowiązania oraz należności z tytułu zawartej transakcji
zabezpieczającej przed ryzykiem kursowym, nie wykazuje się natomiast nie wymagalnych jeszcze
zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tą transakcją. W związku z tym, że - na
skutek umocnienia się złotówki wobec dolara i euro - Emitent poniósł stratę na zawartych transakcjach
zabezpieczających, w myśl standardów międzynarodowych należy wykazać zobowiązanie oraz związane z nim
koszty finansowe i rezerwę
kapitałową, które w myśl polskich standardów rachunkowości zostaną rozpoznane w przyszłości w kosztach
finansowych - o ile nie ulegną zmianie kursy walutowe.
Na skutek naruszenia warunków emisji obligacji, opisanego w nocie 20A, zgodnie z MSR zobowiązania z
tytułu tych obligacji zostały na koniec 2001 roku wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych w kwocie
wymagającej zapłaty, która jest równa wartości nominalnej obligacji. Tym samym na koniec 2001 roku nie
wystąpiła różnica w wysokości zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji pomiędzy MSR a polskimi
standardami rachunkowości.
Papiery wartościowe
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości krótkoterminowe papiery wartościowe wykazywane są w pozycji
majątku obrotowego "Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu". Dla potrzeb MSR krótkoterminowe papiery
wartościowe, w które została zainwestowana gotówka zdeponowana w JP Morgan Investment Management oraz JP
Morgan Liquidity Fund traktowane są jako odpowiednik środków pieniężnych i wykazywane w pozycji "Gotówka
i jej odpowiedniki". Różnica powstała wskutek odmiennego traktowania tych papierów wartościowych
wynosiła na 31 grudnia 2000 r. 832.410 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2001 r. Grupa Netia nie posiadała
krótkoterminowych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu.
Traktowanie zapłaty za Optimus Inwest S.A.
W grudniu 1996 r. Netia Telekom S.A. nabyła Telekom Telmedia S.A. ("Telmedia") od spółki Optimus
Corporation Sp. z o.o., będącej w całości własnością Optimus S.A. ("Optimus"). Telmedia posiada cztery
koncesje telekomunikacyjne w czterech różnych regionach Polski obejmujących całość województw
gdańskiego, krakowskiego, poznańskiego i opolskiego sprzed roku 1999. Następnie Netia Telekom S.A.
przekazała swój udział w Telmediach Netii South Sp. z o.o. W związku z nabyciem Telmediów Netia Telekom
S.A. udzieliła spółce Optimus opcji, wykonalnej do 30 czerwca 1998 r.: nabycia akcji w Netia Telekom
S.A. w oparciu o formułę cenową biorącą pod uwagę ilość funkcjonujących linii telefonicznych oraz
potencjalne możliwości rozwoju w regionach
objętych koncesjami Telmediów na dzień 30 czerwca 1998 r. lub otrzymania płatności gotówkowej opartej
również na określonej z góry formule. W czerwcu 1998 r. Optimus wykorzystał opcję i zgodził się na
płatność gotówkową w wysokości 10 mln USD. Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości rozpoznano wartość
firmy z konsolidacji na tej transakcji. Dla celów MSR, biorąc pod uwagę treść ekonomiczną transakcji,
wykazano zwiększenie wartości uzyskanych koncesji. Odpis wartości firmy według polskich zasad
rachunkowości i amortyzacja koncesji według MSR są równe co do wartości.
4. Skład Grupy Netia
Konsolidacja Grupy Netia jest dokonywana w dwóch etapach. Pierwszym etapem jest konsolidacja grup
kapitałowych, dla których jednostkami dominującymi są Netia Telekom S.A. i Netia South Sp. z o.o. Drugim
etapem jest konsolidacja Grupy Netia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe Emitenta oraz następujących spółek
zależnych objętych konsolidacją metodą pełną:
Jednostka zależna
Grupa Netia Telekom S.A.
Uni-Net Sp. z o.o.
Grupa Netia South Sp. z o.o.
Netia Holdings BV
Netia Holdings II BV
Netia Holdings III BV
Netia 1 Sp. z o.o.
% udziałów
(stan na 31 grudnia 2001)
100,0%
58,2%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
82,0%(*)
data objęcia kontroli
9 października 1995
15 kwietnia 1994
8 kwietnia 1994
19 sierpnia 1997
10 czerwca 1998
10 stycznia 2001
12 stycznia 1995
(*) Łączny udział wszystkich spółek Grupy Netia Holdings S.A. w kapitale Netii 1 Sp. z o.o. wynosi 82%,
podczas gdy udział samej Netii Holdings S.A. stanowi 69,5%.
Za wyjątkiem Netia Holdings B.V., Netia Holdings II B.V., Netia Holdings III BV i Uni-Net Sp. z o.o.,
konsolidowane spółki Grupy Netia zajmują się działalnością telekomunikacyjną. Uni-Net Sp. z o.o.
12
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
zakłada i obsługuje sieci trunkingowe. Spółki Netia Holdings B.V. i Netia Holdings II B.V. zostały
utworzone w celu pozyskania środków na budowę sieci telekomunikacyjnych dla spółek zależnych Emitenta
poprzez emisję obligacji na rynkach zagranicznych. Spółka Netia Holdings III BV została utworzona w
celu zawierania transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe. Skład grupy Netia Telekom S.A. i grupy
Netia South Sp. z o.o. jest następujący:
Grupa Netia Telekom S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Netia Telekom S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Netia Telekom
S.A. oraz następujących spółek zależnych:
Jednostka zależna
Netia Telekom Świdnik S.A.
Netia Telekom Lublin S.A.
Netia Telekom Mazowsze S.A.
Netia Telekom Warszawa S.A.
Netia Telekom Modlin S.A.
Netia Telekom Kalisz S.A.
Netia Telekom Toruń S.A.
Netia Telekom Włocławek S.A.
Netia Telekom Piła Sp. z o.o.
Netia Network S.A.
Netia Telekom Ostrowiec S.A.
Internetia Telekom Sp z o.o.
Top-Net Sp. z o.o.
% udziałów
97%
92%
100%
100%
93%
97%
96%
100%
99%
100%
100%
100%
100%
Za wyjątkiem Netia Telekom Piła Sp. z o.o., pozostałe spółki zależne Netia Telekom S.A. zostały
wniesione jako wkład niepieniężny przez Emitenta na początku 1996 roku. Spółka Netia Telekom Piła Sp. z
o.o. została wniesiona aportem w 1997 roku. Spółka Internetia Telekom Sp. z o.o. wraz ze spółką zależną,
Top-Net Sp. z o.o. zostały zakupione od Netii Holdings S.A. w maju 2000r.
Grupa kapitałowa, dla której jednostką dominującą była Internetia Telekom Sp. z o.o. obejmowała spółkę
Internetia Telekom Sp. z o.o. oraz spółki zależne Top-Net Sp. z o.o. i Intermik Sp. z o.o. Internetia
Telekom Sp. z o.o. objęła 100% udziałów Top-Net Sp. z o.o. w 1999 r., a 100% udziałów w Intermik Sp. z
o.o. objęła 30 czerwca 2000r. W czwartym kwartale 2001 roku, Netia Telekom S.A. kupiła 100% udziałów w
Top-Net Sp. z o.o. i Intermik Sp. z o.o. od Internetii Telekom Sp. z o.o.
W 2001 roku Netia Telekom S.A. zakupiła od udziałowca mniejszościowego 51% udziałów w Netii Network S.A.
- spółce oferującej usługi transmisji danych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Netia South Sp. z o.o. obejmuje sprawozdanie finansowe Netia South
Sp. z o.o. oraz następujących spółek zależnych:
Jednostka zależna
Netia Telekom Silesia S.A.
Optimus Inwest S.A.
Netia Telekom Telmedia S.A.
% udziałów
98%
100%
100%
Netia Telekom Silesia S.A. została wniesiona jako wkład niepieniężny przez Emitenta do spółki Netia
South Sp. z o.o. w pierwszym kwartale 1997 r. 75% akcji spółki Optimus Inwest S.A., posiadającej 100%
akcji Netia Telekom Telmedia S.A., zostało zakupione w pierwszym kwartale 1997 r. od Netia Telekom S.A.
Pozostałe 25% Netia South Sp. z o.o. zakupiła w trzecim kwartale 1997 r.
Jednostki zależne i stowarzyszone nie objęte konsolidacją
Zestawienie jednostek zależnych i stowarzyszonych nie objętych konsolidacją znajduje się w Nocie 4F do
skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Netia.
Netia 1 Sp. z o.o.
W styczniu 2001r. w wykonaniu "Porozumienia obecnych i przyszłych wspólników oraz Spółki Netia 1" z dnia
22 listopada 1999r., Emitent wraz ze spółkami zależnymi zwiększył swój udział w kapitale Netii 1 do 82%
z 38% na koniec 2000 roku. Zmiany udziałów Spółki w kapitale zakładowym Netii 1 w 2001 r. nie
spowodowały zmiany efektywnej kontroli wykonywanej przez Spółkę.
Zasady przyjęte do przeliczania wybranych danych finansowych przedstawionych na stronie tytułowej
niniejszego raportu rocznego na EURO
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31 grudnia 2001 r. przez Narodowy Bank Polski i wynoszącego 3,5219 PLN w stosunku do 1 EUR.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone według średniego kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
miesiąca roku 2001 wynoszącego 3,6509 zł za 1 EUR.
13
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na dzień
Aktywa
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Wartość firmy z konsolidacji
3. Rzeczowy majątek trwały
4. Finansowy majątek trwały, w tym:
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności
5. Należności długoterminowe
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
3. Akcje (udziały) własne do zbycia
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
5. Środki pieniężne
III. Rozliczenia międzyokresowe
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
IV. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy
2. Pozostałe rezerwy
V. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe
2. Zobowiązania krótkoterminowe
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
P a s y w a, r a z e m
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Nota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
23
2001
2000
2 530 896
85 780
0
2 443 120
1 996
0
0
645 732
1 708
109 578
0
47 500
486 946
797 280
0
797 280
3 973 908
2 711 873
71 747
256 155
2 320 067
63 904
0
0
1 461 599
2 758
161 002
0
987 399
310 440
952 522
0
952 522
5 125 994
-638 310
188 515
0
1 685 096
25
0
0
0
-1 236 309
-1 275 637
0
25 775
0
0
0
4 142 098
164 346
3 977 752
444 345
3 973 908
637 327
188 515
0
1 685 096
25
0
0
0
-737 322
-498 987
0
79 944
0
0
0
4 200 132
3 750 621
449 511
208 591
5 125 994
-638 310
31 419 172
-20,32
31 419 172
-20,32
637 327
31 419 172
20,28
31 776 695
20,06
2001
0
0
0
0
0
147 022
147 022
147 022
2000
0
0
0
0
0
285 561
285 561
285 561
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
stan na dzień
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
- inwestycji w sieć telekomunikacyjną
Zobowiązania pozabilansowe, razem
Zobowiązania pozabilansowe obejmują głównie zobowiązania inwestycyjne wobec grup Alcatel, Ericsson,
Lucent Technologies, Marconi Communications oraz Tadiran związane z budową linii telefonicznych oraz
dodatkowych elementów sieci telekomunikacyjnej w kilku regionach Polski.
14
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego
XII. Pozostałe przychody finansowe
XIII. Koszty finansowe
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji
XVIII. Zysk (strata) brutto
XIX. Podatek dochodowy
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
XXIII. Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Nota
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
38
2001
536 531
523 202
13 329
-609 574
-601 316
-8 258
-73 043
-18 503
-48 888
-140 434
4 614
-159 467
-295 287
0
0
145 258
-857 202
-1 007 231
0
0
0
-262 257
0
-1 269 488
-5 424
0
0
-725
-1 275 637
2000
439 184
411 140
28 044
-485 994
-461 511
-24 483
-46 810
-30 119
-37 498
-114 427
15 876
-30 443
-128 994
0
0
125 396
-462 187
-465 785
0
0
0
-29 195
0
-494 980
-2 514
0
0
-1 493
-498 987
-1 275 637
30 817 291
-41,39
30 817 291
-41,39
-498 987
29 065 436
-17,17
29 422 959
-16,96
15
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
za okres
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- przeniesienia straty do pokrycia
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )
2001
637 327
0
0
637 327
188 515
0
0
0
0
0
188 515
0
0
0
0
0
1 685 096
0
0
0
0
0
0
0
1 685 096
25
0
0
2000
668 739
0
0
668 739
158 965
0
29 550
29 550
0
0
188 515
0
0
0
0
0
1 247 071
0
438 025
438 025
0
0
0
0
1 685 096
25
0
0
0
0
25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-737 322
0
0
-737 322
-498 987
-498 987
0
-1 236 309
-1 236 309
-1 275 637
0
-1 275 637
-638 310
0
25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-353 853
0
0
-353 853
-383 469
-383 469
0
-737 322
-737 322
-498 987
0
-498 987
637 327
16
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
za okres
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i dywidendy
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
9. Podatek dochodowy zapłacony
10. Zmiana stanu zapasów
11. Zmiana stanu należności
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
15. Pozostałe korekty
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
2001
186 525
-1 275 637
1 462 162
725
0
262 383
15 960
390 362
0
17 370
5 424
4 915
1 050
42 784
16 895
3 392
2 508
698 394
175 597
825 777
0
2 520
0
0
0
0
814 757
8 500
0
0
0
-650 180
-60 166
-525 133
-60 883
-60 883
0
0
0
0
0
0
-3 998
-133 815
0
0
0
0
0
0
0
0
-133 815
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-111 355
-22 460
228 307
176 506
-51 801
310 440
486 946
2000
177 384
-498 987
676 371
1 493
0
179 504
85 640
318 377
0
339
2 514
-9 134
-374
-21 542
73 975
42 510
3 069
0
-1 504 363
453 454
0
10 968
0
0
0
0
442 486
0
0
0
0
-1 957 817
-12 787
-754 838
-1 173
0
0
0
0
-817 548
-11 500
0
-359 971
1 289 231
1 350 712
0
805 806
0
0
467 575
0
77 331
-61 481
-61 481
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-37 748
-94 325
-56 577
404 765
310 440
Pozycja "Pozostałe korekty" w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej w roku 2001 zawiera (w
tys. zł):
Nieplanowy odpis amortyzacyjny wartości firmy z konsolidacji
240.632
Koszty z tytułu rozwiązania umów zabezpieczających ryzyko kursowe
22.460
Straty poniesione w związku z rozwiązaniem umów zabezpieczających ryzyko kursowe 224.907
Pozaplanowy odpis amortyzacyjny kosztów emisji obligacji
94.148
Nieplanowany odpis amortyzacyjny środków trwałych
97.024
Rezerwa na inwestycje zaniechane
19.223
Pozycje "Pozostałe wydatki" w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej zawiera płatności z
tytułu opłat za wydanie koncesji telekomunikacyjnych, w wysokości odpowiednio 3.998 tys. zł i 359.971
tys. zł w latach 2001 i 2000.
Pozycja "Pozostałe wpływy" w przepływach pieniężnych z działalności finansowej w roku 2000 zawiera
niezarejestrowaną wpłatę udziałowców mniejszościowych na kapitał Netii 1 Sp.z o.o. w wysokości 77.331
17
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
tys. zł
Pozycja "Pozostałe wydatki" w przepływach pieniężnych z działalności finansowej w roku 2001 zawiera
wydatki z tytułu rozwiązania umów zabezpieczających ryzyko kursowe w wysokości 22.460 tys. zł.
Zmiany stanu środków pieniężnych z tytułu zmian kursów walut obcych nie stanowią przepływów środków
pieniężnych. Kwota ta została zaprezentowana odrębnie od przepływów środków pieniężnych z działalności
operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzględnia różnice z tytułu wykazania środków pieniężnych i
krótkoterminowych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu (które w myśl Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości stanowią równoważnik środków pieniężnych) po kursie wymiany obowiązującym na
dzień bilansowy.
Wpływy z emisji akcji w roku 2000 wyniosły 467.575 tys. zł i były związane z emisją akcji serii E, F i
G, przy czym wpływy z emisji akcji serii E wyniosły 2.550 tys. zł, wpływy z emisji akcji serii F
wyniosły 230.381 tys. zł, a wpływy z emisji akcji serii G wyniosły 234.644 tys. zł. W roku 2001 Emitent
nie przeprowadzał emisji akcji.
Odsetki uzyskane z tytułu posiadanych papierów wartościowych w ciągu roku 2000 wyniosły 56.724 zł, a w
ciągu roku 2001 wyniosły 28.002 tys. zł.
Grupa Netia ma, według stanu na 31 grudnia 2000r. i 31 grudnia 2001r. odpowiednio 296.694 tys. zł i
154.604 tys. zł zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych bądź inwestycji w toku.
18
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTY OBJAŚNIAJĄCE I DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
NOTA 1A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej
b) koszty prac rozwojowych
c) nabyta wartość firmy
d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
e) nabyte oprogramowanie komputerowe
f) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów
g) pozostałe wartości niematerialne i prawne
h) zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych
Wartości niematerialne i prawne razem
Wartości niematerialne i prawne nie są obciążone zastawem ani
2001
18
0
0
0
82 511
2 625
612
14
85 780
2000
22
0
0
0
68 433
3 235
0
57
71 747
żadną inną formą zabezpieczenia.
19
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 1B
TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)
a) rozliczane w czasie
koszty organizacji
poniesione przy
założeniu lub
późniejszym
rozszerzeniu spółki
akcyjnej
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
38
początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
0
-nabycie
0
-udzielenie zaliczek
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
-rozliczenie zaliczek
0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
38
koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu
16
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4
-amortyzacja roku
4
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
20
h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
18
koniec okresu
b) koszty prac
rozwojowych
c) nabyta wartość
firmy
d) nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
e) nabyte
oprogramowanie
komputerowe
f) nabyte prawa
wieczystego
użytkowania gruntów
g) pozostałe wartości
niematerialne i
prawne
0
h) zaliczki na poczet
Wartości
wartości niematerialne i prawne
niematerialnych i
razem
prawnych
0
0
84 619
6 887
0
57
91 601
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24 608
24 608
0
0
0
109 227
0
0
0
0
0
6 887
1 204
1 204
0
0
0
1 204
0
0
0
-43
-43
14
25 812
25 812
0
-43
-43
117 370
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 186
10 530
10 530
26 716
82 511
3 652
610
610
4 262
2 625
0
592
592
592
612
0
0
0
0
14
19 854
11 736
11 736
31 590
85 780
Pozycja "nabyte oprogramowanie komputerowe" zawiera nakłady inwestycyjne na oprogramowanie nie przekazane do użytkowania, którego wartość według stanu na
dzień 31 grudnia 2000 i 2001r. wynosiła odpowiednio 35.372 tys.zł i 12.163 tys.zł.
20
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 2A
WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI
a) wartość firmy z konsolidacji - jednostki zależne
b) wartość firmy z konsolidacji - jednostki stowarzyszone
Wartość firmy z konsolidacji, razem
2001
0
0
0
2000
256 155
0
256 155
W roku 2001, na podstawie decyzji Zarządu dokonano nieplanowego odpisu amortyzacyjnego w wysokości
240.632 tys. zł, doprowadzając wysokość wartośći firmy z konsolidacji do zera.
NOTA 2B
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI - JEDNOSTKI ZALEŻNE
a) wartość brutto na początek okresu
- nabycie nowych udziałów i akcji
d) wartość brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu
f) odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu)
- amortyzacja
-nieplanowany odpis amortyzacyjny
g) odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu
h) wartość netto na koniec okresu
2001
319 558
6 102
6 102
0
325 660
-63 403
-262 257
-21 625
-240 632
-325 660
0
2000
318 448
1 110
1 110
0
319 558
-34 208
-29 195
-29 195
0
-63 403
256 155
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
2001
2 047 348
15 753
1 082 878
928 748
10 862
9 107
372 218
23 554
2 443 120
2000
1 728 478
615
954 562
753 551
14 463
5 287
557 257
34 332
2 320 067
NOTA 2C
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu
f) odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu)
g) odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu
NOTA 3A
RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY
a) środki trwałe, w tym:
- grunty własne
- budynki i budowle
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- pozostałe środki trwałe
b) inwestycje rozpoczęte
c) zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majątek trwały, razem
Rzeczowy majątek trwały nie jest obciążony zastawem ani
żadną inną formą zabezpieczenia.
Na skutek rezygnacji w 2001 roku z kontynuacji niektórych projektów inwestycyjnych, Grupa Netia
utworzyła rezerwy aktualizujące wartość i dokonała odpisów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych
zaniechanych inwestycji o łącznej wartości 19.223 tys. PLN. Grupa Netia zrezygnowała w 2001 roku z
podłączenia 70.200 linii wybudowanych w obszarach o zbyt niskiej rentowości, co spowodowało dokonanie
nieplanowych odpisów amortyzacyjnych w wysokości 97.024 tys. PLN.
21
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 3B
TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-zakup
-przeniesienia z inwestycji w toku
-sprzedaż
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-amortyzacja roku
-sprzedaż środków trwałych
-nieplanowy odpis amortyzacyjny
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
- grunty własne
- budynki i budowle
615
15 138
15 138
0
0
0
15 753
0
0
0
0
0
0
15 753
1 057 020
319 170
0
319 170
-1 056
-1 056
1 375 134
102 458
189 798
92 841
-67
97 024
292 256
1 082 878
- urządzenia techniczne i
maszyny
876 741
259 872
0
259 872
-8 988
-8 988
1 127 625
123 190
75 687
78 008
-2 321
0
198 877
928 748
- środki transportu
- pozostałe środki trwałe
środki trwałe, razem
20 405
138
0
138
-1 536
-1 536
19 007
5 942
2 203
3 302
-1 099
0
8 145
10 862
14 802
5 614
0
5 614
-1 055
-1 055
19 361
9 515
739
1 716
-977
0
10 254
9 107
1 969 583
599 932
15 138
584 794
-12 635
-12 635
2 556 880
241 105
268 427
175 867
-4 464
97 024
509 532
2 047 348
22
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 3C
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
Środki trwałe bilansowe razem
2001
2 047 348
0
2 047 348
2000
1 728 478
0
1 728 478
2001
0
0
0
2000
0
0
0
2001
0
0
0
0
1 156
0
1 156
840
0
840
0
0
0
0
0
1 996
2000
0
0
0
0
1 128
0
1 118
12 234
0
12 234
50 542
0
0
0
0
63 904
NOTA 3D
ŚRODKI TRWAŁE POZABILANSOWE
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe pozabilansowe, razem
NOTA 4A
FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY
a) akcje (udziały) własne
b) akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności:
c) pozostałe akcje i udziały, w tym:
- w jednostkach zależnych nie objętych konsolidacją
- w jednostkach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją
d) udzielone pożyczki długoterminowe, w tym:
- jednostkom zależnym, nie objętym konsolidacją
- jednostkom stowarzyszonym
e) pozostałe papiery wartościowe, w tym:
- jednostek zależnych nie objętych konsolidacją
- jednostek stowarzyszonych
f) inne prawa majątkowe (wg rodzaju)
g) pozostałe składniki finansowego majątku trwałego
Finansowy majątek trwały, razem
Majątek finansowy nie jest obciążony
żadnym zastawem ani inną formą zabezpieczenia.
23
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 4B
ZMIANA STANU FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO (Z PODZIAŁEM WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) akcje i udziały, w tym:
- w jednostkach
zależnych
a) stan na początek okresu
1 128
0
28
0
- udzielenie pożyczki
0
0
- zakup akcji / udziałów w spółkach zależnych nie objętych
28
0
konsolidacją
0
0
- odpisy aktualizujące finansowy majątek trwały
0
0
-spłata udzielonej pożyczki
0
0
-różnice kursowe
0
0
- pozostałe
0
0
d) stan na koniec okresu
1 156
0
1 156
0
- w jednostkach
stowarzyszonych
1 116
0
0
0
- w jednostce
dominującej
0
0
0
0
b) udzielone pożyczki
długoterminowe, w tym:
12 234
0
0
0
- jednostkom zależnym
0
0
0
0
0
1 116
1 116
0
0
0
0
0
0
0
-11 394
0
-8 500
-422
-2 472
840
840
0
0
0
0
0
- jednostkom
stowarzyszonym
840
0
0
0
- jednostce dominującej
0
0
0
0
0
0
0
0
0
840
840
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 4C
ZMIANA STANU FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO (Z PODZIAŁEM WG GRUP RODZAJOWYCH) c.d.
c) pozostałe papiery
wartościowe, w tym:
50 542
0
- zakup papierów wartościowych w związku z emisją obligacji w roku 2000
0
-zarobione odsetki na papierach wartościowych
0
- różnice kursowe na papierach wartościowych
0
- udzielenie pożyczki
0
- zakup akcji / udziałów w spółkach zależnych nie objętych konsolidacją
0
-50 542
-reklasyfikacja do krótkoterminowych papierów wartościowych
-47 500
-spłata pożyczki
0
-różnice kursowe
-3 042
- pozostałe
0
0
0
- jednostek zależnych
- jednostki dominującej
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
e) pozostałe składniki
finansowego majątku trwałego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finansowy majatek trwały,
razem
63 904
28
0
0
0
0
28
-61 936
-47 500
-8 500
-3 464
-2 472
1 996
1 996
NOTA 4D
AKCJE (UDZIAŁY) W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY)
Lp. a
b
c
nazwa jednostki (ze wskazaniem formy siedziba
przedmiot
prawnej)
przedsiębiorstwa
1
Kabel Media S.A. w likwidacji
Warszawa, Poligonowa 3
2
Telko Sp. z o.o.
Warszawa, Słoneczna 35
3
Telekom Building Sp. z o.o.
Ruda Śląska, Markowej 20
d
charakter
powiązania
kapitałowego
projektowanie,
zależna
budowa i eksploatacja
sieci
telekomunikacyjnych
zróżnicowana
stowarzyszona
działalność
gospodarcza
świadczenie usług
stowarzyszona
komplementarnych do
usług telefonicznych w
zakresie doradztwa
projektowego,
doradztwa, produkcji
programów
telewizyjnych i
działalność handlowa
e
zastosowana
metoda
konsolidacji
nie
konsolidowana
f
data objęcia
kontroli / data od
której wywierany
jest znaczny
wpływ
24.01.1994
g
h
i
wartość akcji/
odpisy
wartość
udziałów wg
aktualizujące bilansowa akcji/
ceny nabycia wartość (razem)
udziałów
25
-25
0
j
k
procent udział w ogólnej
posiadanego
liczbie głosów
kapitału
na walnym
akcyjnego/
zgromadzeniu
zakładowego
100,00
100,00
l
wskazanie innej
niż określona
pod lit. j) lub k),
podstawy
dominacji
-
nie
konsolidowana
18.12.1996
2
-2
0
48,80
74,00 -
nie
konsolidowana
13.12.1996
5
-5
0
49,00
49,00 -
24
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
AKCJE (UDZIAŁY) W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY)
Lp. a
b
c
nazwa jednostki (ze wskazaniem formy siedziba
przedmiot
prawnej)
przedsiębiorstwa
4
Telekom Zambrów Sp. z o.o.
Zambrów, Fabryczna 3
5
Intermik Sp. z o.o.
Opole, Armii Krajowej 7
6
Netia Globe S.A.
Warszawa, Poleczki 13
7
Netia Świat S.A.
Warszawa, Poleczki 13
d
charakter
powiązania
kapitałowego
działalność
zależna
produkcyjna, handlowa,
wydawnicza i
szkoleniowa
wykonywanie instalacji zależna
elektrycznych,
transmisja danych i
teleinformatyka
przekazywanie
zależna
dźwięku, obrazu,
danych i innych
informacji przez sieć
kablow ą
przekazywanie
zależna
dźwięku, obrazu,
danych i innych
informacji przez sieć
kablow ą
e
zastosowana
metoda
konsolidacji
nie
konsolidowana
w tys. zł
f
g
h
i
data objęcia
wartość akcji/
odpisy
wartość
kontroli / data od udziałów wg ceny
aktualizujące bilansowa akcji/
której wywierany
nabycia wartość (razem)
udziałów
jest znaczny
wpływ
21.07.1995
18
-18
0
j
kl
procent udział w ogólnejwskazanie innej
posiadanego liczbie głosów naniż określona pod
kapitału
walnym lit. j) lub k),
akcyjnego/
zgromadzeniupodstawy
zakładowego
dominacji
100,00
100,00-
nie
konsolidowana
05.2000
916
0
916
100,00
100,00-
nie
konsolidowana
14.09.2000
100
0
100
100,00
100,00-
nie
konsolidowana
14.09.2000
100
0
100
100,00
100,00-
NOTA 4E
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY-)cd.
Lp. a
m
n
nazwa jednostki
kapitał własny jednostki (tys. zł.), w tym:
zobowiązania
jednostki, w
kapitał
należne
kapitał
pozostały kapitał własny, w tym:
tym:
akcyjny
wpłaty na
zapasowy
niepodzielony zysk (strata)
/zakładowy
poczet
zysk
netto
kapitału
(niepokryta
(wielkość
strata) z lat
ujemna)
ubiegłych
1
Kabel Media S.A. w likwidacji
-900
10
0
0
-910
-791
-119
2 030
2
Telko Sp. z o.o.
-569
4
0
0
-573
-553
-20
916
3
-2 270
10
0
59
-2 339
80
-2 419
11 228
4
Telekom Zambrów Sp. z o.o.
23
18
0
4
1
0
1
0
- długoterminowe
2 028
913
9 222
0
o
należności
jednostki, w
tym:
- długoterminowe
p
aktywa
jednostki
razem
r
przychody ze
sprzedaży
0
0
0
0
1 667
798
8 958
23
0
90
777
0
0
0
7 890
0
s
t
nieopłacona otrzymane lub
przez
należne
emitenta
dywidendy/
wartość
udziały w
akcji/udziałów
zyskach za
ostatni rok
obrotowy
0
0
0
0
0
0
0
0
Dane przedstawione w powyższej tabeli dotyczą okresów sprawozdawczych: roku 2001 w przypadku Telko Sp. z o.o., roku 1999 w przypadku Telekom Building Sp.
z o.o. i Telekom Zambrów Sp. z o.o. oraz roku 1998 w przypadku Kabel Media S.A. Dane za rok 2001 dotyczące trzech ostatnich spółek nie były dostępne.
NOTA 4F
AKCJE / UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH (LOKATY)
Lp.
a
b
Nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej
Siedziba
1
Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Hydrocentrum Warszawa, Mokotowska 56
S.A.
c
Przedmiot przedsiębiorstwa
Roboty inżynieryjno - budowlane
d
Wartość bilansowa
akcji / udziałów
e
% posiadanego
kapitału akcyjnego /
zakładowego
0
15,00
f
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
15,00
g
h
Nieopłacona przez
Otrzymane lub
emitenta wartość należne dywidendy za
akcji (udziałów)
ostatni rok obrotowy
0
0
Następujące spółki zależne nie rozpoczęły działalności do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
Netia Globe S.A.
Netia Świat S.A.
Grupa Netia Holdings S.A. posiada udziały/akcje w Hucie Ostrowiec S.A. (poniżej 1% kapitału akcyjnego) oraz w następujących spółdzielniach
mieszkaniowych:
25
NETIA HOLDINGS SA
-
Spółdzielnia
Spółdzielnia
Spółdzielnia
Spółdzielnia
Spółdzielnia
SA-RS 2001
Mieszkaniowa
Mieszkaniowa
Mieszkaniowa
Mieszkaniowa
Mieszkaniowa
w tys. zł
"Dążność" w Otwocku
"Batory" w Lublinie
"Czuby" w Lublinie
"Zazamcze" we Włocławku
"Zrzeszenie" we Włocławku
Wykaz spółek objętych konsolidacją:
Netia Telekom S.A.
Netia Network S.A.
Internetia Telekom Sp.z o.o.
Top Net Sp. z o.o.
Netia South Sp. z o.o.
Optimus Inwest S.A.
Netia Holdings B.V.
Netia Holdings II B.V.
Netia Holdings III B.V.
Uni-Net Sp. z o.o.
Netia 1 Sp. z o.o.
Z uwagi na nieistony wpływ na wyniki i sytuację finansową Grupy Netia, Zarząd Emitenta podjął decyzję o nieujmowaniu sprawozdań finansowych poniższych
spółek w ramach skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
Nazwa podmiotu
% posiadanego kapitału akcyjnego/zakładowego
(stan na dzień 31 grudnia 2001)
Kabel Media S.A. (w likwidacji)
100,0%
Telko Sp. z o.o.
48,8%
49,0%
Tedec Sp. z o.o.
100,0%
Telekom Ożarów Mazowiecki Sp. z o.o.
100,0%
Tel Zut Sp. z o.o. (w likwidacji)
75,0%
Torotel Sp. z o.o.
100,0%
Tel-Sil Sp. z o.o.
91,0%
Telekom Zamość Sp. z o.o.
100,0%
Telekom Pomorze S.A.
100,0%
Polska Sieć Telefonii Komórkowej S.A.
100,0%
Netia Overseas Ltd
100,0%
Telekom Stare Babice Sp. z o.o.
30,0%
Intermik Sp. z o.o.
100,0%
Netia Globe S.A.
100,0%
Netia Świat S.A.
100,0%
Netia Online Inc.
100,0%
Wszystkie wyżej wymienione spółki nie zostały objęte konsolidacją, gdyż wielkości podlegające wykazaniu w ich sprawozdaniach finansowych są nieznaczne w
stosunku do danych sprawozdania finansowego Emitenta.
26
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Skrócone Sprawozdania finansowe spółek nie objętych konsolidacją zostały zamieszczone w dodatkowych notach objaśniających do niniejszego sprawozdania.
27
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 4G
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta tys. / EUR
tys. zł
b2. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
tys. zł
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
2001
840
0
0
0
0
0
0
0
840
2000
917
11 317
2 936
11 317
0
0
0
0
12 234
Pożyczki długoterminowe udzielone spółkom stowarzyszonym
Emitent jest w posiadaniu 48,8% udziałów w Telko Sp. z o. o. ("Telko") - spółce założonej przez byłych
członków Zarządu Emitenta. W trzecim kwartale 1997 r. Telko otrzymała od Emitenta pożyczkę w wysokości
460 tys. zł, oprocentowaną w wysokości stopy procentowej kredytu refinansowego NBP powiększonej o 5% w
skali roku. Na dzień bilansowy zadłużenie wraz z niezapłaconymi odsetkami wyniosło 913 tys. zł. i w
całości zostało objęte rezerwą.
Spółka Netia Telekom Silesia S.A. ("Silesia") jest w posiadaniu 49% udziałów Telekom Building Sp. z o.o.
("Telekom Building") - spółki zawiązanej przez byłego członka Zarządu Silesii. W pierwszym kwartale 1999
r. Telekom Building otrzymał od spółki macierzystej pożyczkę w wysokości 840 tys. zł, która jest
oprocentowana w wysokości 11% rocznie.
W sierpniu 2000 r. Netia Holdings S.A. udzieliła pożyczki spółce Millennium Communications S.A. w
wysokości 2.936 tys. EUR (11.500 tys. zł według kursu z dnia udzielenia). W październiku 2000r. Netia
Holdings S.A. zażądała zwrotu tej pożyczki wraz z należnymi odsetkami i wszczęła postępowanie sądowe.
Pożyczka nie została zwrócona do dnia podpisania podpisania niniejszych skonsolidowanych sprawozdań
finansowych. Na dzien 31 grudnia 2001r., należność od Millennium wykazano jako należność dochodzoną na
drodze sądowej.
W czerwcu 1999r. Emitent udzielił pożyczki do Netia Holdings Share Incentive Plan Trust z siedzibą na
wyspie Jersey w wysokości 357 tys. USD, to jest 1.423 tys. zł według kursu na 31 grudnia 2001r. Na
pożyczkę tę została utworzona rezerwa w pełnej wysokości.
NOTA 4H
DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys. / USD
tys. zł
tys. zł
tys. zł
b4. pozostałe waluty w tys. zł
Długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i inne prawa majątkowe, razem
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
50 542
0
0
13 113
50 542
0
0
0
50 542
Długoterminowe papiery wartościowe na dzień 31 grudnia 2000r. obejmowały środki w walucie obcej
zdeponowane na rachunku w State Street Bank i przeznaczone na spłaty odsetek od obligacji wyemitowanych
przez spółkę Netia Holdings II B.V., zależną od Emitenta. Środki te zostały zainwestowane w bony
skarbowe rządu Republiki Federalnej Niemiec o terminach wykupu zbliżonych do terminów spłaty odsetek.
Na koniec 2001 roku, Grupa Netia nis posiadała długoterminowych papierów wartościowych.
NOTA 4I
DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (saldo)
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
B. Z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym
(wartość bilansowa)
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
Wartość według cen nabycia, razem
Korekty aktualizujące wartość (saldo), razem
Wartość bilansowa, razem
w tys. zł
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
50 542
0
0
0
50 542
0
50 542
0
0
0
50 542
0
50 542
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 4J
INNE SKŁADNIKI FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
tys. zł
tys. zł
Inne składniki finansowego majątku trwałego, razem
NOTA 5A
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) należności długoterminowe z tytułu dostaw, robót i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki dominującej
b) pozostałe należności długoterminowe, w tym:
Należności długoterminowe netto
c) rezerwy na należności (wielkość dodatnia)
Należności długoterminowe brutto
NOTA 5B
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Stan należności długoterminowych na koniec okresu
NOTA 5C
ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie z (tytułu)
Stan rezerw na należności długoterminowe na koniec okresu
NOTA 5D
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
tys. zł
tys. zł
Należności długoterminowe, razem
NOTA 6
29
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na poczet dostaw
Zapasy, razem
w tys. zł
2001
166
599
0
856
87
1 708
2000
266
441
0
1 542
509
2 758
2001
91 838
0
0
0
0
0
0
15 179
0
2 561
0
109 578
53 562
163 140
2000
102 679
0
0
0
0
0
0
47 724
0
10 599
0
161 002
23 033
184 035
NOTA 7A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) należności z tytułu dostaw, robót i usług, w tym:
b) pozostałe należności od jednostek zależnych
c) pozostałe należności od jednostek stowarzyszonych
d) pozostałe należności od jednostki dominującej
e) należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
f) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
g) pozostałe należności
h) należności dochodzone na drodze sądowej, nie objęte rezerw ą
Należności krótkoterminowe netto
i) rezerwy na należności (wielkość dodatnia)
Należności krótkoterminowe brutto
Na należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych składają się głównie należności z
tytułu podatku od towarów i usług VAT.
Należności krótkoterminowe brutto zawierają także należności dochodzone na drodze sądowej (opisane w
dodatkowych notach objaśniających) w kwocie 17.370 tys.PLN, które w całości zostały objęte rezerwą.
NOTA 7B
ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
- utworzenia rezerw na należności z tytułu dostaw i usług
- utworzenia rezerw na należności dochodzone sądownie
-odpisanie należności nieściągalnych
d) rozwiązanie z (tytułu)
Stan rezerw na należności krótkoterminowe na koniec okresu
2001
23 033
33 514
16 144
17 370
-2 985
-2 985
0
53 562
2000
9 366
13 667
13 667
2001
163 140
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
163 140
2000
184 035
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
184 035
0
0
0
23 033
NOTA 7C
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys / USD
tys. zł
b2. jednostka/waluta tys / EUR
tys. zł
b3. jednostka/waluta tys / GBP
tys. zł
b4. jednostka/waluta tys /SEK
tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
NOTA 7D
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto)
g) rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna)
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto)
2001
2000
62 190
0
0
0
0
65 840
128 030
-36 192
91 838
79 207
0
0
0
0
46 505
125 712
-23 033
102 679
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, o okresie spłaty do 1 miesiąca związane są z normalnym tokiem
sprzedaży. Należności nie spłacone w tym okresie, zaliczane są do należności przeterminowanych i
obejmowane rezerwą w odpowiedniej wysokości.
NOTA 7E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE
SPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
2001
2000
20 394
9 011
5 513
30 922
0
17 095
5 464
5 834
18 112
0
30
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE
SPŁACONE W OKRESIE:
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna)
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto)
2001
2000
65 840
-36 192
29 648
46 505
-23 033
23 472
NOTA 8A
AKCJE/UDZIAłY WŁASNE DO ZBYCIA
Liczba
Wartość wg cen nabycia
0
0
Wartość bilansowa Cel nabycia
0 -
Przeznaczenie
-
NOTA 8B
AKCJE (UDZIAłY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK ZALEŻNYCH
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
-
Liczba
0
Wartość wg ceny nabycia
0
Wartość bilansowa
0
NOTA 9A
PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE
a) udziały i akcje, w tym:
b) pozostałe papiery wartościowe, w tym:
- jednostek zależnych
- jednostki dominującej
c) inne prawa majątkowe (wg rodzaju)
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i inne prawa majątkowe, razem
2001
0
0
0
0
47 500
0
0
0
0
47 500
2000
0
0
0
0
987 399
0
0
0
0
987 399
2001
2000
0
47 500
0
0
13 487
47 500
0
47 500
0
987 399
60 681
251 413
190 947
735 986
0
987 399
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
832 410
0
0
0
0
0
0
0
0
0
47 500
0
0
0
47 500
47 500
47 500
0
0
0
0
0
0
0
832 410
832 410
832 410
154 989
0
0
0
154 989
154 989
154 989
0
NOTA 9B
PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tyś / USD
tys. zł
b2. jednostka/waluta tyś / EUR
tys. zł
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i inne prawa majątkowe, razem
NOTA 9C
PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
- wartość rynkowa
c1 ...
- oszacowana wartość rynkowa
B. Z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
- wartość rynkowa
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym
(wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
- wartość rynkowa
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
31
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
Wartość według cen nabycia, razem
Korekty aktualizujące wartość (saldo), razem
Wartość rynkowa / oszacowana wartość rynkowa, razem
Wartość bilansowa, razem
w tys. zł
2001
0
0
47 500
0
47 500
47 500
2000
0
0
987 339
0
987 339
987 339
W dniu 15 czerwca 2000 Emitent przekazał w zarządzanie firmie Chase Asset Management (London) Limited
kwotę 142.412 tys. EUR, której równowartość w złotych wynosiła 597.819 tys. zł. Przekazane środki
zostały zainwestowane w dłużne papiery wartościowe firm zagranicznych.
W październiku 2000 r. Netia Holdings S.A. przeniosła część depozytów przekazanych wcześniej w
zarządzanie firmie Chase Asset Management (London) Limited, w wysokości 394.330 tys. PLN, będącej
równowartością 100.000 tys. EUR do funduszu powierniczego J.P. Morgan Asset Management Limited.
W roku 2001, Emitent sprzedał papiery wartościowe o wartości rynkowej 814.757 tys. zł.
W roku 2001, Emitent dokonał wypłat zarówno z rachunków w Chase Asset Management (London) Limited
(obecnie J.P. Morgan Investment Management) jak i z rachunków w J.P. Morgan Asset Management Limited
(obecnie J.P.Morgan Investment Management i J.P. Morgan Liquidity Fund), w wyniku czego na dzień 31
grudnia 2001r., Emitent nie posiadał papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu. Na dzień bilansowy
Emitent posiadał jedynie papiery wartościowe zdeponowane na rachunku w State Street Bank, które
przeznaczone są na pokrycie płatności odsetek wymagalnych w dniu 15 czerwca 2002r. od obligacji
wyemitowanych w 2000 roku.
NOTA 10A
ŚRODKI PIENIĘŻNE
a) środki pieniężne w kasie
b) środki pieniężne na rachunkach bankowych
c) inne środki pieniężne
Środki pieniężne, razem
2001
82
486 864
0
486 946
2000
175
310 253
12
310 440
2001
40 691
446 255
69 852
278 451
19
35
47 636
167 769
2000
104 858
205 582
35 514
147 142
0
0
15 162
58 440
486 946
0
310 440
2001
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
2001
797 280
770 938
0
26 342
0
797 280
2000
952 522
824 084
107 645
20 793
0
952 522
NOTA 10B
ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
b2. jednostka/waluta tys. / DEM
tys. zł
tys. zł
Środki pieniężne, razem
NOTA 11A
ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Stan rozliczeń międzyokresowych z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
Stan rozliczeń międzyokresowych z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
NOTA 11B
POZOSTAŁE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- koncesje telekomunikacyjne
- koszty emisji obligacji na rynku amerykańskim
- pozostałe
b) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Rozliczenia międzyokresowe, razem
Wartość koncesji jest wykazana w kwocie opłaty koncesyjnej wyrażonej w EUR przeliczonej na złote według
kursu z dnia przyznania koncesji, pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne.
W związku z reklasyfikacją zobowiązań długoterminowych z tytułu wyemitowanych obligacji do zobowiązań
krótkoterminowych, na skutek naruszenia warunków emisji obligacji a tym samym zaistnienia sytuacji w
której obligacje mogą być wymagalne na żądanie, dokonano jednorazowego pozaplanowego odpisu
amortyzacyjnego kosztów emisji obligacji.
NOTA 12
32
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
Seria/ emisja
KAPITAŁ AKCYJNY
Rodzaj akcji
A
zwykłe imienne
A1
uprzywilejowane imienne
B
zwykłe imienne
C (*)
zwykłe na okaziciela
D
E
F
G
Liczba akcji razem
Kapitał akcyjny razem
Rodzaj uprzywilejowania
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy (**)
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 głos na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Liczba akcji
w tys. zł
Wartość nominalna jednej akcji = 6,00 zł.
Wartość serii/emisji wg Sposób pokrycia Data rejestracji
wartości nominalnej kapitału
5 000
30 000 gotówka
1992-07-01
Prawo do
dywidendy (od
daty)
1/7/92
1 000
6 000 gotówka
1992-07-01
1/7/92
1999-03-11
11/3/99
3 727 340
22 364 040 wkład
niepieniężny
17 260 832
103 564 992 gotówka
5 500 000
33 000 000 gotówka
1999-09-16
16/9/99
425 000
2 550 000 gotówka
2000-06-15
15/6/00
2 250 000
13 500 000 gotówka
2000-06-15
15/6/00
2 250 000
13 500 000 gotówka
2000-06-15
15/6/00
31 419 172
188 515 032
Dane w niniejszej nocie (w tym w powyższej tabeli) nie zostały wykazane w tysiącach lecz w pełnych
jednostkach: sztukach w przypadku liczby akcji i złotych w przypadku podanych wartości.
(*) Seria C powstała w wyniku połączenia serii od B do R oraz od T do Y według nazewnictwa serii
stosowanego do 26 lipca 1999r., zarejestrowanych w okresie od 1 lipca 1992 do 16 lipca 1999r. W ramach
serii C wyodrębniono serię C1 liczącą 3.977 akcji.
(**) Uprzywilejowanie akcji serii A1 polega na prawie wyboru 1 członka Rady Nadzorczej.
W dniu 30 marca 2000 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Netii Holdings S.A. zmieniło
paragraf 5 Statutu Spółki w ten sposób, że akcje serii od A1 do A5, według wcześniejszego nazewnictwa,
które w styczniu 2000 roku utraciły wcześniejsze uprzywilejowanie i przekształciły się w akcje zwykłe
imienne, zostały połączone w serię A, zaś akcje serii A6 stały się akcjami serii A1.
Akcjonariusze posiadający na dzień 31 grudnia 2001r. ponad 5% kapitału akcyjnego lub ponad 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Telia AB wraz z podmiotem zależnym Telia Holding Polen AB
The Bank of New York
Fundusze Inwestycyjne kontrolowane przez EM Warburg Pincus
47,4%
7,1%
9,3%
Podwyższenie kapitału
W dniu 15 czerwca 2000 roku została dokonana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy rejestracja
podwyższenia kapitału akcyjnego do wysokości 188.515.032 zł. Podwyższenie kapitału akcyjnego Netii
Holdings S.A. poprzez emisję 425.000 akcji serii E, 2.250.000 akcji serii F oraz 2.250.000 akcji serii G
zostało uchwalone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Netii Holdings S.A. w dniu 30 marca 2000 roku. W
ramach tego podwyższenia Telia AB objęła 2.250.000 akcji serii F, natomiast The Bank of New York objął
1.125.000 akcji serii G, w zamian za które wyemitowane zostały Amerykańskie Kwity Depozytowe (ADR),
notowane na giełdzie NASDAQ. Akcje serii E zostały objęte przez Centralny Dom Maklerski PeKaO S.A.,
który tym samym stał się
ich wlaścicielem. Akcje te przeznaczone są na wypełnienie zobowiązań wobec niektórych członków Zarządu,
Rady Nadzorczej i pracowników Emitenta, wynikających z przyznanych im opcji na zakup akcji w ramach
planu motywacyjnego.
Nabycie akcji przez Telię
W dniu 4 lipca 2000 roku Telia AB (publ.) oraz Telia Holding Polen AB nabyły łącznie 4.900.000 akcji
zwykłych Spółki na okaziciela, w cenie 35 USD za jedną akcję od Trefoil Capital Investors Inc, Shamrock
Holdings Inc., Dankner Investments Limited, GS Capital Partners, L.P., Stone Street Fund 1994, L.P. i
Bridge Street Fund 1994, L.P.
Telia AB (publ.) nabyła łącznie 2.622.923 akcje Spółki za łączną kwotę 91.802.305 USD, natomiast Telia
Holding Polen AB nabyła łącznie 2.277.077 akcji Spółki za łączną kwotę 79.697.695 USD.
W wyniku zawartych umów sprzedaży akcji Spółki, Telia AB (publ.) w 2000 roku zwiększyła liczbę
posiadanych akcji Spółki do 12.674.278 akcji.
W grudniu 2001r. Telia Holding Polen AB odsprzedała Telii AB 2.277.007 akcji. Według stanu na dzień 31
grudnia 2001r. Telia Holding Polen AB posiadała 70 akcji Spółki, co daje prawo do 70 głosów podczas
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki. Telia AB zwiększyła liczbę posiadanych akcji Spółki do
14.901.285 co stanowi łącznie 47,4% kapitału akcyjnego Spółki, oraz daje prawo do 14.901.285 głosów
podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 47,4% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Dodatkowo, według stanu na 31 grudnia 2001r. Telia AB posiada 200.000
ADR reprezentujących 200.000 akcji Spółki, co łącznie daje prawo do 48,06% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Spółki.
Dankner Investments Limited zmniejszył swój udział w kapitale akcyjnym Spółki poniżej poziomu 5% tego
kapitału.
33
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Shamrock Holdings Inc., oraz podmiot pozostający pod jego kontrolą - Trefoil Capital Investors L.P. zmniejszyli łączną liczbę posiadanych akcji Spółki poniżej poziomu 5% jej kapitału akcyjnego.
Przed zawarciem umowy sprzedaży, GS Capital Partners, L.P., Stone Street Fund 1994, L.P., oraz Bridge
Street Fund 1994, L.P. nie posiadały akcji Spółki w liczbie przekraczającej 5% kapitału akcyjnego
Spółki.
Zmiany udziału Bank of New York w kapitale akcyjnym Netii Holdings S.A.
Ilość akcji posiadanych przez Bank of New York wynosiła 7.604.224 na koniec 2000 roku, co stanowiło 24%
kapitału akcyjnego Netii Holdings S.A. W roku 2001, drobni akcjonariusze wycofali z depozytu posiadane
przez siebie Amerykańskie Kwity Depozytowe (ADR) notowane na NASDAQ i przenieśli je w formie akcji na
Warszawską Giełdę Papaierów Wartościowych, a w związku z tym udział Bank of New York w kapitale akcyjnym
Emitenta spadł do 2.242.894 akcje, co stanowi 7,14% kapitału.
NOTA 13
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umow ą, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny
Kapitał zapasowy, razem
2001
1 683 375
0
0
0
1 721
1 685 096
2000
1 683 375
0
0
0
1 721
1 685 096
2001
0
2000
0
NOTA 14
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Według jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta sporządzonego na dzień 31 grudnia 2001 roku, suma
strat poniesionych przez Spółkę (suma wyniku netto roku obrotowego oraz niepodzielonego wyniku netto lat
ubiegłych) przekroczyła sumę kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego oraz jednej trzeciej kapitału
zakładowego. Podobny stan istniał już w dniu 30 września 2001 r. co zostało wykazane w raporcie
kwartalnym sporządzonym przez Spółkę. Zgodnie z wymaganiami Kodeksu Spółek Handlowych, Zarząd Spółki
zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które w dniu 18 grudnia 2001 roku podjęło uchwałę o kontynuacji
działalności Spółki. Przyjęcie tej uchwały nie nakłada jednakże na akcjonariuszy obowiązku zapewnienia
Spółce niezbędnego finansowania.
NOTA 15
NIEPODZIELONY ZYSK LUB NIEPOKRYTA STRATA Z LAT UBIEGŁYCH
a) niepodzielony zysk (wartość dodatnia)
b) niepokryta strata (wartość ujemna)
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych
2001
0
-1 236 309
-1 236 309
2000
0
-737 322
-737 322
Zgodnie z odpowiednimi uchwałami Zarządu lub Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy posczególnych spółek
Grupy Netia, strata lat ubiegłych zostanie pokryta z zysków lat przyszłych.
NOTA 16A
REZERWA KAPITAŁOWA Z KONSOLIDACJI
a) rezerwa kapitałowa z konsolidacji - jednostki zależne
b) rezerwa kapitałowa z konsolidacji - jednostki stowarzyszone
Rezerwa kapitałowa z konsolidacji, razem
2001
0
0
0
2000
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 16B
ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI - JEDNOSTKI ZALEŻNE
e) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na początek okresu
f) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu)
g) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu
NOTA 16C
ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na początek okresu
f) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu)
g) odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu
34
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 17
ZMIANA STANU KAPITAŁU WŁASNEGO AKCJONARIUSZY (UDZIAŁOWCÓW) MNIEJSZOŚCIOWYCH
- uznanie straty udziałowców mniejszościowych jako straty jednostki dominującej
- zmiana wyniku netto
- wpłata na kapitał Netii 1 dokonana przez akcjonariuszy mniejszościowych
- nabycie akcji / udziałów w spółkach zależnych
2001
79 944
725
0
725
0
-54 894
-54 894
25 775
2000
1 120
78 824
0
1 493
77 331
0
0
79 944
W związku z wejściem w życie - z dniem 1 stycznia 2001r. - nowego prawa telekomunikacyjnego, znoszącego
ograniczenia udziału zagranicznych podmiotów w spółkach telekomunikacyjnych, Netia Holdings S.A.
wykonała zobowiązanie do odkupu udziałów Netii 1 od udziałowców mniejszościowych, zgodnie z
Porozumieniem Przyszłych Wspólników oraz Netii 1 z dnia 22 listopada 1999r. W styczniu 2001r., Emitent
zapłacił 14.447 tys. USD (59.193 tys.zł) za 548.944 udziały w Netii 1 Sp. z o.o., stanowiące 44% jej
kapitału zakładowego. W wyniku tej transakcji, wartość firmy z konsolidacji wzrosła o 4.299 tys. zł. W
wyniku tej transakcji Spółka wraz z podmiotami zależnymi posiada udziały w Netii 1 Sp. z o.o.,
stanowiące 82% jej kapitału zakładowego.
Spółka do dnia 31 grudnia 2001r. nie odkupiła pozostałych udziałów w Netii 1 Sp. z o.o. Zgodnie z
istniejącymi zobowiązaniami Spółki, maksymalna cena za pozostałą część udziałów Netii 1 Sp. z o.o. może
wynieść 5.733 tys. USD (22.853 tys. PLN według kursu z dnia 31 grudnia 2001r.) lub 357.523 akcji Spółki.
NOTA 18
ZMIANA STANU REZERW NA PODATEK DOCHODOWY
Stan rezerw na podatek dochodowy na początek okresu
Stan rezerw na podatek dochodowy na koniec okresu
2001
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
2001
0
2000
0
NOTA 19A
POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW):
Pozostałe rezerwy, razem
NOTA 19B
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (Z WYŁĄCZENIEM REZERW NA NALEŻNOŚCI)
Pozostałe rezerwy, razem
0
0
0
0
0
a) stan pozostałych rezerw na początek okresu
c) rozwiązanie (z tytułu)
d) stan pozostałych rezerw na koniec okresu
NOTA 20A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
a) długoterminowe kredyty bankowe, w tym:
b) długoterminowe pożyczki, w tym:
c) zobowiązania z tytułu wyemitowanych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
d) zobowiązania z tytułu innych papierów wartościowych i praw majątkowych
e) zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
f) pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym:
- zobowiązania z tytułu koncesji
- kaucje wniesione przez abonentów
- pozostałe
Zobowiązania długoterminowe, razem
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
164 346
164 346
0
0
164 346
2000
0
0
1 577
0
0
0
3 508 051
0
73
240 920
240 678
242
0
3 750 621
Naruszenie warunków emisji obligacji
Netia Holdings II B.V. nie dokonała płatności odsetek od obligacji "1999 Dollar Notes" oraz "1999 Euro
Notes", wymagalnej w dniu 15 grudnia 2001. Wysokość odsetek od tych obligacji wymagalnych tego dnia
wynosiła odpowiednio 6.562 tys. USD i 6.750 tys. EUR. W związku z warunkami emisji obligacji, nie
zapłacenie odsetek od obligacji w ciągu 30 dni od daty wymagalności oznacza naruszenie warunków ich
emisji. Po wygaśnięciu tego okresu w dniu 14 stycznia 2002r., nastąpiło naruszenie warunków emisji
obligacji "1999 Dollar Notes" i "1999 Euro Notes". W wyniku naruszenia warunków emisji tych obligacji,
nastąpiło również naruszenie warunków emisji obligacji "1997 Dollar Notes", "1997 Dollar Discount
Notes", "1997 DM Discount Notes" oraz
"2000 Notes". W tej sytuacji, bank gwarantujący emisję tych obligacji, bądź posiadacze 25% każdej serii
obligacji mogą zażądać natychmiastowego wykupu obligacji, wraz z narosłymi odsetkami po cenie
nominalnej. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wpłynął
wniosek o wykup obligacji ani od odpowiedniej grupy obligatariuszy, ani od banków gwarantujących emisję.
W wyniku naruszenia warunków emisji obligacji oraz możliwości zaistnienia sytuacji, w której mogą one
stać się wymagalne na żądanie, zobowiązania z tytułu obligacji zostały przeklasyfikowane do zobowiązań
krótkoterminowych.
Netia Holdings S.A. gwarantuje w pełni i nieodwołalnie wszystkie serie obligacji wyemitowane przez
spółki Grupy Netia na światowych rynkach finansowych. W związku z tym, zobowiązania Netii Holdings
35
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
S.A. do Netii Holdings B.V., Netii Telekom S.A. i Netii South Sp. z o.o. również mogą stać się
wymagalne na każde żądanie. W wyniku zaistnienia opisanej powyżej sytuacji, zobowiązania
długoterminowe Netii Holdings S.A. wynikające z pożyczek bądź obligacji wewnątrzgrupowych powiązanych
z obligacjami wyemitowanymi na rynkach finansowych zostały przeklasyfikowane do zobowiązań
krótkotemrinowych.
Długoterminowe kredyty bankowe
W dniu 19 września 1997 r. jednostki zależne Emitenta, to jest Netia South Sp. z o.o., Netia Telekom
Silesia S.A., Optimus Inwest S.A. oraz Netia Telekom Telmedia S.A. (zwane dalej "Kredytobiorcami")
otrzymały kredyt od Chase Manhattan Bank (zwany dalej "Chase Construction Loan") w wysokości do 95.000
tys. USD na budowę maksymalnie 200.000 linii telefonicznych przez Kredytobiorców. W 1998 roku dokonano
restrukturyzacji tego kredytu, w ramach której zredukowano przyznaną kwotę kredytu do wysokości jego
salda na dzień 31 grudnia 1997 r., to jest do 6.500 tys. DEM i 8.000 tys. USD.
Spłata odsetek od kredytu Chase Construction Loan dokonywana była kwartalnie. Oprocentowanie kredytu
było równe stawce LIBOR powiększonej o 2,5 punktu procentowego. Kredyt Chase Construction Loan był
zabezpieczony gwarancją Kredytobiorców i Telekom Building oraz zastawem na akcjach Netia Telekom Silesia
S.A. będących w posiadaniu Netia South Sp. z o.o. Spłata kredytu po restrukturyzacji miała nastąpić do
dnia 31 stycznia 2001 r. W dniu 31 maja 2000r., kredyt od Chase Manhattan Bank został spłacony. Wysokość
spłaty wraz z naliczonymi odsetkami wyniosła 49.294 tys. zł.
Długoterminowe pożyczki
Uni-Net Sp. z o.o., jednostka zależna Emitenta, uzyskała pożyczkę od firmy Motorola International
Development Corporation w wysokości 860 tys. USD. Pożyczkę udzielono na mocy czterech oddzielnych umów z
1996 roku i dwóch z 1997 roku na okres dwóch lat. W grudniu 1998 roku umowa pożyczki została
renegocjowana, w wyniku czego okres jej spłaty uległ zmianie. Kwota pożyczki, wraz z narosłymi odsetkami
liczonymi na podstawie stopy LIBOR z dnia ciągnienia powiększonej o trzy punkty procentowe, została w
całości spłacona w 2001 roku.
Obligacje wyemitowane w 1997 roku (Senior Notes i Senior Discount Notes)
W dniu 3 listopada 1997 r. Netia Holdings B.V., będąca w 100% własnością
podstawie prawa Stanu Nowy Jork, emisji następujących obligacji na rynku
(a) obligacji denominowanych w USD o łącznej wartości 200.000 tys. USD (b) obligacji denominowanych w USD o łącznej wartości 193.550 tys. USD (c) obligacji denominowanych w DEM o łącznej wartości 207.062 tys. DEM -
Emitenta, dokonała, na
międzynarodowym:
Senior Notes,
Senior USD Discount Notes,
Senior DEM Discount Notes.
Termin wykupu wszystkich serii obligacji został określony na 1 listopada 2007 roku. Senior Notes
oprocentowano w wysokości 10,25% rocznie, Senior USD Discount Notes są oprocentowane w wysokości 11,25%
rocznie a Senior DEM Discount Notes w wysokości 11% rocznie.
Spłata odsetek od Senior Notes rozpoczęła się 1 maja 1998 roku. Odsetki narosłe od Senior Notes za każdy
półroczny okres odsetkowy były wymagalne odpowiednio 1 maja i 1 listopada każdego roku kalendarzowego.
Zgodnie z warunkami emisji Senior Notes, spłata pierwszych sześciu rat odsetek była zabezpieczona
depozytem w formie wyemitowanych przez rząd Stanów Zjednoczonych papierów wartościowych zakupionych za
55.700 tys. USD.
Senior USD Discount Notes oraz Senior DEM Discount Notes zostały wyemitowane z dyskontem odpowiadającym
kwocie odsetek płatnych w ciągu pierwszych czterech lat odpowiednio: 68.546 tys. USD oraz 72.062 tys.
DEM. Kwota dyskonta odpisywana jest w ciężar kosztów finansowych, przy zastosowaniu metody procentu
składanego. Naliczanie odsetek od Senior USD Discount Notes oraz Senior DEM Discount Notes rozpocznie
się od dnia 1 listopada 2001 roku. Odsetki narosłe od obu serii Senior Discount Notes za każdy półroczny
okres odsetkowy będą spłacane od dnia 1 maja 2002 roku i będą wymagalne odpowiednio 1 maja i 1 listopada
każdego roku kalendarzowego.
Spłata odsetek od obligacji oraz ich wykup przez Netia Holdings B.V. zostały całkowicie, nieodwołalnie i
bezwarunkowo zagwarantowane przez Emitenta i tylko przez Emitenta.
Zgodnie z warunkami obligacji mogą one podlegać w całości lub w części wcześniejszemu wykupowi wraz z
narosłymi odsetkami na żądanie Netia Holdings B.V. nie wcześniej jednak niż 1 listopada 2002 roku po
cenie wykupu zależnej od daty wykupu i zawartej w przedziałach odpowiednio:
100%-105,125% kwoty głównej obligacji dla Senior Notes,
100%-105,625% kwoty głównej obliczanej na dzień zapadalności obligacji dla Senior USD Discount Notes,
100%-105,500% kwoty głównej obliczanej na dzień zapadalności obligacji dla Senior DEM Discount Notes.
W czerwcu 1998 r. wszystkie obligacje wyemitowane 3 listopada 1997 roku zostały dopuszczone do
publicznego obrotu.
Obligacje wyemitowane w 1999 roku (Senior Euro Notes i Senior Dollar Notes)
W dniu 3 czerwca 1999 r. Netia Holdings II B.V., będąca w 100% własnością Emitenta, dokonała, na
podstawie prawa Stanu Nowy Jork, emisji następujących obligacji na rynku międzynarodowym:
(a) obligacji denominowanych w USD o łącznej wartości 100.000 USD - Senior Dollar Notes,
(b) obligacji denominowanych w EUR o łącznej wartości 100.000 EUR - Senior Euro Notes.
Termin wykupu obligacji został określony na 15 czerwca 2009 roku. Obligacje Senior Dollar Notes są
oprocentowane w wysokości 13,125% rocznie, natomiast Senior Euro Notes są oprocentowane w wysokości
13,5% rocznie.
Spłata odsetek od obligacji rozpoczęła się 15 grudnia 1999 r. Odsetki narosłe od obligacji za każdy
półroczny okres odsetkowy są wymagalne odpowiednio 15 czerwca i 15 grudnia każdego roku
36
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
kalendarzowego. Zgodnie z warunkami emisji tych obligacji, spłata pierwszych czterech rat odsetek
jest zabezpieczona depozytem w formie wyemitowanych przez rządy Stanów Zjednoczonych i Republiki
Federalnej Niemiec papierów wartościowych zakupionych za 24.770 tys. USD i 26.281 tys. EUR.
Spłata odsetek od obligacji oraz ich wykup przez Netia Holdings II B.V. zostały całkowicie,
nieodwołalnie i bezwarunkowo zagwarantowane przez Emitenta i tylko przez Emitenta.
Zgodnie z warunkami obligacji mogą one podlegać w całości lub w części wcześniejszemu wykupowi wraz z
narosłymi odsetkami na żądanie Netia Holdings II B.V. w jakimkolwiek czasie po dniu 15 czerwca 2004 roku
po cenie wykupu równej:
Senior Dollar Notes - 100%-106,563% kwoty głównej obligacji,
Senior Euro Notes 100%-106,750% kwoty głównej obligacji
w zależności od daty wykupu.
Ponadto Netia Holdings II B.V. jest uprawniona do wykupu części obligacji na własne żądanie, ale nie
później niż w dniu 15 listopada 2002 r. Wykup ten może dotyczyć obligacji, których łączna wartość
stanowić będzie co najwyżej 33 mln USD w wypadku Senior Dollar Notes oraz 33 mln EUR w wypadku Senior
Euro Notes. Cena wykupu obligacji w takim przypadku wyniesie 113,125% kwoty głównej obligacji Senior
Dollar Notes oraz 113,50% kwoty głównej obligacji Senior Euro Notes. Warunkiem wcześniejszego wykupu
obligacji do 15 listopada 2002 roku jest to, aby środki przeznaczone na wykup zostały pozyskane przez
Grupę Netia w wyniku publicznej emisji akcji zarejestrowanej zgodnie z Securities Act albo dopuszczonej
do obrotu na giełdzie papierów
wartościowych w Londynie albo publicznej emisji akcji dokonanej w Polsce.
16 listopada 1999 r. wszystkie obligacje Senior Euro Notes i Senior Dollar Notes wyemitowane 10 czerwca
1999 roku zostały dopuszczone do publicznego obrotu.
Obligacje wyemitowane w 2000 roku (Senior Euro Notes 2000)
W czerwcu 2000 r. Netia Holdings II B.V., będąca w 100% własnością Emitenta, dokonała, na podstawie
prawa Stanu Nowy Jork, emisji obligacji denominowanych w EUR o łącznej wartości 200.000 EUR - Senior
Euro Notes.
Termin wykupu obligacji został określony na 15 czerwca 2010 roku. Obligacje Senior Euro Notes są
oprocentowane w wysokości 13,75% rocznie.
Spłata odsetek od obligacji rozpoczęła się 15 grudnia 2000 r. Odsetki narosłe od obligacji za każdy
półroczny okres odsetkowy są wymagalne odpowiednio 15 czerwca i 15 grudnia każdego roku kalendarzowego.
Zgodnie z warunkami emisji tych obligacji, spłata pierwszych czterech rat odsetek jest zabezpieczona
depozytem w formie wyemitowanych przez rząd Republiki Federalnej Niemiec papierów wartościowych
zakupionych za 52.400 tys. EUR.
Spłata odsetek od obligacji oraz ich wykup przez Netia Holdings II B.V. zostały całkowicie,
nieodwołalnie i bezwarunkowo zagwarantowane przez Emitenta i tylko przez Emitenta.
Zgodnie z warunkami obligacji, mogą one podlegać w całości lub w części wcześniejszemu wykupowi wraz z
narosłymi odsetkami na żądanie Netia Holdings II B.V. w jakimkolwiek czasie po dniu 15 czerwca 2005 roku
po cenie wykupu równej od 100% do 106,875% kwoty głównej obligacji, w zależności od daty wykupu.
Obligacje Senior Euro Notes 2000 zostały dopuszczone do publicznego obrotu w dniu emisji.
Transakcje zabezpieczające ryzyko kursowe
31 lipca 2000 r. Netia Telekom S.A. i Netia South Sp. z o.o., podmioty całkowicie kontrolowane przez
Emitenta zawarły z Chase Manhattan Bank (obecnie JP Morgan Chase) umowę zabezpieczającą przed ryzykiem
kursowym (umowa swap). Zgodnie z warunkami transakcji, płatności odsetek od łącznej kwoty 200.000 tys.
USD Senior Dollar Notes z 1997r. wymagalnych w roku 2007, oprocentowanych w wysokości 10,25% rocznie,
wymienione zostały na płatności odsetek na następujących warunkach: od kwoty 430.000 tys. zł ustalono
odsetki w wysokości 12,74% rocznie i od kwoty 430.900 tys. zł ustalono odsetki w wysokości 12,775%
rocznie. Powyższy sposób płatności miał obowiązywać w okresie od 1 maja 2001 r. do 1 listopada 2005 r.
14 sierpnia 2001 r. Netia Telekom S.A., Netia South Sp. z o.o. i Netia Holdings III B.V. zawarły Umowę
Nowacji Swap z bankiem Chase Manhattan Bank (obecnie JP Morgan Chase). Zgodnie z warunkami tej umowy,
Netia Holdings III B.V. stała się stroną umowy zawartej przez Netię Telekom S.A. i Netię South Sp. z
o.o. w dniu 31 lipca 2000r. Wstępując w prawa i obowiązki Netii Telekom S.A. i Netii South Sp. z o.o.
Netia Holdings III B.V. zawarła umowę "back-to-back swap" z Netią Telekom S.A. i Netią South Sp. z o.o.
na warunkach identycznych do umowy opisanej powyżej.
W dniu 18 stycznia 2001 roku, Netia Holdings III BV, spółka prawa holenderskiego, podmiot całkowicie
kontrolowany przez Emitenta, zawarła z Chase Manhattan Bank, London Branch umowę dotyczącą
zabezpieczenia ryzyka kursowego Grupy Kapitałowej Netia w związku z emisją obligacji dokonaną w 1999
roku na sumę 100.000 tys. USD i 100.000 tys. EUR. Przedmiotem tej umowy była zmiana sposobu płatności
odsetek od Obligacji 1999.
Na podstawie tej umowy Chase Manhattan Bank, London Branch miał płacić odsetki posiadaczom Obligacji
1999 na dotychczasowych zasadach - odsetki od Obligacji 1999 w wysokości 13,125% rocznie w przypadku
transzy USD i 13,5% rocznie w przypadku transzy EUR, natomiast Netia Holdings III BV miała dokonywać na
rzecz Chase Manhattan Bank, London Branch płatności odsetek na następujących warunkach: od kwoty 389.500
tys. PLN ustalono odsetki w wysokości 17,5% rocznie, zaś od kwoty 413.500 tys. PLN ustalono odsetki w
wysokości 16,76% rocznie. Powyższy sposób płatności odsetek od Obligacji 1999 miał obowiązywać na okres
od dnia 15 grudnia 2001 roku do dnia 15 czerwca 2007 roku.
W dniu 30 marca 2001 r. Netia Telekom S.A., podmiot całkowicie kontrolowany przez Emitenta, zawarła
umowę zabezpieczającą ryzyko kursowe z Merrill Lynch International, w związku z emisją obligacji
37
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
dokonaną w 1997 r. na sumę 193.550 tys. USD i sumę 207.100 tys. DEM. Przedmiotem umowy była zmiana
sposobu płatności odsetek od Obligacji 1997. Zgodnie z umową Merrill Lynch International miał płacić
odsetki posiadaczom Obligacji 1997 na dotychczasowych zasadach, tj. odsetki od Obligacji 1997 w
wysokości 11.25% rocznie w przypadku transzy USD i 11% rocznie w przypadku transzy DEM, natomiast
Netia Telekom S.A. miała dokonywać na rzecz Merrill Lynch International płatności odsetek na
następujących warunkach: od kwot 795.974 tys.
PLN oraz 388.540 tys. PLN odsetki wyniosą 13,81% rocznie. Taki sposób płatności odsetek od Obligacji
1997 miał obowiązywać od 1 maja 2002 r. do 1 listopada 2005 r. Netia Holdings S.A. gwarantuje
zobowiązania Netii Telekom S.A. wobec Merrill Lynch z tytułu tej umowy.
Na mocy aneksu do umowy Netia Telekom S.A. została zobligowana do złożenia w Merill Lynch depozytu o
równowartości nadwyżki ujemnych przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu tej transakcji ponad
kwotę 6 mln USD. W lipcu 2001r. Netia Telekom S.A. złożyła depozyt w wysokości 1.670 tys.USD, natomiast
we wrześniu 2001r. kwota wyznaczająca opisany próg została zredukowana do zera, na skutek czego w
październiku 2001r. Netia Telekom S.A. została zobligowana do uzupełnienia depozytu o dalsze 960 tys.
USD.
13 grudnia 2001 r. Grupa Netia ogłosiła, że nie dokona płatności odsetek w wysokości 6.562 tys. USD i
6.750 tys. EUR od obligacji 1999 Senior Dollar Notes oraz 1999 Senior Euro Notes. Nie została też
dokonana wymagalna w dniu 17 grudnia 2001 r. płatność z tytułu umowy swap zawartej w dniu 18 stycznia
2001 r. przez Netię Holdings III B.V. z bankiem JP Morgan Chase w wysokości 70.640 tys. PLN, w zamian za
którą Grupa Netia otrzymałaby 6.562 tys. USD i 6.750 tys. EUR. W rezultacie, 21 grudnia 2001 r.,
nastąpiło naruszenie warunków umowy swap pomiędzy Netią Holdings III B.V. oraz JP Morgan Chase.
14 grudnia 2001r., Netia Telekom S.A. rozwiązała umowę zabezpieczającą ryzyko kursowe zawartą z bankiem
Merrill Lynch. Warunki rozwiązania umowy zawierały cesję praw do wcześniej dokonanego depozytu w
wysokości 2.630 tys. USD (10.492 tys.PLN według kursu z dnia rozwiązania transakcji) na rzecz Merrill
Lynch oraz dokonanie płatności w wysokości 3.000 tys. USD (11.968 tys. PLN według kursu z dnia
rozwiązania transakcji) oraz dokonanie dwunastu równych spłat na rzecz Merrill Lynch w wysokości 710
tys. USD (2.830 tys. PLN według kursu z 31 grudnia 2001r.) płatnych w ratach miesięcznych poczynając od
1 lipca 2002 r., lub od dnia, w którym Grupa Netia pozyska nowe źródło finansowania.
11 stycznia 2002 r. Netia Holdings III B.V. rozwiązała wszystkie umowy zabezpieczające ryzyko kursowe
zawarte z bankiem JP Morgan Chase. Warunki rozwiązania umowy zawierały dokonanie płatności w wysokości
7.185 tys. USD (29.279 tys. PLN według kursu z 11 stycznia 2002r. lub 28.642 tys. PLN według kursu z 31
grudnia 2001r.), odpowiadającej 15% zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z
rozwiązanymi transakcjami wyliczonymi na dzień rozwiązania. Pozostała część zobowiązania wobec JP Morgan
Chase ma być rozliczona na zasadach podobnych do zasad na jakich zawarte zostanie porozumienie Spółki z
obligatariuszami, przy założeniu że takie porozumienie zostanie zawarte przed 20 marca 2002 r. Jeśli
porozumienie nie zostanie zawarte, pozostała część zobowiązania jest wymagalna w dniu 21 marca 2002r.
Zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury z tytułu koncesji
Trzy spółki zależne Netii Holdings S.A. zostały poinformowane przez Ministerstwo Infrastruktury, że z
dniem 30 listopada 2001r., nastąpiło odroczenie do dnia 20 stycznia 2002r. płatności z tytułu opłat za
wydanie koncesji telekomunikacyjnych przyznanych tym spółkom. 19 stycznia 2002 r. spółki te zostały
poinformowane, że nastąpiło dalsze odroczenie tych płatności. W efekcie decyzji Ministerstwa
Infrastruktury, data wymagalności zobowiązań w wysokości 32.943 tys. EUR, to jest 116.021 tys. zł według
kursu z dnia 31 grudnia 2001r. została odroczona do 30 czerwca roku 2002. Jednocześnie, w dniu 30
czerwca 2002 r., spółki te mają dokonać opłaty prolongacyjnej w wysokości 9.287 tys. zł
Długoterminowa część zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury wynosi 164.346 tys. zł. i przewiduje
wpłaty (w tys. zł):
do 31 grudnia 2005
10.566
do 31 grudnia 2010
153.780
Część bieżąca zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych wykazana jest w zobowiązaniach krótkoterminowych
w kwocie 48.721 tys. EUR, to jest 171.590 tys. zł., powiększonej o część opłaty prolongacyjnej w
wysokości 865 tys. zł, wyliczonej przy założeniu, że opłatę prolongacyjną można traktować jak odsetki z
tytułu odroczenia zobowiązania.
NOTA 20B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
2001
7 044
3 522
153 780
164 346
2000
242 570
0
3 508 051
3 750 621
2001
0
164 346
0
0
0
0
46 664
164 346
0
164 346
2000
318
3 750 303
477 632
1 978 925
189 974
374 381
362 442
1 396 997
0
3 750 621
NOTA 20C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tyś / USD
tys. zł
b2. jednostka/waluta tyś / DEM
tys. zł
b3. jednostka/waluta tyś / EUR
tys. zł
W związku z naruszeniem warunków emijsji obligacji opisanym w nocie 20A, w wyniku którego
38
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
zobowiązania Grupy Netia z tytułu wyemitowanych obligacji mogą stać się wymagalne na każde
zobowiązania te zostały wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych.
w tys. zł
żądanie,
39
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 20D
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy
Siedziba
prawnej
-
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
zł waluta
-
0
Kwota kredytu / pożyczki pozostała Warunki oprocentowania
do spłaty
zł waluta
0
Termin spłaty Zabezpieczenia
NOTA 20E
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju
Wartość nominalna
Warunki oprocentowania
-Obligacje "1997 Senior USD Notes"
200.000 tys. USD
10.250%
Termin wykupu
1/11/2007
-Obligacje "1997 Senior USD Discount Notes"
193.550 tys. USD
11.250%
1/11/2007
-Obligacje "1997 Senior DEM Discount Notes"
207.062 tys. DEM
11.000%
1/11/2007
-Obligacje "1999 Senior USD Notes"
100.000 tys. USD
13.125%
15/6/2009
-Obligacje "1999 Senior EUR Notes"
100.000 tys. EUR
13.500%
15/6/2009
-Obligacje "2000 Senior EUR Notes"
200.000 tys. EUR
13.750%
15/6/2010
Gwarancje/ zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
odsetki za pierwsze 3 lata zdeponowane na
rachunku "ESCROW"
przedpłacone z góry odsetki za pierwsze 4
lata
przedpłacone z góry odsetki za pierwsze 4
lata
rachunku "ESCROW"
rachunku "ESCROW"
rachunku "ESCROW"
40
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 21A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) kredyty bankowe, w tym:
b) pożyczki, w tym:
c) zobowiązania z tytułu wyemitowanych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
d) zobowiązania z tytułu innych papierów wartościowych i praw majątkowych
e) zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:
- wobec jednostek zależnych
- wobec jednostek stowarzyszonych
- wobec jednostki dominującej
f) zaliczki otrzymane na poczet dostaw
g) zobowiązania wekslowe
h) zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
i) zobowiązania z tytułu dywidend
j) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
k) zobowiązania długoterminowe w okresie spłaty, w tym:
- z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
l) fundusze specjalne
m) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
- zobowiązanie z tytułu koncesji
- zobowiązania z tytułu rozwiązania umów zabezpieczających ryzyko kursowe
- pozostałe
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
171 982
0
0
0
0
0
10 239
0
81
3 396 869
0
835
397 746
172 455
224 907
384
3 977 752
2000
0
0
0
0
0
0
0
0
310 151
0
0
0
0
0
6 035
0
528
0
0
568
132 229
130 828
0
1 401
449 511
Na zobowiązania z tytułu dostaw i usług składają się przede wszystkim zobowiązania wobec firm
wykonujących prace inwestycyjne przy budowie sieci telekomunikacyjnych.
Na zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych składa się głównie zobowiązanie z
tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług VAT, oraz składek na
ubezpieczenia społeczne.
Według stanu na 31 grudnia 2001 r. Grupa Netia nie wykazywała zobowiązań wobec jednostek powiązanych.
NOTA 21B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
b2. jednostka/waluta tys. / SEK
tys. zł
b3. jednostka/waluta tys. / GBP
tys. zł
b4. jednostka/waluta tys. / DEM
tys. zł
tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2001
182 804
3 794 948
549 970
2 192 345
61
23
168
970
207 062
372 857
348 889
1 228 753
3 977 752
2000
299 232
150 279
664
2 750
26 537
11 557
808
5 004
57
112
33 950
130 856
449 511
41
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 21C
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy
Siedziba
prawnej
-
-
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
zł waluta
0
Kwota kredytu / pożyczki pozostała Warunki oprocentowania
do spłaty
zł waluta
0
Termin spłaty Zabezpieczenia
NOTA 21D
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju
Wartość nominalna
Warunki oprocentowania
Termin wykupu
Gwarancje/ zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
42
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 21E
FUNDUSZE SPECJALNE (Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Fundusze specjalne, razem
2001
835
835
2000
568
568
2001
148 860
5 701
32 879
93 051
3 000
5 040
9 189
295 485
288 470
7 015
444 345
2000
68 988
4 157
25 512
27 155
2 609
6 025
3 530
139 603
135 096
4 507
208 591
NOTA 22
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- niezafakturowane inwestycje
- rezerwa na odsetki
- rezerwa na nagrody dla pracowników
- rezerwa na opłaty sieciowe
- pozostałe
b) przychody przyszłych okresów, w tym:
- niezrealizowane różnice kursowe
- opłaty za przyłączenie
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem
NOTA 23
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31 grudnia 2001 była ujemna i wyniosła 20,32 zł.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31 grudnia 2001 roku była ujemna i wyniosła 20,32 zł.
Liczba akcji będąca podstawą wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję i rozwodnionej wartości księgowej na
jedną akcję została obliczona jako suma wszystkich akcji Emitenta.
jedną akcję została obliczona jako suma wszystkich akcji Emitenta.
W 2000 roku rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję była wyliczona w oparciu o sumę rzeczywistej liczby
wyemitowanych akcji oraz liczby akcji serii H, których emisja została uchwalona przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy. Do końca roku 2001r. emisja nie została przeprowadzona. Zgodnie z art. 431
paragraf 4 Kodeksu Spółek Handlowych, uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w
drodze emisji akcji serii H nie może zostać już zgłoszona do Sądu Rejestrowego w celu rejestracji i
podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 24A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Sprzedaż usług telekomunikacyjnych:
- aktywacje
- abonamenty
- opłaty za połączenia
Sprzedaż innych usług
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2001
504 967
2 192
142 068
360 707
18 235
523 202
2000
387 097
12 437
89 685
284 975
24 043
411 140
2001
523 202
0
523 202
2000
411 140
0
411 140
2001
8 453
4 876
13 329
2000
23 288
4 756
28 044
2001
31 564
0
31 564
2000
28 044
0
28 044
NOTA 24B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
NOTA 25A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody ze sprzedaży radiotelefonów i akcesoriów
Przychody z pozostałej sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
NOTA 25B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
43
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
NOTA 26
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) zużycie materiałów i energii
b) usługi obce
c) podatki i opłaty
d) wynagrodzenia
e) świadczenia na rzecz pracowników
f) amortyzacja
g) pozostałe
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2001
6 825
74 363
28 304
104 913
17 946
240 758
195 598
668 707
0
-18 503
-48 888
601 316
2000
7 751
67 556
15 760
84 791
14 353
150 309
188 608
529 128
0
-30 119
-37 498
461 511
Pozycja "amortyzacja" zawiera amortyzację kosztów koncesji telekomunikacyjnych w wysokości odpowiednio
23.913 tys. zł i 53.155 tys. zł za lata 2000 i 2001.
Na pozycję "pozostałe koszty" składają się:
12 miesięcy do 12 miesięcy do
31.12.2001
31.12.2000
tys. zł
tys. zł
koszty reprezentacji i reklamy
18.507
30.109
koszty podróży służbowych
5.003
7.521
koszty ubezpieczeń
3.259
3.069
opłaty sieciowe i homologacyjne
122.211
112.269
koszty czynszu i wynajmu sieci
46.121
29.672
inne
497
5.968
Koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby spółek Grupy Netia dotyczy kosztów wewnątrzgrupowych
podlegających eliminacjom konsolidacyjnym.
NOTA 27
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego
b) dotacje
c) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
d) pozostałe, w tym:
Pozostałe przychody operacyjne, razem
2001
2 520
0
0
2 094
4 614
2000
10 968
0
0
4 908
15 876
2001
8 171
0
97 024
33 514
16 144
17 370
20 758
19 223
159 467
2000
9 528
0
0
14 006
13 667
339
6 909
0
30 443
NOTA 28
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
a) wartość sprzedanych składników majątku trwałego
b) korekty wartości zapasów
c) nieplanowe odpisy amortyzacyjne
d) utworzone rezerwy (z tytułu)
- należności handlowych
- należności dochodzonych na drodze sądowej
e) pozostałe, w tym:
-odpis inwestycji zaniechanych
Pozostałe koszty operacyjne, razem
Nieplanowe odpisy amortyzacyjne dotyczą spisania linii telekomunikacyjnych opisanych w nocie 3A.
NOTA 29
PRZYCHODY Z AKCJI I UDZIAŁÓW W INNYCH JEDNOSTKACH
Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach, w tym:
1. od jednostek zależnych
2. od jednostek stowarzyszonych
3. od jednostki dominującej
Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach
2001
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
36 101
0
0
0
2000
0
0
0
0
80 784
0
0
0
NOTA 30
PRZYCHODY Z POZOSTAŁEGO FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO
Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego, w tym:
1. od jednostek zależnych
2. od jednostek stowarzyszonych
3. od jednostki dominującej
Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego, razem
NOTA 31
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE
a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek, w tym:
b) pozostałe odsetki, w tym:
44
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE
c) zysk ze zbycia papierów wartościowych, udziałów i innych praw majątkowych
d)odpisy aktualizujące wartość papierów wartościowych, udziałów i innych praw majątkowych
e) dodatnie różnice kursowe
f) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
g) pozostałe, w tym:
Pozostałe przychody finansowe, razem
w tys. zł
2001
0
0
109 157
0
0
0
145 258
2000
0
0
35 642
0
8 970
125 396
2001
408 065
0
0
0
0
0
0
0
0
0
66 711
66 711
0
0
382 426
13 641
94 148
274 637
857 202
2000
368 170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71 133
70 596
537
0
22 884
17 859
0
0
462 187
NOTA 32
KOSZTY FINANSOWE
a) odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla jednostki dominującej
b) pozostałe odsetki, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla jednostki dominującej
c) strata ze zbycia papierów wartościowych, udziałów i innych praw majątkowych
d) odpisy aktualizujące wartość papierów wartościowych, udziałów i innych praw majątkowych
e) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
f) utworzone rezerwy (z tytułu)
g) pozostałe koszty finansowe, w tym:
- odpis przedpłaconych kosztów emisji obligacji / uzyskania kredytu
- jednorazowy odpis przedpłaconych kosztów emisji obligacji / uzyskania kredytu
-efekt rozwiązania transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe
Koszty finansowe, razem
W związku z rozwiązaniem przynoszących straty umów zabezpieczających ryzyko kursowe, w Grupie Netia
powstało zobowiązanie wobec banków będących stronami tych umów w wysokości 224.907 tys. PLN. Łączna
kwota poniesionych strat w związku z tymi umowami oraz w związku z ich rozwiązaniem wyniosła 274.637
tys. zł.
W związku z reklasyfikacją zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji do zobowiązań krótkoterminowych
opisaną w nocie 20A, Grupa Netia dokonała jednorazowego odpisu kosztów emisji tych obligacji, które
miały być odpisywane w koszty finansowe przez okres pozostający do dnia wykupu obligacji.
NOTA 33
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) zyski ze sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach zależnych
c) zyski ze sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych
Zyski nadzwyczajne, razem
2001
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
2001
0
0
0
0
0
2000
0
0
0
0
0
2001
-1 269 488
-981 933
1 394 443
416 745
5 750
5 750
-434 483
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 424
2000
-494 980
-980 492
990 069
142 709
2 222
2 222
-340 472
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 514
NOTA 34
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) ze sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach zależnych
c) ze sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych
Straty nadzwyczajne, razem
NOTA 35
PODATEK DOCHODOWY
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. Korekty konsolidacyjne
3. Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym
5. Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
- straty z lat ubiegłych
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7. Podatek dochodowy według stawki % 28
8. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
9. Podatek dochodowy należny
10. Rezerwa na podatek dochodowy
- stan na początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
- stan na koniec okresu
11. Rozliczenia międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- stan na początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
- stan na koniec okresu
12. Podatek dochodowy współmierny do zysku (straty) brutto, wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
Kwota wykazana w pozycji "podstawa opodatkowania" jest sumą podstaw opodatkowania wszystkich spółek
Grupy Netia. Następujące spółki Grupy Netia wykazały przychód do opodatkowania w roku 2001, w związku z
czym naliczyły podatek dochodowy:
45
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
spółka
podatek naliczony w roku 2001 (tys. zł)
Uni-net Sp. z o.o.
949
Netia Holdings B.V.
1.000
Netia Holdings II B.V.
808
Netia Network S.A.
2,667
NOTA 36
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem
2001
0
2000
0
2001
-421 977
-853 660
0
-1 275 637
2000
98 110
-597 097
0
-498 987
NOTA 37
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej (po korektach konsolidacyjnych)
b) zyski (straty) netto jednostek zależnych (po korektach konsolidacyjnych)
c) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych (po korektach konsolidacyjnych)
Zysk (strata) netto
Zgodnie z planami Zarządu, strata poniesiona w bieżącym roku obrotowym zostanie pokryta z zysków lat
przyszłych.
NOTA 38
Strata netto na akcję za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2001 wyniosła 41,39 zł.
Rozwodniona strata netto na akcję za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2001 wyniosła 41,39 zł.
jedną akcję została obliczona jako suma wszystkich akcji Emitenta. Liczba ta jest pomniejszona o akcje
zdeponowane w CDM PeKaO SA, przeznaczone na realizację zobowiązań wobec pracowników Emitenta którym
przyznane zostały opcje na zakup akcji.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji
oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływu środków pieniężnych
Bilansowa zmiana należności długo- i krótkoterminowych różni się od zmian wynikających z rachunku przepływu
środków pieniężnych o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego, zmianę stanu należności
inwestycyjnych i pozostałych różnic.
Bilansowa zmiana zobowiązań krótkoterminowych różni się od zmian wynikających z rachunku przepływu
środków pieniężnych o zmianę stanu pozostałych zobowiązań długoterminowych, zmianę stanu kredytów i
pożyczek długo- i krótkoterminowych, zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego, zmianę stanu
zobowiązań inwestycyjnych.
Przez środki pieniężne wykazane na początek i koniec okresu sprawozdawczego, rozumie się pieniądze
(banknoty i monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce, jak i na
rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki i weksle obce, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy
od daty ich wystawienia.
Podział działalności Emitenta na dziełalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową przedstawiono poniżej:
• do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową, nie
wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej, to jest spłaty zobowiązań, wpłaty gotówki w związku ze
sprzedażą usług i spłat należności ze sprzedaży,
• do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą
składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą akcji i udziałów oraz papierów wartościowych,
• do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego
zwrot i obsługę oraz pozyskiwanie finansowania w drodze emisji obligacji.
46
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
INSTRUMENTY FINANSOWE I TRANSAKCJE TERMINOWE
31 lipca 2000 r. Netia Telekom S.A. i Netia South Sp. z o.o. zawarły z Chase Manhattan Bank (obecnie JP
Morgan Chase) umowę zabezpieczającą przed ryzykiem kursowym. Zgodnie z warunkami transakcji, płatności
odsetek od łącznej kwoty 200.000 tys. USD Senior Dollar Notes z 1997r. wymagalnych w roku 2007,
oprocentowanych w wysokości 10,25% rocznie, wymienione zostały na płatności odsetek na następujących
warunkach: od kwoty 430.000 tys. zł ustalono odsetki w wysokości 12,74% rocznie i od kwoty 430.900 tys. zł
ustalono odsetki w wysokości 12,775% rocznie. Powyższy sposób płatności miał obowiązywać w okresie od 1
maja 2001 r. do 1 listopada 2005 r.
14 sierpnia 2001 r. Netia Telekom S.A., Netia South Sp. z o.o. i Netia Holdings III B.V. zawarły Umowę
Nowacji Swap z bankiem Chase Manhattan Bank. Zgodnie z warunkami tej umowy, od tego dnia, Netia Holdings
III B.V. stała się stroną umowy zawartej przez Netię Telekom S.A. i Netię South Sp. z o.o. w dniu 31 lipca 2000r.
Wstępując w prawa i obowiązki Netii Telekom S.A. i Netii South Sp. z o.o. Netia Holdings III B.V. zawarła
umowę "back-to-back swap" z Netią Telekom S.A. i Netią South Sp. z o.o. na warunkach identycznych do
umowy opisanej powyżej.
W dniu 18 stycznia 2001 roku, Netia Holdings III B.V. zawarła z Chase Manhattan Bank umowę dotyczącą
zabezpieczenia ryzyka kursowego Grupy Netia w związku z emisją obligacji dokonaną w 1999 roku na sumę
100.000 tys. USD i 100.000 tys. EUR. Przedmiotem tej umowy była zmiana sposobu płatności odsetek od
Obligacji 1999. Na podstawie tej umowy Chase Manhattan Bank miał płacić odsetki posiadaczom Obligacji 1999
na dotychczasowych zasadach - odsetki od Obligacji 1999 w wysokości 13,125% rocznie w przypadku transzy
USD i 13,5% rocznie w przypadku transzy EUR, natomiast Netia Holdings III BV miała dokonywać na rzecz
Chase Manhattan Bank płatności odsetek na następujących warunkach: od kwoty 389.500 tys. PLN ustalono
odsetki w wysokości 17,5% rocznie, zaś od kwoty 413.500 tys. PLN ustalono odsetki w wysokości 16,76%
rocznie. Powyższy sposób płatności odsetek od Obligacji 1999 miał obowiązywać na okres od dnia 15 grudnia
2001 roku do dnia 15 czerwca 2007 roku.
W dniu 30 marca 2001 r. Netia Telekom S.A. zawarła umowę zabezpieczającą ryzyko kursowe z Merrill Lynch
International, w związku z emisją obligacji dokonaną w 1997 r. na sumę 193.550 tys. USD i sumę 207.062 tys.
DEM. Przedmiotem umowy była zmiana sposobu płatności odsetek od Obligacji 1997. Zgodnie z umową Merrill
Lynch International miał płacić odsetki posiadaczom Obligacji 1997 na dotychczasowych zasadach, tj. odsetki od
Obligacji 1997 w wysokości 11.25% rocznie w przypadku transzy USD i 11% rocznie w przypadku transzy DEM,
natomiast Netia Telekom S.A. miała dokonywać na rzecz Merrill Lynch International płatności odsetek na
następujących warunkach: od kwot 795.974 tys. PLN oraz 388.540 tys. PLN odsetki ustalono w wysokości
13,81% rocznie. Taki sposób płatności odsetek od Obligacji 1997 miał obowiązywać od 1 maja 2002 r. do 1
listopada 2005 r. Na mocy aneksu do umowy Netia Telekom S.A. została zobligowana do złożenia w Merill
Lynch depozytu o równowartości nadwyżki ujemnych przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu tej
transakcji ponad kwotę 6 mln USD. W lipcu 2001r. Netia Telekom S.A. złożyła depozyt w wysokości 1.670
tys.USD, natomiast we wrześniu 2001r., na skutek obniżenia oceny wiarygodności kredytowej Grupy Netia,
kwota wyznaczająca opisany próg została zredukowana do zera skutkiem czego w październiku 2001r. Netia
Telekom S.A. została zobligowana do uzupełnienia depozytu o dalsze 960 tys. USD. Zgodnie z opisem z noty
20A do niniejszego sprawozdania finansowego, transakcja ta została rozwiązana w dniu 14 grudnia 20001r.
Zobowiązania wynikające z tego tytułu zostały wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych.
13 grudnia 2001 r. Spółka ogłosiła, że nie dokona płatności odsetek w wysokości 6.562 tys. USD i 6.750 tys.
EUR od obligacji 1999 Senior Dollar Notes oraz 1999 Senior Euro Notes. Nie została też dokonana wymagalna
w dniu 17 grudnia 2001 r. płatność z tytułu umowy swap zawartej w dniu 18 stycznia 2001 r. przez Netię Holdings
III B.V. z bankiem JP Morgan Chase w wysokości 70.640 tys. PLN, w zamian za którą Grupa Netia otrzymałaby
6.562 tys. USD i 6.750 tys. EUR. W rezultacie, 21 grudnia 2001 r., nastąpiło naruszenie warunków umowy swap
pomiędzy Netią Holdings III B.V. oraz JP Morgan Chase.
14 grudnia 2001r., Netia Telekom S.A. rozwiązała umowę zabezpieczającą ryzyko kursowe zawartą z
bankiem Merrill Lynch. Warunki rozwiązania umowy zawierały cesję praw do wcześniej dokonanego depozytu w
wysokości 2.630 tys. USD (10.492 tys.PLN według kursu z dnia rozwiązania transakcji) na rzecz Merrill Lynch
oraz dokonanie płatności w wysokości 3.000 tys. USD (11.968 tys. PLN według kursu z dnia rozwiązania
transakcji) oraz dokonanie dwunastu równych spłat na rzecz Merrill Lynch w wysokości 710 tys. USD (2.830 tys.
PLN według kursu z 31 grudnia 2001r.) płatnych w ratach miesięcznych poczynając od 1 lipca 2002 r., lub od
dnia, w którym Grupa Netia pozyska nowe źródło finansowania.
Netia Holdings S.A. udzieliła gwarancji Netii Telekom S.A. związanej z powyższą transakcją. Emitent jest
zobowiązany do pokrycia zobowiązań Netii Telekom S.A. jeżeli ta nie będzie w stanie wywiązać się z nich
samodzielnie. W związku z tym, zobowiązania Netii Telekom S.A. z tytułu rozwiązania transakcji z Merrill Lynch
International zostały również wykazane w sprawozdaniach finansowych Netii Holdings S.A. jako zobowiązania
47
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
pozabilansowe.
11 stycznia 2002 r. Netia Holdings III B.V. rozwiązała wszystkie umowy zabezpieczające ryzyko kursowe
zawarte z bankiem JP Morgan Chase. Warunki rozwiązania umowy zawierały dokonanie płatności w wysokości
7.185 tys. USD (29.279 tys. PLN według kursu z 11 stycznia 2002r. lub 28.642 tys. PLN według kursu z 31
grudnia 2001r.), odpowiadającej 15% zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z
rozwiązanymi transakcjami wyliczonymi na dzień rozwiązania. Pozostała część zobowiązania wobec JP Morgan
Chase ma być rozliczona na zasadach podobnych do zasad na jakich zawarte zostanie porozumienie Spółki z
obligatariuszami, przy założeniu że takie porozumienie zostanie zawarte przed 20 marca 2002 r. Jeśli
porozumienie nie zostanie zawarte, pozostała część zobowiązania jest wymagalna w dniu 21 marca 2002r.
Efekty tej transakcji, pomimo zawarcia jej po dniu 31 grudnia 2001r., ze względu na istotny wpływ na wyniki
Grupy Netia, zostały odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2001r. w
taki sposób, jakby transakcja została zawarta 31 grudnia 2001r, a całe zobowiązanie (w tym płatność dokonana
11 stycznia 2002r.) zostało wykazane jako krótkoterminowe.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
8 stycznia 1999 r. przeciwko Emitentowi wystąpiono z roszczeniem zapłaty 10.000 tys. USD w związku z
usługami doradczymi świadczonymi dla Emitenta. Zasięgnąwszy opinii prawników, Zarząd Emitenta jest zdania,
że jest zbyt wcześnie, aby określić czy mogą z niego wyniknąć zobowiązania. Nie ujęto w księgach żadnego
zobowiązania z tego tytułu, ponieważ nie jest możliwe oszacowanie kwoty potencjalnego zobowiązania.
Emitent nie akceptuje roszczenia wniesionego we Francji na kwotę 4.100 tys. USD powiększonego o
odszkodowanie w wysokości 350 tys. USD w związku z usługami doradczymi świadczonymi dla Emitenta.
Zasięgnąwszy opinii prawników, Zarząd Emitenta jest zdania, że sprawa, która toczy się w sądzie jest jeszcze na
zbyt wczesnym etapie, aby można było określić czy mogą z niej wyniknąć zobowiązania. Nie ujęto w księgach
żadnego zobowiązania z tego tytułu, ponieważ nie jest możliwe oszacowanie kwoty potencjalnego zobowiązania.
W sierpniu i wrześniu 2000 r. Emitent podpisał umowy związane z zakupem akcji Millennium
Communications S.A. (“Millennium”), integratora usług telekomunikacyjnych dla sektora biznesowego na terenie
miasta Warszawy. Cena nabycia zawierała się w przedziale od 10.800 tys. USD do 20.200 tys. USD, w
zależności od wyników finansowych Millennium w 2001 roku. Zgodnie z umowami zakupu Emitent przekazał do
Millennium 8.500 tys. zł oraz 2.936 tys. Euro (10.340 tys. zł po kursie z 31 grudnia 2001 r.), z czego kwota 8.500
tys. zł została następnie zwrócona przez Millennium. W grudniu 2000 r. Emitent rozpoczął postępowanie sądowe
i arbitrażowe, zmodyfikowane następnie w październiku 2001 r., z powodu niewykonania warunków umowy przez
Millennium. Emitent żąda zwrotu niespłaconej części kwot przekazanych do Millennium oraz odszkodowania w
wysokości 8.500 tys. zł. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2001 r. utworzona została rezerwa na całą
wartość należności dochodzonych od Millennium na drodze sądowej.
W dniu 28 lutego 2001 roku Millennium wytoczyło powództwo przeciwko Emitentowi w odniesieniu do
określonych aktów nieuczciwej konkurencji. W pozwie tym Millennium wnosiło o zasądzenie odszkodowania w
kwocie 50.000 tys. zł. Zdaniem Zarządu Emitenta pozew Millennium ma charakter taktyczny i został wniesiony w
odpowiedzi na powództwo Emitenta przeciwko Millennium, zaś zarzut nieuczciwej konkurencji wniesiony przez
Millennium jest całkowicie bezzasadny. Zarząd Emitenta uważa, że spór ten nie będzie miał znaczącego
negatywnego wpływu na wynik finansowy, działalność bądź płynność finansową Grupy Netia.
ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z
TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI
Żadna ze spółek Grupy Netia nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa bądź jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie objętym skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi oraz skonsolidowanymi porównywalnymi
sprawozdaniami finansowymi żadna ze spółek Grupy Netia nie zaniechała prowadzenia jakiegokolwiek istotnego
rodzaju działalności.
KOSZT WYTWORZENIA INWESTYCJI ROZPOCZĘTYCH, ŚRODKÓW TRWAŁYCH I ROZWOJU NA
WŁASNE POTRZEBY
Nie dotyczy.
48
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY
Poniesione przez Grupę Netia nakłady inwestycyjne osiągnęły poziom 2.952.652 tys. PLN, w tym 525,133 tys.
PLN to wydatki poniesione w roku 2001. Grupa Netia planuje ograniczenie wydatków inwestycyjnych w roku
2002 w stosunku do wydatków dokonanych w roku 2001, dopasowując ich wysokość do posiadanych środków.
PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA
Spółki Grupy Netia nie prowadzą działalności w istotny sposób zagrażającej środkowisku naturalnemu, a tym
samym nie muszą ponosić istotnych nakładów na jego ochronę.
TRANSAKCJE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI
Plan motywacyjny dla pracowników oraz członków zarządu spółek Grupy Netia (nie w tysiącach)
Plan motywacyjny dla pracowników oraz członków zarządu spółek Grupy Netia (dalej zwany “Planem”)
opracowano w celu umożliwienia członkom Zarządu, Rady Nadzorczej oraz wybranym pracownikom Emitenta,
zakupu akcji zwykłych Emitenta. Zgodnie z założeniami Planu akcje zwykłe na pokrycie opcji emitowane były na
rzecz powiernika - Netia Holdings Incentive Share Company Limited, a następnie zostały objęte przez Centralny
Dom Maklerski PeKaO S.A., który objął także 425.000 akcji serii E na na potrzeby planu drugiej emisji w 2000r.
CDM będzie w posiadaniu wyemitowanych akcji aż do momentu realizacji opcji.
Opcje na zakup akcji
Tabela zmian w stanie opcji przyznanych niektórym członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i niektórym
pracownikom Grupy Kapitałowej Netia Holdings S.A. w ramach Planu Motywacyjnego
stan na początek roku
opcje przyznane
opcje zrealizowane
opcje utracone / unieważnione
stan na koniec roku
31 grudnia 2000
302.416
532.775
(10.414)
(24.204)
800.573
31 grudnia 2001
800.573
335.832
(66.713)
1.069.692
Według stanu na koniec 2001 roku, członkowie Zarządu Netii Holdings S.A. posiadają 389.042 opcje na
zakup akcji Emitenta. Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali opcji na zakup akcji na dzień 31 grudnia 2001
roku. Według stanu na dzień 31 grudnia 2000 roku, członkowie Zarządu Emitenta posiadali łącznie 494.042
opcje na zakup akcji, a członkowie Rady Nadzorczej posiadali 105.775 opcji. Zmiany w ciągu roku 2001 wynikają
w przypadku członków Rady Nadzorczej z wygaśnięcia opcji, a w przypadku Zarządu ze zmian w składzie
Zarządu oraz przyznania nowych opcji. Z dniem 1 stycznia 2001 roku, 200.000 opcji, które są w posiadaniu
byłego Prezesa Zarządu - Meira Srebernika przestało być traktowanych jako opcje członka Zarządu. W wyniku
rezygnacji Waldemara Ziomka i Zbigniewa Elszta w ciągu 2001 roku z funkcji członków Zarządu, posiadane
przez nich odpowiednio 15.000 i 9.000 opcji przestało być traktowanych jako opcje członków Zarządu. W ciągu
roku 2001, następujący członkowie Zarządu otrzymali dodatkowe opcje na zakup akcji Emitenta:
- Avraham Hochman - 40.000 opcji
- Mattias Gadd - 62.500 opcji, które następnie w wyniku rezygnacji z funkcji Prezesa Zarządu przestały być
uznawane za opcje należące do członków zarządu
- Kjell-Ove Blom - 40.000 opcji
- Mariusz Piwowarczyk - 9.000 opcji
- Mariusz Chmielewski - 9.000 opcji
- Ewa Don-Siemion - 9.000 opcji
- Dariusz Wojcieszek - 12.000 opcji.
Opcje na zakup akcji, przyznane niektórym pracownikom, członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, w zależności
od umowy, mogą być realizowane najwcześniej w okresie od dnia przyznania do dwóch lat od momentu
przyznania. Najpóźniejszy okres realizacji opcji to cztery lata od dnia przyznania. Większość przyznanych opcji
może być zrealizowana tylko pod warunkiem, że cena rynkowa akcji Netii Holdings S.A. w momencie realizacji
będzie o co najmniej 20% wyższa od ceny realizacji. Cena realizacji, w zależności od umowy wynosi od 12,3825
USD do 28,3896 USD za jedną akcję. Na koniec 2001 i 2000 roku, odpowiednio 743.860 i 438.094 opcje mogły
być zrealizowane, gdyby cena akcji na to pozwalała.
49
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
W dniu 2 sierpnia 2000 roku, Maxymilian Bylicki, były członek Zarządu Netii Holdings S.A. nabył 6.585 akcji
Spółki w drodze realizacji posiadanych przez siebie 10.414 opcji na zakup akcji Spółki.
W dniu 22 sierpnia 2000 roku, spółka Galopus Co. Ltd ("Galopus"), będąca własnością byłego Prezesa
Zarządu Netii Holdings S.A., Meira Srebernika, nabyła 50.022 akcje Netii Holdings S.A., do których była
uprawniona na podstawie Planu Premiowania Akcjami przyznanego Galopusowi w 1996 roku.
DANE DOTYCZĄCE SPÓŁEK POWIĄZANYCH KAPITAŁOWO
Wszelkie istotne informacje dotyczące spółek powiązanych kapitałowo wykazano w notach 4D, 4E i 4F do
niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w notach 3D, 3E, 3F, 3G, 6A, 18A, 28 i 29 do
jednostkowego Sprawozdania Finansowego Netii Holdigns S.A. składanego razem ze Skonsolidowanym
Sprawozdaniem Finansowym Grupy Netia.
WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA NIE PODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI METODĄ PEŁNĄ LUB PRAW
WŁASNOŚCI
W okresie sprawozdawczym, żadna ze spółek Grupy Netia nie angażowała się w istotne wspólne
przedsięwzięcia, które nie podlegałyby konsolidacji metodą pełną, bądź metodą praw własności.
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE NETIA
Na dzień 31 grudnia 2001 r. zatrudnienie w Grupie Netia wynosiło 1.485 osób, a zatrudnienie średnioroczne
za rok 2001 kształtowało się na poziomie 1.576 osób.
WYNAGRODZENIA WYPŁACONE OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM W ROKU 2001
Zarząd
Rada Nadzorcza
12.196 tys. zł
1.154 tys. zł
POŻYCZKI, KREDYTY I GWARANCJE UDZIELONE OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM
Netia Holdings S.A., ani żadna ze spółek Grupy Netia nie udzieliła żadnej pożyczki członkom Zarządu, ani
członkom Rady Nadzorczej którejkolwiek ze spółek Grupy Netia.
ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres nie zostały ujęte żadne istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM
14 stycznia 2002 r., Netia Telekom S.A. podpisała umowę dotyczącą świadczenia usług sieciowych z Prima
Communications Sp. z o.o., spółką zależną od Telia International Carrier Poland Sp. z o.o. należącą do grupy
kapitałowej Telia AB. Zgodnie z warunkami zawartej umowy, Netia ma wydzierżawić Telii dwa trakty kanalizacji
teletechnicznej na odcinku Warszawa-Kołbaskowo (okolice Szczecina) za łączną kwotę ok. 16 mln USD. Trakty
mają być wydzierżawione na okres 15 lat i powinny zostać udostępnione Telii nie później niż do 30 czerwca 2002
roku. Ponadto, w okresie obowiązywania umowy, Netia zaoferuje Telii, za dodatkowym wynagrodzeniem, usługi
dodane, takie jak instalacja i utrzymanie światłowodów oraz usługi kolokacyjne na trasie wydzierżawionych
traktów.
Umowa ta ma wejść w życie po spełnieniu, nie później niż do dnia 15 kwietnia 2002 roku, szeregu warunków,
w tym po dostarczeniu przez Telię International Carrier AB gwarancji korporacyjnej, po udzieleniu przez Telię
pożyczki na rzecz Netii w wysokości równowartości czynszu dzierżawnego za cały okres Umowy oraz po
50
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
ustanowieniu na rzecz Telii zastawu rejestrowego na dzierżawionej kanalizacji teletechnicznej
zabezpieczającego zwrot pożyczki do końca okresu dzierżawy. Umowa przewiduje obowiązek zapłacenia przez
Netię kary umownej w wysokosci do 8% należnego jej wynagrodzenia w przypadku niedotrzymania terminów
przekazania kanalizacji teletechnicznej. Strony nie przewidziały w umowie możliwości dochodzenia przez Telię
odszkodowania przenoszącego wysokość zastrzeżonej kary.
19 stycznia 2002 r., Netia Telekom Silesia SA, Netia Telekom Telmedia SA i Netia Telekom Mazowsze
uzyskały odroczenie płatności na rzecz Ministerstwa Infrastruktury z tytułu przyznanych tym spółkom koncesji
telekomunikacyjnych. Kwota 32.943 tys. EUR wymagalna na podstawie wcześniejszego odroczenia w dniu 20
stycznia 2002r. została odroczona do 30 czerwca 2002r. Jednocześnie została naliczona opłata prolongacyjna,
zastępująca opłatę naliczoną na podstawie odroczenia z listopada 2001r. Całkowita opłata prolongacyjna
wyniesie 9.287 tys. zł i będzie wymagalna w dniu 30 czerwca 2002r.
W dniu 31 stycznia 2001r., Netia 1 Sp. z o.o. była zobowiązana do dokonania płatności w wysokości 1.000
tys. EUR na rzecz Ministerstwa Infrastruktury z tytułu przyznanej jej na podstawie Ustawy o Łączności koncesji
na świadczenie telekomunikacyjnych usług międzymiastowych. Do dnia podpisania niniejszych sprawozdań
finansowych Netia 1 Sp. z o.o. nie uregulowała tego zobowiązania.
5 lutego 2002r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Netii Holdings S.A. Nie zostały
podjęte żadne uchwały. Następne Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zostało zwołane na 19
lutego 2002r.
RELACJE MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM
R.P. Telekom S.A. powstała w 1992 roku w wyniku przekształcenia założonej w 1990 roku R.P. Telekom Sp. z
o.o. w spółkę akcyjną, a następnie zmieniła w 1997 roku nazwę na Netia Holdings S.A. Tym samym Netia
Holdings S.A. objęła cały majątek, wszelkie prawa i obowiązki, aktywa i pasywa, włączając w to zobowiązania
warunkowe i pozabilansowe, powstałe przed przekształceniem formy prawnej R.P. Telekom Sp. z o.o.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, JEŻELI
OSTATNIE TRZY LATA DZIAŁALNOŚCI PRZYPADAŁY NA OKRES CHARAKTERYZUJĄCY SIĘ DUŻYM
WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Wskaźnik inflacji za lata 1999, 2000 i 2001 wyniósł odpowiednio 9,8%, 8,5% i 3,6% w skali roku. Tym samym
nie wystąpiła konieczność skorygowania sprawozdań finansowych za którykolwiek z tych okresów o odpowiedni
wskaźnik inflacji.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Grupa Netia oraz żadna ze spółek Grupy Netia nie zmieniała w latach 2000 ani 2001 stosowanych zasad
rachunkowości.
KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia, których błędna prezentacja w istotny sposób
zniekształcałaby sytuację majątkową i finansową, płynność czy wynik finansowy i rentowność Emitenta. Wobec
powyższego, korekta nie była konieczna.
RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH A
UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SKONSOLIDOWANYMI SPRAWOZDANIAMI
FINANSOWYMI
Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi finansowymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za rok 2001 i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi za rok 2000, a danymi
uprzednio sporządzanymi i publikowanymi. Niektóre nieistotne pozycje zostały zreklasyfikowane w celu
zapewnienia lepszej porównywalności prezentowanych danych.
NIEPEWNOŚĆ CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
51
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Opis niepewności co do kontynuowania działalności przez Emitenta znajduje się w punkcie 2 wstępu do
skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok 2001.
WYŁĄCZENIA JEDNOSTEK ZALEŻNYCH LUB STOWARZYSZONYCH SPOD KONSOLIDACJI
Zasady konsolidacji oraz sposób ujmowania spółek do konsolidacji przedstawiono w zasadach polityki
prowadzenia rachunkowości przez Emitenta oraz w nocie 4F niniejszego sprawozdania finansowego.
INNE INFORMACJE
Informacje o wynikach Grupy Netia osiągniętych w poszczególnych segmentach działalności w 2001r.
(w tys. zł)
Przychody ze sprzedaży z działalności telekomunikacyjnej
Przychody ze sprzedaży z pozostałej działalności
Razem przychody ze sprzedaży
509.843
26.688
536.531
Wynik netto na działalności operacyjnej z działalności telekomunikacyjnej
Wynik netto na działalności operacyjnej z pozostałej działalności
Razem wynik netto na działalności operacyjnej
(297.634)
2.347
(295.287)
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Netii Holdings S.A.
Ze skutkiem na dzień 17 maja 2001 roku Telia AB odwołała Kaja Juul-Pedersena ze stanowiska
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz Hansa Golteusa i Martina Henricsona ze stanowisk członków
Rady Nadzorczej Spółki. Równocześnie Telia AB powołała Jana Johanssona na stanowisko Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki oraz Charlottę Oberg i Morgana Ekberga na stanowisko członków Rady Nadzorczej
Spółki.
W dniu 7 sierpnia 2001r. funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej przejął od Jana Johanssona Morgan
Ekberg.
W dniu 26 listopada 2001r. roku Spółka została poinformowana o rezygnacji Andrzeja Wójcika ze stanowiska
członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 11 grudnia 2001 roku Telia AB odwołała Jana Johanssona ze stanowiska członka Rady Nadzorczej
Spółki. Równocześnie, Telia AB powołała na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki Jana Henrika Ahrnella.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2001, Rada Nadzorcza Netii Holdings S.A. składa się z następujących
osób:
•Morgan Ekberg (Przewodniczący)
•Charlotta Oberg
•Lars Rydin
•Jan Henrik Ahrnell
•David Oertle
•Roberto Italia
•Donald Mucha
•Jan Guz
•Andrzej Radzimiński
Od dnia 26 listopada 2001 roku, występuje wakat na stanowisku jednego członka Rady Nadzorczej Emitenta.
Zmiany w składzie Zarządu Netii Holdings S.A.
W dniu 17 kwietnia 2001 roku, Rada Nadzorcza Spółki powołała Dariusza Wojcieszka na stanowisko członka
Zarządu Spółki.
W dniu 16 maja 2001 Zbigniew Elszt, Wiceprezes ds. Personalnych, oraz Waldemar Ziomek, Wiceprezes ds.
52
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Technologii Informatycznych, złożyli rezygnacje ze stanowisk członków Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień
rozwiązania ich umów o pracę lub na inny obustronnie uzgodniony termin. Umowa o pracę Zbigniewa Elszta
uległa rozwiązaniu z dniem 30 czerwca 2001 r. Waldemar Ziomek opuścił Spółkę z dniem 31 lipca 2001 r. Z
dniem 8 sierpnia 2001 r. Zbigniew Elszt i Waldemar Ziomek zostali odwołani z funkcji członków Zarządu.
6 września 2001 Kjell-Ove Blom został powołany na tymczasowego Prezesa Zarządu w związku z rezygnacją
Mattiasa Gadda z dniem 5 września 2001 roku.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2001, Zarząd Netii Holdings S.A. składa się z następujących osób:
•Kjell-Ove Blom (p.o. Prezesa)
•Avraham Hochman
•Ewa Don-Siemion
•Mariusz Chmielewski
•Mariusz Piwowarczyk
•Antoni Dariusz Wojcieszek
SKRÓCONE SPRAWOZDANIA FINANSOWE SPÓŁEK NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Sprawozdania finansowe Netia Globe S.A. na dzień 31 grudnia 2001 r.
BILANS
AKTYWA
Majątek Trwały
Rzeczowy Majątek Trwały
Finansowy Majątek Trwały
Należności Długoterminowe
Majątek Obrotowy
Zapasy
Należności i roszczenia
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
Rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
72
72
72
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Należne, lecz nie wniesione wkłady
na poczet kapitału podstawowego
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych
Wynik finansowy netto roku obrotowego
Rezerwy
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
Zobowiązania krótkoterminowe
Fundusze Specjalne
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
SUMA PASYWÓW
(12)
(32)
11
11
5
72
RACHUNEK WYNIKÓW
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów
Koszt sprzedanych towarów i produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Wynik brutto na sprzedaży
Koszty Sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Wynik na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego
Dotacje
Pozostałe koszty operacyjne
Wartość sprzedanych składników majątku trwałego
(34)
(34)
-
56
100
53
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Wynik na działalności operacyjnej
(34)
Przychody finansowe
2
Dywidendy z tytułu udziałów
Odsetki uzyskane
2
Pozostałe
Koszty finansowe
Odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego
oraz krótkoterminowych papierów wartościowych
Odsetki do zapłacenia
Pozostałe
Wynik brutto na działalności gospodarczej
(32)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
(32)
Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
Podatek dochodowy od osób prawnych
Pozostałe obowiązkowe obciążenia
Wynik netto
(32)
Spółka Netia Globe S.A. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych za rok obrotowy 2001.
Sprawozdania finansowe Netia Świat S.A. na dzień 31 grudnia 2001 r.
BILANS
AKTYWA
Majątek Trwały
Majątek Obrotowy
Zapasy
Środki pieniężne
SUMA AKTYWÓW
72
72
72
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Rezerwy
Fundusze Specjalne
SUMA PASYWÓW
(12)
(27)
6
6
5
72
RACHUNEK WYNIKÓW
Koszty Sprzedaży
Wynik na sprzedaży
Dotacje
(29)
(29)
-
61
100
54
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
(29)
Przychody finansowe
2
Odsetki uzyskane
2
Pozostałe
Koszty finansowe
Pozostałe
(27)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
(27)
Wynik netto
(27)
Spółka Netia Świat S.A. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu środków
Sprawozdania finansowe Telko Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2001 r.
BILANS
AKTYWA
Majątek Trwały
Majątek Obrotowy
Zapasy
Środki pieniężne
SUMA AKTYWÓW
789
789
9
9
798
PASYWA
Kapitał własny
(569)
Kapitał podstawowy
4
Kapitał zapasowy
(20)
(553)
Rezerwy
460
456
456
Fundusze Specjalne
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 451
SUMA PASYWÓW
798
RACHUNEK WYNIKÓW
Koszty Sprzedaży
Wynik na sprzedaży
Dotacje
90
90
90
(23)
67
-
55
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
67
Przychody finansowe
Odsetki uzyskane
Pozostałe
Koszty finansowe
(87)
(87)
Pozostałe
(20)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
(20)
Wynik netto
(20)
Spółka Telko Sp. z o.o. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu środków
Sprawozdania finansowe Telko Sp. z o.o. za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001r. nie
były badane przez biegłego rewidenta, gdyż zgodnie z przepisami Ustawy o Rachunkowości nie podlegały
takiemu obowiązkowi.
Sprawozdania finansowe Intermik Sp. z o.o. na dzień 30 września 2001 r.
BILANS
AKTYWA
Majątek Trwały
Majątek Obrotowy
Zapasy
Środki pieniężne
SUMA AKTYWÓW
1.192
1.034
158
44
43
1
1
1.237
PASYWA
Kapitał własny
1.212
Kapitał podstawowy
1.320
Kapitał zapasowy
(94)
(14)
Rezerwy
25
Fundusze Specjalne
SUMA PASYWÓW
1.237
RACHUNEK WYNIKÓW
Koszty Sprzedaży
Wynik na sprzedaży
(14)
(14)
56
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Dotacje
(14)
Przychody finansowe
Odsetki uzyskane
Pozostałe
Koszty finansowe
Pozostałe
(14)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
(14)
Wynik netto
(14)
Spółka Intermik Sp. z o.o. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2001r.
Sprawozdania finansowe Intermik Sp. z o.o. za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2001r. nie
były badane przez biegłego rewidenta, gdyż zgodnie z przepisami Ustawy o Rachunkowości nie podlegały
takiemu obowiązkowi.
Sprawozdania finansowe Telekom Building Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 1999 r.
BILANS
Majątek Trwały
Majątek Obrotowy
Zapasy
Środki pieniężne
SUMA AKTYWÓW
942
942
8.016
7.890
126
8.958
PASYWA
Kapitał własny
(2.270)
Kapitał podstawowy
10
Kapitał zapasowy
59
80
(2.419)
Rezerwy
9.222
2.006
2.006
Fundusze Specjalne
SUMA PASYWÓW
8.958
RACHUNEK WYNIKÓW
Przychody ze sprzedaży usług
Koszt sprzedanych usług
777
777
(250)
(250)
57
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
527
Koszty Sprzedaży
Wynik na sprzedaży
527
5.979
Dotacje
5.979
(8.928)
(8.928)
(2.422)
Przychody finansowe
3
Odsetki uzyskane
Pozostałe
Koszty finansowe
Pozostałe
(2.419)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
(2.419)
Wynik netto
(2.419)
Spółka Telekom Building Sp. z o.o. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu
środków pieniężnych za rok obrotowy 1999.
Sprawozdania finansowe na 31 grudnia 2001 r. nie były dostępne.
Sprawozdania finansowe Telekom Zambrów Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 1999 r.
BILANS
Majątek Trwały
Majątek Obrotowy
Zapasy
Środki pieniężne
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Rezerwy
Fundusze Specjalne
SUMA PASYWÓW
RACHUNEK WYNIKÓW
Przychody ze sprzedaży usług
23
23
23
23
18
4
1
23
(1)
58
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
Koszt sprzedanych usług
Koszty Sprzedaży
Wynik na sprzedaży
Dotacje
Przychody finansowe
Odsetki uzyskane
Pozostałe
Koszty finansowe
Pozostałe
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
Wynik netto
w tys. zł
(1)
(1)
(1)
2
2
1
1
1
Spółka Telekom Zambrów Sp. z o.o. nie była zobowiązana i nie sporządzała sprawozdania z przepływu
środków pieniężnych za rok obrotowy 1999.
Sprawozdania finansowe na 31 grudnia 2001 r. nie były dostępne.
Sprawozdania finansowe spółki Telekom Zambrów Sp. z o.o. za rok 1999 podlegały badaniu przez biegłego
rewidenta. Opinia podmiotu uprawnionego z badania tych sprawozdań finansowych nie zawierała zastrzeżeń.
Pozostałe spółki nie dostarczyły sprawozdań finansowych. Wybrane dane finansowe dotyczące spółki Kabel
Media S.A. (w likwidacji) zostały zamieszczone w nocie 4E do niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego.
PODPISY
Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
2002-02-18
Kjell-Ove Blom
P/O Prezesa Zarządu
2002-02-18
Avraham Hochman
Członek Zarządu
2002-02-18
Mariusz Chmielewski
Członek Zarządu
2002-02-18
Ewa Don-Siemion
Członek Zarządu
2002-02-18
Mariusz Piwowarczyk
Członek Zarządu
2002-02-18
Członek Zarządu
2002-02-18
Jolanta Blachowicz
Główna Księgowa
Podpis
59
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
KOMENTARZ ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ)
1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu.
Sprawozdania finansowe prezentowane w niniejszym raporcie zostały sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości opisanymi we wstępie do tych sprawozdań.
2. Omówienie czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na działalność Grupy Netia i osiągnięte
wyniki finansowe (nie w tysiącach).
Międzystrefowe usługi telekomunikacyjne
W sierpniu 2001 roku Netia 1 Sp. z o.o, spółka zależna od Emitenta, rozpoczęła świadczenie międzystrefowych
usług telekomunikacyjnych. W pierwszym etapie usługi były udostępnione w 15 strefach z 49 istniejących stref
numeracyjnych, w tym w 10 największych miastach Polski. Obecnie oferowane są już we wszystkich strefach
numeracyjnych. Po podpisaniu umowy z Netią 1, klienci Spółki oraz osoby nie będące abonentami Netii mogą
korzystać z międzystrefowych usług telekomunikacyjnych świadczonych przez Netię 1, używając prefiksu "1055".
Zamiarem Netii 1 jest osiągnięcie ponad dwudziestoprocentowego udziału w rynku międzystrefowych usług
telekomunikacyjnych w Polsce.
Telekomunikacyjne usługi lokalne w Warszawie
Netia Telekom Mazowsze S.A, spółka należąca do Grupy Netia, rozpoczęła działalność operacyjną w
Warszawie przyłączając w marcu 2001 roku pierwszych klientów w Warszawie. Rynek warszawski stanowi około
40% wartości rynku usług telekomunikacyjnych w Polsce. Jest na nim obecnie 30% przedsiębiorstw z listy 500
największych polskich firm oraz 60% przedsiębiorstw międzynarodowych działających w kraju. Uruchomienie
usług telefonicznych na rynku warszawskim stanowi realizację strategii Grupy Netia. Według stanu na dzień 31
grudnia 2001roku, Netia Telekom Mazowsze S.A miała 8.067 linii dzwoniących w Warszawie, z czego 92,7% to
klienci instytucjonalni.
Nabycie 51% akcji w Netii Network S.A
24 sierpnia 2001 roku Netia Telekom S.A, spółka zależna od Emitenta, nabyła 51% akcji Netii Network S.A.
Nabycie akcji Netii Network S.A nastąpiło w wykonaniu uprzednio zawartej umowy i w związku ze zniesieniem
ograniczeń dotyczących struktury kapitałowej podmiotów świadczących usługi telekomunuikacyjne z dniem 1
stycznia 2001 roku. Zwiększenie udziału w kapitale zakładowym Netii Network S.A, spółki świadczącej usługi
transmisji danych, nie ma wpływu na prezentację sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy Netia, gdyż ze względu
na posiadaną kontrolę nad działalnością Netii Network S.A, spółka ta podlegała dotychczas konsolidacji metodą
pełną.
Koszty finansowe
W związku z tym, że Grupa Netia wykazuje, według stanu na 31 grudnia 2001 roku, prawie 3,4 miliarda PLN
zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji w walutach obcych, duży wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki
finansowe w 2001 roku miały znaczne wahania kursu złotówki wobec euro i dolara amerykańskiego - sięgające 55
groszy do dolara i 60 groszy do euro w ciągu roku, połączone z umocnieniem się złotówki wobec obydwu walut o
3,8% w przypadku dolara i 8,7% w przypadku euro, w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2000 r. Duży wpływ
na koszty finansowe miały zawarte przez spółki Grupy Netia transakcje mające zabezpieczyć przed ryzykiem
kursowym, które wkrótce po zawarciu stały się nieopłacalne na skutek tak znacznego, nieoczekiwanego umacniania
się złotówki. W roku 2001, na skutek reklasyfikacji zobowiązań długoterminowych z tytułu obligacji do
zobowiązań krótkoterminowych, został dokonany jednorazowy odpis kosztów emisji obligacji na
międzynarodowych rynkach finansowych, które miały być rozliczane przez okres pozostający do dnia wykupu
obligacji.
Rezygnacja z kontynuacji projektów inwestycyjnych
W roku 2001 spółki Grupy Netia dokonały nieplanowych odpisów amortyzacyjnych dotyczących 70.200 linii
telefonicznych wybudowanych w regionach uznanych za nieatrakcyjne z punktu widzenia opłacalności. W tym
samym okresie zrezygnowano z budowy planowanych wcześniej elementów sieci dostępowej, co spowodowało
odpisanie inwestycji zaniechanych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
60
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Wartość firmy z konsolidacji
W roku 2001 Zarząd Emitenta zadecydował o dokonaniu jednorazowego odpisu amortyzacyjnego dotyczącego
wartości firmy z konsolidacji. Było to związane z dążeniem do zbliżenia wartości księgowej aktywów Grupy Netia
do wyceny Spółki dokonywanej przez międzynarodowe rynki finansowe.
Dane operacyjne
Według stanu na koniec 2001 roku, Grupa Netia osiągnęła następujące wskaźniki operacyjne:
• ilość klientów - 304.658
• ilość linii dzwoniących - 343.802
• ilość instytucjonalnych linii dzwoniących - 97.994, to jest 28,5% całości linii dzwoniących
• potencjał sieci - 526.402
• średni miesięczny przychód na linię abonencką - 122,13 PLN
• średni miesięczny przychód na mieszkaniową linię abonencką - 80,62 PLN
• średni miesięczny przychód na instytucjonalną linię abonencką - 224,68 PLN
3. Omówienie perspektyw rozwoju działalności Grupy Netia w najbliższym roku obrotowym
Rozwój działalności Grupy Netia do końca roku obrotowego 2002 będzie przede wszystkim uzależniony od
stopnia rozbudowy infrastruktury telekomunikacyjnej, zwiększenia oferty produktowej oraz tempa wzrostu
gospodarczego kraju i wynikającego z niego popytu na usługi telekomunikacyjne, a także regulacji rynku
telekomunikacyjnego. Dodatkowym elementem wpływającym na rozwój działalności Grupy Netia będzie sposób
finansowania działalności Grupy, uzależniony od warunków, na jakich osiągnięte zostanie ewentualne
porozumienie z obligatariuszami Grupy Netia.
W najbliższym czasie Grupa Netia będzie koncentrować się na umocnieniu konkurencyjnej pozycji rynkowej
poprzez poszerzanie swojej oferty produktowej oraz skupienie swej działalności na usługach dedykowanych
klientom instytucjonalnym. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom rynku, Grupa Netia rozpoczęła świadczenie
zaawansowanych technologicznie usług dostępu do internetu oraz usług transmisji danych wykorzystujących
wybudowaną infrastrukturę ATM. W roku 2002, jeżeli nastąpi zwiększenie liczby klientów korzystających z usług
transmisji danych, Grupa Netia powinna rozbudować swoją infrastrukturę o kolejne węzły ATM. Bazując na
możliwościach wybudowanej sieci szkieletowej, Grupa Netia przygotowała ofertę sieciowych usług hurtowych
skierowaną do innych operatorów telekomunikacyjnych. Usługi te dotyczą płatnego udostępniania zasobów sieci. O
ile uda się pozyskać klientów, oferowanie usług hurtowych będzie stanowić rosnące źródło przychodów i pozwoli
na zwiększanie stopnia wykorzystania sieci szkieletowej, a tym samym dodatkowo zwiększy rentowność Grupy
Netia. W roku 2002 Grupa Netia zamierza poszerzyć swoją ofertę usług niebezpośrednich o usługi kierowane do
szerokiej grupy abonentów innych operatorów lokalnych. Do usług tych zalicza się: komutowany dostęp do
internetu, usługi połączeń międzymiastowych świadczone na rzecz abonentów innych operatorów i usługi
wykorzystujące sieć inteligentną (usługi typu “070x”).
Istotnym elementem wpływającym na działalność Grupy Netia będzie kształtowanie się popytu na usługi
telekomunikacyjne oraz konkurencja na rynku telekomunikacyjnym w Polsce. Popyt na usługi jest nierozerwalnie
związany z sytuacją gospodarczą kraju i tempem wzrostu gospodarczego. Grupa Netia przewiduje, że w
perspektywie średnioterminowej zwiększy się konkurencja na rynku stacjonarnych usług telekomunikacyjnych w
Polsce. Wzrost konkurencji będzie wynikiem aktywnej działalności operatorów sieci komórkowych, jak również
spodziewanych przemian rynkowych związanych z konsolidacją sektora.
Nie bez znaczenia dla działalności Grupy Netia jest polityka regulacyjna rządu nie tylko związana z liberalizacją
rynku, ale również polityka dotycząca opłat koncesyjnych, jakie pozostały do zapłacenia przez działających
operatorów telekomunikacyjnych. W styczniu 2002 roku Grupa Netia otrzymała decyzję Ministra Infrastruktury w
sprawie prolongaty zobowiązań wobec Budżetu Państwa wynikających z opłat koncesyjnych. Prolongowana kwota
o łącznej wartości 32.943 tys. Euro ma termin wymagalności 30 czerwca 2002 roku. W roku 2003 spodziewana
jest liberalizacja rynku telefonii międzynarodowej będąca ostatnim krokiem na drodze do pełnego otwarcia rynku.
4. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Zagrożenie kontynuacji działalności
61
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Według stanu na koniec grudnia 2001r., skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje sumę
niepokrytej straty lat ubiegłych oraz straty netto roku obrotowego w wysokości 2.511.946 tys. zł oraz ujemną
wartość kapitału własnego w wysokości 638.310 tys. zł. Suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa
wartość majątku obrotowego Grupy o 3.332.020 tys. zł. Grupa Netia naruszyła warunki wyemitowanych obligacji,
w wyniku niedokonania płatności wymagalnych odsetek. Wskutek naruszenia tych warunków, oraz faktu, że
zobowiązania z tytułu obligacji mogą stać się wymagalne na żądanie, zobowiązania te zostały wykazane jako
krótkoterminowe w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Netia.
Grupa Netia rozpoczęła negocjacje z przeważającą częścią obligatariuszy Grupy, dążąc do jak największej
redukcji zadłużenia Grupy. Publiczne wezwanie do wykupu obligacji, które Grupa Netia ogłosiła w listopadzie
2001 r. nie zaowocowało zainteresowaniem wystarczającej ilości obligatariuszy, aby móc przeprowadzić wykup w
sposób efektywny. W grudniu 2001 r., Grupa Netia nie dokonała płatności odsetek od obligacji wyemitowanych w
1999 roku, jak również nie dokonała płatności z tytułu umowy zabezpieczającej ryzyko kursowe, powiązanej z tą
płatnością odsetek. Grupa Netia wraz z Zarządem Emitenta kontynuują negocjacje z obligatariuszami, dążąc do
zamiany części zadłużenia na akcje. Naruszenie warunków emisji obligacji zostało szczegółowo opisane w nocie
20A.
Skutkiem, między innymi, powyższych zdarzeń, Spółka może być zobowiązana do zgłoszenia wniosku o
upadłość lub ubiegać się o otwarcie postępowania układowego zgodnie w wymogami polskiego prawa. Stosowne
przepisy wymagają od Grupy Netia złożenia wniosku o upadłość w ciągu 14 dni od chwili w której Spółka
zaprzestanie spłacania długów lub gdy jej majątek nie będzie wystarczał na pokrycie zobowiązań. W celu
uniknięcia złożenia wniosku o upadłość Spółka może złożyć podanie o otwarcie postępowania układowego z
wierzycielami. Z chwilą otwarcia przez sąd postępowania układowego nie będzie mogła zostać ogłoszona upadłość
Spółki, do czasu zakończenia postępowania układowego. Spółka w układzie będzie mogła kontynuować bieżącą
działalność.
Znaczna niepewność dotycząca okoliczności opisanych powyżej powoduje powstanie istotnych wątpliwości co
do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę, dlatego też może być zagrożona spłata zobowiązań
Spółki i realizacja przychodów z posiadanego majątku w toku bieżącej działalności Spółki.
Płynność Grupy Netia
Pomimo ciągłego rozwoju sieci szkieletowej i dostępowej Grupy Netia, ponosi ona straty operacyjne. Do końca
2001 roku, potrzeby kapitałowe Grupy Netia finansowane były głównie z emisji akcji, w tym ofert publicznych w
latach 1999 i 2000, emisji obligacji w latach 1997, 1999 i 2000 oraz pożyczek zaciągniętych w bankach
inwestycyjnych. Podstawowym przeznaczeniem wydatków dokonywanych przez Spółkę było finansowanie
działalności operacyjnej, rozbudowa sieci telekomunikacyjnej, bieżąca obsługa zadłużenia oraz regulowanie opłat
koncesyjnych.
Według jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2001 roku, suma
strat poniesionych przez Spółkę (suma wyniku netto roku obrotowego oraz nie podzielonego wyniku netto lat
ubiegłych) przekroczyła sumę kapitałów własnych Spółki. Podobny stan istniał już w dniu 30 września 2001 roku,
gdy suma strat poniesionych przez Spółkę przekroczyła sumę kapitału zapasowego, rezerwowego oraz jednej
trzeciej kapitału zakładowego, co zostało wykazane w raporcie kwartalnym za trzeci kwartał 2001 roku
sporządzonym przez Spółkę. Zgodnie z wymaganiami Kodeksu Spółek Handlowych, Zarząd Spółki zwołał
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które w dniu 18 grudnia 2001 roku podjęło uchwałę o kontynuacji
działalności Spółki. Przyjęcie tej uchwały nie nakładało jednakże na akcjonariuszy obowiązku zapewnienia Spółce
niezbędnego finansowania.
Mimo, że Spółka osiągnęła dodatnie przepływy z działalności operacyjnej w roku 2001, przepływy gotówkowe
netto za ten okres były ujemne. W 2001 roku Zarząd Spółki stanął w obliczu zagrożenia, że pomimo dużego
poziomu przepływów gotówkowych z działalności operacyjnej, wystarczającego na pokrycie potrzeb kapitału
obrotowego, przepływy gotówkowe nie będą wystarczające na pokrycie innych podstawowych potrzeb
finansowych, w tym wydatków związanych z działalnością inwestycyjną, płatnościami opłat koncesyjnych oraz
obsługą zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji. W związku z tym Zarząd podjął działania, których celem
miało być powstrzymanie spadku zasobów gotówkowych Spółki oraz zaakceptował nowy biznes plan, który
zakłada poważne ograniczenie wydatków na działalność inwestycyjną i operacyjną.
62
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Zdolność Grupy Netia do sfinansowania wydatków operacyjnych i inwestycyjnych zakładanych przez biznes
plan, oraz wypełnienia zobowiązań wynikających z przyznanych koncesji telekomunikacyjnych i wyemitowanych
obligacji w ciągu najbliższych 12 miesięcy będzie w dużej mierze zależała od możliwości planowanego
zmniejszenia wydatków, pozyskania dodatkowego źródła finansowania i zmniejszenia zadłużenia w drodze
ewnetualnej konwersji długu na akcje.
Spółka może także podejmować próby dalszego ograniczania wydatków inwestycyjnych, bądź zawężania
prowadzonej działalności. Możliwości zaoszczędzenia znacznych środków finansowych są ograniczone poprzez
fakt, że Grupa Netia musi pokryć koszty już wykonanych prac na podstawie wcześniej zawartych umów na
budowę sieci telekomunikacyjnej. Odroczenie rozbudowy sieci telekomunikacyjnej może też mieć niekorzystny
wpływ na przewidywane wyniki operacyjne.
Potrzeby inwestycyjne Grupy Netia
Dokończenie rozbudowy i dalsza eksploatacja sieci telekomunikacyjnej wymagają wysokich nakładów
finansowych. Ze względu na trudną sytuację finansową Grupy oraz dekoniunkturę na rynku telekomunikacyjnym w
Polsce, Grupa Netia przyjęła plan minimalizacji kosztów inwestycyjnych i operacyjnych przy maksymalizacji
wykorzystania wybudowanej infrastruktury. Plan ten przewiduje koncentrację Grupy na świadczeniu usług i
realizacji projektów gwarantujących krótki czas zwrotu z zainwestowanego kapitału. Wzrost zapotrzebowania na
środki kapitałowe może nastąpić w wyniku zmiany strategii i planów inwestycyjnych Grupy Netia. W obecnej
sytuacji na międzynarodowych rynkach finansowych i biorąc pod uwagę zadłużenie Grupy Netia, uzyskanie przez
Spółkę zewnętrznych źródeł finansowania jest mało prawdopodobne.
Ryzyko postawienia obligacji w stan natychmiastowej wymagalności
Ze względu na trudną sytuację finansową oraz prowadzone z obligatariuszami negocjacje, w grudniu 2001 roku
Grupa Netia nie dokonała płatności odsetek w wysokości 6.562 tys. USD od obligacji 13 1/8% Senior Dollar
Notes z terminem wykupu w 2009 roku oraz 6.750 tys. Euro od obligacji 13 1/2% Senior Euro Notes z terminem
wykupu w 2009 roku, których ostateczny termin płatności przypadał na dzień 14 stycznia 2002 roku. Zaniechanie
płatności odsetek od obligacji przez Grupę Netia stanowi naruszenie warunków obligacji. Posiadacze obligacji
uprawnieni są do żądania natychmiastowej spłaty obligacji z narosłymi odsetkami. Grupa Netia prowadzi rozmowy
z posiadaczami obligacji mające na celu doprowadzenie do zmniejszenia kosztów finansowych obsługi i rozmiarów
istniejącego zadłużenia długoterminowego. Spółka nie może zapewnić, że negocjacje z posiadaczami obligacji
zakończą się pozytywnie i nastąpi redukcja lub restrukturyzacja zadłużenia. Jeżeli Spółka nie osiągnie
porozumienia z wierzycielami i nie zdobędzie odpowiednich środków finansowych lub odpowiedniego
refinansowania w celu spłaty istniejącego zadłużenia, żądanie zapłaty wierzytelności z obligacji uniemożliwi jej
regulowanie zobowiązań i wywoła stan niewypłacalności Spółki. W konsekwencji nastąpiłoby znaczące
ograniczenie możliwości prowadzenia działalności przez Grupę Netia, która, aby uniknąć upadłości, zmuszona
byłaby do natychmiastowego pozyskania środków niezbędnych do zaspokojenia wierzycieli. Spółka nie może
określić czy pozyskanie takich środków byłoby możliwe i na jakich warunkach mogłoby się odbyć. W przypadku
braku możliwości zapewnienia dalszego finansowania w stosunku do Spółki może zostać wszczęte postępowanie
upadłościowe przez Zarząd lub podmioty wobec których spółka ma przeterminowane zobowiązanie.
Wpływ sytuacji finansowej na działalność operacyjną spółki
Przedłużająca się niepewność sytuacji finansowej Emitenta może mieć istotny wpływ na działalność operacyjną
Spółki. Nie można wykluczyć, iż brak rozwiązań dotyczących restrukturyzacji długu będzie mieć istotny wpływ na
pozyskiwanie nowych klientów, wzrost liczby odłączeń, jak również sukces we wprowadzaniu nowych produktów
na rynek, zwłaszcza iż w 2002r., Netia zamierza się nadal koncentrować na segmencie klientów instytucjonalnych,
wrażliwych na kondycję finansową dostawcy usług. Znacząca część umów, których spółki z Grupy Netia są
stroną, zawierają klauzule dopuszczające możliwość ich wypowiedzenia przez kontrahentów, w przypadku
niewypłacalności, złożenia wniosku o upadłość lub otwarcia postępowania układowego. Dotychczas, Grupa Netia
nie otrzymała wypowiedzeń jakichkolwiek umów w tym trybie. Spółka nie może zapewnić, że kontrahenci nie będą
chcieli skorzystać z możliwości wypowiadania umów, których poszczególne spółki z Grupy Netia są stroną, jak
również nie jest w stanie ocenić, czy zjawisko takie może stać się powszechne. Rozwiązanie umów może mieć
wpływ na działalność operacyjną Grupy Netia.
63
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Ryzyko kursowe
Za świadczone usługi telekomunikacyjne Grupa Netia otrzymuje płatności w polskich złotych. Sytuacja taka
rodzi ryzyko w przypadku dewaluacji złotówki oraz konieczności spłaty zobowiązań pieniężnych zaciągniętych w
innej walucie niż złoty, w szczególności zobowiązań z tytułu obligacji, koncesji oraz dostaw różnego rodzaju usług
i sprzętu telekomunikacyjnego denominowanych w USD i EURO. W związku z prowadzonym procesem
restrukturyzacji długu, Grupa Netia rozwiązała umowy zabezpieczające ryzyko kursowe z Merrill Lynch w
grudniu 2001r. a z bankiem JP Morgan Chase na początku stycznia 2002 r. i ponosi obecnie ryzyko wahań kursu
polskiej waluty.
Ryzyko związane z popytem na usługi oferowane przez Grupę Netia
Sukces rynkowy Grupy Netia w dużej mierze zależy od zdolności do pozyskania i utrzymania określonej liczby
klientów, zwłaszcza Abonentów Instytucjonalnych. Nie ma pewności, że proponowane przez Grupę Netia usługi i
ceny będą wystarczająco atrakcyjne i pozwolą z powodzeniem konkurować z innymi dostawcami usług
telekomunikacyjnych.
Strategia Grupy Netia zakłada oferowanie różnorodnych usług telekomunikacyjnych, w tym specjalistycznych
usług transmisji danych. Netia wprowadziła lub zamierza zaoferować szereg nowych usług w tym Usługi
Niebezpośrednie oraz Usługi Hurtowe. Popyt na takie specjalistyczne usługi nie jest w Polsce jeszcze wysoki, a
rynek zaczyna się rozwijać, dlatego nie można przewidzieć czy wzrośnie on do wartości odpowiadającej
szacunkom Grupy Netia. Podobnie, Spółka nie może zagwarantować, że inne przewidywania co do rozwoju
polskiego rynku usług telekomunikacyjnych, przyjęte w jej strategii, pokryją się z rzeczywistością i tym samym
poczynione przez Grupę Netia inwestycje przyniosą zyski.
Jednym z podstawowym czynników mających wpływ na wyniki finansowe Grupy Netia jest ruch telefoniczny w
już istniejącej sieci telefonicznej. Zwiększenie ruchu telefonicznego wymaga utrzymania abonentów już
podłączonych do sieci telefonicznej Grupy Netia, pozyskanie nowych abonentów, a także zaoferowanie szerokiego
zakresu usług, który spowoduje zwiększenie liczby dokonywanych połączeń. W celu pozyskania jak największej
liczby tych abonentów Grupa Netia będzie koncentrowała nakłady inwestycyjne w dużych aglomeracjach
miejskich.
Zobowiązania wynikające z koncesji dotyczące harmonogramu budowy sieci telefonicznych
Działalność operatorów telekomunikacyjnych w Polsce jest regulowana przez Prawo Telekomunikacyjne, które
weszło w życie z dniem 1 stycznia 2001 roku. Prawo Telekomunikacyjne zastąpiło Ustawę o Łączności,
obowiązującą od 1991 roku. Wydane na podstawie Ustawy o Łączności koncesje na świadczenie usług
telekomunikacyjnych wraz z zezwoleniem na zakładanie i używanie sieci, przekształciły się z mocy prawa w
zezwolenia telekomunikacyjne. Potwierdzenie warunków prowadzenia działalności telekomunikacyjnej przez spółki
operatorskie, i tym samym stwierdzenie stopnia wpływu nowych regulacji na działalność spółek z Grupy Netia,
nastąpi w chwili wydania przez Prezesa URT decyzji dostosowujących treść poszczególnych zezwoleń do
przepisów Prawa Telekomunikacyjnego, a także gdy Minister Infrastruktury, w niektórych przypadkach także w
porozumieniu z Ministrem Finansów oraz Prezesem Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, ogłosi
rozporządzenia wykonawcze do Prawa Telekomunikacyjnego.
Zgodnie z nowym Prawem Telekomunikacyjnym, każdy operator może ubiegać się o zezwolenie na
prowadzenie działalności telekomunikacyjnej na terenie całego kraju. Koszt takiego zezwolenia wynosi 2,500 euro.
Spółki z Grupy Netia, podejmują aktualnie kroki administracyjne i prawne w celu umorzenia zaległych opłat
koncesyjnych i zwrotu już zapłaconych od 1 stycznia 2001 argumentując, że nowa opłata licencyjna może
znacznie się różnić od dotychczasowej.
Według Ministerstwa Infrastruktury, spółki z Grupy Netia zobowiązane są do dokonania opłat koncesyjnych
przez następnych dziesięć lat, pomimo faktu, iż od 1 stycznia 2001r. koncesje zostały zastąpione zezwoleniami, a
polski rynek telekomunikacyjny otworzył się dla nowych operatorów.
W czasie gdy Netia Telekom Silesia S.A., Netia Telekom Telmedia S.A., Netia Telekom Mazowsze S.A. i Netia
1 Sp z o.o. otrzymały koncesje, polityka Ministerstwa dotycząca rozwoju polskiego rynku telekomunikacji
zakładała przyznawanie jednemu operatorowi, który miałby prawo konkurować z Telekomunikacją Polską na
64
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
danym obszarze, nie więcej niż jednej koncesji lokalnej. Wyjątkiem tego modelu duopolu, był obszar miasta
Warszawy, dla którego koncesje otrzymało dwóch operatorów - między innymi Netia Telekom Mazowsze.
Ministerstwo Telekomunikacji założyło w stosunku do usług połączeń międzystrefowych wydanie koncesji trzem
operatorom. Odpowiednio, koncesje na świadczenie usług telekomunikacyjnych w Polsce zostały wydane na 15 lat,
a wszystkie business palny zakładały, że operatorzy będą w stanie działać przez te 15 lat w duopolu. Opłaty
koncesyjne zostały ustalone przez Ministerstwo Telekomunikacji i zaakceptowane przez spółki wraz z warunkami
koncesji.
Warunki koncesji wydanych na rzecz spółek operatorskich Grupy Netia na podstawie Ustawy o Łączności
zobowiązywały je także do wybudowania sieci umożliwiającej podłączenie określonej ilości abonentów do końca
każdego z rocznych okresów, na jakie koncesje zostały przyznane. Do końca 2000 roku spółki operatorskie
wybudowały sieć umożliwiającą podłączenie mniejszej liczby abonentów od narzuconych koncesjami limitów, co
stanowi naruszenie harmonogramów określonych w koncesjach wydanych przed 2001 rokiem. Do momentu
wydania przez Prezesa URT ostatecznych decyzji w sprawie dostosowania treści zezwoleń posiadanych przez
spółki operatorskie do przepisów Prawa Telekomunikacyjnego, trudno jest prawidłowo ocenić, w jakim stopniu
obowiązki dotyczące wykonania harmonogramów budowy sieci zostaną powtórzone w zezwoleniach
telekomunikacyjnych dostosowanych do przepisów Prawa Telekomunikacyjnego. Grupa Netia nie może zapewnić,
że Prezes URT wyda decyzje zgodne z wnioskami spółek Grupy Netia.
Zgodnie z przepisami Prawa Telekomunikacyjnego, spółki operatorskie są zobowiązane udostępniać
powszechne usługi telekomunikacyjne każdemu użytkownikowi w równym stopniu z zachowaniem wymaganej
jakości i po przystępnej cenie na obszarach, gdzie spółki operatorskie prowadzą działalność. Celem Grupy Netia
jest jednak rozwój sieci telefonicznej głównie w dużych miastach i na terenach uprzemysłowionych oraz pozyskanie
jak największej liczby abonentów instytucjonalnych oraz gwarantujących wysokie wykorzystanie sieci abonentów
mieszkaniowych ("premium residential customers"). W związku z powyższym, naruszenie przez spółki Grupy
Netia wymogów stawianych przez Prawo Telekomunikacyjne w zakresie zapewnienia powszechnego dostępu
wszystkim użytkownikom może stanowić podstawę cofnięcia zezwoleń.
Zgody i zezwolenia władz lokalnych, oraz umowy z właścicielami nieruchomości o ich udostępnienie
Rozwój sieci telekomunikacyjnej Grupy Netia będzie zależał m.in. od uzyskania różnorodnych decyzji i
zezwoleń lokalnych i udostępnienia na zadowalających warunkach nieruchomości dla rozbudowy i utrzymania
infrastruktury telekomunikacyjnej, tzw. “praw drogi”. W przeszłości następowały opóźnienia w uzyskiwaniu
odpowiednich zgód i zezwoleń oraz w zawieraniu umów dotyczących praw drogi, co prowadziło do opóźnień w
budowie sieci. Problemy takie mogą wystąpić również w przyszłości, co może wpłynąć na realizację rozbudowy
sieci i na wynik finansowy Grupy Netia. Opóźnienia mogą nastąpić zwłaszcza w momencie, kiedy spółki
operatorskie będą rozszerzały zasięg sieci na dzielnice miast o przeważającej zabudowie zabytkowej objętej
ochroną konserwatorską. W związku z powyższym, Grupa Netia może zostać zmuszona (a na niektórych
obszarach konieczność taka już wystąpiła) do wykorzystania alternatywnych technologii takich jak bezprzewodowa
sieć lokalna (wireless local loop). Ponadto, budowa sieci na gęsto zaludnionych obszarach miejskich takich jak
Warszawa może zostać opóźniona z powodu braku dostępu do dodatkowych częstotliwości łączności radiowej.
5. Informacje o podstawowych produktach i usługach
Podstawową usługą oferowaną przez Grupę Netia są połączenia telefoniczne realizowane przez sieć telefonii
przewodowej zapewniającej przekaz głosu i danych w paśmie faksowym, realizowane za pomocą urządzeń
komutacyjnych i teletransmisyjnych. Do usług telefonii stacjonarnej obok podstawowych usług analogowych
(analogowe łącze telefoniczne) należą także: ISDN, Netia Centrex oraz telefoniczne usługi dodatkowe. Grupa Netia
oferuje też stały oraz komutowany dostęp do internetu. W ramach stałego dostępu oferowane są dwa rodzaje usług:
BDI Pro i BDI Standard. W ramach usługi BDI Pro oferowany jest szeroki zakres przepustowości od 128Kb/s do
wielokrotności 2Mb/s. Począwszy od 2000 roku Grupa Netia oferuje lokalne i dalekosiężne łącza dzierżawione 2
Mb/s.
W związku z dysponowaniem przez Grupę Netia ogólnopolską siecią szkieletową, w końcu roku 2001 Grupa
Netia podjęła starania związane z wejściem na rynek komercyjnych usług sieciowych dla operatorów
telekomunikacyjnych, internetowych oraz operatorów telewizji kablowych. Usługi sieciowe można podzielić na
dwie grupy usług: usługi dzierżawy i udostępniania zasobów sieci szkieletowej oraz usługi tranzytu ruchu
65
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
telekomunikacyjnego lub transmisji danych. W ramach pierwszej grupy usług związanych z siecią szkieletową
przygotowane zostały następujące produkty: dzierżawa łączy transmisyjnych o dużych przepustowościach,
dzierżawa łączy transmisyjnych w pętli lokalnej, dzierżawa włókien światłowodowych, dzierżawa kanalizacji
teletechnicznej, oraz usługa kolokacji sprzętu w warszawskim centrum kolokacyjnym oraz obiektach
kolokacyjnych na trasie sieci szkieletowej. Druga grupa usług dla operatorów składa się z następujących
produktów: tranzyt ruchu telekomunikacyjnego w sieci Netii do abonentów Grupy Netia, oraz przez sieć Grupy
Netia do abonentów innych operatorów (w tym TP S.A., operatorów GSM i operatorów usług międzystrefowych),
sprzedaż usługi tranzytu ruchu IP do krajowych operatorów dostępu do internetu (ISP).
Grupa Netia oferuje też, poprzez Uni-Net, usługi trunkingowe. Uni-Net buduje, użytkuje i utrzymuje w
technicznej sprawności publiczną sieć łączności typu dyspozytorskiego o nazwie Radio-Net - zgodnie z umową
zawartą z TP S.A. Sieć pracuje w paśmie częstotliwości 458-468 MHz. Technologia telekomunikacyjna stosowana
w sieci Radio-Net, zwana trunkingiem, umożliwia dzielenie dostępnych kanałów radiowych pomiędzy znaczną
liczbę abonentów. Pozwala to na efektywne wykorzystanie dysponowanej puli 53 kanałów radiowych.
6. Informacje o zmianach rynku zbytu
Grupa Netia działa na względnie szybko rozwijającym się rynku usług telekomunikacyjnych. Rynek ten, w
zakresie usług telefonii stacjonarnej, w ujęciu liczby obsługiwanych linii, szacowany jest przez Grupę Netia na
poziomie 11,4 miliona linii w roku 2001. Liczba linii telefonicznych przypadających na 100 mieszkańców na
obszarze Polski wynosiła pod koniec 2001 roku 29,6, zaś liczba przewidywana na koniec roku 2002 wynosi 31, co
oznacza, że będzie wówczas obsługiwanych około 12 milionów abonentów telefonii stacjonarnej. W perspektywie
średnioterminowej szacowany jest 5% średnioroczny wzrost liczby abonentów dla Polski.
Rynek transmisji danych i dzierżawy łączy, jako najsłabiej zdominowany przez narodowego operatora TP S.A.,
wykazuje najwyższy potencjał wzrostowy w osiąganych przychodach. Dynamiczny wzrost tej gałęzi rynku usług
telekomunikacyjnych będzie stymulowany wzrastającym popytem na stały dostęp do internetu oraz
zapotrzebowaniem na wirtualne sieci korporacyjne. Grupa Netia oczekuje również szybkiego rozwoju usług
dostępu do internetu w segmencie klientów mieszkaniowych, realizowanego w sieci komutowanej. Średnioroczny
wzrost wartości tego rynku szacowany jest w najbliższych latach na poziomie powyżej 30%. Biorąc pod uwagę
powyższe, Grupa Netia ocenia, że planowane uruchomienie ogólnodostępnego numeru dostępowego "0-20" do
internetu dla klientów sieci lokalnej TP S.A. będzie miało istotny wpływ na rozwój Grupy.
Postępująca liberalizacja rynku telekomunikacyjnego w Polsce oraz zmiana otoczenia prawnego sektora
pozwala przypuszczać, że w perspektywie średnioterminowej nastąpi znaczny wzrost konkurencyjności na polskim
rynku telekomunikacyjnym. Bardzo prawdopodobny jest scenariusz, w którym operatorzy telekomunikacyjni będą
dokonywać konsolidacji poszukując synergii oraz konwergencji usług. Konsolidacja dostawców usług
telekomunikacyjnych oznaczać będzie poszerzenie oferty poszczególnych operatorów, obejmujące usługi
stacjonarnej telefonii głosowej, transmisję danych, usług telefonii bezprzewodowej, dostęp do internetu (stały,
komutowany), jak również prezentację treści medialno-informacyjnej (platformy telewizji kablowej lub satelitarnej
jak również portali internetowych). Dodatkowym elementem wpływającym na rozwój rynku telekomunikacyjnego
w Polsce będzie uznanie TP S.A. przez Urząd Regulacji Telekomunikacji za operatora dominującego na krajowym
rynku powszechnych usług telekomunikacyjnych oraz na krajowym rynku usług dzierżawy łączy
telekomunikacyjnych. Zdarzenie to nakłada na TP S.A. obowiązek przedstawiania innym operatorom ramowej
oferty współpracy oraz stosowania rozliczeń z innymi operatorami bazujących na stawkach kosztowych. Istotnym
czynnikiem kształtującym rynek telekomunikacyjny w Polsce będzie także trwający proces liberalizacji sektora.
Działalność Grupy Netia na rynku lokalnych połączeń głosowych obejmuje obszar zamieszkały przez około
40% ludności Polski, a abonenci Grupy Netia rozmieszczeni są w 15 strefach numeracyjnych w Polsce.
Wybudowanie ogólnopolskiej sieci szkieletowej oraz rozbudowa istniejącej sieci dostępowej daje Grupie Netia
możliwość rozszerzania prowadzonej działalności, uniezależniając ją od sieci innych operatorów. Korzystając z
nowych regulacji prawnych oraz wykorzystując wybudowaną infrastrukturę, Grupa Netia zamierza rozszerzyć
swoją działalność na aglomeracje miejskie, oferując pełen wachlarz usług telekomunikacyjnych: usługi głosowe,
dostępu do internetu i transmisji danych.
7. Informacje o umowach znaczących dla działalności Grupy Netia
66
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Do najistotniejszych zawartych przez Grupę Netia należy zaliczyć umowy:
•o współpracy zawarte z Telekomunikacją Polską S.A.
•o współpracy zawarte z operatorami sieci telefonii komórkowej
•dostawy i instalacji sprzętu telekomunikacyjnego
•projektowania i budowy sieci telekomunikacyjnej
•dostawy i instalacji systemów zarządzania siecią
•umowy z klientami Grupy Netia dotyczące świadczonych przez Grupę Netia usług
Z powodu dużej ilości wyżej opisanych umów, nie jest możliwe ich szczegółowe opisanie w niniejszym raporcie.
Umowy istotne dla działalności Grupy Netia zostały szczegółowo opisane w prospekcie emisyjnym Netii Holdings
S.A. z czerwca 2000 roku, oraz były na bieżąco opisywane w raportach składanych w KPWiG, dostępnych
również na stronach internetowych www.netia.pl.
8. Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych Grupy Netia
W ciągu 2001 roku, dokonało się kilka drobnych zmian w powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych Grupy
Netia.
W styczniu 2001 roku, Netia Holdings S.A. odkupiła od PKO BP oraz od Tele-tech Investment Sp.z o.o. (spółki
zależnej banku BRE S.A.) 44% udziałów w Netii 1 Sp.z o.o. - spółki świadczącej usługi telefonii
międzymiastowej. Tym samym Netia Holdings S.A. stała się posiadaczem 69,5% udziałów w Netii 1 Sp. z o.o., a
poprzez swoje spółki zależne posiada w tej spółce dalsze 12,5% udziałów.
W sierpniu 2001 roku, Netia Telekom S.A. odkupiła od akcjonariusza mniejszościowego 51% akcji w Netii
Network S.A. - spółce oferującej usługi ogólnokrajowej transmisji danych i budującej międzystrefową szkieletową
sieć telekomunikacyjną. Tym samym Netia Telekom S.A. (spółka w 100% kontrolowana przez Netię Holidings
S.A.) stała się właścicielem 100% akcji w Netii Network S.A.
W październiku 2001 roku rozpoczął się proces ujednolicania struktury kapitałowej Grupy Netia.
Przygotowując się do konsolidacji prawnej spółek Grupy, Netia Telekom S.A. kupiła od Internetii Telekom Sp. z
o.o. 100% udziałów w Top-Net Sp. z o.o. oraz Intermik Sp. z o.o.
9. Ocena zarządzania zasobami finansowymi
W wyniku trudnej sytuacji finansowej, w jakiej znalazła się Grupa Netia, Zarząd zmuszony był wprowadzić
politykę oszczędnego gospodarowania zasobami finansowymi. Wprowadzono, wspomniane już powyżej,
oszczędności w wydatkach operacyjnych oraz ograniczono wydatki inwestycyjne do minimum. Zarząd rozpoczął
negocjacje z obligatariuszami, aby doprowadzić do restrukturyzacji zadłużenia Grupy Netia a tym samym
zapewnić jej dostęp do nowych źródeł finansowania w przyszłości oraz umożliwić zniesienie krótkoterminowych
ograniczeń. Zarząd może rozważać nakładanie innych ograniczeń na gospodarkę zasobami finansowymi.
10. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
Celem strategicznym Grupy Netia jest umocnienie konkurencyjnej pozycji rynkowej we wszystkich grupach
usług bazujących na sieci stacjonarnej. Grupa pragnie rozwijać swoją działalność w zakresie usług głosowych, w
tym usług międzystrefowych (po pełnej liberalizacji także usług międzynarodowych), usług dodatkowych, usług
dostępu do internetu, usług transmisji danych oraz produktów kierowanych do odbiorców hurtowych. Działalność
operatorska Grupy Netia będzie się koncentrować przede wszystkim na klientach instytucjonalnych.
Na dzień 31 grudnia 2001 roku Grupa Netia posiadała gotówkę w wysokości 486.946 tys. PLN.
Najistotniejszym czynnikiem, któy wpłynie na możliwość realizacji zamierzeń inwestycyjnych będą warunki
ewentualnego porozumienia z obligatariuszami Grupy Netia oraz - w dalszym terminie - pozyskanie nowego źródła
finansowania. Bez tych rozwiązań istnieje poważne ryzyko, że Grupa Netia nie będzie w stanie zrealizować swoich
zamierzeń inwestycyjnych.
67
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Działalność inwestycyjna Grupy Netia, po rozwiązaniu powyżej opisanej kwestii, będzie wymagała rozbudowy i
doskonalenia oferty produktowej, przystosowanej do potrzeb każdego segmentu użytkowników. Wprowadzenie
nowych i doskonalenie istniejących usług telekomunikacyjnych musi być poprzedzone nakładami inwestycyjnymi
na rozbudowę infrastruktury telekomunikacyjnej oraz nakładami odtworzeniowymi zapewniającymi utrzymanie
wysokiej sprawności sieci. Grupa Netia planuje zakup nowych i rozbudowę już istniejących systemów zarządzania
siecią.
Grupa Netia kładzie także nacisk na relacje z klientami, aby zapewnić satysfakcję z usług świadczonych przez
Grupę Netia. W trosce o jakość obsługi klientów, Grupa Netia zamierza wdrażać system zarządzania obsługą
klientów oraz integrować go z docelowym systemem billingowym.
W perspektywie krótkoterminowej Grupa Netia nie przewiduje inwestycji kapitałowych.
11. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Grupy Netia
Poza czynnikami opisanymi powyżej, Zarząd Grupy Netia uznaje za istotne następujące czynniki:
• efekt negocjacji z obligatariuszami - od osiągniętych rozwiązań i ewentualnych porozumień zależy dalsze
istnienie Grupy Netia w obecnej formie i zasadami prowadzenia działalności;
• rozwój polskiego i światowego rynku telekomunikacyjnego - trendy rozwoju rynku, pozwalające operatorom
telefonii komórkowej osiągać coraz silniejszą pozycję powodują powstawanie silnej konkurencji na obszarach
uprzednio uznawanych za takie, które nie mogą ze sobą konkurować;
• demonopolizacja polskiego rynku telekomunikacyjnego - szereg trudności administracyjnych oraz silny opór
ze strony monopolisty na tym rynku, na jakie natrafiła Grupa Netia na dotychczasowej drodze rozwoju
znacząco opóźniły uruchomienie wielu usług i pochłonęły ogromne koszty. Demonopolizacja rynku, która
możliwa jest od 1 stycznia 2002 roku powinna pozytywnie wpłynąć na możliwości rozwoju Grupy Netia, ale
z drugiej strony stwarza także ryzyko konkurencji ze strony spółek oferujących podobne usługi;
• dekoniunktura na światowych rynkach finansowych - trudności finansowe, w jakich znalazła się Grupa Netia
w dużej mierze wynikają z załamania się międzynarodowych rynków finansowych w okresie, w którym Grupa
Netia planowała pozyskanie nowego finansowania. Utrata zaufania do spółek tak zwanych "nowych
technologii" spowodowała niemożność dostępu do światowych zasobów finansowych. Przełamanie kryzysu
powinno - pod warunkiem osiągnięcia porozumienia z obligatariuszami - pozytywnie wpłynąć na dalszy
rozwój Grupy Netia.
12. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Netia
Jak wspomniano powyżej, w roku 2001 dokonały się głębokie zmiany w zasadach zarządzania Grupą Netia. Na
skutek trudności finansowych, konieczne okazało się skupienie działalności na najbardziej dochodowych projektach
i odroczenie planowanej rozbudowy sieci telekomunikacyjnej. Zintensyfikowano procesy windykacyjne,
zrezygnowano z klientów nie płacących rachunków na czas. Z etapu ekspansji geograficznej Grupa Netia przeszła
do etapu nastawienia na jak najefektywniejsze wykorzystanie zgromadzonych już zasobów.
13. Określenie łącznej liczby akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Grupy
Netia
osoby zarządzające Spółką
ilość posiadanych
akcji Spółki stan na 31/12/2000
ilość posiadanych
akcji Spółki stan na 31/12/2001
osoby nadzorujące Spółką
50.022
0
Razem
0
50.022
0
0
68
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Akcje będące w posiadaniu osób zarządzających wykazane na dzień 31 grudnia 2000 r. dotyczą spółki Baclavia
Co. Ltd. w pełni kontrolowanej przez byłego Prezesa Zarządu, Meira Srebernika.
W dniu 13 lipca 2001 Andrzej Wójcik, członek Rady Nadzorczej Netii Holdings S.A. sprzedał 1.364 akcji
zwyklych na okaziciela serii G Spólki po cenie jednostkowej 23,30 PLN za jedną akcję. Andrzej Wójcik nabył te
akcje w 2001 roku.
14. Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Netii Holdings
S.A.
Akcjonariusze Netii Holdings S.A. posiadający na dzień 31 grudnia 2000 roku ponad 5% ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Według informacji posiadanych przez Spółkę, następujący Akcjonariusze posiadali w dniu 31 grudnia 2000
roku akcje uprawniające do ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki:
• Telia AB wraz ze spółką zależną, Telia Holding Polen AB posiadała 14.901.355 akcji Spółki
uprawniających łącznie do 47,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• The Bank of New York (depozytariusz akcji Spółki, na których podstawie zostały wyemitowane
Amerykańskie Kwity Depozytowe - ADS) posiadał 7.604.224 akcje uprawniające do 24,20 % głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• Grupa funduszy inwestycyjnych kontrolowanych przez Warburg Pincus posiadała 2.923.685 akcji
uprawniających łącznie do 9,3 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Netii Holdings S.A. w okresie od dnia 1 stycznia
2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku.
W ciągu 2001 roku, część Akcjonariuszy Spółki umorzyła w The Bank of New York 5.361.330 Amerykańskich
Kwitów Depozytowych i odebrała z depozytu taką samą liczbę akcji Spółki, które są notowane na Warszawskiej
Giełdzie Papierów Wartościowych. W wyniku tych przeniesień, ilość akcji posiadanych przez The Bank of New
York spadła do 2.242.894 akcji uprawniających do 7,14% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki.
Akcjonariusze Netii Holdings S.A. posiadający na dzień 31 grudnia 2001 roku ponad 5% ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Według informacji posiadanych przez Spółkę, następujący Akcjonariusze posiadali w dniu 31 grudnia 2001
roku akcje uprawniające do ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki:
• Telia AB wraz ze spółką zależną, Telia Holding Polen AB posiadała 14.901.355 akcji Spółki
uprawniających łącznie do 47,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Dodatkowo, według stanu na
31 grudnia 2001r. Telia AB posiada 200.000 ADR reprezentujących 200.000 akcji Spółki, co łącznie daje
prawo do 48,06% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.;
• The Bank of New York (depozytariusz akcji Spółki, na których podstawie zostały wyemitowane
Amerykańskie Kwity Depozytowe - ADS) posiadał 2.242.894 akcje uprawniajace do 7,14 % głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki;
• Grupa funduszy inwestycyjnych kontrolowanych przez Warburg Pincus posiadała 2.923.685 akcji
uprawniających łącznie do 9,3 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
15. Umowy, w wyniku których mogłyby w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji
W dniu 18 lutego 2001r. Zarząd Emitenta przedstawił rekomendacje dotyczące głosowania na Nadzwyczajnym
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które ma się odbyć 19 lutego 2001r. Rekomendacje te zawarte są w
raporcie bieżącym opublikowanym 18 lutego 2001r. W wyniku ewentualnych uchwał podjętych na tym
Nadzwyczajnym walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, może dojść do zmian w proporcjach posiadanych akcji
przez obecnych akcjonariuszy i obligatariuszy Emitenta.
69
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Warszawa, 18 lutego 2002r.
70
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Kjell-Ove Blom
Avraham Hochman
Ewa Don-Siemion
Mariusz Piwowarczyk
Mariusz Chmielewski
71
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH (BIEGŁEGO
REWIDENTA)
Grupa Kapitałowa Netia Holdings S.A.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Netia Holdings S.A. (zwanej dalej “Grupą”) sporządzonego przez spółkę Netia Holdings S.A. (zwaną dalej
“Jednostką dominującą”) z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Poleczki 13. Badaniu podlegało skonsolidowane sprawozdanie
finansowe obejmujące:
(a) wstęp;
(b) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
3.973.908 tys. zł;
(c) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. wykazujący stratę netto w
kwocie 1.275.637 tys. zł;
(d) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r.
wykazujące zmniejszenie skonsolidowanych kapitałów własnych o 1.275.637 tys. zł;
(e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r.,
wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 176.506 tys. zł;
(f) informację dodatkową.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 18 lutego 2002 r.
Raport powinien być odczytywany wraz z opinią biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Netii Holdings
S.A. z dnia 18 lutego 2002 r. dotyczącą wyżej opisanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Opinia o
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyraża ogólny wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek
ten nie stanowi sumy ocen wyników badania poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania bądź zagadnień, ale
zakłada nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ stwierdzonych faktów
na rzetelność i prawidłowość skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Raport składa się z następujących części:
I.
II.
III.
IV.
V.
Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej Netia Holdings S.A.
Podsumowanie przeprowadzonej analizy finansowej
Charakterystyka pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Stwierdzenia biegłego rewidenta
Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Wojciech Maj
Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 6128/2647
Członek Zarządu
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 18 lutego 2002 r.
72
NETIA HOLDINGS SA
I
SA-RS 2001
w tys. zł
Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej Netia Holdings S.A.
(a) W roku obrotowym objętym badaniem Jednostka dominująca prowadziła działalność w oparciu o ustawę o
działalności gospodarczej oraz Kodeks Spółek Handlowych. Dodatkowo, wybrane spółki Grupy prowadzą
działalność na podstawie uzyskanych koncesji na świadczenie usług telekomunikacyjnych wraz z zezwoleniem na
zakładanie i używanie sieci, wydanych na podstawie Ustawy o łączności. Z dniem wejścia w życie w dniu 1
stycznia 2001 r. Prawa Telekomunikacyjnego, wydane na podstawie Ustawy o łączności koncesje na świadczenie
usług telekomunikacyjnych przekształciły się z mocy prawa w zezwolenia telekomunikacyjne. Potwierdzenie
warunków prowadzenia działalności telekomunikacyjnej przez spółki Grupy Netia nastąpi w chwili wydania
decyzji dostosowujących treść poszczególnych zezwoleń do przepisów Prawa Telekomunikacyjnego oraz
ogłoszenia rozporządzeń do Prawa telekomunikacyjnego.
(b) Jednostka dominująca rozpoczęła działalność w 1990 r. Jednostka dominująca została utworzona jako spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością, pod firmą R.P. Telekom Sp. z o.o., na mocy aktu założycielskiego
sporządzonego w formie aktu notarialnego w Państwowym Biurze Notarialnym w Warszawie w dniu 13 lipca
1990 r. Akt założycielski Jednostki dominującej zarejestrowano w dniu 7 września 1990 r. Sąd Rejonowy w
Warszawie w dniu 7 września 1990 r. wydał postanowienie o wpisie Jednostki dominującej do RHB pod numerem
23383. W dniu 9 września 1997 r. Jednostka dominująca zmieniła firmę, pod jaką prowadziła dotychczas
działalność na Netia Holdings Spółka Akcyjna (w skrócie: Netia Holdings S.A.). W dniu 5 września 2001 roku
Jednostka dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla
Miasta Stołecznego Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000041649.
(c) Kapitał akcyjny Jednostki dominującej wynosi 188.515 tys. zł i składa się z 31.419.172 akcji o wartości
nominalnej 6 zł każda.
(d) W badanym okresie Grupa, poprzez spółki zależne, prowadziła działalność polegającą na tworzeniu i
obsługiwaniu sieci telekomunikacyjnych w Polsce.
(e) W roku obrotowym członkami Zarządu Jednostki dominującej byli:
Meir Srebernik
Mattias Gadd
r.
Kjell - Ove Blom
Zarządu
Avraham Hochman
Mariusz Lesław Piwowarczyk
Mariusz Zbigniew Chmielewski
Ewa Don - Siemion
Zbigniew Elszt
Waldemar Ziomek
Prezes Zarządu
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek
Członek
Członek
Członek
Członek
Członek
Członek
Zarządu
Zarządu
Zarządu
Zarządu
Zarządu
Zarządu
Zarządu
do 1 stycznia 2001 r.
od 1 stycznia do 5 września 2001
(Pełniący obowiązki Prezesa
od 5 września 2001 r.)
do 7 sierpnia 2001 r.
od 17 kwietnia 2001 r.
do 7 sierpnia 2001 r.
(f)
Wielkość średniorocznego zatrudnienia w Grupie wyniosła 1.576 osób, a w roku poprzednim 1.418 osób.
(g)
Skład Grupy Kapitałowej Netia Holdings S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje następujące jednostki:
• Netia Holdings S.A.
• Jednostki zależne
• Grupa Netia Telekom S.A.
• Grupa Netia South Sp. z o.o.
• Uni-Net Sp. z o.o.
• Netia Holdings B.V.
• Netia Holdings II B.V.
• Netia Holdings III B.V.
• Netia 1 Sp. z o.o.
·
· Konsolidacja Grupy jest dokonywana w dwóch etapach. Pierwszym etapem jest konsolidacja grup
73
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
kapitałowych, dla których jednostkami dominującymi są odpowiednio: Netia Telekom S.A. oraz Netia South
Sp. z o.o. Drugim etapem jest konsolidacja Grupy.
·
· Wszystkie jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy, w tym
spółki, dla których jednostkami dominującymi są odpowiednio: Netia Telekom S.A. oraz Netia South Sp. z
o.o., objęte zostały konsolidacją metodą pełną.
·
· Na mocy art. 56 ust. 3 Ustawy o rachunkowości spółki zależne: Netia Telekom S.A. oraz Netia South Sp.
z o.o. nie sporządziły skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup, dla których są one jednostkami
dominującymi.
·
· Grupa Netia Telekom S.A.
·
· Grupa kapitałowa, dla której jednostką dominującą jest Netia Telekom S.A., obejmuje również następujące
spółki zależne:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
(h)
Netia Network S.A.
Internetia Telekom Sp. z o.o.
TopNet Sp. z o.o.
Intemik Sp. z o.o.
Skład grupy kapitałowej Netia Holdings S.A. (c.d.)
Grupa kapitałowa, dla której jednostką dominującą jest Netia South Sp. z o.o., obejmuje również
następujące spółki zależne:
•
•
•
Optimus Inwest S.A.
Badanie sprawozdań finansowych spółek wchodzących w skład Grupy
Statutowe sprawozdania finansowe spółek Netia Holdings B.V., Netia Holdings II B.V., Netia Holdings III
B.V. oraz Intermik Sp. z o.o. nie podlegały wymogowi badania przez biegłego rewidenta. Sprawozdania
finansowe pozostałych spółek objętych konsolidacją zostały zbadane przez PricewaterhouseCoopers Sp. z
o.o.
II
Podsumowanie przeprowadzonej analizy finansowej
Komentarze przedstawione poniżej stanowią skróconą analizę działalności finansowej i sytuacji majątkowej Grupy
przeprowadzoną na podstawie wiedzy uzyskanej w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wpływu inflacji. Ogólny wskaźnik zmian poziomu cen
towarów i usług konsumpcyjnych (od grudnia do grudnia) wyniósł w badanym roku 3,6% (2000 r. - 8,5%).
74
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
W badanym okresie następujące poniżej opisane zjawiska miały istotny wpływ na wynik finansowy, rentowność
oraz sytuację majątkową i finansową Grupy:
•
Ogółem przychody ze sprzedaży wyniosły 536.531 tys. zł i wzrosły o 22% w porównaniu do roku
poprzedniego. Podstawową działalnością Grupy w bieżącym roku obrotowym była sprzedaż usług
telekomunikacyjnych. Na działalności tej Grupa zanotowała wzrost sprzedaży o 117.870 tys. zł w porównaniu
do poprzedniego okresu obrotowego, co stanowi wzrost o 30,4%. Wzrost ten wynikał głównie z następujących
przyczyn:
•
wzrost o 21% ilości abonentów;
•
wzrost o 3,4% średniej opłaty za połączenia przypadającej na jedną linię dzwoniącą;
•
spadek o 2,5% średniej opłaty za impuls telekomunikacyjny;
•
•
wzrost do 28,5% udziału linii dzwoniących użytkowanych przez klientów instytucjonalnych w
ogólnej liczbie linii dzwoniących.
Koszty działalności operacyjnej wzrosły w porównaniu z rokiem poprzednim o 123.354 tys. zł tj. 22,3%.
Największą pozycją kosztów działalności operacyjnej jest amortyzacja wynosząca w badanym okresie
obrotowym 240.758 tys. zł, co stanowi 35,6% kosztów według rodzaju. Koszty amortyzacji w porównaniu z
poprzednim rokiem wzrosły 60,2% co spowodowane było głównie przyjęciem znacznej ilości środków
trwałych z inwestycji rozpoczętych w badanym okresie oraz w roku obrotowym poprzedzającym badany okres.
Kolejną istotną pozycją kosztów operacyjnych są opłaty sieciowe i homologacyjne, które wyniosły w badanym
okresie 122.211 tys. zł, co stanowi 18,1% kosztów według rodzaju. Koszty te w porównaniu z rokiem
poprzednim wzrosły o 8,9%, co jest w głównej mierze związane ze wzrostem przychodów z działalności
telekomunikacyjnej.
•
·
•
Wskaźnik rentowności mierzony stratą na sprzedaży brutto wyniósł (26%) i był na poziomie porównywalnym
z ubiegłorocznym (26%). Uzyskany w 2001 r. wzrost sprzedaży o 22,2% został zrównoważony przez znaczny
wzrost kosztów działalności operacyjnej opisany powyżej.
Finansowanie działalności bieżącej ze źródeł zewnętrznych oraz poniesienie przez Grupę po raz pierwszy w
roku 2001 pełnego kosztu odsetek związanych z obligacjami wyemitowanymi w roku 2000 spowodowało
zwiększenie kosztów odsetek do kwoty 408.065 tys. zł, to jest o 39.895 tys. zł (10,8%) więcej niż w okresie
poprzednim.
•
Struktura zadłużenia Grupy nie uległa istotnej zmianie. Stopa zadłużenia jest nadal wysoka i wynosi 116% na
koniec bieżącego roku obrotowego (86% na koniec poprzedniego okresu), co wynika z finansowania aktywów
Grupy przede wszystkim dłużnymi papierami wartościowymi (obligacjami), których wartość na koniec roku
badanego wynosiła 3.396.869 tys. zł co stanowi 85% sumy bilansowej. Przyspieszeniu uległ natomiast okres
obrotu zobowiązań z 156 do 108 dni (skrócenie obrotowości o 48 dni), co wynika przede wszystkim z
wykorzystywania na spłatę zobowiązań środków pieniężnych uzyskanych w roku 2000 z emisji akcji i
obligacji.
•
Na koniec roku obrotowego aktywa Grupy wyniosły 3.973.908 tys. zł. W ciągu roku suma bilansowa
zmniejszyła się o 1.152.086 tys. zł to jest o 22,5%. Spadek ten jest spowodowany głównie stratą netto za
bieżący rok obrotowy w wysokości 1.275.637 tys. zł.
·
•
W majątku Grupy największy udział ma rzeczowy majątek trwały, którego wartość na koniec okresu badanego
wzrosła do 2.443.120 tys. zł, co stanowi 62 % aktywów Grupy. Przyrost wartości rzeczowego majątku
trwałego wyniósł 123.053 tys. zł (o 5% w stosunku do stanu na koniec poprzedniego okresu) i wynikał głównie
z rozbudowy ogólnopolskiej sieci telefonicznej połączeń międzymiastowych. Na ogólny wzrost wartości
rzeczowego majątku trwałego złożyły się głównie wzrost wartości brutto o 410.703 tys. zł, amortyzacja za rok
2001 w wysokości 175.867 tys. zł. a także nieplanowy odpis amortyzacyjny w kwocie 97.024 tys. zł
wynikający z analizy przydatności linii wybudowanych i spisanie inwestycji zaniechanych o wartości 19.223
tys. zł.
·
75
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
•
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2001 r. na podstawie decyzji Zarządu Jednostki dominującej
wynikającej z oceny przyszłych korzyści ekonomicznych dotyczących wartości firmy z konsolidacji dokonano
pozaplanowanego odpisu amortyzacyjnego w wysokości 240.632 tys. zł doprowadzając wartość firmy z
konsolidacji netto do zera.
•
Majątek obrotowy Grupy zmniejszył się w porównaniu do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego o
815.867 tys. zł. tj. 56%. Głównym składnikiem majątku obrotowego były na koniec poprzedniego roku papiery
wartościowe przeznaczone do obrotu o wartości bilansowej 987.399 tys. zł. W ciągu roku zakończonego 31
grudnia 2001 r. Grupa dokonała sprzedaży tych papierów wartościowych a uzyskane środki przeznaczyła na
finansowanie bieżącej działalności. Na dzień 31 grudnia 2001 r. wartość bilansowa papierów wartościowych
wyniosła 47.500 tys. zł, przy czym są one w całości przeznaczone do finansowania spłaty odsetek od
wyemitowanych papierów dłużnych.
·
•
·
•
•
·
•
·
•
III
Wskaźnik płynności obliczony na dzień 31 grudnia 2001 r. przyjął wartość 0,3 (w porównaniu z 4,7 w roku
poprzednim) głownie z uwagi na przeniesienie do zobowiązań krótkoterminowych sald wykazywanych
wcześniej jako długoterminowe.
Bardzo istotną pozycją aktywów Grupy są czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w kwocie 797.280 tys.
zł, których głównym składnikiem (770.938 tys. zł.) są koszty nabycia koncesji na świadczenie usług
telekomunikacyjnych. W porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego nastąpił spadek wartości
aktywowanych kosztów koncesji o 53.146 tys. zł wynikający głównie z odpisu amortyzacyjnego.
Poprawa terminowości fakturowania należności telekomunikacyjnych oraz wzrost efektywności windykacji
należności wpłynęły na przyspieszenie obrotowości należności z 65 do 54 dni.
W związku z faktem, że skumulowana strata Jednostki dominującej za okres dziewięciu miesięcy zakończony
31 września 2001 r. przewyższyła sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału
zakładowego, Zarząd Jednostki dominującej zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych zwołał w dniu
18 grudnia 2001 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które podjęło uchwałę o kontynuacji
działalności Jednostki Dominującej.
Na dzień 31 grudnia 2001 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje sumę niepokrytej
straty z lat ubiegłych i straty netto roku obrotowego w wysokości 2.511.946 tys. zł oraz ujemną wartość
kapitału własnego w wysokości 638.310 tys. zł. Ponadto suma zobowiązań krótkoterminowych przewyższa
wartość majątku obrotowego Spółki o 3.332.020 tys. zł. Z kolei, Grupa Netia, w której Spółka jest jednostką
dominującą, naruszyła gwarantowane przez Spółkę warunki wyemitowanych obligacji, w wyniku niedokonania
płatności wymagalnych odsetek. W wyniku naruszenia tych warunków zobowiązania z tytułu obligacji
wyemitowanych przez Grupę Netia, zostały przeniesione do zobowiązań krótkoterminowych. Zarząd jednostki
dominującej prowadzi negocjacje z posiadaczami obligacji, jednakże nie można przewidzieć jednoznacznie ich
wyniku.
Charakterystyka pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANY BILANS na 31 grudnia 2001 r.
31.12.2001r. 31.12.2000r.
zmiana
zmiana
31.12.2001r.
%
struktura %
31.12.2000r.
tys. zł
tys. zł
tys. zł
85.750
71.747
14.033
-
256.155
2.443.120
2.320.067
1.996
63.904
struktura %
AKTYWA
Majątek Trwały
Wartości Niematerialne
i prawne
1,4
Wartość Firmy z
konsolidacji
Rzeczowy majątek trwały
45,3
Finansowy majątek trwały
19,6
(256.155) (100,0)
123.053
(61.908)
5,3
(96,9)
2,2
61,5
0,1
76
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
1,2
52,9
Majątek obrotowy
Zapasy
(0,1)
3,1
papiery wartościowe
przeznaczone do obrotu
19,3
Środki pieniężne
6,1
2.530.896
2.711.873
(180.977)
(6,7)
63,8
1.708
2.758
(1.050)
(38,1)
-
109.578
161.002
(51.424)
(31,9)
2,7
47.500
987.399
(939.899)
(95,2)
1,2
486.946
310.440
176.506
56,9
12,3
645.732
1.461.599
(815.867)
(55,8)
16,2
797.280
952.522
(155.242)
(16,3)
20,0
5.125.994 (1.152.086)
(22,5)
100,0
28,6
18,5
Ogółem aktywa
100,0
3.973.908
PASYWA
Kapital własny
Kapitał zakładowy
188.515
3,7
Kapitał zapasowy
1.685.096
32,9
Kapitał rezerwowy z
aktualizacji wyceny
25
Nie podzielony wynik finansowy
lat ubiegłych
(1.236.309)
(14,4)
Wynik finansowy roku
obrotowego
(1.275.637)
(9,7)
(638.310)
12,5
Kapitał własny udziałowców
mniejszościowych
25.775
1,6
164.346
73,1
i fundusze specjalne
Zobowiązania krótkoterminowe 3.976.917
8,8
Fundusze specjalne
335
3.977.752
8,8
Rozliczenia międzyokresowe i
przychody przyszłych okresów 444.345
4,0
Ogółem pasywa
100,0
3.973.908
188.515
-
-
4,7
1.685.096
-
-
42,4
25
-
-
-
(737.322)
(498.987)
67,7
(31,1)
(498.987)
(776.650)
155,6
(32,1)
637.327 (1.275.637) (200,2)
79.944
(16,1)
(54.169)
(67,8)
0,7
3.750.621 (3.586.275)
(95,6)
4,1
448.943
3.527.974
785,8
100,1
58
267
47,0
-
449.511
3.528.241
784,9
100,1
208.591
235.754
113,0
11,2
5.125.994 (1.152.086)
(22,5)
100,0
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Poprzedni
Bieżący
Poprzedni
okres
okres
‘000 zł
‘000 zł
Zmiana
Zmiana
Bieżący
okres
okres
‘000 zł
%
Struktura %
Struktura %
Przychody ze sprzedaży
towarów i produktów
536.531
439.184
97.347
22,2
100,0
77
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
100,0
Koszty sprzedaży
towarów i produktów
(609.574)
(110,7)
Strata brutto na sprzedaży
(73.043)
(10,7)
Koszty sprzedaży
(18.503)
(6,9)
(48.888)
(8,5)
Strata na sprzedaży
(140.434)
(26,1)
4.614
3,6
(159.467)
(6,9)
Strata na działalności
operacyjnej
(295.287)
(29,4)
Przychody finansowe
145.258
28,6
Koszty finansowe
(857.202)
(105,2)
Strata brutto na działalności
gospodarczej
(1.007.231)
(106,0)
Odpis wartości firmy z
konsolidacji
(262.257)
(6,6)
Strata brutto
(1.269.488)
(112,7)
Obowiązkowe obciążenia
wyniku finansowego
(5.424)
(0,6)
Zysk udziałowców
mniejszościowych
(725)
(0,3)
Strata netto
(1.275.637)
(113,6)
w tys. zł
(485.994) (123.580)
25,4
(113,6)
(13,6)
(46.810)
(26.233)
56,0
(30.119)
11.616
(38,6)
(3,4)
(37.498)
(11.390)
30,4
(9,2)
(114.427)
(26.007)
22,7
(26,2)
(11.262)
(70,9)
15.876
0,9
(30.443) (129.024)
423,8
(29,7)
(128.994) (166.293)
128,9
(55,0)
125.396
19.862
15,8
27,1
(462.187) (395.015)
85,5
(159,8)
(465.785) (541.446)
116,2
(187,7)
(29.195) (233.062)
798,3
(48,9)
(494.980) (774.508)
156,5
(236,6)
115,8
(1,0)
(51,4)
(0,1)
(2.514)
(2.910)
(1.493)
768
(498.987) (776.650)
155,6
(237,7)
Przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz rentowności Grupy
Działalność gospodarczą Grupy, jej wynik finansowy i rentowność za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i
finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresów poprzedzających charakteryzują następujące wskaźniki:
wstecz
Bieżący okres obrotowy
Wskaźniki aktywności
- szybkość obrotu należności
dni
Wskaźniki rentowności
- rentowność sprzedaży netto
(157%)
- rentowność sprzedaży brutto
(42%)
- ogólna rentowność kapitału
(143%)
Wskaźniki zadłużenia
- stopa zadłużenia
- szybkość obrotu zobowiązań
220,5 dni
obrotowego
Wskaźniki płynności
- wskaźnik płynności I
- wskaźnik płynności II
Poprzedni okres obrotowy
53,5 dni
64,5 dni
(238%)
(114%)
(26%)
(26%)
Nie dotyczy*
okresu obrotowego
70,3
(76%)
116%
107,9 dni
Koniec bieżącego
Dwa lata
86%
155,9 dni
Koniec poprzedniego
okresu obrotowego
0,3
0,3
83%
Koniec okresu
dwa lata wstecz
4,7
4,7
4,8
4,8
* Na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2001 roku kapitały własne Grupy były ujemne.
78
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej
Kapitał akcyjny obejmuje 31.419.172 równych i niepodzielnych, w pełni opłaconych (w przypadku emisji serii B
pokrytych wkładem niepieniężnym) akcji o wartości nominalnej 6 zł każda.
Szczegółowe zestawienie serii akcji składających się na kapitał akcyjny oraz zmian tego kapitału w ciągu badanego
okresu przedstawione jest w Nocie 12. skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wynik finansowy netto
Strata netto Grupy za badany rok wyniosła 1.275.637 tys. zł. Zgodnie z informacją zawartą w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Zarząd zaproponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Jednostki dominującej
pokrycie straty z dochodów lat następnych.
Zgodnie z Uchwałą nr 2 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2001 r.
strata za rok poprzedni zostanie pokryta z dochodów lat następnych.
IV
Stwierdzenia biegłego rewidenta
(a) Jednostka dominująca przedstawiła w toku badania żądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia oraz
przedłożyła oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych i wykazaniu wszelkich
zobowiązań warunkowych oraz o poinformowaniu o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu do
dnia złożenia oświadczenia.
(b) Jednostka dominująca prowadzi dokumentację konsolidacyjną zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
Wyłączenia, korekty i inne procedury konsolidacyjne dokumentowane są w sposób przejrzysty.
(c) Przyjęte w Grupie zasady i metody wyceny oraz wykazywania danych są zgodne z ustawą o rachunkowości.
Są one stosowane w sposób ciągły.
(d) Ustalona wartość firmy z konsolidacji oraz rezerwa kapitałowa z konsolidacji, a także sposób ich odpisywania
na skonsolidowany rachunek zysków i strat jest zgodny z ustawą o rachunkowości.
(e) Konsolidacja kapitałów oraz ustalenie kapitału własnego akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
zostały przeprowadzone prawidłowo.
(f) Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i
kosztów) zostały dokonane zgodnie z ustawą o rachunkowości.
(g) Wyłączenia wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawarte w wartości aktywów
zostały dokonane zgodnie z ustawą o rachunkowości.
(h) Skutki sprzedaży całości lub części udziałów lub akcji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych zostały
ujęte w sposób prawidłowy.
(i) Jednostki, które nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spełniają warunki wyłączenia
z konsolidacji określone w ustawie o rachunkowości.
V
Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
(a) PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Jednostki dominującej uchwałą nr 1
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki dominującej z dnia 18 grudnia 2001 r.
(b) Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 11 grudnia 2001 r. pomiędzy Jednostką
dominującą jako zleceniodawcą a PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul.
79
NETIA HOLDINGS SA
SA-RS 2001
w tys. zł
Nowogrodzka 68 jako zleceniobiorcą w okresie od 17 stycznia do 18 lutego 2002 r.
80

Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2001

Transkrypt

Podobne dokumenty

e-faktura - druk zgody (plik PDF, 18kB)

Rozwiązanie problemu z WiFi na Netia Spot , sposób 1. W wielu

Szanowni Państwo, Dziś około południa doszło do

e-przelew - warunki korzystania w Netia Online – Telefonia Dialog

List cennik Taryfa Mobilny Telefon SIM roaming Firma 2014

Warszawa, dnia 16 grudnia 2004 r. DO/ZW/2211/2004 ONP

Netia na targach ITU Telecom World 2011 w Genewie

Jak aktywowac usługe cineman

Pomagam.net Rozwiązanie problemu z WiFi na Netia Spot . Izolacja