Informacja pomocnicza do kwalifikowania operacji gospodarczych
Transkrypt
Informacja pomocnicza do kwalifikowania operacji gospodarczych
Załącznik nr 3 Pan przychodów wydatków na rok...................... Informacja pomocnicza do kwalifikowania operacji gospodarczych oraz sporządzania planu przychodów i wydatków i sprawozdania z jego wykonania 1 Wyszczególnienie przychody statutowe, w tym z tytułu: Ps1 składek członkowskich 2 Oddziały Regionalne 3 Organy Izby i Komisje KRDP Suma pozycji (2 :8) Suma pozycji (2 :8) = składka roczna * 85% lub 67% * liczba doradców którzy w roku poprzedzającym rok obrachunkowy zapłacili równowartość co najmniej 3 składek 4 Biuro = składka roczna * 15% lub 33% * liczba doradców którzy w poprzednim roku obrachunkowym zapłacili równowartość co najmniej 3 składek Nie występuje Nie występuje Ps2 opłat za wpis na listę doradców podatkowych Nie występuje = przewidywana liczba dp którzy uzyskają wpis na listę * 900,00+ przewidywana liczba spółek doradztwa podatkowego, która uzyska wpis na listę *8000,00 Ps3 opłat za rozpatrzenie wniosku Nie występuje = przewidywana liczba dp którzy złożą wniosek o przekształcenie wpisu warunkowego we wpis *900,00 Nie występuje działalności szkoleniowej Planowane przychody uzyskane ze szkoleń, warsztatów, konferencji organizowanych przez Oddział Regionalny, które będą zorganizowane w roku obrachunkowym – zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług udokumentowanych notami księgowymi Planowane przychody uzyskane ze szkoleń, warsztatów konferencji organizowanych przez Organy KIDP, które będą zorganizowane w roku obrachunkowym – zgodnie z preliminarzem, w wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług udokumentowanych notami księgowymi Nie występuje działalności wydawniczej Planowane przychody uzyskane z działalności wydawniczej prowadzonej przez Regionalny Oddział KIDP – zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług udokumentowanych notami księgowymi pozostałych przychodów statutowych 1)Wpływy z dofinansowania szkoleń , konferencji itp uzyskanych od sponsorów 2) wpływy z dofinansowania działalności wydawniczej uzyskane od sponsorów 3) wpływy z opłaty na pokrycie kosztów postępowania przed Zamiejscowymi Oddziałami Sądów Dyscyplinarnych 4) inne przychody statutowe nie wymienione wyżej PS Ps4 PRZYCHODY Ps5 Ps6 Planowane przychody uzyskane z działalności wydawniczej prowadzonej przez Organy KIDP i Komisje KRDP– zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług udokumentowanych notami księgowymi 1) Wpływy z dofinansowania szkoleń , konferencji itp uzyskanych od sponsorów 2) wpływy z dofinansowania działalności wydawniczej uzyskane od sponsorów 3) wpływy z opłat za legitymacje 4) wpływy ze zryczałtowanej opłaty na pokrycie kosztów postępowania przed Sądem Dyscyplinarnym i Wyższym Sądem Dyscyplinarnym 5) Inne przychody statutowe nie wymienione wyżej Nie występuje Nie występuje 5 Uwagi Ps7 działalności integracyjnej przychody pozostałe, w tym z tytułu: pozostałych przychodów (Gerling i inne) Pp2 dotacji i darowizn Pp3 przychodów finansowych Pp4 pozostałych przychodów operacyjnych Pp Pp1 I. Razem przychody wydatki statutowe, w tym z tytułu: Ws1 Ws2 Ws3 Przychody z planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym – wg preliminarza, z wyłączeniem przychodów ze świadczenia usług wewnętrznych udokumentowanych notami księgowymi Suma Poz ( 10:13) Przychody z planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym – wg preliminarza, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług udokumentowanych notami księgowymi Nie występuje Suma Poz ( 10:13) Zryczałtowany zwrot kosztów zgodnie z umową z Gerling SA, inne pozostałe przychody Dotacje i darowizny uzyskane przez Dotacje i darowizny uzyskane przez Oddział Regionalny, nie będące Organy KIDP, nie będące dofinansowaniem do działalności dofinansowaniem do działalności statutowej statutowe; 1) Odsetki od lokat 2) dodatnie 1)Odsetki od lokat 2)dodatnie różnice różnice kursowe 3)Inne przychody kursowe 3) Inne przychody finansowe finansowe 1)Przychody ze sprzedaży majątku 1) Przychody ze sprzedaży majątku będącego w dyspozycji Oddziału będącego w dyspozycji Organów Regionalnego 2) otrzymane KIDP i Biura Izby 2) otrzymane odszkodowania 3) inne pozostałe odszkodowania 3) inne pozostałe przychody operacyjne przychody operacyjne SUMA 1+9 SUMA 1+9 Nie występuje Nie występuje Nie występuje Nie występuje Nie występuje Suma poz (16:22) Suma poz (16:22) działalności szkoleniowej Koszty organizacji szkoleń, warsztatów, konferencji planowanych w roku obrachunkowym – wg preliminarza ( m.in. koszty wynajmu sal wykładowych, koszty noclegów, koszty wyżywienia, wynagrodzenia wykładowców, koszty materiałów szkoleniowych, itp) z wyłączeniem kosztów ponoszonych przez pracowników w związku z wykonywaniem zadań Izby Koszty organizacji szkoleń, warsztatów, konferencji planowanych w roku obrachunkowym przez organy KIDP – wg preliminarza ( m.in. wynajem sal wykładowych, koszty noclegów, koszty wyżywienia, wynagrodzenia wykładowców, koszty materiałów szkoleniowych, itp) Nie występuje Uwaga :Noty księgowe obciążające inne jednostki organizacyjne zmniejszają koszty w jednostce obciążającej, zwiększają koszty w jednostce obciążanej działalności wydawniczej Koszty działalności wydawniczej planowanej w roku obrachunkowym – wg preliminarza (m.in. honoraria autorów, koszty składu i druku i itp), koszty wysyłki Biuletynu KIDP Koszty działalności wydawniczej planowanej w roku obrachunkowym – wg preliminarza (m.in. Honoraria autorów, koszty składu i druku, itp) Nie występuje Uwaga : jak wyżej organizacji posiedzeń /najem sali, catering, podróże służbowe, hotel/ Koszty posiedzeń Zarządów Oddziałów Regionalnych i ich Komisji ( koszty podróży służbowych członków zarządów i osób zaproszonych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Koszty posiedzeń Organów KIDP oraz Komisji KRDP( koszty podróży służbowych członków KRDP i osób zaproszonych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Nie występuje Uwaga : jak wyżej pozostałych wydatków statutowych 30% składki na rzecz CFE, koszty legitymacji, inne koszty o charakterze statutowym wyżej nie wymienione , np. 30% kosztów związanych z reprezentowaniem Izby przez członków KRDP w postępowaniach sądowych dotyczących składek, udział członków Organów KIDP w Konwencie Regionów, itp. Nie występuje Uwaga : jak wyżej działalności integracyjnej Koszty planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym – wg preliminarza (m.in koszty wynajmu sal, koszty noclegów, koszty cateringu, koszty oprawy artystycznej, itp ) Koszty planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym – wg preliminarza (m.in koszty wynajmu sal, koszty noclegów, koszty cateringu, koszty oprawy artystycznej, itp ) Nie występuje Uwaga : jak wyżej działalności Zamiejscowego Sądu Dyscyplinarnego Koszty funkcjonowania Zamiejscowych Sądów Dyscyplinarnych ( koszty podróży służbowych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia Sadu, koszty opinii prawnych , catering, itp) z wyłączeniem kosztów obsługi administracyjno-biurowej , w tym wysyłki korespondencji Nie występuje Nie występuje Uwaga : jak wyżej działalności Zastępców Rzecznika Dyscyplinarnego Koszty związane funkcjonowania Zastępcy Rzecznika Dyscyplinarnego ( koszty podróży służbowych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia Rzecznika i jego Zastępców, koszty opinii prawnych , catering, itp) z wyłączeniem kosztów obsługi administracyjno-biurowej, w tym wysyłki korespondencji Nie występuje Nie występuje Uwaga : jak wyżej udziału w posiedzeniach innych jednostek organizacyjnych Koszty udziału członków Zarządów Oddziałów Regionalnych i ich Komisji w posiedzeniach organów KIDP i innych jednostek organizacyjnych KIDP ( koszty podróży służbowych członków zarządów i osób zaproszonych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Koszty udziału członków Organów KIDP oraz Komisji KRDP w posiedzeniach innych jednostek organizacyjnych KIDP ( koszty podróży służbowych członków KRDP i osób zaproszonych , wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Nie występuje Uwaga : jak wyżej Nie występuje Koszty realizacji strategii działań komunikacyjnych zgodnie z Uchwałą nr 46/2014 IV KZDP z dnia 12 stycznia 2014 r Nie występuje Ws Ws4 Koszty o charakterze statutowym wyżej nie wymienione, np. koszty legitymacji, koszty innych świadczeń na rzecz doradców podatkowych, 70 % składki na rzecz CFE, 70% kosztów związanych z reprezentowaniem Izby przez członków KRDPw postępowaniach sądowych dotyczących składek, udział członków Zarządów Oddziałów Regionalnych w Konwencie Regionów, itp. Ws5 Ws6 Ws7 Ws8 WYDATKI Ws9 działalność PR wydatki administracyjne, w tym z tytułu: Suma poz (24:35) Suma poz (24:35) WYD Wa1 Wa2 najmu powierzchni biurowych i opłat eksploatacyjnych wynagrodzeń oraz świadczeń na rzecz pracowników 1/ czynsz za wynajem lokalu Oddziału Regionalnego 2/ koszty mediów: energia, gaz, woda, wywóz nieczystości: itp 1/ Wynagrodzenia brutto z tytułu zawartych umów o pracę 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/ Odpis ZFSS 4 / PFRON 5/ Odprawy i odszkodowania dla pracowników 6/Inne świadczenia na rzecz pracowników Nie występuje 1/ czynsz za wynajem siedziby KIDP 2/ koszty mediów: energia, gaz, woda, wywóz nieczystości; itp Nie występuje 1/ Wynagrodzenia brutto z tytułu zawartych umów o pracę 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/ Odpis ZFSS 4/ PFRON 5/Odprawy i odszkodowania dla pracowników 6/Inne świadczenia na rzecz pracowników Uwaga: Przez pracowników rozumie się osoby świadczące prace w Biurach Oddziałów Regionalnych i w Biurze KIDP, odpowiednio Nie występuje 1/ Wynagrodzenia brutto z tytułu zawartych umów cywilnoprawnych dot. obsługi administracyjno biurowej 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/inne świadczenia na rzecz wykonawców umów cywilnoprawnych Uwaga: Przez wykonawców umów cywilnoprawnych rozumie się osoby wykonujące umowy cywilnoprawne na rzecz Oddziałów Regionalnych lub Biura KIDP, odpowiednio Nie występuje Koszty materiałów biurowych związanych z funkcjonowaniem Biura KIDP( m.in, papier, tusze, tonery, inne materiały biurowe) z wyłączeniem materiałów biurowych związanych z działalnością szkoleniową i wydawniczą Nie występuje Wydatki na zakup sprzętu biurowego o wartości nie przekraczającej 3500 zł lub okresie użytkowania krótszym niż rok Nie występuje Podróże służbowe pracowników oraz osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia i o dzieło w związku z wykonywaniem zadań Izby Nie występuje Koszty ubezpieczeń majątkowych, koszty szkoleń pracowników, podatki i opłaty, inne pozostałe wydatki administracyjne wynagrodzeń z tytułu umów zleceń i umów o dzieło 1/ Wynagrodzenia brutto z tytułu zawartych umów cywilnoprawnych dot. obsługi administracyjno - biurowej 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/inne świadczenia na rzecz wykonawców umów cywilnoprawnych materiałów biurowych Koszty materiałów biurowych związanych z funkcjonowaniem Biura Oddziału Regionalnego ( m.in, papier, tusze, tonery, inne materiały biurowe) z wyłączeniem materiałów biurowych związanych z działalnością szkoleniową i wydawniczą zakupu sprzętu biurowego Wydatki na zakup sprzętu biurowego o wartości nie przekraczającej 3500 zł lub okresie użytkowania krótszym niż rok Wa6 podróży służbowych Podróże służbowe pracowników oraz osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia i o dzieło w związku z wykonywaniem zadań Izby Wa7 Koszty ubezpieczeń majątkowych, koszty szkoleń pracowników, podatki i pozostałych wydatków administracyjnych opłaty, inne pozostałe wydatki administracyjne Wa8 zakupu usług obcych 1/ Koszty utrzymania systemów informatycznych i stron internetowych 2/ koszty usług telekomunikacyjnych 3/ opłaty pocztowe i bankowe 4/koszty usług dozoru, sprzątania 5/koszty usług remontowych itp Nie występuje 1/ Koszty utrzymania systemów informatycznych i stron internetowych 2/ koszty usług telekomunikacyjnych 3/ opłaty pocztowe i bankowe 4/koszty usług dozoru, sprzątania 5/koszty usług remontowych itp Wa9 wydatków na koszty finansowe Zapłacone odsetki,ujemne różnice kursowe, itp Nie występuje Zapłacone odsetki,ujemne różnice kursowe, itp Wa3 Wa4 Wa Wa5 Wa10 pozostałych wydatków operacyjnych 1/ Niezamortyzowana wartość sprzedanych lub zlikwidowanych składników majątku pozostającego w dyspozycji oddziału regionalnego, 2/odpisy aktualizujące należności, 3/inne pozostałe koszty operacyjne Wa11 pozostałej działalności Wydatki inne niż wymienione w poz. Od Ws1 do Wa11 i Wa13 wydatków inwestycyjnych Wydatki na zakup składników majątku pozostających w dyspozycji Oddziału Regionalnego o wartości wyższej niż 3500 zł i okresie użytkowanie dłuższym niż 1 rok Wa 12 II. Razem wydatki III. Wynik ( I-II ) Nie występuje 1/ Niezamortyzowana wartość sprzedanych lub zlikwidowanych składników majątku pozostającego w dyspozycji oddziału regionalnego, 2/odpisy aktualizujące należności, 3/ inne pozostałe koszty operacyjne Nie występuje Wydatki inne niż wymienione w poz .od Ws1 do Wa11 i Wa13 Nie występuje Wydatki na zakup składników majątku pozostających w dyspozycji Oddziału Regionalnego o wartości wyższej niż 3500 zł i okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok SUMA 15+23 SUMA SUMA Różnica poz. 14-36 Różnica poz. 14-36 Różnica poz. 14-36 Dane informacyjne Źródła finansowania wydatków, w tym: przychody okresu bieżącego środki niewykorzystane z poprzednich okresów IV. Razem źródła finansowania V. Środki pozostawione na następne okresy Poz 14 środki pieniężne niewykorzystane z poprzednich okresów SUMA 39+40 Poz 14 środki pieniężne niewykorzystane z poprzednich okresów pomniejszone o kwotę przekazaną przez Ministra Finansów SUMA 39+40 Pozycja „Razem wydatki” nie może być wyższa niż: wpływy ze składek w poprzednim roku obrachunkowym + niewykorzystane środki pieniężne z poprzednich okresów - zobowiązania na 30 września roku poprzedzającego rok obrachunkowy