Szanowni Akcjonariusze, Trwajace od 2000 roku

Transkrypt

Szanowni Akcjonariusze,
Trwajace od 2000 roku spowolnienie gospodarcze w Polsce odbilo sie bardzo niekorzystnie
na kondycji przedsiebiorstw w naszym kraju. Szczególnie dotyczy to malych i srednich firm o kapitale
rodzimym, bedacych glównymi odbiorcami rozwiazan oferowanych przez SIMPLE S.A. Naklady na
informatyke ograniczone zostaly do minimum zapewniajacego eksploatacje i dostosowanie systemów
informatycznych do aktualnych przepisów prawa. Menedzerowie czesci przedsiebiorstw traktuja
jednak rozwiazania in formatycznych jako niezbedne narzedzia przyczyniajace sie do poprawy
wyników finansowych firmy poprzez m.in. skuteczny controlling, monitorowanie i stymulowanie
efektywnej sprzedazy, glównie zas poprzez dynamiczne zarzadzanie kosztami. SIMPLE S.A. kieruje
swoja oferte: produkty, wiedze i uslugi do firm zarzadzanych przez takich menedzerów. Wszystkie
firmy, które planuja dalszy rozwój na coraz trudniejszym rynku, musza byc nowoczesnie zarzadzane,
innej drogi nie maja. Poza czynnikami wyplywajacymi z sytuacji makroekonomicznej, jeszcze
istotniejsze dla przeobrazen polskiej gospodarki sa czynniki wynikajace z procesu akcesji i integracji
Polski ze strukturami Unii Europejskiej.
Wyniki, jakie osiaga i bedzie osiagala SIMPLE S.A., sa scisle zwiazane z zewnetrzna sytuacja
makroekonomiczna oraz efektami realizacji wewnetrznego programu restrukturyzacyjnego
przeprowadzanego w latach 2001/2002. Program restrukturyzacji mial na celu precyzyjne
dostosowanie kosztów funkcjonowania Spólki do realnych mozliwosci wyników sprzedazy w obecnych
warunkach zewnetrznych i wewnetrznych. Program ten stworzyl Spólce warunki do generowania
poprawnych wyników finansowych nawet w niesprzyjajacych warunkach koniunkturalnych. Jednym z
glównych jego skutków jest radykalne obnizenie kosztów ogólnego zarzadu oraz kosztów stalych
Spólki. W 2002 roku koszty ogólnego zarzadu obnizone zostaly do niemal polowy kosztów
poniesionych w roku 2001. Program restrukturyzacji doprowadzil do dostosowania skali dzialania firmy
do trudnych warunków zewnetrznych. Dodatkowo zakonczenie z sukcesem prac nad trzema
projektami informatycznymi pozwolilo na istotna redukcje kosztów stalych w sferze produkcji.
Wczesniejsze i wieksze obnizanie kosztów spowodowaloby drastyczne oslabienie mozliwosci
sprzedazy produktów realizowanych w ramach opisanych w komentarzu inwestycji.
W roku 2002 zakonczylismy prace nad trzema istotnymi dla firmy i jej Klientów projektami
informatycznymi PERSONEL V, MAJATEK TRWALY V i PROCES PRODUKCJI V. Nastepstwem
realizacji w/w projektów bylo uzupelnienie i faktyczne zakonczenie intensywnych prac rozwojowych
nad zintegrowanym systemem klasy ERP – SIMPLE SYSTEM V.
W 2002 roku Spólka odnotowala strate w wysokosci 1.433 tys. zl. Taka wysokosc straty jest
zwiazana glównie z operacja ksiegowa, polegajaca na
dokonaniu odpisu amortyzacyjnego
nieumorzonych wartosci firm zakupionych przez Spólke w 2000 roku w ciezar kosztów operacyjnych.
Wysokosc dokonanego odpisu to kwota 1.102 tys. zl. Odpis o te kwote pogorszyl zysk z dzialalnosci
operacyjnej, zysk z dzialalnosci gospodarczej, zysk brutto i w konsekwencji zysk netto.
Wielkosc sprzedazy SIMPLE S.A. w 2002 roku wyniosla 16.775 tys. zl. Najistotniejszym
czynnikiem, który wplynal na poziom sprzedazy byla utrzymujaca sie slaba koniunktura na
oprogramowanie i sprzet komputerowy spowodowana ogólna sytuacja makroekonomiczna w Polsce,
w szczególnosci niesprzyjajaca podejmowaniu decyzji inwestycyjnych przez Klientów Spólki.
Brak wystarczajacego popytu na rozwiazania oparte na rozleglych i drogich produktach
amerykanskiej firmy Ross Systems Inc., sklonil Zarzad Spólki w 2002 roku do podjecia decyzji o
zaprzestaniu dzialalnosci handlowej i stopniowym ograniczaniu dzialalnosci uslugowej, w
konsekwencji zas o przekazaniu jej innemu partnerowi Ross Systems Inc dzialajacemu na obszarze
Polski. Spólka poczawszy od stycznia 2002 roku ograniczyla dzialalnosc zwiazana z dostawami
sprzetu komputerowego, koncentrujac sie na dostarczaniu zaawansowanych elementów sieci
komputerowych i zwiazanych z nimi wysokospecjalizowanych us lug.
Powyzsze decyzje spowodowaly istotne zmniejszenie przychodów Spólki w porównaniu do
2001 roku, ale jednoczesnie poprawily ich strukture. W 2002 roku produkty informatyczne Spólki
stanowily az 78,4 % jej przychodów. Szacunki Zarzadu wskazuja, iz 81 % wartosci spadku
przychodów w stosunku do roku 2001 jest skutkiem powyzszych decyzji.
Nowy produkt Spólki, SIMPLE -SYSTEM V spotkal sie z pozytywnym przyjeciem wsród
Klientów. Sprzedaz produktów tej generacji nowym Klientom, oraz sukcesywna wymiana przez
Klientów systemów dotychczas eksploatowanych na nowe, zintegrowane i graficzne rozwiazania,
pozwala liczyc na osiaganie pozytywnych wyników Spólki w przyszlych okresach.
W zwiazku z wystepujacymi trendami rynkowymi, Zarzad SIMPLE realizujac znowelizowana
strategie, w czerwcu 2002 roku rozpoczal negocjacje dotyczace wspólpracy w zakresie poszerzenia
oferty produktów i uslug z niekwestionowanym swiatowym liderem rynku oprogramowania
biznesowego - SAP AG, reprezentowanym w Polsce przez SAP Polska Sp. z o.o. Umowa dotyczy
wspólpracy obu firm w zakresie budowania rozwiazan informatycznych dla Klientów w oparciu o
produkt SAP Business One oraz rozwoju oprogramowania uzupelniajacego funkcjonalnosc tego
produktu i promocji tak powstalych rozwiazan.
Zarzad SIMPLE S.A. uwaza, ze na polskim rynku istnieje duze, aczkolwiek obecnie
ograniczone sytuacja ekonomiczna, zapotrzebowanie na nowoczesne rozwiazania wspierajace
procesy zarzadzania w dynamicznie rozwijajacych sie firmach sektora malych i srednich
przedsiebiorstw, w tym w firmach z dominujacym kapitalem zagranicznym. Majac na uwadze
spelnienie w jak najwiekszym stopniu wymagan Klientów z tego sektora SIMPLE S.A. zamierza
oferowac im kompleksowe rozwiazania oparte na systemie SAP Business One, wlasnym
oprogramowaniu SIMPLE S.A. oraz na produktach jej Partnerów.
SIMPLE S.A. bedzie kontynuowac rozwój wlasnych, istniejacych juz aplikacji biznesowych. W
ofercie skierowanej do sektora srednich firm o zlozonych procesach biznesowych znajduja sie
rozwiazania wspierajace procesy zarzadzania przedsiebiorstw oparte na oprogramowaniu SIMPLE–
SYSTEM V. Podobnie jak produkt SAP Business One, rozwiazania te uzupelniane sa produktami
Partnerów SIMPLE S.A.
SIMPLE S.A. uzyskala w marcu 2002 roku, po wdrozeniu Systemu Zarzadzania Jakoscia,
certyfikat ISO 9001:2000. Uzyskanie certyfikatu ISO jest jednym z elementów wewnetrznych przemian
w Spólce prowadzacych do ciaglego doskonalenia procesów obslugi Klientów, procesów
wewnetrznych oraz jakosci oferowanych produktów i uslug.
Przygotowywane przez SIMPLE S.A. nowe produkty, uslugi i nowy sposób dzialania
uwzglednia aktualna i przyszla sytuacje rynkowa. Realizacja tych zamierzen pozwoli Spólce na
dlugotrwale osiaganie pozytywnych wyników finansowych podczas nadchodzacej w perspektywie roku
poprawie koniunktury gospodarczej.
SIMPLE
Spólka Akcyjna
ul. Bronislawa Czecha 49/51
04-555 Warszawa
Opinia i raport
z badania sprawozdania finansowego
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 roku
Opinia niezaleznego bieglego rewidenta
z badan ia sprawozdania finansowego obejmujacego okres
od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarzadu SIMPLE S.A.
Przeprowadzilismy badanie zalaczonego sprawozdania finansowego SIMPLE S.A. z siedziba
w Warszawie pr zy ul. Bronislawa Czecha 49/51, na które sklada sie:
-
-
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
bilans sporzadzony na dzien 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sume 12.973 tysiace zlotych;
rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia
31 grudnia 2002 roku wykazujacy strate netto w wysokosci -1.433 tysiace zlotych;
zestawienie zmian w kapitale wlasnym wykazujace zmniejszenie kapitalu wlasnego
o kwote 955 tysiecy zlotych;
rachunek przeplywów srodków pie nieznych wykazujacy zwiekszenie stanu srodków
pienieznych netto w okresie od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku
o kwote 1 tysiac zlotych;
dodatkowe informacje i objasnienia.
Za sporzadzenie tego sprawozdania odpowiada Zarzad Spólki.
Naszym zadaniem bylo zbadanie i wyrazenie opinii o rzetelnosci, prawidlowosci i jasnosci
tego sprawozdania finansowego oraz prawidlowosci ksiag rachunkowych stanowiacych
podstawe jego sporzadzenia.
Badanie to przeprowadzilismy stosownie do postanowien:
1) rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 roku o rachunkowosci ( Dz. U. 02.76.694),
2) norm wykonywania zawodu bieglego rewidenta, wydanych przez Krajowa Rade Bieglych
Rewidentów,
3) Kodeksu Spólek Handlowych – ustawa z dnia 15 wrzesnia 2000 r.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalismy i przeprowadzilismy w taki sposób, aby
uzyskac racjonalna pewnosc, pozwalajaca na wyrazenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególnosci badanie obejmowalo sprawdzenie poprawnosci zastosowanych przez Spólke
zasad (polityki) rachunkowosci i znaczacych szacunków, sprawdzenie - w przewazajacej
mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów ksiegowych, z których wynikaja liczby
i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i calosciowa ocene sprawozdania
finansowego.
Uwazamy, ze badanie dostarczylo wystarczajacej podstawy do wyrazenia miarodajnej opinii.
W aktywach Spólki wykazano zagrozone naleznosci z tytulu dostaw i uslug niesplacone
powyzej 12 miesiecy od terminu wymagalnosci w kwocie 257 tysiecy zlotych, które nie
zostaly objete odpisem aktualizujacym w ciezar wyniku finansowego Spólki.
Z uwzglednieniem okolicznosci opisanych powyzej, zbadane sprawozdanie finansowe,
obejmujace dane liczbowe i objasnienia slowne:
- przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej
i finansowej badanej spólki na dzien 31 grudnia 2002 roku, jak tez jej wyniku
finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku,
- sporzadzone zostalo, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okreslonymi w
powolanej wyzej ustawie zasadami (polityka) rachunkowosci oraz na podstawie
prawidlowo prowadzonych ksiag rachunkowych,
- jest zgodne z wplywajacymi na tresc sprawozdania finansowego przepisami prawa
i postanowieniami statutu spólki.
Sprawozdanie z dzialalnosci jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowosci, a zawarte w nim informacje, pochodzace ze zbadanego sprawozdania
finansowego, sa z nim zgodne.
Nie zglaszajac zastrzezen do rzetelnosci i prawidlowosci zbadanego sprawozdania
finansowego zwracamy równiez uwage na opisana w Sprawozdaniu Zarzadu zmiane zasady
polityki rachunkowosci dokonana z moca od 1 stycznia 2002 roku polegajaca na wydluzeniu
okresu amortyzacji zakonczonych prac rozwojowych z 3 do 5 lat. Skutki zmiany zasad
polityki rachunkowosci wplywaja na zwiekszenie nie podzielonego wyniku z lat ubieglych w
kwocie 478 tysiecy zlotych oraz zwiekszenie wyniku finansowego za 2002 rok w kwocie
282 tysiace zlotych.
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2003 roku.
BDO Polska Sp. z o.o.
ul. Postepu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Maria Szkatulska
Biegly Rewident
nr ident. 9476/7096
dr Andrè Helin
State Authorized Public Accountant
Biegly Rewident 90004/502
Prezes BDO Polska Sp. z o.o.
SIMPLE
Spólka Akcyjna
ul. Bronislawa Czecha 49/51
04-555 Warszawa
Raport uzupelniajacy opinie
z badania sprawozdania finansowego
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 roku
Raport z badania sprawozdania Simple S.A. za okres 01.01.2002 r. – 31.12.2002 r.
[w zlotych]
SPIS TRESCI
I.
CZESC OGÓLNA RAPORTU.......................................................................................2
II. ANALIZA FINANSOWA SPÓLKI...............................................................................6
III. CZESC SZCZEGÓLOWA RAPORTU....................................................................... 10
1
[w zlotych]
I. CZESC OGÓLNA RAPORTU
1. Dane identyfikujace Spólke
1.1 Nazwa i forma prawna
Simple spólka akcyjna jest spólka kapitalowa, dzialajaca na terytorium Polski wedlug
przepisów prawa polskiego.
1.2 Siedziba Spólki
Warszawa, ul. Bronislawa Czecha 49/51.
1.3 Przedmiot dzialalnosci
Zgodnie z wpisem do rejestru przedmiotem dzialalnosci Spólki jest:
- dzialalnosc wydawnicza (22.15Z),
- dzialalnosc poligraficzna (22.22Z),
- reprodukcja komputerowych nosników informacji (22.33Z),
- dzialalnosc w zakresie oprogramowania (72.20Z),
- doradztwo w zakresie sprzetu komputerowego (72.10Z),
- przetwarzanie danych (72.30Z),
- dzialalnosc zwiazana z bazami danych (72.40Z),
- konserwacja i naprawa maszyn biurowych, ksiegujacych i liczacych (72.50Z),
- pozostala dzialalnosc zwiazana z informatyka (72.60Z),
- sprzedaz hurtowa maszyn i urzadzen biurowych (51.64Z),
- sprzedaz pozostalych maszyn i urzadzen dla przemyslu i handlu (51.65Z),
- sprzedaz detaliczna wyposazenia biurowego, komputerów oraz sprzetu telekomunikacyjnego
(52.48A),
- sprzedaz detaliczna artykulów przemyslowych (52.63Z),
- doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej i zarzadzania (74.14A),
- organizacja i obsluga sympozjów oraz szkolen krajowych i zagranicznych (80.42Z),
- swiadczenie uslug marketingowych (74.40Z),
- swiadczenie uslug serwisowych w ramach obrotu handlowego oraz odrebnych umów
(31.62B),
- zarzadzanie nieruchomosciami (70.32A),
- najem i dzierzawa pomieszczen i nieruchomosci (70.20Z),
- wynajem urzadzen do prowadzenia biur i wykonywania dzialalnosci gospodarczej (71.33Z),
- prowadzenie prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk technicznych (73.10G).
W badanym okresie Spólka realizowala dzialalnosc zgodnie z umowa spólki.
2
[w zlotych]
1.4 Podstawa dzialalnosci
Simple S.A. dziala na podstawie:
- Statutu spólki akcyjnej sporzadzonej w formie aktu notarialnego w dniu
6 czerwca 1997 roku (Rep. A-3549/97). Spólka powstala w wyniku przeksztalcenia
Spólki z ograniczona odpowiedzialnoscia pod firma SIMPLE Sp. z o.o.,
- Kodeksu Spólek Handlowych.
1.5 Rejestracja w Sadzie Gospodarczym
Spólka zostala wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego w dniu 26.11.2001 roku pod numerem
KRS 0000065743.
1.6 Rejestracja w Urzedzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzedzie Statystycznym
NIP
REGON
113-00-22-578
012642634
1.7 Wysokosc kapitalu zakladowego i jego zmiany w ciagu okresu sprawozdawczego
Na dzien 31.12.2002 r. kapital zakladowy Spólki wynosi 2.004 zl i dzieli sie na:
-
189.000 akcji imiennych serii A1 o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
756.000 akcji na okaziciela serii A2 o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
225.000 akcji na okaziciela serii B o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
102.690 akcji na okaziciela serii C o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
360.000 akcji na okaziciela serii D o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
180.000 akcji na okaziciela serii E o wartosci nominalnej 1zl/akcja,
73.350 akcji imiennych serii F o wartosci nominalnej 1 zl/akcja,
72.864 akcji na okaziciela serii G o wartosci nominalnej 1 zl/akcja,
27.000 akcji na okaziciela serii H o wartosci nominalnej 1 zl/akcja,
18.000 akcji na okaziciela serii I o wartosci nominalnej 1 zl/akcja.
Akcje serii A1 sa akcjami uprzywilejowanymi, co do glosu, pozostale akcje sa akcjami
zwyklymi dajacymi prawo do 1 glosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
1.8 Zarzad Spólki
W sklad Zarzadu Spólki na dzien 31.12.2002 r. wchodzili:
- Pan Wojciech Popowski - Prezes Zarzadu,
- Pan Marian Kossowski – Czlonek Zarzadu,
- Pan Slawomir Siedlarski - Czlonek Zarzadu.
3
[w zlotych]
1.9 Rada Nadzorcza
W sklad Rady Nadzorczej na dzien 31.12.2002 r. wchodzili:
- Pan Zbigniew Strojnowski – Przewodniczacy,
- Pan Jakub Bentke,
- Pan Andrzej Irzycki,
- Pan Marcin Klopocinski,
- Pan Michal Siedlecki.
Funkcje Dyrektora Finansowego pelni Pani Beata Gzara.
1.10 Zatrudnienie
Przecietne zatrudnienie na dzien 31.12.2002 r. wynioslo 116 osób.
2. Dane identyfikujace zbadan e sprawozdanie finansowe
Przedmiotem badania bylo sprawozdanie finansowe
od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku obejmujace:
-
-
sporzadzone
za
okres
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
bilans sporzadzony na dzien 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sume 12.973 tysiace zlotych;
rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do
dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujacy strate netto w wysokosci -1.433 tysiace zlotych;
zestawienie zmian w kapitale wlasnym wykazujace zmniejszenie kapitalu wlasnego
o kwote 955 tysiecy zlotych;
rachunek przeplywów srodków pienieznych wykazujacy zwiekszenie stanu srodków
pienieznych netto w okresie od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku
o kwote 1 tysiac zlotych;
dodatkowe informacje i objasnienia.
3. Dane identyfikujace podmiot uprawniony i bieglego rewidenta przeprowadzajacego
badanie
BDO Polska Sp. z o.o. z siedziba w Warszawie ul. Postepu 12 jest podmiotem uprawnionym
do badania sprawozdan finansowych, wpisanym na liste pod nr 523.
Badanie przeprowadzono na podstawie umowy z dnia 22 lipca 2002 r. pomiedzy
Simple S.A. a BDO Polska Sp. z o.o., w miejscu prowadzenia dzialalnosci w Warszawie
w dniach od 10.04.2003 r. – 15.04.2003 r. oraz od 22.04.2003 r. do 23.04.2003 r. przez
BDO Polska Sp. z o.o. reprezentowana przez bieglego rewidenta Marie Szkatulska
nr ewid. 9476/7096.
Wyboru bieglego
z dnia 29.05.2002 r.
rewidenta
dokonala
Rada
Nadzorcza
Uchwala
nr
III/16
Oswiadczamy, ze podmiot uprawniony BDO Polska Sp. z o.o. oraz biegly rewident badajacy
opisane sprawozdanie spelniaja warunki do wyrazenia bezstronnej i niezaleznej opinii
o badanym sprawozdaniu - zgodnie z Art. 66 ust.1 i 2.
4
[w zlotych]
Spólka w czasie badania udostepnila bieglemu rewidentowi zadane dane i udzielila informacji
i wyjasnien niezbednych do przeprowadzenia badania oraz poinformowala o istotnych
zdarzeniach, które nastapily po dacie bilansu, do dnia zlozenia oswiadczenia.
Biegly nie byl ograniczony w doborze wlasciwych metod badania.
4. Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni
Podstawa otwarcia ksiag rachunkowych bylo sprawozdanie finansowe sporzadzone za okres
01.01.2001 – 31.12.2001 r., które bylo badane przez BDO Polska Sp. z o.o. i uzyskalo opinie
z badania z uwaga, iz w Spólce wystapily zaburzenia plynnosci oraz, ze Spólka byla
zmuszona do odroczenia w czasie splaty niektórych zaleglych zobowiazan. Zarzad rozpoczal
prace nad restrukturyzacja finansowa Spólki. Prace te byly nadal w toku na dzien zakonczenia
badania sprawozda nia finansowego.
Sprawozdanie finansowe Spólki za okres 01.01.2001 - 31.12.2001 r. zostalo zatwierdzone
Uchwala Nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 14.06.2002 r.
Uchwala Nr 9 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 14. 06.2002 r.
postanowiono strate netto Spólki wynikajaca z rachunku zysków i strat za okres od
01.01.2001 – 31.12.2001 r. w wysokosci 579 tys. zl pokryc z kapitalu zapasowego Spólki.
Sprawozdanie finansowe za rok 2001 zostalo opublikowane w Monitorze Polskim B Nr 331
z dnia 3 pazdziernika 2002 r., do Sadu Rejestrowego zostalo zlozone w dniu 27.06.2002 r.
5
[w zlotych]
II. ANALIZA FINANSOWA SPÓLKI
Ponizej przedstawiono wybrane wielkosci z rachunku zysków i strat, bilansu oraz
podstawowe wskazniki finansowe.
4.1 Bilans
AKTYWA
31.12.2002
Aktywa trwale
Wartosci niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwale
Naleznosci dlugoterminowe
Inwestycje dlugoterminowe
Dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Naleznosci krótkoterminowe, w tym
o okresie splaty powyzej 12 miesiecy
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
% sumy
bilansowej
31.12.2001
% sumy
bilansowej
3.277
2.649
1
-
25,26%
20,42%
0,01%
-
4.852
2.856
1
-
33,20%
19,54%
0,01%
-
5.927
45,69%
7.709
52,75%
282
3.060
90
3.614
2,17%
29,74%
0,69%
27,86%
340
4.346
119
2.099
2,33%
29,74%
0,81%
14,36%
7.046
54,31%
6.904
47,25%
SUMA AKTYWÓW
12.973
100%
14.613
100%
PASYWA
Kapital wlasny
Kapital zakladowy
Kapital zapasowy
Pozostale kapitaly rezerwowe
Wynik z lat ubieglych
Wynik netto roku biezacego
2.004
5.597
478
-1.433
15,45%
43,14%
3,68%
-11,05%
2.004
6.176
-579
13,71%
42,26%
-3,96%
6.646
51,23%
7.601
52,02%
295
5.948
84
2,27%
45,85%
0,65%
6.763
249
46,28%
1,70%
6.327
48,77%
7.012
47,98%
12.973
100,00%
14.613
100,00%
Zobowiazania i rezerwy na zobowiazania
Rezerwy na zobowiazania
Zobowiazania dlugoterminowe
Zobowiazania krótkoterminowe, w tym
o okresie splaty powyzej 12 miesiecy
Rozliczenia miedzyokresowe
SUMA PASYWÓW
6
[w zlotych]
4.2 Rachunek zysków i strat
31.12.2002
Przychody ze sprzedazy
Przychody ze sprzedazy produktów
Przychody ze sprzedazy towarów i materialów
01.01.2002
13.144
3.631
16.775
16.922
6.611
23.533
Zysk brutto ze sprzedazy
5.358
2.844
8.202
8.573
5.955
5.558
11.513
12.020
Koszty sprzedazy
4.767
4.645
Koszty ogólnego zarzadu
3.554
6.673
252
702
471
471
28
128
156
1.615
1.615
-892
49
464
513
345
114
11
125
17
23
40
545
12
724
170
64
557
958
-
-6
-1.324
109
-1.433
-579
-579
Koszty sprzedanych produktów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartosc sprzedanych towarów i materialów
Strata na sprzedazy
Pozostale przychody operacyjne
Zysk ze zbycia aktywów trwalych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Pozostale koszty operacyjne
Strata ze zbycia aktywów trwalych
Aktualizacja wartosci aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
Strata z dzialalnosci operacyjnej
Przychody finansowe
Dywidendy
Odsetki
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
Koszty finansowe
Odsetki
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
Wynik zdarzen nadzwyczajnych
Zysk/Strata brutto
Podatek dochodowy od osób prawnych
Pozostale obowiazkowe zwiekszenia straty
Strata netto
7
[w zlotych]
4.3 Podstawowe wskazniki finansowe
01.01.02 – 31.12.02
01.01.01 – 31.12.01
Rentownosc majatku
wynik finansowy netto
11,05%
-3,96%
-21,6%
-7,6%
-8,54%
-2,46%
1,18
0,71
1,14
0,66
0,62
0,01
65 dni
62 dni
91 dni
77 dni
suma aktywów
Rentownosc kapitalu wlasnego
kapital wlasny
Rentownosc netto sprzedazy
przychody ze sprzedazy produktów
Wskaznik plynnosci I
aktywa obrotowe ogólem
zobowiazania krótkoterminowe
Wskaznik plynnosci II
aktywa obrotowe ogólem – zapasy
Wskaznik plynnosci III
aktywa obrotowe ogólem – zapasy – naleznosci
Szybkosc splaty naleznosci w dniach
sredni stan naleznosci brutto z tytulu dostaw i uslug x 365
dni
przychody ze sprzedazy produktów
Szybkosc splaty zobowiazan w dniach
sredni stan zobowiazan z tytulu dostaw i uslug x 365 dni
koszt wlasny sprzedanych produktów
8
[w zlotych]
4.4 Interpretacja wskazników
W 2002 roku Spólka osiagnela strate netto w wysokosci -1.433 tysiace zlotych.
W porównaniu do roku 2001 przychody ze sprzedazy zmniejszyly sie o kwote
6.758 tysiecy zlotych.
W porównaniu do
1.640 tysiecy zlotych.
roku
2001
suma
bilansowa
ulegla
zmniejszeniu
o
kwote
Wskaznik szybkosci obrotu naleznosci ulegl zwiekszeniu z 62 dni w roku ubieglym do
65 dni w badanym okresie.
Wskaznik szybkosci obrotu zobowiazan ulegl zwiekszeniu z 77 dni w roku 2001 do 99 dni
w roku 2002.
Znacznemu pogorszeniu ulegly wskazniki rentownosci:
- wskaznik rentownosci sprzedazy netto pogorszyl sie z -2,46% w 2001 r.
do -8,45% w 2002 r.;
- wskaznik rentownosci majatku pogorszyl sie z -3,96% w 2001 r.
do -11,05% w 2002 r.;
- wskaznik rentownosci kapitalów wlasnych pogorszyl sie z -7,6% w 2001 r.
do -21,6% w 2002 r.
W badanym okresie wskazniki plynnosci przedstawialy sie nastepujaco:
wskaznik plynnosci I stopnia ulegl zwiekszeniu z poziomu 0,71 do 1,18;
wskaznik plynnosci II stopnia ulegl zwiekszeniu z poziomu 0,66 do 1,14;
wskaznik plynnosci III stopnia ulegl zwiekszeniu z poziomu 0,01 do poziomu 0,62.
Wskazniki plynnosci ulegly nieznacznej poprawie. Spólka korzysta z kredytów bankowych. Nie
wystepuja zaleglosci w ich splacie. Spólka wykorzystuje zobowiazania z tytulu dostaw
i uslug do finansowania biezacej dzialalnosci operacyjnej.
Wskazniki finansowe, oprócz wskazników plynnosci, utrzymuja sie na porównywalnym
poziomie jak w 2001 r. Rozpoczete w 2001 r. przez Zarzad prace nad restrukturyzacja finansowa
Spólki nadal sa kontynuoawane.
Biorac powyzsze pod uwage stwierdzamy, ze w rozumieniu ustawy o rachunkowosci
kontynuacja dzialalnosci nie jest zagrozona.
9
[w zlotych]
III. CZESC SZCZEGÓLOWA RAPORTU
1. Ocena systemu ksiegowosci i kontroli wewnetrznej
1.1 System rachunkowosci
Rachunkowosc Spólki prowadzona jest zgodnie z ustawa o rachunkowosci z dnia
29 wrzesnia 1994 roku ( Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694).
Szczególowe zasady rachunkowosci Spólki okreslone zostaly w polityce rachunkowosci,
której czesc stanowi Zakladowy Plan Kont okreslajacy wykaz kont ksiegi glównej wraz z
przyjetymi zasadami prowadzenia rachunkowosci.
Spólka posiada dokumentacje opisujaca przyjete przez nia zasady rachunkowosci.
Ksiegowosc prowadzona jest w siedzibie Spólki w Warszawie.
Ewidencja operacji gospodarczych odbywa sie z wykorzystaniem programu komputerowego
SIMPLE. Ksiegi prowadzone sa w siedzibie Spólki.
Spólka posiada opis uzytkowanych programów komputerowych. Zawiera on opis metod
spelniajacych funkcje zabezpieczenia dostepu do danych i systemu ich przetwarzania za
pomoca komputera.
Metody wyceny aktywów i pasywów bilansu oraz ustalenie wyniku finansowego przyjete do
sprawozdania stosowane sa w sposób niezmienny i zgodny z aktualnie obowiazujacymi
przepisami prawnymi.
Operacje gospodarcze sa przejrzyscie i kompletnie udokumentowane oraz poprawnie
zakwalifikowane do ujecia w ksiegach rachunkowych. Ksiegi Spólki sa prawidlowo
prowadzone, chronione i archiwizowane. Dokonane w nich zapisy sa wlasciwie powiazane z
dokumentami stanow iacymi podstawe ich sporzadzenia.
Spólka prawidlowo ujela zmiany zasad rachunkowosci wynikajace z nowelizacji ustawy o
rachunkowosci obowiazujacej od dnia 01.01.2002 r.
1.2 Inwentaryzacja skladników majatku
Terminy i czestotliwosc przeprowadzania inwentaryzacji poszczególnych skladników
majatkowych zostaly zachowane zgodnie z ustawa z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowosci
(Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694).
Inwentaryzacja droga spisy z natury na dzien 31.12.2002 r. objeto towary w magazynie oraz
srodki pieniezne w kasie.
Srodki pieniezne na rachunkach bankowych zostaly zinwentaryzowane poprzez potwierdzenia
sald.
Stan naleznosci z tytulu dostaw i uslug zostal potwierdzony droga wyslania do kontrahentów
potwierdzen sald wedlug stanu na dzien 31.12.2002 r.
10
[w zlotych]
1.3 Kontrola wewnetrzna
Zarzad Spólki jest odpowiedzialny za opracowanie i funkcjonowanie systemu kontroli
wewnetrznej Spólki oraz zapobieganie i wykrywanie nieprawidlowosci.
Spólka nie posluguje sie sformalizowanym systemem kontroli wewnetrznej. Stwierdza sie
jednak, ze przyjeta i stosowana dotychczas procedura ograniczala mozliwosc wystapienia
nieprawidlowosci w zakresie kompletnego i poprawnego udokumentowania i sprawdzenia:
- przychodów i rozchodów materialów, towarów, wyrobów gotowych i uslug oraz
zwiazanych z tymi operacjami faktur,
- przychodów i rozchodów srodków pienieznych, naliczen i wyplat wynagrodzen za prace.
Przy planowaniu i prowadzeniu badania sprawozdania finansowego Spólki za okres
zakonczony 31.12.2002 r. wzielismy pod uwage procedury systemu kontroli wewnetrznej,
celem okreslenia naszego wlasnego sposobu postepowania i wydania opinii na temat
sprawozdania finansowego, nie zas celem zapewnienia o poprawnosci funkcjonowania
struktur systemu kontroli wewnetrznej Spólki. Nasz przeglad kontroli wewnetrznej mógl nie
ujawnic wszystkich jej istotnych slabosci.
Organizacja systemu kontroli pozwala na:
- identyfikacje i prawidlowe ewidencjonowanie operacji gospodarczych,
- szczególowy opis operacji gospodarczych pozwalajacy na wlasciwa klasyfikac je w celu
sporzadzenia sprawozdan finansowych,
- ksiegowanie operacji gospodarczych we wlasciwym okresie sprawozdawczym,
- wlasciwe przedstawienie operacji gospodarczych w sprawozdaniu finansowym.
1.4 Informacje o wybranych pozycjach bilansu i rachunku zysków i strat
Wartosci niematerialne i prawne
Na wartosci niematerialne i prawne w kwocie 3.277 tys. zl skladaja sie:
- koszty prac rozwojowych
- inne wartosci niematerialne i prawne
3.199 tys. zl
78 tys. zl
Ujete w ewidencji tytuly wartosci niematerialnych i pr awnych tj. licencje na oprogramowanie
wycenione sa wedlug cen nabycia, natomiast prace rozwojowe wyceniane sa wg kosztu
wytworzenia, pomniejszonych o naliczone zgodnie z planem amortyzacji umorzenie.
W dniu 31.12.2002 r. Zarzad Spólki podjal uchwale zmieniajaca okres amortyzacji
zakonczonych prac rozwojowych z trzech do pieciu lat.
W dniu 31.12.2002 r. Zarzad Spólki podjal uchwale o jednorazowym odpisaniu w pozostale
koszty operacyjne nieumorzonych wartosci firm z wyceny, powstalych w wyniku przejecia w
latach ubieglych w formie aportu nastepujacych podmiotów:
- Panta s.c.
- Simple Dariusz Bogaczyk
- wydzielonej czesci przedsiebiorstwa KSK Sp. z o.o.
11
[w zlotych]
Laczna wartosc jednorazowego odpisu w pozostale koszty operacyjne wartosci w/w spólek
wyniosla 1.102.597,88 zl.
Ujete w ewidencji wartosci niematerialne i prawne stanowia wlasnosc Spólki i nie ciaza na
nich ograniczenia w prawach wlasnosci.
Spólka umarza wartosci niematerialne i prawne zgodnie z przyjetym planem amortyzacji.
Przyjete w planie amortyzacji stawki zostaly przyjete z uwzglednieniem okresu ich
ekonomicznej uzytecznosci. Stawki te sa zbiezne ze stawkami wynikajacymi z przepisów
podatkowych, za wyjatkiem kosztów zakonczonych prac rozwojowych, dla których okres
amortyzacji, zgodnie z uchwala Zarzadu, wydluzono z 3 (tak jak stanowia przepisy
podatkowe) do 5 lat, co znajduje uzasadnienie w okresie ich ekonomicznej przydatnosci.
Skutki zmiany zasad polityki rachunkowosci wplywaja na zwiekszenie nie podzielonego
wyniku z lat ubieglych w kwocie 478 tysiecy zlotych oraz zwiekszenie wyniku finansowego
za 2002 rok w kwocie 282 tysiace zlotych.
Wartosci niematerialne i prawne zostaly poprawnie wycenione, kompletnie ujete oraz
wlasciwie zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Rzeczowe aktywa trwale
Na pozycje rzeczowe aktywa trwale w kwocie 2.649 tys. zl skladaja sie:
- grunty
- budynki i budowle
- urzadzenia techniczne i maszyny
- srodki transportu
- pozostale srodki trwale
400 tys. zl
1.900 tys. zl
252 tys. zl
88 tys. zl
9 tys. zl
Rzeczowy majatek trwaly stanowiacy w calosci wlasnosc Spólki zostal prawidlowo ujety
w ewidencji ksiegowej i sklasyfikowany zgodnie z klasyfikacja rodzajowa srodków trwalych.
Grunty obciazone sa
Banku BPH PBK S.A.
hipoteka
zabezpieczajaca
splate
kredytu
zaciagnietego
w
Przyjete w badanym okresie do eksploatacji srodki trwale zostaly wycenione w cenie nabycia lub
koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o przypadajace na dany okres umorzenie.
Udokumentowanie przychodów i rozchodów srodków trwalych nie budzi zastrzezen.
Amortyzowanie przyjetego do ewidencji rzeczowego majatku trwalego rozpoczyna sie od
miesiaca nastepnego po przyjeciu do uzytkowania. Srodki trwale o wartosci poczatkowej nie
przekraczajacej 3.500 zl umarzane sa jednorazowo w miesiacu zakupu. Stawki amortyzacyjne
wynikaja z przewidywanego okresu uzytkowania srodków trwalych i sa zgodne ze stawkami
wynikajacymi z przepisów podatkowych.
Spólka uzytkuje w ramach leasingu operacyjnego sprzet komputerowy wykazany w ewidencji
pozabilansowej o wartosci 46 tys. zl.
12
[w zlotych]
Inwestyc je dlugoterminowe
Na inwestycje dlugoterminowe skladaja sie:
- udzialy w SIMPLE Sp. z o.o. w Dabrowie Górniczej
- udzialy w SIMPLE Sp. z o.o. w Gdyni
- udzialy w SIMPLE Sp. z o.o. w Poznaniu
- udzialy w SIMPLE Sp. z o.o. w Lublinie
Odpis z tytulu trwalej utraty wartosci
Razem
1 tys. zl
20 tys. zl
20 tys. zl
193 tys. zl
(233) tys. zl
1 tys. zl
Udzialy w spólkach zaleznych oraz stowarzyszonych zostaly wycenione w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy aktualizujace spowodowane trwala utrata wartosci.
W dniu 18.03.2002 r. Spólka sprzedala udzialy w Simple Invest Sp. z o.o.
Finansowe skladniki majatku trwalego nie sa objete zastawem ani nie ciaza na nich zadne inne
ograniczenia w prawach wlasnosci.
Naleznosci krótkoterminowe
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug wycenione zostaly na dzien bilansowy w kwocie wymaganej
zaplaty.
Inwentaryzacja stanu naleznosci zostala przeprowadzona w drodze potwierdzenia sald na
dzien 31.12.2002 roku. Potwierdzonych zostalo 64 % naleznosci z tytulu dostaw i uslug.
Na dzien 31.12.2002 r. wykazano w aktywach Spólki zagrozone naleznosci z tytulu dostaw
i
uslug
niesplacone
powyzej
12
miesiecy
od
terminu
wymagalnosci
w kwocie 257 tysiecy zlotych, które nie zostaly objete odpisem aktualizujacym w ciezar
wyniku finansowego Spólki.
Na krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe w kwocie 3.614 tys. zl skladaja sie:
- koszty nie zakonczonych prac rozwojowych
3.330 tys. zl
- koszty organizacji spólki akcyjnej
241 tys. zl
- koszty roku nas tepnego
43 tys. zl
Koszty nie zakonczonych prac rozwojowych stanowia prace nad produktem
Simple System V.
W wyniku przeprowadzonego badania stwierdzono prawidlowosc w zakresie podzialu
rozliczen miedzyokresowych wedlug tytulów i poprawnosci ich wyceny or az prezentacji
pozycji w bilansie.
13
[w zlotych]
Kapital wlasny
Na kapital wlasny w kwocie 6.646 tys. zl skladaja sie:
- kapital podstawowy
- kapital zapasowy
- zysk z lat ubieglych
- strata netto
2.004 tys. zl
5.597 tys. zl
478 tys. zl
-1.433 tys. zl
Kapital akcyjny SIMPLE S.A. na dzien 31.12.2002 r. wynosi 2.004 tys. zl. Aktualny odpis z
krajowego rejestru sadowego potwierdza wysokosc kapitalu podstawowego.
Na laczna wartosc kapitalu zapasowego 5.597 tys. zl sklada sie kapital ze sprzedazy akcji
powyzej wartosci nominalnej.
Na mocy Uchwaly Nr 9 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
z dnia 14.06.2002 r. strata netto za okres 01.01.2001 – 31.12.2001 r. w wysokosci 579 tys. zl
zostala pokryta z kapitalu zapasowego.
Na niepodzielony wynik z lat ubieglych w kwocie 478 tys. zl skladaja sie skutki zmian zasad
polityki rachunkowosci dotyczace lat ubieglych tj. korekta skumulowanej amortyzacji prac
rozwojowych w kwocie 663 tys. zl oraz rezerwa na podatek odroczony w wysokosci
-185 tys. zl.
Sprawozdanie finansowe Spólki za okres 01.01.2001 - 31.12.2001 r. zostalo zatwierdzone
Uchwala Nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 14.06.2002 r.
Strata netto za okres 01.01.2002 r. – 31.12.2002 r. wykazana jest w kwocie wynikajacej
z rachunku zysków i strat.
Zobowiazania krótkoterminowe z tytulu dostaw i uslug
Zobowiazania z tytulu dostaw i uslug w kwocie 2.044 tys. zl zostaly wycenione na dzien
bilansowy w wartosci nominalnej. Zobowiazania w walucie obcej na dzien 31.12.2002 r. zostaly
wycenione wedlug kursu sprzedazy banku BPH PBK S.A., z którego uslug Spólka korzysta.
Rezerwy na zobowiazania
Rezerwy wykazane w pasywach bilansu wynosza 295 tys. zl i dotycza rezerwy z tytulu
odroczonego podatku dochodowego.
Przychody ze sprzedazy
Na przychody ze sprzedazy w lacznej kwocie 16.775 tys. zl skladaja sie
- sprzedaz produktów
- sprzedaz uslug
- sprzedaz towarów
6.620 tys. zl
6.524 tys. zl
3.631 tys. zl
Ewidencja sprzedazy prowadzona jest w sposób umozliwiajacy wlasciwe naliczanie podatku
naleznego VAT. Prawidlowosc udokumentowania przychodów ze sprzedazy oraz zaliczenia
ich do okresu badanego nie budzi zastrzezen. Przychody zostaly prawidlowo wycenione, sa
kompletne i prawidlowo zaprezentowane w rachunku zysków i strat.
14
[w zlotych]
Koszty
Spólka sporzadza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów
- wartosc sprzedanych towarów i materialów
- koszty sprzedazy
- koszty ogólnego zarzadu
- pozostale koszty operacyjne
- koszty finansowe
5.358 tys. zl
2.844 tys. zl
4.767 tys. zl
3.554 tys. zl
1.615 tys. zl
557 tys. zl
Badanie dokumentów zródlowych kosztów wykazalo wlasciwa periodyzacje i klasyfikacje
kosztów. Ujete w rachunku zysków i strat koszty wynikaja z ewidencji ksiegowej
prowadzonej w oparciu o prawidlowe zródlowe dokumenty ksiegowe.
Koszty nie stanowiace kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych prawidlowo uwzgledniono w kalkulacji podstawy
opodatkowania.
Pozycja prawidlowa.
1.5 Wprowadzenie do sprawozdania finansowe go i informacje dodatkowe i objasnienia
W toku badania wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz informacji dodatkowych
i objasnien stwierdzono kompletnosc i poprawnosc ich sporzadzenia.
1.6 Zestawienie zmian w kapitale wlasnym
Zestawienie zmian w kapitale wlasnym wykazuje zmniejszenie kapitalu wlasnego
o kwote 955 tysiecy zlotych. Na zmniejszenie kapitalu wlasnego wplynela
strata netto za okres od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r. w kwocie -1.433 tysiace zlotych oraz
zysk z lat ubieglych w kwocie 478 tysiecy zlotych, który powstal na skutek zmiany zasad
polityki rachunkowosci.
1.7 Sprawozdanie z przeplywu srodków pienieznych
Sprawozdanie z przeplywu srodków pienieznych zostalo sporzadzone metoda posrednia
zgodnie z zalacznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowosci. Poszczególne pozycje sprawozdania
sa zgodne z pozycjami wykazanymi w bilansie, rachunku zysków i strat oraz informacji
dodatkowej i prawidlowo przedstawiaja przeplywy pieniezne.
1.8 Sprawozdanie Zarzadu z dzialalnosci Spólki
Informacje zawarte w sprawozdaniu Zarzadu z dzialalnosci jednostki sa zgodne z
informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
15
[w zlotych]
1.9 Oswiadczenie kierownictwa jednostki
Kierownictwo Spólki zlozylo pisemne oswiadczenie o kompletnym ujeciu danych w ksiegach
rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiazan warunkowych oraz o istotnych
zdarzeniach, które nastapily po dniu bilansowym.
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2003 roku
ul. Postepu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Maria Szkatulska
Biegly Rewident
nr ident. 9476/7096
dr Andrè Helin
State Authorized Public Accountant
Biegly Rewident 90004/502
Prezes BDO Polska Sp. z o.o.
16
SIMPLE S.A.
(nazwa emitenta)
SA-P 2002
w tys. zl
(rok biezacy)
BILANS
Aktywa
I. Aktywa trwale
1. Wartosci niematerialne i prawne, w tym:
- wartosc firmy
2. Rzeczowe aktywa trwale
3. Naleznosci dlugoterminowe
4. Inwestycje dlugoterminowe
4.1. Nieruchomosci
4.2. Wartosci niematerialne i prawne
4.3. Dlugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiazanych, w tym:
b) w pozostalych jednostkach
4.4. Inne inwestycje dlugoterminowe
5. Dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Naleznosci krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiazanych
2.2. Od pozostalych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiazanych
c) srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
I. Kapital wlasny
1. Kapital zakladowy
2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy
(wielkosc ujemna)
3. Akcje (udzialy) wlasne (wielkosc ujemna)
4. Kapital zapasowy
5. Kapital z aktualizacji wyceny
6. Pozostale kapitaly rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubieglych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkosc
ujemna)
II. Zobowiazania i rezerwy na zobowiazania
1. Rezerwy na zobowiazania
1.1. Rezerwa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na swiadczenia emerytalne i podobne
1.3. Pozostale rezerwy
2. Zobowiazania dlugoterminowe
3. Zobowiazania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiazanych
3.2. Wobec pozostalych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia miedzyokresowe
4.1. Ujemna wartosc firmy
4.2. Inne rozliczenia miedzyokresowe
Komisja Papierów Wartosciowych i Gield
31.12.2002
31.12.2001
5,927
3,277
0
2,649
1
1
1
7,046
282
3,060
3,060
90
90
90
3,614
12,973
7,709
4,852
1,476
2,856
1
1
1
6,904
340
4,346
4,346
119
119
30
89
2,099
14,613
6,646
2,004
-
7,601
2,004
-
5,597
478
-1,433
-
6,176
-579
-
6,327
295
295
5,948
5,871
77
84
84
7,012
6,763
6,723
40
249
249
1
SIMPLE S.A.
(nazwa emitenta)
SA-P 2002
w tys. zl
(rok biezacy)
a) dlugoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
Wartosc ksiegowa
Liczba akcji
Wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i
materialów, w tym:
- od jednostek powiazanych
1. Przychody netto ze sprzedazy produktów
2. Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów,
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartosc sprzedanych towarów i materialów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedazy (I-II)
IV. Koszty sprzedazy
V. Koszty ogólnego zarzadu
VI. Zysk (strata) na sprzedazy (III-IV-V)
VII. Pozostale przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostale koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
2. Aktualizacja wartosci aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z dzialalnosci operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udzialy w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartosci inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiazanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartosci inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z dzialalnosci gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzen nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) czesc biezaca
b) czesc odroczona
XVI. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia
84
12,973
249
14,613
6,646
2,003,904
3.32
-
7,601
2,003,904
3.79
-
01.01.200231.12.2002
16,775
01.01.200131.12.2001
23,533
13,144
3,631
8,202
5,358
2,844
8,573
4,767
3,554
252
471
471
1,615
1,615
-892
125
114
11
557
545
12
-1,324
-1,324
109
109
-
16,922
6,611
11,513
5,955
5,558
12,020
4,645
6,673
702
156
156
513
513
345
40
20
20
958
724
234
-573
-6
13
19
-579
-
2
SIMPLE S.A.
(nazwa emitenta)
SA-P 2002
w tys. zl
(rok biezacy)
XVII. Udzial w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzadkowanych wycenianych metoda praw wlasnosci
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
-1,433
-579
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Srednia wazona liczba akcji zwyklych
Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
Srednia wazona rozwodniona liczba akcji zwyklych
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
-1,433
2,003,904
-0.72
-
-579
2,003,904
-0.29
-
31.12.2002
31.12.2001
7,601
8,180
7,601
2,004
2,004
6,176
-579
-579
-579
5,597
-579
0
478
-
8,180
2,004
2,004
9,785
-3,609
-3,609
-3,609
6,176
-
478
478
-579
-
-579
579
478
-1,433
-1,433
6,646
-579
-579
7,601
6,646
7,601
01.01.200231.12.2002
01.01.200131.12.2001
-1,433
2,996
-579
-843
-
-
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WLASNYM
I. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO)
I.a. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapital zakladowy na poczatek okresu
1.1. Zmiany kapitalu zakladowego
1.2. Kapital zakladowy na koniec okresu
2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy na poczatek
3. Akcje (udzialy) wlasne na poczatek okresu
3.2. Akcje (udzialy) wlasne na koniec okresu
4. Kapital zapasowy na poczatek okresu
4.1. Zmiany kapitalu zapasowego
a) zwiekszenia (z tytulu)
b) zmniejszenie (z tytulu)
- pokrycia straty
4.2. Kapital zapasowy na koniec okresu
5. Kapital z aktualizacji wyceny na poczatek okresu
6. Pozostale kapitaly rezerwowe na poczatek okresu
7. Zysk (strata) z lat ubieglych na poczatek okresu
7.1. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu
a) zmiany przyjetych zasad (polityki)
b) korekty bledów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubieglych, na poczatek okresu, po
7.3. Zysk z lat ubieglych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu
7.5. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu, po
a) zwiekszenia (z tytulu)
- przeniesienia straty z lat ubieglych do pokrycia
b) zmniejszenia (z tytulu)
7.6. Strata z lat ubieglych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapital wlasny na koniec okresu (BZ )
III. Kapital wlasny, po uwzglednieniu proponowanego
podzialu zysku (pokrycia straty)
RACHUNEK PRZEPLYWÓW PIENIEZNYCH
A. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci
operacyjnej - metoda posrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udzial w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych
metoda praw wlasnosci
3
SIMPLE S.A.
(nazwa emitenta)
SA-P 2002
w tys. zl
(rok biezacy)
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytulu róznic kursowych
4. Odsetki i udzialy w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z tytulu dzialalnosci inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu naleznosci
9. Zmiana stanu zobowiazan krótkoterminowych, z
wyjatkiem pozyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej
B. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci
I. Wplywy
1. Zbycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwalych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartosci
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiazanych
- zbycie aktywów finansowych
4. Inne wplywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwalych
2. Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej
C. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci finansowej
I. Wplywy
1. Wplywy netto z emisji akcji (wydania udzialów) i innych
instrumentów kapitalowych oraz doplat do kapitalu
2. Kredyty i pozyczki
3. Emisja dluznych papierów wartosciowych
4. Inne wplywy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udzialów) wlasnych
2. Dywidendy i inne wyplaty na rzecz wlascicieli
3. Inne, niz wplaty na rzecz wlascicieli, wydatki z tytulu
4. Splaty kredytów i pozyczek
5. Wykup dluznych papierów wartosciowych
6. Z tytulu innych zobowiazan finansowych
7. Platnosci zobowiazan z tytulu umów leasingu
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej (ID. Przeplywy pieniezne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu srodków pienieznych, w tym:
- zmiana stanu srodków pienieznych z tytulu róznic
F. Srodki pieniezne na poczatek okresu
G. Srodki pieniezne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
1,334
545
-125
58
1,411
1,758
697
9
289
160
-508
138
-1,680
1,315
1,563
-379
-3,039
170
-1,422
30
47
-
27
30
30
95
20
71
95
-65
71
-24
0
2,296
-
2,296
897
200
697
1,399
-47
-47
136
89
1,497
952
545
-1,497
1
1
89
90
4
SPRAWOZDANIE ZARZADU ZA ROK OBROTOWY 2002
Wyniki, jakie osiaga i bedzie osiagala SIMPLE S.A., sa scisle zwiazane z sytuacja
makroekonomiczna oraz efektami realizacji programu restrukturyzacyjnego przeprowadzanego w latach
2001/2002. Program ten stworzyl Spólce warunki do generowania zysku nawet w niesprzyjajacych
warunkach koniunkturalnych. Jednym z glównych jego skutków jest radykalne obnizenie kosztów
ogólnego zarzadu oraz kosztów stalych Spólki. W 2002 roku koszty ogólnego zarzadu stanowily 53,3 %
kosztów ogólnego zarzadu poniesionych w roku 2001. Program restrukturyzacji doprowadzil do
dostosowania skali dzialania firmy do trudnych warunków zewnetrznych. Zarzad monitorujac z miesiaca
na miesiac wyniki osiagane w roku 2002 podejmowal kolejne kroki majace na celu poprawienie sytuacji
finansowej Spólki. W maju Zarzad podjal dzialania, dzieki którym obnizone zostaly w ciagu trzech
miesiecy koszty stale Spólki o 21 %. Osiagnieto to poprzez redukcje kosztów utrzymania infrastruktury i
kosztów wynagrodzen. Zakonczenie prac nad kolejnymi projektami pozwolilo na zredukowanie kosztów
stalych sfery produkcyjnej, w szczególnosci poprzez likwidacje Oddzialu Spólki w Katowicach. Efekty tych
dzialan, z uwagi na koszty wyjscia, Spólka odczula dopiero we wrzesniu 2002 roku. Druga faza procesu
obnizania kosztów stalych Spólki realizowana byla w listopadzie i grudniu 2002 roku, zwiazana byla z
racjonalizacja zatrudnienia w sferze uslug oraz ograniczeniem zatrudnienia w sferze produkcji w zwiazku
z zakonczeniem prac nad trzema istotnymi dla firmy i jej Klientów projektami informatycznymi PERSONEL
V, MAJATEK TRWALY V i PROCES PRODUKCJI V. Nastepstwem realizacji w/w projektów bylo
uzupelnienie i faktyczne zakonczenie intensywnych prac rozwojowych nad zintegrowanym systemem
klasy ERP – SIMPLE SYSTEM V. Realizacja drugiej fazy procesu obnizania kosztów stalych umozliwi ich
redukcje w I kwartale 2003 roku o ok. 12%. W 2002 roku SIMPLE S.A. w zwiazku z podjeciem wspólpracy
z SAP Polska Sp. z o.o., o czym informacje zawarte sa w dalszej czesci komentarza, finansowala z
biezacych wplywów koszty szkolenia pracowników i dzialan marketingowych konieczne do wprowadzenia
do sprzedazy produktu SAP Business One.
W 2002 roku Spólka odnotowala strate w wysokosci 1.433 tys. zl. Wysokosc straty jest zwiazana
z dokonaniem odpisu amortyzacyjnego w ciezar kosztów operacyjnych w wysokosci 1.102 tys. zl
nieumorzonych wartosci firm zakupionych przez Spólke w 2000 roku. Odpis ten o te kwote pogorszyl zysk
z dzialalnosci operacyjnej, zysk z dzialalnosci gospodarczej, zysk brutto i w konsekwencji zysk netto.
W roku 2000 SIMPLE S.A. zakupila przedsiebiorstwa Panta S.C. w Poznaniu i SIMPLE Dariusz
Bogaczyk we Wroclawiu. Firmy te zostaly wniesione aportem, w zamian za akcje serii F objete przez
wlascicieli w/w przedsiebiorstw. W wyniku powstania nadwyzki ceny nabycia nad wartoscia rynkowa
skladników nabywanych jednostek powstala wartosc firmy, która zostala zaliczona do wartosci
niematerialnych i prawnych. Zarzad SIMPLE S.A. ustalil wówczas odpisy amortyzacyjne wartosci firmy na
okres pieciu lat. Firmy te zostaly przeksztalcone w Oddzialy Spólki. Jednak wyniki, jakie w/w Oddzialy
osiagnely w 2001 i 2002 roku w dziedzinie dostaw sprzetu komputerowego i sieci informatycznych nie
byly zadowalajace, dzialalnosc w zakresie dostaw sprzetu komputerowego i budowy sieci okazala sie
nieoplacalna. Glównym powodem takiego stanu rzeczy bylo pogorszenie sie sytuacji gospodarczej
potencjalnych Klientów i tym samym mniejszy popyt i mniejsze marze osiagane przez SIMPLE S.A. W
zaistnialej sytuacji Zarzad SIMPLE S.A. w dniu 31 grudnia 2002 roku podjal uchwale o zaniechaniu w/w
dzialalnosci w Oddzialach w Poznaniu i we Wroclawiu. W konsekwencji Zarzad Simple S.A. postanowil
dokonac jednorazowego odpisu, w ciezar pozostalych kosztów operacyjnych, nieumorzonych wartosci
w/w firm. Odpis ten wyniósl 1.102 tys. zl. i ta kwote pogorszyl wynik finansowy Spólki w roku 2002.
Wielkosc sprzedazy SIMPLE S.A. w 2002 roku wyniosla 16.775 tys. zl. Istotnym czynnikiem, który
wplynal na poziom sprzedazy byla utrzymujaca sie slaba koniunktura na oprogramowanie i sprzet
komputerowy spowodowana ogólna sytuacja makroekonomiczna w Polsce, niesprzyjajaca podejmowaniu
decyzji inwestycyjnych przez Klientów Spólki.
Prognoza przekazana w raporcie biezacym nr 20 w dniu 6 grudnia 2002 roku opierala sie na
wynikach osiagnietych w ciagu jedenastu miesiecy oraz prognozie na grudzien roku 2002. Prognoza
planu finansowego na grudzien 2002 roku zakladala, iz podobnie jak w latach poprzednich w grudniu
przychody Spólki beda relatywnie wyzsze niz w poprzednich miesiacach z uwagi na wzmozony w tym
miesiacu popyt na produkty i uslugi Spólki. Wiekszy popyt w tym okresie zwiazany jest z tendencja do
uruchamiania informatycznych systemów zarzadzania z poczatkiem roku kalendarzowego oraz
realizowaniem rocznych budzetów wydatków, w tym na informatyke, przez instytucje budzetowe. W
strukturze sprzedazy Spólki ok. 40 % wartosci stanowia wlasne produkty – oprogramowanie, którego
sprzedaz nie generuje istotnych biezacych kosztów zwiazanych z wartosciowym poziomem ich
sprzedazy. Przyczyna tego jest fakt, iz koszty wytworzenia oprogramowania zostaly poniesione w
przeszlosci. Stwarza to trudnosc w precyzyjnym budowaniu prognoz zysku. Ponadto sprzedaz Spólki nie
opiera sie na stabilnych dlugookresowych umowach, które dawalyby mozliwosc dokladnego
przewidywania wplywów. Sprzedaz jest zwiazana z indywidualnymi, podejmowanymi w trudnym do
przewidzenia terminie decyzjami Klientów. To wszystko powoduje, iz do ostatniego dnia okresu
prognozowania przewidywany wynik finansowy moze diametralnie sie zmieniac, z tego tez wynika
trudnosc z weryfikacja prognoz.
Trwajace od 2000 roku spowolnienie gospodarcze odbilo sie bardzo niekorzystnie na kondycji
przedsiebiorstw, szczególnie malych i srednich, bedacych glównymi odbiorcami rozwiazan oferowanych
przez SIMPLE S.A. Naklady na informatyke ograniczone zostaly do minimum zapewniajacego
eksploatacje i dostosowanie systemów informatycznych do aktualnych przepisów prawa. Menedzerowie
czesci przedsiebiorstw dostrzegaja jednak w dobrych rozwiazaniach informatycznych narzedzie do
poprawy efektywnosci dzialania, m.in. do realizowania skutecznego controllingu, efektywnej sprzedazy,
glównie zas do dynamicznego zarzadzania kosztami. Efektem zastosowania nowoczesnych rozwiazan
jest umocnienie pozycji przedsiebiorstwa na rynku. SIMPLE S.A. kieruje swoja oferte: produkty, wiedze i
uslugi wlasnie do tych Klientów. Szczególnie warta uwagi grupa sa obecni Klienci Spólki eksploatujacy jej
produkty, ich liczba i osiagane z ich obslugi wplywy zapewniaja pokrycie znacznej czesci kosztów stalych
SIMPLE S.A.
Brak wystarczajacego popytu na rozwiazania oparte na rozleglych i drogich produktach
amerykanskiej firmy Ross Systems Inc. zwiazany z ogólna sytuacja na rynku, sklonil Zarzad Spólki do
podjecia decyzji o zaprzestaniu dzialalnosci handlowej i stopniowym ograniczaniu dzialalnosci uslugowej,
w konsekwencji o przekazaniu jej innemu partnerowi Ross Systems Inc dzialajacemu na obszarze Polski.
Decyzji tej towarzyszylo zmniejszenie ogólnego wolumenu sprzedazy, ale przede wszystkim zmniejszenie
kosztów ponoszonych w zwiazku z ta nierentowna dzialalnoscia. Spólka postanowila koncentrowac sie w
tej grupie docelowej na rozwiazaniach opartych na jej wlasnym nowoczesnym produkcie SIMPLE
SYSTEM V, bedacym równie bogatym funkcjonalnie, a znacznie dostepniejszym dla polskich
przedsiebiorstw z uwagi na korzystniejsze warunki finansowe, jakie SIMPLE S.A. mogla im zaoferowac.
Spólka poczawszy od stycznia 2002 roku ograniczyla dzialalnosc zwiazana z dostawami sprzetu
komputerowego, koncentrujac sie na dostarczaniu zaawansowanych elementów sieci komputerowych i
zwiazanych z nimi wysokospecjalizowanych uslug. Decyzja ta podjeta zostala w zwiazku z malejacymi
marzami oraz slaba dynamika obrotów wynikajaca m.in. ze zmniejszonego popytu oraz obnizania cen
przez producentów i dostawców sprzetu komputerowego.
Powyzsze decyzje spowodowaly istotne zmniejszenie przychodów Spólki w porównaniu do 2001
roku, ale jednoczesnie poprawily ich strukture. W 2002 roku produkty informatyczne Spólki stanowily az
78,4 % jej przychodów. Szacunki Zarzadu wskazuja, iz 81 % wartosci spadku przychodów w stosunku do
roku 2001 jest skutkiem powyzszych decyzji.
Nowy produkt Spólki, SIMPLE-SYSTEM V spotkal sie z pozytywnym przyjeciem wsród Klientów.
Sprzedaz produktów tej generacji nowym Klientom, oraz sukcesywna wymiana przez Klientów systemów
dotychczas eksploatowanych na nowe, zintegrowane i graficzne rozwiazania, pozwala liczyc na osiaganie
pozytywnych wyników Spólki w przyszlych okresach.
W roku 2002 SIMPLE S.A. wprowadzila do sprzedazy, ostatnie zasadnicze elementy
zintegrowanego systemu klasy ERP - SIMPLE-SYSTEM V, a mianowicie moduly MAJATEK TRWALY,
PROCES PRODUKCJI i PERSONEL. Srodki finansowe na dokonczenie tych inwestycji pochodzily z
biezacych wplywów Spólki. Dokonczenie tych inwestycji bylo konieczne z uwagi na fundamentalny interes
Spólki, ich zamkniecie spowoduje istotne ograniczenie kosztów utrzymania Pionu Produkcji Spólki.
W roku 2002 SIMPLE S.A. udostepnila bezplatny program do obslugi podstawowej dokumentacji
®
malej firmy - SIMPLE eXPert. Produkt ten umozliwia wykonywanie analiz zakupów i sprzedazy oraz
®
wszystkich operacji w ksiazce przychodów i rozchodów. Program SIMPLE eXPert dostepny jest
bezplatnie na stronie internetowej SIMPLE S.A., a takze na stronie internetowej MICROSOFT. Jest on
wkladem SIMPLE S.A. w rozwój i utrzymanie malej polskiej przedsiebiorczosci.
SIMPLE S.A. przygotowala równiez, wspólnie ze swoim Partnerem biznesowym, kompleksowe
rozwiazanie informatyczne dla wyzszych uczelni, rozwiazanie pozwalajace na kompleksowe zarzadzanie
praca szkól wyzszych umozliwiajace zarówno usprawnienie dzialan administracyjnych uczelni, jak i
wsparcie procesów zarzadzania jej zasobami finansowymi oraz majatkiem trwalym.
W zwiazku z wystepujacymi trendami rynkowymi, Zarzad SIMPLE realizujac znowelizowana
strategie, w czerwcu 2002 roku rozpoczal negocjacje dotyczace wspólpracy w zakresie poszerzenia oferty
produktów i uslug z niekwestionowanym swiatowym liderem rynku oprogramowania biznesowego - SAP
AG, reprezentowanym w Polsce przez SAP Polska Sp. z o.o. W wyniku tych negocjacji, w dniu 02
sierpnia 2002 roku Spólka zawarla umowe o wspólpracy z SAP Polska Sp. z o.o. Podpisanie umowy
oznacza, iz SIMPLE S.A. stala sie znaczacym Partnerem Sprzedazy Posredniej SAP Business One
posiadajacym rozbudowana siec handlowo-uslugowa w Polsce. SIMPLE S.A. realizowac moze w zwiazku
z powyzszym, rozwiazania informatyczne sfery zarzadzania oparte na produkcie SAP Business One.
Bierze tez aktywny udzial w rozwoju tego systemu informatycznego. Umowa w szczególnosci przewiduje
wspólprace obu firm w zakresie rozwoju oprogramowania uzupelniajacego funkcjonalnosc tego produktu i
promocji tak powstalych rozwiazan.
Zarzady Spólek podpisaly umowe partnerska majac na uwadze zaawansowany poziom
techniczny i szeroka funkcjonalnosc systemu SAP Business One oraz wiedze i doswiadczenie SIMPLE
S.A. na rynku oprogramowania wspierajacego zarzadzanie malymi i srednimi przedsiebiorstwami.
Na podstawie wyników wlasnych badan, Zarzad SIMPLE S.A. uwaza, ze na polskim rynku istnieje
duze, aczkolwiek obecnie ograniczone sytuacja ekonomiczna, zapotrzebowanie na nowoczesne
rozwiazania wspierajace procesy zarzadzania w dynamicznie rozwijajacych sie firmach MSP, w tym w
firmach z dominujacym kapitalem zagranicznym. Majac na uwadze spelnienie w jak najwiekszym stopniu
wymagan Klientów z tego sektora SIMPLE S.A. zamierza oferowac im kompleksowe rozwiazania oparte
na systemie SAP Business One, wlasnym oprogramowaniu SIMPLE S.A. oraz produktach jej Partnerów.
SIMPLE S.A. bedzie kontynuowac rozwój wlasnych, istniejacych juz aplikacji biznesowych. W
ofercie skierowanej do sektora srednich firm o zlozonych procesach biznesowych znajduja sie
rozwiazania wspierajace procesy zarzadzania przedsiebiorstw oparte na oprogramowaniu SIMPLE–
SYSTEM V. Podobnie jak produkt SAP Business One, rozwiazania te uzupelniane sa produktami
Partnerów SIMPLE S.A..
SIMPLE S.A. uzyskala w marcu 2002 roku, po wdrozeniu Systemu Zarzadzania Jakoscia,
certyfikat ISO 9001:2000. Uzyskanie certyfikatu ISO jest jednym z elementów wewnetrznych przemian w
Spólce prowadzacych do ciaglego doskonalenia procesów wewnetrznych, procesów obslugi Klientów
oraz jakosci oferowanych im uslug.
Odpowiednia do aktualnych potrzeb Klientów oferta lagodzi skutki negatywnych czynników
zewnetrznych. Dzieki oferowaniu odpowiednich do potrzeb rynku rozwiazan uwzgledniajacych równiez
elastyczny sposób ich finansowania, Spólka w 2002 roku pozyskala ponad 150 nowych Klientów.
Klienci, którym SIMPLE S.A. dostarczyla w 2002 okresie rozwiazania to m.in.:
BANK PRZEMYSLOWO-HANDLOWY PBK S.A. – Kraków,
LEAF POLAND Sp. z o.o. – Warszawa,
HANYANG Sp. z o.o. – Swidnik,
SCHWARZ PHARMA Sp. z o.o. – Lomianki k/Warszawy,
Hipermarkety sieci E.LECLERC,
TOYOTA MOTOR POLAND COMPANY Sp. z o.o. – Warszawa,
WYDAWNICTWO BAUER Sp. z o.o. – Warszawa,
WARSZAWSKA FABRYKA PLATERÓW HEFRA – Warszawa,
ZAKLADY CHEMICZNE ORGANIKA SARZYNA S.A. – Nowa Sarzyna,
MEBELPLAST S.A. – Olsztyn,
SM MEDIA S.A. – Warszawa,
EUROPA S.A. – Lublin,
PRZEDSIEBIORSTWO USLUG TECHNICZNYCH NAFTA -GAZ SERWIS – Sanok,
ZARZAD TRANSPORTU MIEJSKIEGO – Warszawa,
MIEJSKIE ZAKLADY AUTOBUSOWE – Warszawa,
PACZKOWSKIE ZAKLADY CHEMII GOSPODARCZEJ "POLLENA" Sp. z o.o. – Paczków,
ELEKTRIM TELEKOMUNIKACJA Sp. z o.o. – Warszawa,
HONEYWELL Sp. z o.o. – Warszawa,
JVC POLSKA Sp. z o.o. – Warszawa,
AKADEMIA ROLNICZA – Warszawa,
SZKOLA GLÓWNA SLUZBY POZARNICZEJ – Warszawa,
INSTYTUT GRUZLICY I CHORÓB PLUC – Warszawa,
TOI TOI SYSTEMY SANITARNE Sp. z o.o. – Warszawa,
PPPW TELEFON 2000 Sp. z o.o. – Warszawa,
MOSTVA Sp. z o.o. – Mszczonów,
NAFTOPORT Sp. z o.o. – Gdansk,
TGM Sp. z o.o. – Niedrzwica Duza,
LEONI KABEL Polska Sp. z o.o. – Wierzbice,
PBM POLUDNIE S.A. – Rytro,
STUDIO KONKRET Sp. z o.o. – Warszawa,
TEK-PAK Sp. z o.o. – Czosnów.
W drugim kwartale 2002 roku, SIMPLE S.A. kontynuujac polityke wykorzystywania wlasnego
oprogramowania do dzialalnosci biznesowej zakonczyla wdrozenie internetowego Systemu Zarzadzania i-
BOK sluzacego do elastycznego zarzadzania wdrozeniami, a w tym: planowania wdrozen systemów
informatycznych, kontroli ich realizacji oraz ewidencji i rozliczaniu prac konsultantów. W tym samym
czasie zakonczono równiez pierwszy etap wdrozenia systemu SIMPLE -CRM, oferowanego równiez
Klientom Spólki.
Zdaniem Zarzadu Spólki wyrazonym w znowelizowanej strategii na lata 2002-2005 opublikowanej
w Raporcie Biezacym nr 07/05/02 z dnia 09.05.02 glównymi atutami SIMPLE S.A. sa:
?
zrestrukturyzowany system zarzadzania Spólka, w szczególnosci w obszarze struktury
organizacyjnej, budzetowania, kontroli kosztów i systemów wynagrodzen,
?
dostosowana do biezacych wymagan rynku oferta zawierajaca elastyczny i funkcjonalny produkt
SIMPLE SYSTEM V przeznaczony dla rynku sredniej wielkosci przedsiebiorstw o zlozonych
procesach biznesowych oraz nowoczesny produkt SAP Business One przeznaczony dla
mniejszych firm o duzych potrzebach w zakresie rachunkowosci zarzadczej,
?
kilka tysiecy aktywnych Klientów,
?
siec sprzedazy obejmujaca 9 Oddzialów oraz kilkudziesieciu Partnerów uzupelniajacych oferte
SIMPLE S.A. produktami i uslugami branzowymi i niszowymi,
?
wysokie kompetencje pracowników,
?
wdrozony System Zarzadzania Jakoscia.
Przygotowywane przez SIMPLE S.A. nowe produkty, uslugi i nowy sposób dzialania uwzglednia
aktualna i przyszla sytuacje rynkowa. Realizacja tych zamierzen pozwoli Spólce na dlugotrwale osiaganie
pozytywnych wyników finansowych podczas nadchodzacej w perspektywie roku poprawie koniunktury
gospodarczej.
Wyniki finansowe Spólki w najwiekszym stopniu uzaleznione beda od koniunktury gospodarczej
kraju. Sytuacja makroekonomiczna w sposób bezposredni wplywac bedzie na mozliwosci inwestycyjne
potencjalnych Klientów Spólki, a posrednio znajdzie odzwierciedlenie w poziomie ich sprzedazy i
wynikach finansowych. Prognozy gospodarcze wskazuja na mozliwosc powolnego wzrostu
gospodarczego w Polsce, w tempie przewidywanym w prognozach rzadowych (do 5% w 2005 roku).
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrozen
Ryzyko konkurencji
Spólka dziala w branzy charakteryzujacej sie duza konkurencyjnoscia. Rynek producentów
oprogramowania dedykowanego firmom z sektora malych i srednich przedsiebiorstw jest mocno
rozdrobniony – oprócz podmiotów istniejacych na nim od wielu lat, pojawiaja sie nowe, oferujace produkty
zróznicowane pod wzgledem zakresu, stopnia zlozonosci oraz ceny. Jednakze wysokie koszty wejscia na
rynek powoduja, iz nie nalezy w przyszlosci oczekiwac znacznego wzrostu liczby podmiotów dzialajacych
na rynku.
Duza pojemnosc rynku polskiego sprawia, ze wiele swiatowych firm dostarczajacych podobne
produkty i swiadczacych podobne uslugi jest zainteresowanych prowadzeniem dzialalnosci w Polsce.
Ponadto proces integracji z Unia Europejska powoduje wzrost wiarygodnosci inwestycyjnej Polski, co
prawdopodobnie spowoduje nasilenie konkurencji oraz obnizanie marz. Potencjalni nowi uczestnicy rynku
beda zapewne firmami zaleznymi lub przedstawicielstwami liczacych sie producentów zachodnich o
dobrej pozycji finansowej i w dluzszej perspektywie odpowiednich do potrzeb rynku produktach.
Zapowiadane subwencje i dotacje ze strony Unii Europejskiej dla przedsiebiorstw MSP wdrazajacych
systemy zarzadzania przedsiebiorstwem moga wzbudzic szersze zainteresowanie tym segmentem rynku
ze strony innych przedsiebiorstw informatycznych.
Ryzyko zwiazane z koniunktura gospodarcza w Polsce
Na realizacje zalozonych przez Spólke celów strategicznych i osiagane przez nia wyniki
finansowe oddzialuja w duzym stopniu czynniki makroekonomiczne, których wplyw jest niezalezny od
dzialan Spólki. Do tych czynników zaliczyc mozna: wzrost produktu krajowego brutto, inflacje, ogólna
kondycje polskiej gospodarki, zmiany legislacyjne, sytuacje w sektorze MSP bedacych Klientami SIMPLE
S.A. Niekorzystne zmiany warunków makroekonomicznych moga wplynac na zmniejszenie planowanych
przychodów Spólki.
Rozwój rynku technologii informatycznych jest nierozerwalnie zwiazany z rozwojem
gospodarczym kraju oraz kondycja przedsiebiorstw – odbiorców produktów i uslug IT. Obnizenie tempa
wzrostu produktu krajowego brutto, które nastapilo w ostatnich latach (do ok. 1,3% w 2002 r.),
spowodowalo obnizenie rentownosci polskich przedsiebiorstw oraz znaczne “uszczuplenie” budzetów nie
zwiazanych bezposrednio z inwestycjami w majatek produkcyjny, tj. m. in. tych przeznaczonych na
informatyzacje przedsiebiorstw. Przedluzajace sie spowolnienie rozwoju gospodarki moze nie pozwolic na
utrzymanie poziomu sprzedazy Spólki i marzy pokrywajacej koszty pozyskania i obslugi Klientów.
Ryzyko spadku dynamiki wzrostu rynku technologii informatycznych w Polsce
Dynamika wzrostu rynku, na którym dziala Spólka byla dotad wysoka i zdecydowanie
przewyzszala dynamike wzrostu produktu krajowego brutto Polski. Mimo optymistycznych prognoz istnieje
ryzyko spadku tej dynamiki na skutek ograniczenia budzetów Klientów powodowanego znaczacymi
wahaniami koniunktury gospodarczej. Nalezy tez miec na uwadze, ze w momencie wstapienia Polski do
Unii Europejskiej nastapi integracja polskiego rynku IT z rynkiem europejskim, który do tej pory byl
znacznie bardziej wrazliwy na zmiany koniunktury gospodarczej. SIMPLE S.A. w celu ograniczenia ryzyka
zwiazanego ze spadkiem dynamiki wzrostu rynku technologii informatycznych podejmuje dzialania
prowadzace do polepszenia swojej pozycji konkurencyjnej oraz wprowadzania na rynek nowoczesnych
produktów, które spelniaja oczekiwania i potrzeby Klientów. Dzialania te pozwola na kontynuowanie
rozwoju Spólki równiez w sytuacji pogorszenia sie koniunktury w branzy.
Ryzyko zwiazane z wejsciem Polski w struktury Unii Europejskiej
Wejscie Polski do Unii Europejskiej wiaze sie z otwarciem krajowego rynku na zagranicznych
dostawców w wiekszym stopniu niz ma to miejsce obecnie. Pojawienie sie zagranicznej konkurencji moze
spowodowac utrate dotychczasowych i potencjalnych Klientów Spólki na rzecz firm z krajów nalezacych
do Unii.
SIMPLE S.A. uwzglednila powyzsze zagrozenie w swojej strategii i przedsiewziela odpowiednie
kroki w celu jego eliminacji. Zarzad Spólki uwaza, ze nowoczesny, zintegrowany system informatyczny
SIMPLE – SYSTEM V stanie sie w Polsce w najblizszym czasie jednym ze standardów obowiazujacych
na rynku. Jego budowa umozliwia latwa integracje z satelickimi rozwiazaniami informatycznymi, dzieki
czemu Spólka moze zagospodarowac istniejace nisze rynkowe samodzielnie badz z udzialem swoich
Partnerów biznesowych. Majac na uwadze spelnienie w jak najwiekszym stopniu wymagan Klientów z
sektora MSP, SIMPLE S.A. oferuje im równiez kompleksowe rozwiazania oparte na systemie SAP
Business One. Akcesja do Unii Europejskiej spowoduje zwiekszenie liczby dzialajacych w Polsce
przedsiebiorstw o kapitale zagranicznym z sektora MSP, potencjalnych Klientów Spólki.
Silnym argumentem na rzecz SIMPLE S.A. sa doswiadczenia we wspólpracy z kilkuset sredniej
wielkosci przedsiebiorstwami i kilkutysieczna rzesza malych firm, dotychczasowymi Klientami Spólki.
Ryzyko zwiazane z utrata kluczowych pracowników
Dzialalnosc Spólki prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedze i doswiadczenie
wysokokwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to cecha charakterystyczna dla przedsiebiorstw
dzialajacych na rynku technologii informatycznych. Wysoko wykwalifikowani specjalisci sa na rynku pracy
poszukiwani, glówna metoda ich pozyskiwania jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i
placy. Obecne spowolnienie wzrostu gospodarczego Polski i wysokie bezrobocie zmniejszaja potencjalne
ryzyko fluktuacji kadr. Bliska perspektywa przystapienia Polski do Unii Europejskiej, a co sie z tym wiaze
szerszego otwarcia rynku pracy dla profesjonalistów, szczególnie zwiazanych z informatyka, stanowi
jednak istotne zagrozenie.
Zarzad zaklada jako priorytet w swoich dzialaniach ochrone najcenniejszych pracowników,
niezbednych do realizacji misji i celów firmy. W celu ograniczenia ryzyka zwiazanego z utrata kluczowych
pracowników, Spólka podejmuje dzialania polegajace na:
? monitorowaniu rynku pracy i oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia,
? tworzeniu i wdrazaniu efektywnych systemów motywacyjnych,
? budowaniu wiezi pomiedzy organizacja a pracownikami.
Ryzyko zwiazane z ponoszeniem przez Spólke strat w latach 2000 - 2002
Poniesione przez Spólke w latach 2000 - 2002 straty netto wplynely niekorzystnie na jej kondycje
finansowa, spowodowaly miedzy innymi obnizenie kapitalów wlasnych i pogorszenie podstawowych
wskazników ekonomicznych.
Zarzad Spólki poczawszy od poczatku 2001 roku prowadzi dzialania majace na celu minimalizacje
ryzyka, jakie wynika z ponoszonych w latach ubieglych strat. Na skutek kontynuowanego przez SIMPLE
S.A. procesu restrukturyzacji i wprowadzania nowych produktów mozna spodziewac sie poprawy wyników
finansowych osiaganych przez Spólke.
Informacje o podstawowych produktach i uslugach oraz rynkach zbytu Spólki.
SIMPLE S.A. jest dostawca kompleksowych rozwiazan informatycznych dla przedsiebiorstw o
róznym profilu dzialalnosci. Oferuje oprogramowanie, uslugi zwiazane z instalacja sieci i ich
administrowaniem, analizy wdrozeniowe, konsultacje, prace serwisowe, uslugi w zakresie doradztwa z
dziedziny organizacji i zarzadzania, projekty komputeryzacji firmy z dostosowaniem do wymogów rynku i
przepisów prawnych.
Wsród oprogramowania wlasnej produkcji mozna wyróznic trzy linie produktów: SIMPLE-SYSTEM
V, SIMPLE-SYSTEM i SIMPLE-BUSINESS.
Oprogramowanie produkowane przez Spólke ma budowe modulowa, co oznacza, ze
poszczególne programy mozna laczyc w dowolne kombinacje, tak aby zaspokoic indywidualne potrzeby
Klientów. Mozna wyróznic 5 glównych obszarów funkcjonalnych obslugiwanych przez systemy
informatyczne Spólki:
? finansowo – ksiegowy,
? zarzadzania majatkiem trwalym,
? obrotu materialowego,
? produkcji,
? zarzadzania personelem.
Tabela. Struktura sprzedazy (w tys. zl) w podziale na produkty, towary i uslugi w latach 1999-2002
Produkty
Uslugi
Towary
Razem
1999
10.003
8.731
6.146
24.880
2000
6.902
8.702
6.566
22.170
2001
7.461
9.461
6.611
23.533
2002
6.620
6.524
3.631
16.775
SIMPLE-SYSTEM V – jest zintegrowanym systemem ERP wspierajacym procesy zarzadzania
przedsiebiorstwem. Przy jego projektowaniu Spólka kierowala sie dlugoletnim doswiadczeniem,
pozwalajacym uwzglednic wymagania dotychczasowych Klientów, a takze ich potrzeby, jakie moga
wystapic w przyszlosci.
Dzieki stalej wspólpracy z uznanymi instytucjami - autorytetami w dziedzinie finansów i
ksiegowosci, takimi jak Fundacja Rozwoju Rachunkowosci i Stowarzyszenie Ksiegowych w Polsce,
system jest w pelni zgodny z istniejacym prawodawstwem.
Oprócz standardowej funkcjonalnosci, okreslonej obowiazujacymi przepisami, system posiada
szereg rozwiazan umozliwiajacych planowanie, nadzór, sterowanie polityka handlowa i finansowa,
symulacje wyników, wieloprzekrojowa analize sytuacji ekonomicznej firmy. Przyjete rozwiazania
pozwalaja na scisla personalizacje systemu, dzieki czemu uzytkownik moze posiadac dostep do scisle
okreslonych funkcji i obszarów w systemie. Rozwiazanie tego typu znacznie skraca czas potrzebny na
dotarcie do wlasciwego obszaru roboczego uzytkownika, upraszcza przez to obsluge programu.
Projektujac SIMPLE-SYSTEM V uwzgledniono potrzeby komunikacji przez Internet, malo
kosztownej, szybkiej rozbudowy systemu, dostosowania do indywidualnych potrzeb Klienta, potrzebe
wymiany danych z zewnetrznymi aplikacjami do tworzenia raportów oraz aplikacjami biurowymi z rodziny
Microsoft Office - arkuszem kalkulacyjnym, edytorem tekstów, programem do harmonogramowania
projektów oraz narzedziami analitycznymi OLAP.
Wykorzystanie technologii Microsoft SQL 2000 Server oraz najnowszych narzedzi
programistycznych zaowocowalo stworzeniem nowoczesnego, elastycznego, bezpiecznego i prostego w
obsludze systemu, zapewniajacego wydajna prace w firmach o stalej lokalizacji, jak i w strukturach
rozproszonych.
Zaawansowane mechanizmy zabezpieczen, w który wyposazony jest SIMPLE-SYSTEM V
chronia go przed nieoczekiwana utrata danych i niepowolanym dostepem, gwarantujac wysoki poziom
bezpieczenstwa i sprawne funkcjonowanie przedsiebiorstwa.
SIMPLE-SYSTEM - przeznaczony jest do obslugi wszelkich form dzialalnosci sredniej wielkosci
przedsiebiorstw. Program zbudowany jest z modulów, które tworza grupy funkcjonalne - zarzadzanie
personelem, finanse i ksiegowosc, srodki trwale, obrót towarowy i produkcje. Moduly te zapewniaja
automatyczna wymiane danych, szybkie i przejrzyste konstruowanie raportów i zestawien, dajac w
kazdym momencie pracy systemu aktualna informacje. Zaleta systemu jest bogata sprawozdawczosc
pozwalajaca na szybkie i latwe w wykonaniu - zarówno graficzne jak i liczbowe - analizy i zestawienia.
SIMPLE-SYSTEM wspólpracuje z kasami i drukarkami fiskalnymi, czytnikami kodów kreskowych oraz
przenosnymi systemami obslugi sprzedazy.
SIMPLE-SYSTEM umozliwia m.in.:
? obsluge ksiegowosci finansowej wraz z rozliczeniem kosztów i prowadzeniem analiz finansowych z
uwzglednieniem rozliczen w wielu walutach i obsluga kas,
? prowadzenie gospodarki materialowej i magazynowej, w tym takze gospodarki przedmiotami
nietrwalymi,
? obsluge sprzedazy lacznie z zamówieniami,
? ewidencje zakupów,
? prowadzenie ewidencji kadr,
? obsluge plac pracowników wszystkich grup zawodowych wraz z rozliczeniem podatku dochodowego
od osób fizycznych i przygotowaniem wymaganych dokumentów,
? obsluge ewidencji i amortyzacji srodków trwalych,
? tworzenie na podstawie danych zawartych w calym systemie, dowolnych zestawien stanowiacych
kompleksowy material informacyjny dla kierownictwa przedsiebiorstwa.
SIMPLE-BUSSINES - system przeznaczony dla malych firm zajmujacych sie dzialalnoscia handlowa,
uslugowa i produkcyjna. Niewielka inwestycja w system daje olbrzymie mozliwosci sprawnego
zarzadzania przedsiebiorstwem. Dzieki prostej obsludze jest przyjazny dla uzytkowników. Elastycznosc,
która jest wynikiem duzej parametryzacji pozwala w latwy sposób dostosowac program do indywidualnych
potrzeb uzytkownika, a automatyczne przesylanie danych ogranicza w znacznym stopniu naklad pracy i
czasu zwiazany z obsluga systemu. Szybkie przetwarzanie danych daje mozliwosc sledzenia wszystkich
zdarzen gospodarczych zarejestrowanych w ciagu codziennej dzialalnosci firmy. Bogaty zestaw raportów i
zestawien gwarantuje natomiast latwa analize danych i dostep do pozadanych informacji.
SIMPLE-BUSINESS umozliwia m.in.:
? prowadzenie ksiegowosci z mozliwoscia dokonywania rozliczen wielowalutowych,
? rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych wraz ze sporzadzaniem i wydrukiem
odpowiednich deklaracji - rozliczenia miesieczne i roczne,
? sporzadzenie list plac pracowników,
? automatyczne dekretowanie dokumentów ksiegowych przy zakupach, sprzedazy, obrocie
magazynowym, wplatach/wyplatach,
? obsluge sprzedazy ze sporzadzeniem i wydrukiem rachunków, faktur oraz faktur korygujacych,
? prowadzenie rejestrów zakupów i sprzedazy,
? prowadzenie dowolnych obliczen przy pomocy arkusza analitycznego.
Ponadto Spólka oferuje rozwiazania oparte na oprogramowaniu czolowego, swiatowego
producenta systemów do zarzadzania - niemieckiej firmy SAP AG.
SAP Business One to platforma rozwiazan dla malych i srednich firm. Umozliwia ona szybki i latwy
dostep do wszystkich informacji wewnetrznych firmy, generowanie calosciowych raportów i dokumentów
przydatnych w procesach biznesowych - a wszystko to w czasie rzeczywistym. SAP Business One
obejmuje wszystkie dzialy firmy: od sprzedazy, poprzez montaz koncowy, rachunkowosc, zaopatrzenie i
administracje, do transakcji bankowych. Dzieki latwemu w uzyciu interfejsowi SAP Business One stanowi
centralna aplikacje ERP (Planowanie zasobów organizacji), posiadajaca standardowe interfejsy do
wewnetrznych i zewnetrznych zródel danych, komputerów przenosnych, aplikacji CRM (Zarzadzanie
relacjami z Klientami) i innych najpopularniejszych programów do raportowania. Dzieki temu jest to
calosciowe narzedzie umozliwiajace sprawne zarzadzanie firma.
Od stycznia 2002 r. w ofercie Spólki jest dostepna, po wypelnieniu ankiety, najnowsza wersja
bezplatnego programu do podstawowej obslugi dokumentacji niezbednej do prowadzenia malej firmy SIMPLE EXPERT. Jest ona dostepna na stronie www.simple.com.pl/expert. Od 1 kwietnia 2002 r.
korzystanie z programu wymaga uzyskania nieodplatnie klucza licencyjnego. Nowa wersja programu
umozliwia dokonanie analizy zakupów i sprzedazy oraz wszystkich operacji w ksiazce przychodów i
rozchodów.
SIMPLE-EXPERT sklada sie z:
?
listy kontrahentów,
?
ewidencji przebiegu samochodu,
?
ewidencji kosztów eksploatacji,
?
ksiegi przychodów i rozchodów ,
?
rejestru zakupów (VAT),
?
?
rejestru sprzedazy (VAT),
faktur VAT.
Spólka dziala na rynku krajowym. Sprzedaz odbywa sie poprzez:
?
siec Oddzialów – zlokalizowanych w 9 miastach na terenie kraju: w Warszawie, Bydgoszczy,
Poznaniu, Szczecinie, Lublinie, Kaliszu, Krosnie, Rzeszowie i Wroclawiu.
?
siec Partnerów – zlokalizowanych w kilkudziesieciu miastach na terenie kraju, m.in. w Gdansku,
Gdyni, Jeleniej Górze, Lodzi, Poznaniu, Pile, Radomiu, Rzeszowie, Mragowie, Ostrzeszowie,
Ostrolece, Ostrowie Wlkp., Szczecinie, Stalowej Woli, Konskich, Zamosciu i Stargardzie
Szczecinskim.
W Polsce poludniowej, tj. w Krakowie i na Slasku, jako dystrybutor dziala SIMPLE Sp. z o.o. s
siedziba w Dabrowie Górniczej, w której Spólka ma 19% udzialów.
W roku 2002 roku Spólka nie zmienila rynków zbytu dla swoich uslug i produktów. Nie zmienila
równiez zródel zaopatrzenia w towary i uslugi.
Ocena zarzadzania zasobami finansowymi Spólki.
Plynnosc
Ocene plynnosci finansowej Spólki dokonano analizujac ponizsze relacje:
?
Wielkosc i strukture majatku obrotowego,
?
Rotacje poszczególnych skladników majatku obrotowego,
?
Wskazniki plynnosci.
Wielkosc i struktura majatku obrotowego
Tabela. Wielkosc i struktura majatku obrotowego w latach 1999-2002
Majatek obrotowy (w tys. zl)
Zapasy
Naleznosci i roszczenia
Papiery wartosciowe przeznaczone do
obrotu
Srodki pieniezne
Ogólem
1999
427
3.613
506
4.546
Stan na koniec okresu
2000
2001
500
340
4.003
4.346
136
4.639
89
4.775
2002
282
3.060
-
1999
9,4%
79,5%
0,0%
90
3.432
11,1%
100,0%
Udzial
2000
2001
10,8%
7,1%
86,3%
91,0%
0,0%
0,0%
2,9%
100,0%
1,9%
100,0%
2002
8,2%
89,2%
0,0%
2,6%
100,0%
W latach 1999-2002 dominujaca pozycje majatku obrotowego stanowily naleznosci i roszczenia,
na które skladaly sie glównie naleznosci z tytulu dostaw, robót i uslug (ponad 95% wartosci naleznosci i
roszczen).
Tabela. Wielkosc i struktura aktywów obrotowych w 2001 i 2002 roku
Aktywa obrotowe (tys. zl)
Zapasy
Naleznosci krótkookresowe
Inwestycje krótkookresowe
Ogólem
Stan na koniec okresu
2001
2002
340
282
4.346
3.060
119
90
2.099
3.614
6.904
7.046
Udzial
2001
4,9%
63,0%
1,7%
30,4%
100,0%
2002
4,0%
43,4%
1,3%
51,3%
100,0%
Na dzien 31 grudnia 2002 r. dominujaca pozycja majatku obrotowego (aktywów obrotowych) byly
naleznosci krótkoterminowe. Najwyzszy udzial w strukturze naleznosci krótkoterminowych stanowily
naleznosci z tytulu dostaw, robót i uslug.
Wysoki udzial krótkoterminowych rozliczen miedzyokresowych w aktywach obrotowych na dzien
31 grudnia 2002 r. wynikal z ksiegowego ujecia w niniejszej pozycji kosztów nie zakonczonych prac
rozwojowych. Dotycza one prac nad produktem SIMPLE-SYSTEM V.
Wskazniki sprawnosci zarzadzania
Tabela. Wskazniki sprawnosci zarzadzania w latach 1999-2002
Okres splaty zobowiazan
Okres zwrotu zapasów (w dniach)
1999
15
2000
15
2001
11
2002
12
Okres inkasa naleznosci (w dniach)
Okres splaty zobowiazan (w dniach)
52
62
65
143
66
211
66
261
Okres zwrotu zapasów - zapasy * 360 / koszt sprzedanych towarów i produktów,
Okres inkasa naleznosci - naleznosci * 360 / przychody ze sprzedazy,
?
Okres splaty zobowiazan - zobowiazania * 360 / koszt sprzedanych towarów i produktów.
W analizowanym okresie wskaznik rotacji zapasów przyjmowal zmienne wartosci. W 2001 r. okres
rotacji zapasów ulegl skróceniu o 4 dni w porównaniu do roku poprzedniego. Natomiast w 2002 r. ulegl
nieznacznemu wydluzeniu w porównaniu roku poprzedniego.
W roku 2000 nastapilo wydluzanie okresu inkasa naleznosci, w kolejnych latach okres inkasa
utrzymywal sie na niezmienionym poziomie. W analizowanym okresie nastepowalo systematyczne
wydluzanie okresu splaty zobowiazan. Bylo to spowodowane przejsciowym brakiem srodków pienieznych.
W 2002 roku Spólka, z uwagi na ograniczone mozliwosci splaty zaciagnietych zobowiazan zmuszona byla
do ich czesciowego odroczenia w czasie.
?
?
Wskazniki plynnosci
Tabela. Wskazniki plynnosci w latach 1999-2002
Wskazniki plynnosci
Wskaznik biezacej plynnosci (III stopnia wg GUS)
Wskaznik wysokiej plynnosci (II stopnia wg GUS)
Wskaznik podwyzszonej plynnosci (I stopnia wg GUS)
1999
1,90
1,70
0,21
2000
1,12
0,71
0,02
2001
0,93
0,63
0,01
2002
1,11
0,50
0,01
Wskaznik biezacej plynnosci – aktywa biezace / pasywa biezace,
Wskaznik wysokiej plynnosci – (aktywa biezace – zapasy - RMC) / pasywa biezace,
?
Wskaznik podwyzszonej plynnosci - (srodki pieniezne + krótkoterminowe papiery wartosciowe) /
pasywa biezace.
W analizowanym okresie nastepowalo systematyczne pogarszanie plynnosci finansowej Spólki.
W 1999 r. wskaznik biezacej plynnosci miescil sie w przedziale uznanym za modelowy. Natomiast
w okresie 31.12.2000-31.12.2002 r. wskaznik biezacej plynnosci utrzymywal sie ponizej poziomu
optymalnego (przedzial uznany za modelowy wynosi 1,2–2,0), przy czym w 2000 i 2002 roku nieznacznie
ponizej jego dolnej granicy.
Podobnie wskaznik wysokiej plynnosci w okresie 31.12.2000-31.12.2002 r. ksztaltowal sie ponizej
poziomu wyznaczajacego wartosc bezpieczna (tzn. 1,0).
Na znaczna nominalna róznice pomiedzy wskaznikiem biezacej i wysokiej plynnosci decydujacy
wplyw miala stosunkowo wysoka wartosc rozliczen miedzyokresowych.
Trzeci z przedstawionych wskazników, informujacy w jakim stopniu zobowiazania biezace moga
byc splacone srodkami pienieznymi, ksztaltowal sie na bardzo niskim poziomie. Wskazuje to na problemy
ze splata biezacych zobowiazan z uwagi na przejsciowe braki srodków pienieznych. W 2002 roku
zaburzenia plynnosci zmusily Spólke do odroczenia w czasie splaty niektórych zobowiazan.
?
?
Struktura kapitalów i zadluzenia
W niniejszym rozdziale zaprezentowano strukture zobowiazan Spólki oraz wskazniki zadluzenia w
latach 1999-2002.
Tabela. Struktura zobowiazan w latach 1999-2002 (tys. zl)
Wyszczególnienie
Zobowiazania krótkoterminowe i fundusze specjalne, w
tym:
kredyty i pozyczki oraz dluzne papiery wartosciowe
Zobowiazania dlugoterminowe, w tym:
kredyty i pozyczki oraz dluzne papiery wartosciowe
1999
1.790
2000
4.846
2001
6.763
2002
5.948
200
400
400
1.616
200
200
6.024
-
2.959
-
Tabela. Wskazniki zadluzenia w latach 1999-2002
Wskazniki zadluzenia
Wskaznik ogólnego zadluzenia
Wskaznik zadluzenia dlugoterminowego
Wskaznik zadluzenia krótkoterminowego
Wskaznik zadluzenia kapitalu wlasnego
?
1999
0,21
0,04
0,17
0,29
2000
0,36
0,01
0,34
0,62
Wskaznik ogólnego zadluzenia - calkowite zadluzenie / aktywa ogólem,
2001
0,46
0,46
0,89
2002
0,49
0,46
0,95
?
?
?
Wskaznik zadluzenia dlugoterminowego - zadluzenie dlugoterminowe / aktywa ogólem,
Wskaznik zadluzenia krótkoterminowego - zadluzenie krótkoterminowe / aktywa ogólem,
Wskaznik zadluzenia kapitalu wlasnego - calkowite zadluzenie / kapitaly wlasne.
W latach 1999-2001 nastepowal systematyczny wzrost poziomu ogólnego zadluzenia Spólki. W
analizowanym okresie zobowiazania krótkoterminowe wzrosly o 278%. Na dzien 31 grudnia 2002 r.
niniejszy wskaznik ksztaltowal sie na poziomie zblizonym do poziomu z 2001 r.
W latach 1999-2001 nastepowal systematyczny wzrost wskaznika zadluzenia krótkoterminowego.
W 2000 r. Spólka zaciagnela kredyt obrotowy w formie linii kredytowej oraz kredyt w rachunku biezacym.
Na dzien 31 grudnia 2002 r. wartosc wskaznika zadluzenia krótkoterminowego utrzymala sie na
poziomie stanu na koniec 2001 r.
W latach 1999-2002 nastepowalo systematyczne pogorszenie wskaznika zadluzenia kapitalu
wlasnego. Bylo to efektem:
?
jednoczesnego wzrostu wartosci zobowiazan i wartosci kapitalów wlasnych w 2000 r., przy czym
poniesiona w tym okresie strata netto wplywala negatywnie na dynamike wzrostu kapitalów
wlasnych. W konsekwencji dynamika wzrostu kapitalów wlasnych byla nizsza od dynamiki wzrostu
zobowiazan,
?
wzrostu wartosci zobowiazan w 2001 r. przy jednoczesnym niewielkim spadku wartosci kapitalów
wlasnych spowodowanym poniesiona starta w 2001 r.
W 2001 r. koszty finansowe byly wyzsze w porównaniu do roku poprzedniego o 34%, w tym
koszty z tytulu odsetek o okolo 60%. W 2002 roku koszty finansowe byly o okolo 42% nizsze w
porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, w tym koszty z tytulu odsetek o ok. 25%.
Strategia rozwoju i zamierzenia inwestycyjne SIMPLE S.A.
Misja Spólki jest “Organizowanie skutecznego zarzadzania. Dostarczanie przedsiebiorstwom i
instytucjom rozwiazan organizacyjnych, wykorzystujacych technologie informatyczne oraz wiedze z
zakresu zarzadzania”.
Strategia dzialalnosci Spólki na najblizsze lata nastawiona jest na maksymalizacje wartosci dla
akcjonariuszy.
Spólka zamierza:
?
w obszarze marketingu i sprzedazy – dazyc do wzrostu przychodów ze sprzedazy poprzez:
?
utrzymywanie efektywnych podmiotów struktury oddzialowej i rozwijanie sieci Partnerów,
?
umacnianie swojej pozycji na rynku malych i srednich przedsiebiorstw,
?
systematyczne doskonalenie aktualnych produktów i uslug oraz prace nad nowymi
rozwiazaniami,
?
podnoszenie jakosci wspólpracy z Klientami przez zaspakajanie ich indywidualnych potrzeb,
?
efektywne wdrazanie rozwiazan opartych na wlasnych produktach i niszowych produktach
Partnerów Spólki,
?
poszukiwanie nowych grup docelowych Klientów i wykorzystanie szans zwiazanych z
procesem integracji europejskiej.
?
w obszarze organizacji i zarzadzania – rozwijac system zarzadzania umozliwiajacy pokonanie
barier wzrostowych.
?
w obszarze kadr i personelu – dazyc do jakosciowego i ilosciowego dostosowania zasobów
ludzkich do polityki wzrostu przedsiebiorstwa poprzez:
?
rozwój kompetencji i kwalifikacji pracowników,
?
zapewnienie swobodnego przeplywu idei i kompetencji miedzy komórkami firmy.
?
w obszarze finansów – dazyc do efektywnego pozyskania i zarzadzania srodkami finansowymi
poprzez:
?
pozyskanie srodków finansowych umozliwiajacych realizacje strategii rozwoju Spólki,
?
utrzymywanie kosztów stalych na poziomie dostosowanym do realnego, mozliwego do
osiagniecia poziomu przychodów.
Ocena czynników i nietypowych zdarzen majacych wplyw na wyniki z dzialalnosci
gospodarczej w 2002 roku
?
?
?
?
?
Likwidacja Oddzialu w Katowicach w zwiazku z zakonczeniem realizacji projektu.
Zaprzestanie wspólpracy z amerykanska firma ROSS SYSTEMS, dotychczasowym Partnerem
Spólki, co wplynelo z jednej strony na spadek przychodów ze sprzedazy, a z drugiej przyczynilo sie
do obnizenia kosztów zwiazanych z ta dzialalnoscia.
Ograniczenie dzialalnosci zwiazanej ze sprzedaza sprzetu komputerowego, co przyczynilo sie do
obnizenia przychodów ze sprzedazy sprzetu komputerowego o 45,1% w porównaniu do roku
poprzedniego, z drugiej strony przyczynilo sie likwidacji w czesci nierentownej dzialalnosci.
Wprowadzenie w drugim kwartale 2002 r. Internetowego Systemu Zarzadzania i-BOK sluzacego do
elastycznego zarzadzania wdrozeniami, w tym: planowania wdrozen systemów informatycznych,
kontroli realizacji ich etapów oraz ewidencji i rozliczania prac konsultantów Biura Obslugi Klientów.
Zakonczenie w drugim kwartale 2002 r. pierwszego etapu wdrozenia wlasnego systemu CRM.
Charakterystyka zewnetrznych i wewnetrznych czynników istotnych dla rozwoju SIMPLE
S.A. oraz opis perspektyw rozwoju dzialalnosci gospodarczej
Dalszy rozwój Spólki i skutecznosc realizacji zalozonych celów uzaleznione sa od czynników
wewnetrznych i zewnetrznych.
Nastepujace czynniki zewnetrzne beda mialy zasadniczy wplyw na rozwój SIMPLE S.A.:
?
Sytuacja gospodarcza kraju,
?
Przystapienie Polski do struktur Unii Europejskiej,
?
Kondycja ekonomiczno-finansowa docelowych Klientów Spólki wplywajaca na poziom wydatków
inwestycyjnych na rozwój technologii i systemów informatycznych,
?
Wzrost zapotrzebowania na technologie informatyczne z uwagi na rosnace wymagania dzialania na
konkurencyjnym rynku,
?
Wzrost konkurencji na rynku rozwiazan dedykowanych i standardowych produktów dla srednich i
malych przedsiebiorstw.
Do czynników wewnetrznych warunkujacych rozwój SIMPLE S.A. zaliczyc mozemy:
?
Rozwój kompetencji i kwalifikacji zawodowych handlowców, konsultantów, kierowników projektów i
projektantów systemów,
?
Utrzymanie dotychczasowych Klientów i systematyczne pozyskiwanie nowych Klientów,
?
Rozwijanie produktów z grupy SIMPLE-SYSTEM V i wspólpracy z SAP w zakresie dostarczania
rozwiazan opartych na SAP Business One umozliwiajace umacnianie pozycji lidera na rynku
srednich przedsiebiorstw,
?
Utrzymanie dostepu do zródel finansowania,
?
Przewaga konkurencyjna nad innymi dostawcami produktów i uslug informatycznych.
Strategia dzialalnosci Spólki nastawiona jest na maksymalizacje wartosci Spólki dla
akcjonariuszy. Dzialania takie jak: rozwój najbardziej perspektywicznych produktów (SIMPLE-SYSTEM V)
i uslug informatycznych, systematyczne pozyskiwanie nowych Klientów, rozwój systemu zarzadzania
beda decydowaly o powodzeniu w realizacji strategii.
Kondycja finansowa Spólki w duzym stopniu uzalezniona jest od koniunktury gospodarczej kraju. Sytuacja
makroekonomiczna w sposób bezposredni wplywac bedzie na mozliwosci inwestycyjne potencjalnych
Klientów SIMPLE S.A., a posrednio znajdzie odzwierciedlenie w poziomie jej sprzedazy i wynikach
finansowych. Prognozy gospodarcze wskazuja na mozliwosc powolnego wzrostu gospodarczego w
Polsce, w tempie przewidywanym w prognozach rzadowych (do 5% w 2005 roku).
Do czynników wplywajacych na rozwój branzy informatycznej zaliczyc mozemy:
?
Sytuacje gospodarcza kraju,
?
Przystapienie Polski do Struktur Unii Europejskiej,
?
Wzrost nakladów inwestycyjnych przedsiebiorstw na informatyke,
?
Wzrost zapotrzebowania na kompleksowe uslugi informatyczne,
?
Dalszy wzrost swiadomosci kadry menedzerskiej przedsiebiorstw, co do mozliwosci wykorzystania
technologii informatycznych w zarzadzaniu przedsiebiorstwami.
Czynnikami wplywajacymi na utrzymanie dodatniej dynamiki wzrostu przychodów ze sprzedazy sa:
?
?
?
?
?
Dostosowywanie portfela produktowo - uslugowego do zapotrzebowania poszczególnych
segmentów rynku,
Podnoszenie jakosci wspólpracy z Klientami przez zaspakajanie ich indywidualnych potrzeb,
Zwiekszenie sprzedazy produktów SIMPLE S.A. przez Partnerów Spólki,
Tworzenie i efektywne wdrazanie rozwiazan niszowych opartych na systemie SIMPLE - SYSTEM V
zintegrowanym ze specjalizowanymi produktami Partnerów Spólki,
Aktywizacja sprzedazy w zakresie SAP Business One.
Zarówno prawa koniunktury gospodarczej jak i powyzsze czynniki powinny miec pozytywny wplyw
na wyniki finansowe Spólki.
Informacje o zaciagnietych kredytach, poreczeniach i gwarancjach
Spólka w dniu 18.04.1997 r. zaciagnela kredyt w Powszechnym Banku Kredytowym S.A. w
Warszawie w wysokosci 1.050 tys. zl na finansowanie inwestycji w formie bezgotówkowej. Splata kredytu
nastapila w dniu 31.10.2002 r.
W dniu 25.01.2000 r. Spólka zaciagnela kredyt w rachunku biezacym w BRE S.A. w Warszawie w
wysokosci nie przekraczajacej 600 tys. zl. Ostateczny termin splaty kredytu wedlug aneksu z dnia
23.09.2002 r. ustalono na 31.12.2002 r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco oraz
oswiadczenie o dobrowolnym poddaniu sie egzekucji na podstawie bankowego tytulu egzekucyjnego do
maksymalnej kwoty 800 tys. zl. Na dzien 31.12.2002 r. zadluzenie z tytulu tego kredytu wynosilo 33 tys.
zl.
Kredyt obrotowy w formie linii kredytowej zostal udzielony na podstawie umowy kredytowej z dnia
28.02.2001 r. zawartej pomiedzy Powszechnym Bankiem Kredytowym S.A. a Spólka. Limit kredytu
wynosi 1.000 tys. zl a termin splaty ustalono na 27.02.2002 r. W dniu 30.07.2002 r. podpisano aneks
przedluzajacy splate kredytu do dnia 30.11.2003 r. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka na
nieruchomosci polozonej w Warszawie przy ul. Bronislawa Czecha 49/51 wraz z cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej oraz oswiadczenie o dobrowolnym poddaniu sie egzekucji do kwoty 3.000 tys. zl. Na
dzien 31.12.2002 r. zadluzenie z tytulu tego kredytu wynioslo 943 tys. zl.
W dniu 04.05.2001 r. Spólka podpisala umowe o kredyt obrotowy w formie linii kredytowej z
Powszechnym Bankiem Kredytowym S.A. Kredyt ten stanowi odnowienie umowy z dnia 02.05.2000 r.
Kwota limitu wynosi 2.000 tys. zl. Termin splaty ustalono na 30.11.2003 r. zgodnie z aneksem z dnia
29.11.2002 r. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka na nieruchomosci polozonej przy ul. Bronislawa
Czecha 49/51 wraz z cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oswiadczenie o dobrowolnym poddaniu
sie egzekucji do lacznej kwoty 2.740 tys. zl. Na dzien 31.12.2002 r. stan zadluzenia z tytulu zaciagnietego
kredytu wynosil 1.983 tys. zl.
Inne istotne informacje o Spólce i jej dzialalnosci
W 2002 roku Spólka dokonala, w zwiazku z procesem restrukturyzacji szeregu zmian na poziomie
dzialan operacyjnych, nie byly to jednak zmiany podstawowych zasad zarzadzania SIMPLE S.A.
W omawianym okresie poza zlozeniem rezygnacji i wycofaniem sie z pracy w Radzie Nadzorczej
Pana Marcina Sadleja, nie zaszly zadne inne zmiany w skladzie osób zarzadzajacych i nadzorujacych
SIMPLE S.A. Spólce nie sa znane zadne umowy, które moga spowodowac w przyszlosci zmiany w
proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy.
SIMPLE S.A. nie zawarla w omawianym okresie innych niz w/w znaczacych umów w
szczególnosci ubezpieczenia, wspólpracy i kooperacji, pozyczek, poreczen i gwarancji. Spólka nie
posiada informacji o znaczacych umowach zawartych pomiedzy akcjonariuszami. W roku 2002, oprócz
omówionych w sprawozdaniu nie ulegly zmianie powiazania organizacyjne Spólki z innymi podmiotami,
jak równiez nie ulegly zmianie jego powiazania kapitalowe.
W 2002 roku osoby zarzadzajace lacznie otrzymaly ze Spólki z tytulu wynagrodzen i nagród
kwote 679 tys. zl.
W 2002 roku osoby nadzorujace lacznie otrzymaly ze Spólki z tytulu pelnienia funkcji Czlonków
Rady Nadzorczej kwote 58 tys. zl, zas z tytulu swiadczonych uslug w ramach umów o wspólpracy lacznie
kwote 421 tys. zl.
Wykaz akcjonariuszy posiadajacych, co najmniej 5% ogólnej liczby glosów na
Walnym Zgromadzeniu
Lista akcjonariuszy posiadajacych, co najmniej 5% ogólnej liczby glosów na Walnym
Zgromadzeniu - stan na dzien przekazania raportu, zgodny z informacjami bedacymi w posiadaniu
Zarzadu SIMPLE S.A.:
1
2
3
4
5
6
7
8
Imie i nazwisko
Liczba akcji
Udzial w kapitale
zakladowym
(%)
Liczba glosów
Wojciech Popowski
Zbigniew Strojnowski
Slawomir Siedlarski
Michal Siedlecki
Andrzej Irzycki
Waldemar Wójcik
Marian Kossowski
Marcin Klopocinski
158.264
147.650
144.900
140.463
137.952
135.000
126.350
120.000
7,89
7,36
7,23
7,01
6,88
6,73
6,30
5,98
266.264
263.650
252.900
248.463
245.952
243.000
206.350
140.000
Udzial glosów
na Walnym
Zgromadzeniu
(%)
9,64
9,55
9,16
9,00
8,91
8,80
7,47
5,07
Akcje tworzace kapital zakladowy SIMPLE S.A.
Kapital zakladowy SIMPLE S.A. wynosi 2.003.904 zl i podzielony jest na 2.003.904 akcje o wartosci
nominalnej 1,00 zl. kazda.
?
189.000 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A1 o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Emisja
akcji serii A1 byla zwiazana z przeksztalceniem SIMPLE Sp. z o.o. w SIMPLE S.A. Akcje serii A1
byly obejmowane za wklady niepieniezne. Akcje serii A1 sa uprzywilejowane w ten sposób, ze na
kazda akcje przypada 5 glosów.
?
756.000 akcji zwyklych na okaziciela serii A2 o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Emisja akcji serii
A2 byla zwiazana z przeksztalceniem SIMPLE Sp. z o.o. w SIMPLE S.A. Akcje serii A2 byly
obejmowane za wklady niepieniezne.
?
225.000 akcji zwyklych na okaziciela serii B o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii B wynosila 20,60 zl za jedna akcje.
?
102.690 akcji zwyklych na okaziciela serii C o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii C wynosila 9,00 zl za jedna akcje.
?
360.000 akcji zwyklych na okaziciela serii D o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii D wynosila 63,00 zl za jedna akcje.
?
180.000 akcji zwyklych na okaziciela serii E o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii E wynosila 109,00 zl za jedna akcje.
?
73.350 akcji zwyklych imiennych serii F o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna akcji
serii F wynosila 175,00 zl za jedna akcje.
?
72.864 akcji zwyklych na okaziciela serii G o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii G wynosila 56,70 zl za jedna akcje.
?
27.000 akcji zwyklych na okaziciela serii H o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna
akcji serii H wynosila 9,00 zl za jedna akcje.
?
18.000 akcji zwyklych na okaziciela serii I o wartosci nominalnej 1,00 zl kazda. Cena emisyjna akcji
serii I wynosila 9,00 zl za jedna akcje.
Wykaz osób zarzadzajacych i nadzorujacych posiadajacych akcje SIMPLE S.A.
Lista osób zarzadzajacych i nadzorujacych posiadajacych akcje SIMPLE S.A. - stan na dzien
przekazania raportu, zgodny z informacjami bedacymi w posiadaniu Zarzadu SIMPLE S.A.:
Imie i nazwisko
1
2
Wojciech Popowski
Zbigniew Strojnowski
3
4
5
6
7
8
9
Slawomir Siedlarski
Michal Siedlecki
Andrzej Irzycki
Waldemar Wójcik
Marian Kossowski
Marcin Klopocinski
Andrzej Slomka
Funkcja
Liczba
akcji
Udzial w
kapitale
zakladowym
(%)
Liczba
glosów
Prezes Zarzadu
Przewodniczacy Rady
Nadzorczej
Wiceprezes Zarzadu
Czlonek Rady Nadzorczej
Wiceprezes Zarzadu
158.264
147.650
7,89
7,36
266.264
263.650
Udzial
glosów
na
Walnym
Zgromadzeniu
(%)
9,64
9,55
144.900
140.463
137.952
135.000
126.350
120.000
22.252
7,23
7,01
6,88
6,73
6,30
5,98
1,11
252.900
248.463
245.952
243.000
206.350
140.000
22.252
9,16
9,00
8,91
8,80
7,47
5,07
0,81
Spólce nie sa znane zadne umowy, w wyniku których moga w przyszlosci nastapic zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Zarzad SIMPLE S.A.:
Prezes Zarzadu – Wojciech Popowski,
Wiceprezes Zarzadu –Slawomir Siedlarski,
Wiceprezes Zarzadu – Marian Kossowski.
Raport roczny SIMPLE S.A. SAR-02
WSTEP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SIMPLE S.A. ZA 2002 R.
A) Nazwa i siedziba spólki:
SIMPLE S.A.
Ul. Bronislawa Czecha 49/51 04-555 Warszawa
Wskazanie sadu rejestrowego i numeru rejestru:
Sad Rejonowy Dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XX Wydzial Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sadowego. Numer KRS: 0000065743
Podstawowym przedmiotem dzialalnosci spólki wedlug PKD jest:
72.20.Z - dzialalnosc w zakresie oprogramowania
72.10.Z – doradztwo w zakresie sprzetu komputerowego
B) Czas trwania spólki jest nieograniczony.
C) Sprawozdania finansowe sa prezentowane za okres: 01.01.2002 do 31.12.2002 a
porównywalne dane za okres: 01.01.2001 do 31.12.2001
D) Sklad osobowy Zarzadu:
Wojciech Popowski – Prezes Zarzadu
Slawomir Siedlarski – Wiceprezes Zarzadu
Marian Kossow ski – Wiceprezes Zarzadu
E) Sklad osobowy Rady Nadzorczej:
Zbigniew Strojnowski – Przewodniczacy
Jakub Bentke
Andrzej Irzycki
Marcin Klopocinski
Michal Siedlecki
F) Przedstawione sprawozdania finansowe nie zawieraja danych lacznych. W sklad
przedsiebiorstwa nie wchodza wewnetrzne jednostki organizacyjne sporzadzajace
samodzielnie sprawozdania finansowe, przedsiebiorstwo nie jest jednostka dominujaca lub
znaczacym inwestorem , nie sporzadza skonsolidowanych sprawozdan finansowych
G) Sprawozdanie finansowe zostalo sporzadzone przy zalozeniu kontynuowania dzialalnosci
gospodarczej przez Spólke w dajacej sie przewidziec przyszlosci..
H) W celu zapewnienia porównywalnosci danych wczesniej prezentowane sprawozdania
finansowe zostaly przeksztalcone zgodnie z zasadami znowelizowanej ustawy o
rachunkowosci. Doprowadzenie do porównywalnosci danych nie mialo wplywu na wielkosc
wyniku finansowego i kapitaly wlasne. Najwazniejsze zmiany w bilansach dotyczyly
przeniesienia kosztów organizacji poniesionych przy zaloze niu oraz pózniejszym
rozszerzeniu dzialalnosci spólki akcyjnej z wartosci niematerialnych i prawnych do pozycji
rozliczen miedzyokresowych.
I) Korekty wynikajace z zastrzezen bieglych byly przeprowadzone w danym okresie
sprawozdawczym w trakcie badania sprawozdan finansowych,
J) Rachunkowosc Spólki prowadzona jest zgodnie z Ustawa o rachunkowosci z dnia 29
wrzesnia 1994 roku.
1/3
Okreslenie zastosowanych przy sporzadzaniu sprawozdania finansowego metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego:
- wartosci niematerialne i prawne - amortyzacja wartosci niematerialnych i prawnych liczona
jest metoda liniowa. Na wartosci niematerialne i prawne w Spólce skladaja sie: zakupione
oprogramowanie, licencje, wartosc firmy oraz zakonczone wynikiem pozytyw nym prace
rozwojowe. Wyceniane sa one wedlug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o
dokonane odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci.
- rzeczowe aktywa trwale - stanowia srodki trwale. Srodki trwale wycenione sa w cenie
nabycia. W bilansie rzeczowe aktywa trwale wykazane sa w wartosci netto, tj. pomniejszone
o skumulowana amortyzacje. Amortyzacja srodków trwalych liczona jest metoda liniowa.
Stawki amortyzacji bilansowej sa równe podatkowej.
- dlugoterminowe aktywa finansowe – cena nabycia pomniejszona o odpisy z tytulu trwalej
utraty wartosci.
- zapasy - obejmuja materialy i towary handlowe wyceniane na dzien bilansowy w cenie
nabycia.
- naleznosci krótkoterminowe – kwalifikuje sie wszystkie naleznosci z tytulu dostaw i uslug
niezaleznie od umownego terminu ich zaplaty oraz z pozostalych tytulów wymagalne w ciagu
12 miesiecy od dnia bilansowego. Naleznosci podlegaja wycenie na dzien bilansowy w
kwocie wymagajacej zaplaty, z zachowaniem zasady ostroznej wyceny (po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujace).
- aktywa pieniezne – oznaczaja aktywa w formie krajowych srodków platniczych, walut
obcych i dewiz, wykazane sa wedlug wartosci nominalnej.
- krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe – sa to koszty poniesione, które dotycza
przyszlych okresów sprawozdawczych, koszty prac rozwojowych nie zakonczonych oraz
koszty organizacji poniesionych przy zalozeniu oraz pózniejszym rozszerzeniu dzialalnosci
spólki akcyjnej.
- kapital wlasny - wykazany zostal na dzien bilansowy wedlug wartosci nominalnej z
podzialem na jego skladniki utworzone zgodnie z obowiazujacym prawem oraz statutem.
- kapital zapasowy - utworzony zostal zgodnie ze statutem Spólki tj. z odpisów z zysków,
doplat wspólników, ze sprzedazy akcji powyzej ich wartosci nominalnej.
- rezerwy – tworzy sie na pewne lub o duzym stopniu prawdopodobienstwa przyszle
zobowiazania. Rezerwy zalicza sie odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych,
finansowych lub strat nadzwyczajnych, zaleznie od okolicznosci, z którymi przyszle
zobowiazania sie wiaza. Spólka tworzy rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego,
w zwiazku z wystepowaniem dodatnich róznic przejsciowych, to jest róznic, które spowoduja
zwiekszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszlosci.
- zobowiazania – wycenia sie w kwocie wymagajacej zaplaty, z wylaczeniem zobowiazan
finansowych regulowanych droga wydania aktywów innych niz srodki pieniezne, które
wycenia sie wedlug wartosci godziwej. Zobowiazania wyrazone w walutach obcych wycenia
sie po kursie sprzedazy stosowanym w dniu wyceny przez bank, z którego uslug korzysta
jednostka, nie nizszym jednak od kursu sredniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na
ten dzien.
- rozliczenia miedzyokresowe przychodów – obejmuja przychody dotyczaceprzyszlych
okresów sprawozdawczych.
- fundusze specjalne - skladnikiem funduszy specjalnych jest Zakladowy Fundusz Swiadczen
Socjalnych.
- przychody ze sprzedazy towarów i produktów - obejmuja miedzy innymi przychody ze
sprzedazy oprogramowania, sprzetu komputerowego, uslug wdrozeniowych, konsultacyjnych,
serwisowych, szkoleniowych, przychody ze sprzedazy ewidencjonowane sa w kwocie netto,
naleznej od odbiorcy po pomniejszeniu o nalezny podatek od towarów i uslug.
2/3
- pozostale przychody i koszty operacyjne - dotycza dzialalnosci nie zwiazanej bezposrednio
z dzialalnoscia podstawowa, maja jednak wplyw na wynik, amortyzacja wartosci firmy
obciaza pozostale koszty operacyjne.
- przychody i koszty finansowe – na przychody finansowe skladaja sie otrzymane odsetki oraz
róznice kursowe. Koszty finansowe stanowia odsetki od kredytów, zaplacone odsetki i
róznice kursowe.
- obowiazkowe obciazenia wyniku finansowego - zostaly wyznaczone zgodnie z przepisami
prawa, obowiazkowym obciazeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy na liczony
na podstawie obowiazujacych zasad. W zwiazku z przejsciowymi róznicami miedzy
wykazywana w ksiegach rachunkowych wartoscia aktywów i pasywów a ich wartoscia
podatkowa oraz strata podatkowa mozliwa do odliczenia w przyszlosci, spólka tworzy
rezerwe z tytulu odroczonego podatku dochodowego.
- podatek od towarów i uslug - rozliczany jest zgodnie z ustawa o podatku od towarów i uslug
oraz o podatku akcyzowym.
K) Przy sporzadzaniu raportu rocznego oraz porównywalnych danych przyjeto nastepujace
kursy EURO :
- do przeliczania pozycji aktywów i pasywów za 2001r. kurs EURO: 3,5219 zl. z 31 grudnia
2001 roku,
- do przeliczania pozycji aktywów i pasywów za 2002r. kurs EURO: 4,0202 zl. z 31 grudnia
2002 roku,
- do przeliczania pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów srodków
pienieznych obejmujacych dane dotyczace 2001 roku kurs EURO: 3,6509 zl. wyznaczony
jako srednia arytmetyczna z kursów obowiazujacych w ostatnim dniu kazdego miesiaca
okresu,
- do przeliczania pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów srodków
pienieznych obejmujacych dane dotyczace 2002 roku kurs EURO: 3,8697 zl. wyznaczony
jako srednia arytmetyczna z kursów obowiazujacych w ostatnim dniu kazdego miesiaca
okresu.
L) Wskazanie obszarów róznic pomiedzy sprawozdaniem finansowym sporzadzonym wedlug
polskich zasad rachunkowosci a sprawozdaniem, które zostaloby sporzadzone wedlug MSR
lub US GAAP.
- Aktualizacja srodków trwalych
Polskie podmioty gospodarcze dokonaly aktualizacji srodków trwalych z odpowiednimi
rozpor zadzeniami Ministra Finansów wedlug okreslonych przez GUS wskazników. Skutki
aktualizacji odniesione zostaly na "kapital rezerwowy z aktualizacji wyceny"
Zgodnie z MSR srodki trwale moga byc ujmowane wedlug wartosci przeszacowanej, przy
czym przeszacowanie jest dopuszczalne, jezeli wartosc rynkowa srodka trwalego znaczaco
rózni sie od wartosci ksiegowej a ponadto przeszacowania nalezy dokonywac z odpowiednia
regularnoscia tak, by wartosc ewidencyjna nie róznila sie znacznie od wartosci wykazywanej
w dniu bilansu, przy zastosowaniu kryterium wartosci godziwej.
- Koszty organizacji spólki
Koszty organizacji poniesione przy zalozeniu lub pózniejszym rozszerzeniu spólki akcyjnej sa
kapitalizowane i wykazywane jako wartosci niematerialne i prawne.
W mysl MSR aktyw owanie tego rodzaju kosztów nie jest mozliwe, koszty pozyskania
kapitalu pomniejszaja nadwyzke wplywów z emisji nad wartoscia nominalna akcji a
ewentualnie powstala róznica odnoszona jest w koszty roku, którego dotyczy.
3/3

Szanowni Akcjonariusze, Trwajace od 2000 roku

Transkrypt

Podobne dokumenty

Monitoring mediów

Monitoring mediów

Programista Lublin

t, ruo4

Monitoring mediów

TRAS OKNA - SIMPLE Sp. z o.o.