tĺ$|HI[fr$IfiIü$[tIIüIĺüIĺ||ĺ|tt|!|IĺI!!Iĺ```
Transkrypt
tĺ$|HI[fr$IfiIü$[tIIüIĺüIĺ||ĺ|tt|!|IĺI!!Iĺ```
ffffmnusr&YruNG Ernst & Young Audit sp. z o.o. O d d z i a lw e W r o c l a w i u p l . S o l n y2 0 50-063 Wroclaw Tel. +48 71 375 10 00 F a k s+ 4 8 7 1 3 7 5 1 0 1 0 w r o c l a w @ pel .y . c o m www.ey.com/pl tå$|HI[fr$IfiIü$[tIIüIåüIå||å|tt|!|IåI S i e d z i b aS p ó f k i R o n d oO N Z 1 00-124 Warszawa Raport niezaleZnegobieglegorewidenta z przegl4du Sródrocznegoskróconegoskonsolidowanegosprawozdania finansowego za okres 6 miesiçcy zakoítczony dnia 30 czerwcÐ2009 roku Dla Rady Nadzorczej SelenaFM S.A. l. Przeprowadziliémy przeglqd zal1czonego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowegoGrupy Kapitalowej SelenaFM S.A. (,,Grupa"),w której jednostk4 dominuj4c4jest SelenaFM S.A. ("Spólka") z siedzib4we Wroclawiu, ul. Strzegomska2-4,obejmujEcego: . éródroczneskróconeskonsolidowanesprawozdaniez sytuacji finansowej sporz4dzonena dzien 30 czerwca2009 roku, które po stronieaktywów wykazuje sumç 454.434.576,47zlotych, . Sródrocznyskrócony skonsolidowany rachunekzysków i straf za okres od dnia 1 stycznia2}}9 roku do dnia 30 czerwca2009 roku wykazuj4cyzysk netto w wysokoéci 11.713.319,76zlofych, . Sródroczneskróconeskonsolidowanesprawozdaniez calkowitych dochodówza okresod dnia I slycznia 2009 roku do dnia 30 czerwca2009 roku wykazuj4cy calkowite dochody w wysokoSci 10.857.050,85 zlotych, . Sródroczneskrócone skonsolidowane sprawozdanieze zmian w kapitale wlasnym za okres od dnia I stycznia2009roku do dnia 30 czerwca2009 roku v,rykazujqce zwiçkszeniestanukapitalu wlasnegoo kwotç 11.064.443,82zlotych, . óródroczneskróconeskonsolidowanesprawozdaniez przepþwów pieniçZnychza okresod dnia 1 stycznia2009 roku do dnia 30 czerwca2009 roku wykazujqcy zmniejszeniestanu érodków pieniçZnychnetto o kwotç 28.255.119,76zlotychoraz . dodatkowe noty objaéniaj4ce (,,zalqczoneéródroczneskróconesprawozdaniefi nansowe"). 2. Za rzetelnoéó,prawidlowo5ói jasnoSó zalqczonegoéródrocznegoskróconegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego sporz4dzonego zgodnie z Miçdrynarodowymi Standardami Sprawozdawczoéci Finansowej,maj4cymi zastosowaniedo sprawozdawczoécióródrocznej,które zostaly zatwierdzone przez Uniç Europejsk4 (,,MSR 34"), jak równieZ za prawidlowoéó dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada Zarzqd Spólki. Naszym zadaniem bylo wydanie, na podstawie przeglqdu tego sprawozdania,raportu z przeglqdu. 3. Przeglqd przeprowadziliémy,za wyj4tkiem kwestii, o której mowa w punkcie 4 poniae| stosownie do obowi4zuj4cych w Polsce przepisów prawa oraz norm wykonywania zawodu bieglego rewidenta wydanych przezKrajow4 Radç Biegþch Rewidentów (,,Normy"). Normy nakladaj4 na nas obowi4zek zaplanowania i przeprowadzenia przegl4du w taki sposób, aby u4rskaó umiarkowan4 pewnoSó,2e sprawozdaniefinansowe nie zawiera istotnych nieprawidlowoéci. Przegl4dudokonaliSmyglównie drog4 analiry danych finansowych,wgl4du w dokumenfacjç,z której wynikaj4 kwoty i informacje zawafte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz wykorzystania informacji uryskanych od kierownictwa oraz personeluSpólki. Zakres i metoda przegl4du sprawozdaniafinansowego istotnie róZniq siç od badarî lehqcych u podstaw opinii wydawanejo rzetelnoéci,prawidlowoéciijasnoéci sprawozdaniafrnansowego.Przegl4ddaje mniej pewnoSci niZ badanie. Nie przeprowadziliémybadania zalqczonegoéródrocznegoskróconego skonsolidowanego sprawozdaniafinansowego,w zwiqzkuzczym nie wydajemy opinii zbadania. (^n E R N S T& Y O U N GW P O L S C EJ E S TC Z L O N K I E N G4L O B A L N E JP R A K T Y KEI R N S T& Y O U N G SQdRejonowy dla m.st. Wafszawy w Warszawíe,Xll Wydziêl GospodarczyKrajoweqo Rejestru Sqdowego,KRS: OO00006468 NIP 526'02A'79.76, Kôpital zdkladowv:5 2!O 5OOzl ','- ffffmrusr&Yr{/ßdç åtlüllllffilå[llllålåüllllål¡nr!rrårår'!,' + . Jak wskazano w nocie 14 dodatkowych informacji i objaénieú do zalqczonegoóródrocznego skróconegoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego,nadzien30 czerwca2009 roku Grupa posiada naleZnoéciod dystrybutora rosyjskiego, w wysokoéci 27,9 mlliona ztotych pokr¡e czçSciowym odpisem aktualizuj4cym. Saldo tych nale2noéci po uwzglçdnieniu odpisu aktualizuj4cegona dzieú bilansowywynosi 18,5 miliona zlotych.Zarz4d podjal dzialaniana rzecz Sci4gniçciatych naleZnoéci. Na dzieri sporzqdzenianiniejszegoraportu, nabazie dostçpnej dokumentacji oraz bior4c pod uwagç ustaloneterminy pierwszychsplat tych naleZnoóciprzypadajqcepo dacie niniejszegoraportu, nie byfiémy w staniestwierdzió,c4r odpis aktualizujqcyustalony zostatw odpowiedniejwysokoÉci.W mviqzku z pov,ryZszym,nie jesteémy w stanie okreélió ewentualnegowpl¡,wu tej kwestii na sprawozdaniefinansoweGrupy za okres6 miesiçcy zakoírczonydnia 30 czerwca2009 roku. 5 . Za wyjqtkiem ewentualnych skutków kwestii, o której mowa w punkcie 4 przeprowadzonyprzez nas przegl4d nie wykaza\ pohrzeby dokonania istotnych zmian w zalqczonym Sródrocznym skróconym skonsolidowanymsprawozdaniufinansowym, aby przedstawialoono prawidlowo, rzetelnie i jasno, we wsrystkich istotnych aspektach,sytuacjç maj4tkow4 i finansow4 Grupy na dziefi 30 czetwca 2009 roku oraz jej wynik finansowy za okres 6 miesiçcy zakoítczony dnia 30 czerwca2009 roku zgodniez MSR 34. w imieniu Ernst& YoungAudit Sp.z o.o. RondoONZ 1, 00-124Warszawa Nr ewidencyjny 130 Biegþ rewident Nr ewidencyjnyI1308 l*,, |) CL EwaKowalczuk Biegtyrewident Nr ewidencyjny9263 Wroclaw,dnia31 sierpnia2009roku r"rr' & r1;lrÜ ERI{ST ^ AT*IDIT sil':': ''Ii'¡""1;11;1 '' Rondo ONZ 1, '¡l)''i"'t' 212