PREMIUM FOOD RESTAURACJE SP
Transkrypt
PREMIUM FOOD RESTAURACJE SP
PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. Ul. Żupnicza 17 03-821 Warszawa NIP 113-253-75-59 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2010 ROKU WARSZAWA, 23 maja 2011 roku 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku SPIS TREŚCI A. LIST ZARZĄDU EMITENTA DO AKCJONARIUSZY .............................................................................. 3 B. WYBRANE DANE FINANSOWE............................................................................................................. 5 C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ......................................................................... 6 I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO................. 6 II. SKONSOLIDOWANY BILANS ....................................................................................................... 17 III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) .......................... 19 IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM .................................. 21 V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .............. 22 VI. DODATKOWE INFORMACJER I OBJAŚNIENIA. ......................................................................... 23 D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU EMITENTA Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA ROK 2010 ........................ 35 E. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU EMITENTA.............................................................................................. 48 2 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku A. LIST ZARZĄDU EMITENTA DO AKCJONARIUSZY I) LIST ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY Szanowni Państwo! Przekazujemy Państwu raport roczny Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants za rok 2010. Rok 2010 był wyjątkowym wyzwaniem dla Grupy, biorąc pod uwagę dający się odczuć globalny kryzys ekonomiczny, a także oddziaływanie nowo otwartych konkurencyjnych restauracji sushi. Dodatkowym czynnikiem który miał wpływ na wynik finansowy była długa zima. Zgodnie z przewidywaniami firm eksperckich konsumenci ograniczyli wydatki na gastronomię, czego efektem było zmniejszenie przychodów z poszczególnych lokali w stosunku do roku poprzedniego. Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Jednostki Dominującej koncentrował się na działaniach pozwalających na zwiększanie przychodów, a także poprawę rentowności spółek Grupy. Zarząd renegocjował umowy z dostawcami produktów i usług, przeprowadził optymalizację kosztów zatrudnienia oraz kosztów zakupu surowców. Ponadto, chcąc umocnić pozycję swojej marki i dotrzeć do nowych klientów spółki Grupy poniosła duże koszty związane z reklamą i promocją. Dzięki podjętym działaniom rok 2010 okazał się lepszy niż rok 2009 pod względem wyników finansowych. Na koniec 2010 roku zanotowano stratę netto w wysokości 385 895,70 zł. Wśród dominujących czynników mających wpływ na wynik finansowy był znaczący spadek przychodów ze sprzedaży oraz koszty utrzymania trzech nowych lokali. Dodatkowym jednorazowym zdarzeniem mającym wpływ na wynik okresu sprawozdawczego był przegrany spór sądowy, którego koszt wyniósł 79 000 zł. Pomimo powyższych negatywnych czynników Grupie udało się znacznie poprawić rentowność stosunku do roku poprzedniego. Sprzedaż netto utrzymała się na podobnym poziomie. Realizowana przez Zarząd Emitenta strategia zakłada dalszy rozwój sieci poprzez otwieranie nowych restauracji w atrakcyjnych lokalizacjach, przy jednoczesnej poprawie rentowności działających już punktów. W chwili oddawania niniejszego raportu w Państwa ręce znamy już wyniki I kwartału 2011 roku. Zysk netto na poziomie 302 757 zł. potwierdza, iż obrana przez Zarząd strategia, przynosi spodziewane efekty. Biorąc powyższe pod uwagę ufamy, iż wybrany przez Zarząd kierunek działań będzie gwarantem wzrostu przychodów, uzyskania pozytywnego wyniku w 3 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku 2011 roku, a przede wszystkim umacniania pozycji spółek Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants. Korzystając z okazji chcemy podziękować Pracownikom za zaangażowanie, członkom Rady Nadzorczej Emitenta za wsparcie, Partnerom Biznesowym za współpracę, a Akcjonariuszom za okazane zaufanie. Mamy nadzieję, że raport ten będzie dla Państwa wyczerpującym źródłem informacji o działalności Grupy Kapitałowej w 2010 roku. Z poważaniem, Warszawa, 23 maja 2011 r. ZARZĄD SPÓŁKI: ________________________ Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu ________________________ Artur Winiarski Członek Zarządu 4 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku B. WYBRANE DANE FINANSOWE Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: na dzień 31/12/2009- 4,1082 zł/ EUR, na dzień 31/12/2010- 3,9603 zł/ EUR. Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku: za rok 2009- 4,3406 zł/ EUR, za rok 2010- 4,4004 zł/ EUR. GRUPA PFR 2010 2009 PLN Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów 2010 2009 EUR 11 554 587,13 11 969 089,58 2 885 502,79 2 757 447,05 Wynik na sprzedaży -131 909,25 -372 122,04 -32 941,42 -85 729,73 Zysk /strata netto -385 895,70 -670 979,84 -96 368,92 -154 580,80 55 993,40 491 690,46 13 983,11 113 275,98 -5 540,93 -656 328,97 -1 383,72 -151 205,52 -158 594,66 58 271,46 -39 605,51 13 424,62 -108 142,19 -106 367,05 -27 006,12 -24 504,91 Aktywa krótkoterminowe 872 285,34 1 097 258,56 220 257,39 267 089,86 Aktywa długoterminowe 2 570 573,63 2 898 268,35 649 085,58 705 483,75 Aktywa razem 3 442 858,97 3 995 526,91 869 342,97 972 573,61 565 000,10 565 000,10 142 665,98 137 529,84 -829 786,93 -443 891,23 -209 526,28 -108 050,05 Zobowiązania długoterminowe 2 340 769,62 2 023 201,67 591 058,66 492 478,86 Zobowiązania krótkoterminowe 1 890 475,18 2 388 197,80 477 356,56 581 324,62 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 272 645,90 4 439 418,14 1 078 869,25 1 080 623,66 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Kapitał podstawowy Kapitał własny 5 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ Jednostką dominującą grupy kapitałowej jest Premium Food Restaurants S.A. powstała w wyniku przekształcenia Premium Food Restauracje Sp. z o.o. uchwałą wspólników Premium Food Restauracje Sp. z o.o. z dnia 20 marca 2008 roku o przekształceniu spółki. Spółka Premium Food Restaurants SA została wpisana w dniu 1 kwietnia 2008 roku do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000302804. Premium Food Restauracje Sp. z o.o została utworzona aktem notarialnym z dnia 12 listopada 2003 r. nr Rep. A 9081/2003. Do października 2005 r. spółka nosiła nazwę Tsubame Dystrybucja Sp. z o.o. W dniu 07 października 2005 r., Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy Spółki na Premium Food Restauracje. Wg statutu przedmiotem działania spółki jest: reprodukcja zapisanych nośników informacji sprzedaż hurtowa żywności, napojów i wyrobów tytoniowych sprzedaż hurtowa artykułów użytku domowego sprzedaż hurtowa maszyn, urządzeń i dodatkowego wyposażenia sprzedaż detaliczna żywności, napojów i wyrobów tytoniowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach pozostała sprzedaż detaliczna nowych wyrobów w wyspecjalizowanych sklepach hotele i drobne obiekty zakwaterowania restauracje i inne placówki gastronomiczne przygotowywanie żywności dla odbiorów zewnętrznych (catering) i pozostała gastronomiczna działalność usługowa przygotowywanie i podawanie napojów działalność wydawnicza działalność związana z produkcją filmów, nagrań wideo, programów telewizyjnych, nagrań dźwiękowych i muzycznych działalność agencji informacyjnych działalność firm centralnych (head oficces); doradztwo związane z zarządzaniem działalność agencji reklamowych działalność fotograficzna W okresie obrotowym członkami Zarządu Spółki byli: Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu od 01-01-2010 do 31-12-2010 Katarzyna Pieńkowska Członek Zarządu od 01-01-2010 do 31-12-2010 - Katarzyna Pieńkowska z dniem 01-02-2011 złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu, w tym samym dniu w skład Zarządu powołany został Artur Winiarski Jednostkami powiązanymi z Premium Food skonsolidowanym są na dzień 31 grudnia 2010 r.: Premium Food Sp. z o.o. Klub Rybny Sp. z o.o. PFR Consulting Sp. z o.o. Restaurants S.A. objętymi sprawozdaniem - spółka zależna - spółka zależna - spółka zależna 6 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. INFORMACJE O JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a) Zgodnie z umową czas trwania działalności jednostek podporządkowanych jest nieograniczony. b) Dane jednostek podporządkowanych objętych sprawozdaniem skonsolidowanym: Nazwa jednostki zależnej siedziba Premium Food Sp.z o.o. ul. Żelazna 41 Warszawa Klub Rybny Sp. z o.o. ul. Żelazna 41 Warszawa PFR Consulting Sp. z o o Ul. Żupnicza 17 Warszawa Przedmiot działalności - produkcja art. spożywczych i napojów - sprzedaż hurtowa żywności, napojów i tytoniu, - sprzedaż detaliczna żywności, napojów i wyrobów tytoniowych w wyspecjalizowanych sklepach, - hotele i restauracje . - prowadzenie restauracji, - działalność wydawnicza, - działalność poligraficzna, - reprodukcja zapisanych nośników informacji, - sprzedaż hurtowa żywności, napojów i tytoniu, - sprzedaż hurtowa artykułów użytku domowego i osobistego, - sprzedaż hurtowa maszyn, sprzętu i dodatkowego wyposażenia, - sprzedaż detaliczna żywności, napojów i wyrobów tytoniowych w wyspecjalizowanych sklepach, - pozostała sprzedaż detaliczna nowych towarów w wyspecjalizowanych sklepach, - hotele i motele z restauracjami, - restauracje i inne placówki gastronomiczne, - działalność stołówek i catering, - reklama, - działalność fotograficzna, - działalność związana z filmem i przemysłem video, - działalność agencji informacyjnych, - wynajem nieruchomości na własny rachunek, - badania i analizy techniczne, - doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - działalność komercyjna gdzie indziej niesklasyfikowana, - kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia. - naprawa i konserwacja maszyn - naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych - instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia Udział posiadany przez Jednostkę dominującą w kapitale zakładowym 100 % 100% 100 % 7 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne - handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi - handel detaliczny z wyłączeniem handlu detalicznego pojazdami samochodowymi - pozostały transport lądowy pasażerski, gdzie indziej niesklasyfikowany - transport drogowy towarów - hotele i podobne obiekty zakwaterowania - obiekty noclegowe, turystyczne i miejsca krótkiego zakwaterowania - pola kempingowe(wyłączając pola dla pojazdów kempingowych) i pola namiotowe - pozostałe zakwaterowanie - restauracje i inne stałe placówki gastronomiczne - ruchome placówki gastronomiczne - przygotowywanie i dostarczanie żywności dla odbiorców zewnętrznych(catering) - pozostała usługowa działalność gastronomiczna - przygotowywanie i podawanie napojów - wydawanie książek - wydawanie wykazów oraz list (np. telefonicznych) - wydawanie gazet - wydawanie czasopism i pozostałych periodyków - pozostała działalność wydawnicza - działalność związana z produkcją filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych - działalność postprodukcyjna związana z filmami, nagraniami wideo i programami telewizyjnymi - działalność związana z oprogramowaniem - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi - pozostała działalność usługowa a zakresie technologii informatycznych i komputerowych - przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi(hosting) i podobna działalność - działalność portali internetowych - działalność agencji informatycznych - pozostała działalność usługowa w zakresie informacji, gdzie indziej niesklasyfikowana - pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych - kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi - pośrednictwo w obrocie nieruchomościami - zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie - stosunki międzyludzkie(public relations) i komunikacja - działalność agencji reklamowych - pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w radio i telewizji - pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w mediach drukowanych 8 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (Internet) - pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach - badanie rynku i opinii publicznej - działalność w zakresie specjalistycznego projektowania - pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana - wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek - wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli - wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, wyłączając komputery - Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane - pozostała działalność związana z udostępnieniem pracowników - działalność pomocnicza związana z utrzymaniem porządku w budynkach - niespecjalistyczne sprzątanie budynków i obiektów przemysłowych - specjalistyczne sprzątanie budynków i obiektów przemysłowych - pozostałe sprzątanie - działalność związana z pakowaniem - działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura - wykonywanie fotokopii, przygotowywanie dokumentów i pozostała specjalistyczna działalność wspomagająca prowadzenie biura - pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej gdzie indziej niesklasyfikowana - działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów - pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane - pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - naprawa i konserwacja sprzętu (tele)komunikacyjnego - pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana 9 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2009 r. nr 152 poz. 1223 z późn. zm.), oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2008 r.w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. nr 162, poz. 1004). 4. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM W roku obrotowym nie dokonano zmian metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdania finansowe, stanowiące podstawę do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania przez jednostki powiązane działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez te jednostki. 6. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym nie nastąpiło połączenie żadnej ze spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z inną spółką. 7. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W skład jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI METODY KONSOLIDACJI ORAZ WYCENY UDZIAŁÓW Dane jednostek zależnych konsoliduje się metodą konsolidacji pełnej. Metoda konsolidacji pełnej Przy konsolidacji metodą pełną sumowaniu podlegają, w pełnej wartości, poszczególne pozycje odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych. Po przeprowadzeniu sumowania dokonywane są wyłączenia i inne korekty zgodnie z ustawą. 10 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wyłączeniu podlegają: wyrażona w cenie nabycia wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych z tą częścią, wycenionych według wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej i innych jednostek grupy kapitałowej objętych konsolidacją w jednostkach zależnych, na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli; efekt wzajemnych transakcji pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją. Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazywane są w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych jako kapitały mniejszości. WARTOŚĆ FIRMY ORAZ UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy stanowi nadwyżka ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wartość firmy wykazywana jest w aktywach skonsolidowanego bilansu, w odrębnej pozycji aktywów trwałych jako wartość firmy jednostek podporządkowanych. Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę odpowiedniej części aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych nad ceną nabycia udziałów. Ujemna wartość firmy wykazywana jest w pasywach skonsolidowanego bilansu w odrębnej pozycji jako ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych. Od wartości firmy dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 5 lat natomiast od ujemnej wartości firmy przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. W przypadku kwoty nieistotnej grupa dokonuje jednorazowego odpisu. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Grupa kapitałowa stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: urządzenia techniczne i maszyny pozostałe środki trwałe 10% - 30% 10% - 50% Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące : licencje oprogramowania komputerowe 20% - 50% 50% Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej cenie nabycia do 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo, nie wcześniej niż w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane. Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty 11 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów. Inwestycje niefinansowe wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Inwestycje finansowe wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące wartość. LEASING Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których, następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe oraz zmniejszają saldo zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez przewidywany okres użytkowania. NALEŻNOŚCI Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych- zależnie od rodzaju działalności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności przedawnione, umorzone, nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności przedawnione, umorzone, nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Odpisy aktualizujące tworzone są w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości- do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej w postępowaniu upadłościowym, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego- w pełnej wysokości, kwestionowanych przez dłużnika oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w kwocie umownej nie jest prawdopodobna- do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, z wyłączeniem zabezpieczenia w formie weksla In blanco, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym nieściągalności- w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, skierowanych na drogę postępowania egzekucyjnego- w pełnej wysokości, przeterminowanych ponad 360 dni od terminu płatności- w pełnej wysokości. stopniu prawdopodobieństwa 12 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Transakcje wyrażone w walutach obcych innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej są przeliczane za złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenie różnice kursowe są ujawniane odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. ZAPASY Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Spółka przyjęła zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów i towarów na dzień zakupu lub produktów gotowych w momencie ich wytworzenia, połączoną z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceną oraz korektą kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na koniec każdego miesiąca . AKTYWA PIENIĘŻNE Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie polskiej wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych (w kasie i na rachunku bankowym) wycenia się na koniec roku obrotowego po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych. CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitałem zakładowym grupy kapitałowej Premium Food Restaurants S.A. jest kapitał zakładowy Premium Food Restaurants S.A. Kapitał zakładowy jest wykazywany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice pomiędzy wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. REZERWY Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. 13 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: straty z transakcji gospodarczych w toku, udzielone gwarancje i poręczenia, skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego, odprawy emerytalno-rentowe, przyszłe zobowiązania związane z restrukturyzacją. Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe tworzone są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie księgowana. ZOBOWIĄZANIA Za zobowiązania uznaje się wynikający z przyszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostek powiązanych przez kontrahentów jednostek powiązanych, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny; z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować mimo, że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności: równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł; wartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych; ujemną wartość firmy. 14 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego przez jednostki powiązane, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty przez jednostki powiązane, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. UZNAWANIE PRZYCHODU Za przychody i zyski uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które wpływają na wzrost kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wartość przychodów ustala się według zasady memoriału – to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały na dzień opłacone. Przez pozostałe przychody operacyjne rozumie się przychody niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością spółek. Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. KOSZTY I STRATY Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty wycenia się według zasady memoriału- to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały na dzień opłacone. 15 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2010 r. jednostki grupy kapitałowej nie dokonały zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, które miałyby wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Spółka w okresie sprawozdawczym dokonała zmiany prezentacji danych porównawczych, które opisane są w części „ Informacje dodatkowe i objaśnienia” pkt 2.”Informacje zapewniające porównywalność danych”. 16 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Skonsolidowany bilans II. SKONSOLIDOWANY BILANS Bilans – Aktywa Na dzień Na dzień Na dzień 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku po przekształceniu A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych II. 1. Wartość firmy - jednostki zależne III. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a. grunty (w tym prawo użytk. wiecz. gruntu) b. budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej c. urządzenia techniczne i maszyny d. środki transportu e. inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie IV. Należności długoterminowe 1. Od pozostałych jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek V. 1. 2. 3. 4. VI. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 570 573,63 43 287,62 2 898 268,35 127 545,15 43 287,62 - 127 545,15 127 545,15 218 782,39 218 782,39 138 747,67 218 782,39 218 782,39 2 252 346,52 2 252 346,52 1 226 112,63 566 248,07 86 503,57 373 482,25 - 2 487 220,55 2 317 642,74 1 360 614,76 441 065,01 60 352,37 455 610,60 169 577,81 - 2 487 220,55 2 317 642,74 1 360 614,76 441 065,01 60 352,37 455 610,60 169 577,81 - - - - - - - 136 191,82 136 191,82 64 720,26 64 720,26 64 720,26 64 720,26 2 898 268,35 127 545,15 - 138 747,67 17 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Skonsolidowany bilans Bilans – Aktywa (ciąg dalszy) Na dzień Na dzień Na dzień 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2010 roku po przekształceniu B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 872 285,34 130 992,73 124 800,13 6 192,60 1 097 258,56 93 664,15 93 664,15 - 969 512,95 93 664,15 93 664,15 - II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b. inne 2. Należności od pozostałych jednostek a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, bezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń c. inne d. dochodzone na drodze sądowej 538 508,58 538 508,58 96 927,49 96 927,49 129 270,83 312 310,26 - 710 290,11 47 740,06 47 740,06 662 550,05 144 785,49 144 785,49 214 712,04 303 052,52 - 710 290,11 47 740,06 47 740,06 662 550,05 144 785,49 144 785,49 214 712,04 303 052,52 - III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a. w jednostkach zależnych i współzależnych udziały i akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe papiery wartościowe b. w jednostkach stowarzyszonych udziały i akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe papiery wartościowe c. w pozostałych jednostkach udziały i akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 162 287,04 162 287,04 - 270 429,23 270 429,23 - 142 683,62 142 683,62 - d. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 162 287,04 162 287,04 - 270 429,23 270 401,23 28,00 - 142 683,62 142 655,62 28,00 - 40 496,99 22 875,07 22 875,07 3 442 858,97 3 995 526,91 3 867 781,30 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 18 - SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Skonsolidowany bilans Bilans – Pasywa Na dzień Na dzień 31 grudnia 2009 roku Na dzień 31 grudnia 2010 roku po przekształceniu 31 grudnia 2009 roku A. Kapitał (fundusz) własny - 829 786,93 565 000,10 476 596,72 -1 485 488,05 - 385 895,70 - 443 891,23 565 000,10 476 596,72 - 814 508,21 - 670 979,84 -443 891,23 565 000,10 476 596,72 - 814 508,21 -670 979,84 B. Kapitał mniejszości - - - C. Ujemna wartość firmy jedn. podporządkowanych I. Ujemna wartość firmy- jednostki zależne II. Ujemna wartość firmy- jednostki współzależne - - - 4 439 418,14 10 198,67 10 198,67 - 4 311 672,53 10 198,67 10 198,67 2 023 201,67 54 500,00 1 968 701,67 1 968 701,67 - I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rez. z tyt. odrocz. podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - krótkoterminowa 3. Rezerwy pozostałe długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a. kredyty i pożyczki b. z tyt. emisji dłużnych pap. wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. inne 4 272 645,90 11 401,10 11 401,10 2 340 769,62 2 340 769,62 2 268 154,06 72 615,56 - III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a. z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b. kredyty i pożyczki c. inne 2. Wobec pozostałych jednostek a. kredyty i pożyczki b. z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy e. zaliczki otrzymane na dostawy f. zobowiązania wekslowe g. z tytułu podatków, ceł, bezp. i In. świadczeń h. z tytułu wynagrodzeń i. inne 3. Fundusze specjalne 1 890 475,18 1 877 873,18 116 238,34 63 974,81 1 001 560,62 1 001 560,62 275 413,23 241 451,45 179 234,73 12 602,00 2 388 197,80 421 049,62 421 049,62 1 900 693,58 288 993,84 89 752,15 999 585,34 999 585,34 283 253,04 226 835,53 12 273,68 66 454,60 2 260 452,19 421 049,62 421 049,62 1 772 947,97 161 248,23 89 752,15 999 585,34 999 585,34 283 253,04 226 835,53 12 273,68 66 454,60 30 000,00 30 000,00 30 000,00 17 820,00 17 820,00 17 820,00 17 820,00 17 820,00 17 820,00 3 442 858,97 3 995 526,91 3 867 781,30 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem 2 023 201,67 54 500,00 1 968 701,67 1 968 701,67 - 19 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) Rok zakończony 31 grudnia 2010 r. Rok zakończony 31 grudnia 2009 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytw. produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A- B) 11 554 587,13 11 969 089,58 5 160,07 11 549 427,06 11 686 496,38 531 176,99 3 691 064,66 2 676 509,86 97 107,31 3 759 323,40 317 352,55 613 961,61 - 131 909,25 29 907,61 11 939 181,97 12 341 211,62 389 566,56 3 639 183,42 2 839 183,42 61 761,00 4 241 703,48 430 451,97 683 304,28 - 372 122,04 D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+B-E) 84 028,89 44 174,16 39 854,73 148 203,45 148 203,45 - 196 083,81 17 630,31 17 630,31 38 393,32 38 393,32 - 392 885,05 16,78 11,04 5,74 139 953,08 139 902,39 50,69 6,63 6,63 128 284,21 122 859,74 5 424,47 - 336 020,11 - 521 162,63 - - 80 034,72 80 034,72 - 80 034,72 80 034,72 - M. Odpis Jemnej wartości firmy I. Odpis ujemnej wartości firmy – jedn. zależne II. Odpis ujemnej wartości firmy- jedn. Współzależne - - N. Zysk (strata) z udziałów w jedn. podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - - 416 054,83 - 30 159,13 - 385 895,70 - 601 197,35 69 782,49 - 670 979,84 G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jedn. podporządkowanych J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H+/-I) K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K.I-K.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartości firmy I. Odpis wartości firmy – jednostki zależne II. Odpis wartości firmy- jednostki współzależne O. P. Q. R. S. Zysk (strata) brutto (J+/-K-L+M+/-N) Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmn. zysku (zwiększenia straty) Zyski (straty) mniejszości Zysk (strata) netto (O-P-Q+/-R) 20 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Rok zakończony 31 grudnia 2010 r. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a. zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat an kapitał podstawowy 2.2 Należne wpłaty na kapitał podst. na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1 Zmiany kapitału zapasowego a. zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) b. - zmniejszenie (z tytułu) - korekta wyceny 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapas. na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz. okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okr. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na pocz. okr 6.1 Zmiany pozost. kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerw. na koniec okr. 7. Różnice kursowe z przeliczenia 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okr. po korektach 8.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 8.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a. zwiększenie (z tytułu) - korekty konsolidacyjne - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b. zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienia zysku z lat ubiegłych 8.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a. zysk netto b. strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku, pokrycia straty I. - 443 891,23 - 443 891,23 565 000,10 565 000,10 476 596,72 476 596,72 - 814 508,21 - 814 508,21 - 814 508,21 - 670 979,84 - 670 979,84 - 1 485 488,05 - 385 895,70 - 385 895,70 - 829 786,93 - 829 786,93 Rok zakończony 31 grudnia 2009 r. 587 088,61 587 088,61 565 000,10 565 000,10 836 596,72 - 360 000,00 - 360 000,00 - 360 000,00 476 596,72 - 875 317,63 - 875 317,63 - 875 317,63 60 809,42 60 809,42 - 814 508,21 - 670 979,84 - 670 979,84 - 443 391,23 - 443 891,23 21 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk netto II. Korekty razem 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Zysk (starata) z udziałów (akcji) wyc, metodą praw własności 3. Amortyzacja 4. Odpis wartości firmy 5. Odpis ujemnej wartości firmy 6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 8. Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej 9. Zmiana stanu rezerw 10. Zmiana stanu zapasów 11. Zmiana stanu należności 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14. Inne korekty z działalności operacyjnej III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wart. niemater.iI prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wart. niemater. i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym a. w jednostkach wycenianych metodą praw własności b. w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wart. niemater. i prawnych oraz rzecz. akt. trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wart. niemater. i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a. w jednostkach wycenianych metodą praw własności b. w jednostkach stowarzyszonych c. w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki dlugoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podz. zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań finansowych 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I- II) D. Przypływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym - zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) - o ograniczonej możliwości dysponowania Na dzień 31 grudnia 2010 r. Na dzień 31 grudnia 2009 r. po przekształceniu Na dzień 31 grudnia 2009 r. - 385 985,70 441 889,10 531 176,99 80 034,72 115 299,43 - 44 174,16 1 202,43 - 37 328,58 171 781,73 -670 979,84 1 162 670,30 389 566,56 80 034,72 85 276,04 10 911,13 - 4328,45 226 051,18 - 670 979,84 1 162 670,30 389 566,56 80 034,72 85 276,04 10 911,13 - 4 328,45 226 051,18 - 299 189,98 - 76 913,38 55 993,40 258 165,92 50 287,38 66 705,82 491 690,46 258 165,92 50 287,38 66 705,82 491 690,46 194 082,79 194 082,79 - 199 623,72 - 199 623,72 - - 656 328,97 - 656 326,97 - - 656 328,97 - 656 328,97 - - 5 540,93 - 656 328,97 - 656 328,97 - 127 745,61 - - 158 594,66 - 21 507,27 - 115 492,12 - 21 595,27 - 158 594,66 - 108 142,19 270 429,23 162 287,04 127 745,61 - 69 474,15 - 58 885,18 - 10 588,97 58 271,46 -106 367,05 376 796,28 270 429,23 - 69 474,15 - 58 885,18 - 10 588,97 - 69 474,15 - 234 112,66 376 796,28 142 683,62 22 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia VI. DODATKOWE INFORMACJER I OBJAŚNIENIA. 1. INFORMACJE O ZBYTYCH ORAZ NABYTYCH W ROKU OBROTOWYM JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Jednostka w okresie sprawozdawczym nie zbywała ani nie nabywała udziałów w jednostkach podporządkowanych. Stan zaangażowania kapitałowego jednostki dominującej w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym: Premium Food Sp. z o.o Klub Rybny Sp. z o.o. PFR Consulting Sp. z o.o. 2. Liczba udziałów 100 udziałów 1000 udziałów 100 udziałów Wartość nominalna kapitału w zł 50 000,00 50 000,00 5 000,00 INFORMACJE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian w polityce (zasadach) rachunkowości spółek tworzących Grupę Kapitałową Premium Food Restaurants. Grupa Kapitałowa dokonała natomiast przekształcenia danych porównawczych za poprzedni okres sprawozdawczy. Przekształcenie dotyczy zmiany sposobu prezentacji w bilansie oraz w rachunku przepływów pieniężnych. W wyniku dokonanej reklasyfikacji nie zmienił się wynik prezentowany w danych porównawczych, jak też nie uległa żadna inna pozycja rachunku zysków i strat. Wprowadzona reklasyfikacja dotyczy zmiany ujęcia przez Grupę Kapitałową salda kredytu w rachunku bieżącym w danych porównawczych. W bilansie sporządzonym na dzień 31.12.2009 kredyt ten w kwocie 127.745,61 zł. zaprezentowany został w pozycji środki pieniężne jako ich zmniejszenie. Po przekształceniu danych zwiększono o tę kwotę zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w pasywach bilansu oraz środki pieniężne. W danych porównawczych w przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej w rachunku przepływów pieniężnych zwiększeniu uległy wpływy z tytułu kredytów oraz środki pieniężne na koniec okresu 23 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 3. 4. ISTOTNE ZDARZENIA JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKI UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Wszystkie zawarte w 2010 roku umowy o charakterze i celu gospodarczym zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym grupy kapitałowej 5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE – ZMIANY W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO Nabyte Oprogramowanie koncesje, komputerowe patenty, licencje i inne prawa Wartość brutto na 01.01.2010 Zwiększenia: Nabycie przeniesienie Zmniejszenia sprzedaż likwidacja przeniesienie odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Wartość brutto na 31.12.2010 Umorzenie na 01.01.2010 Zwiększenia amortyzacja przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja przeniesienie Umorzenie na 31.12.2010 Stan na 01.01.2010 Stan na 31.12.2010 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem zł zł zł zł 310 500,00 - 54 213,50 1 031,97 1 031,97 - - 364 713,50 1031,97 1031,97 - - - - - 310 500,00 55 245,47 - 365 745,47 207 000,00 62 100,00 62 100,00 269 100,00 103 500,00 41 400,00 30 168,35 23 189,50 23 189,50 - - 237168,35 85 289,50 85 289,50 - 53 357,85 24 045,15 1 887,62 - 322 457,85 127 545,15 43 287,62 24 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 6. ŚRODKI TRWAŁE – ZMIANY W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO Wartość brutto na 01.01.2010 Zwiększenia: nabycie przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja przeniesienie Wartość brutto na 31.12.2010 Umorzenie na 01.01.2010 Zwiększenia: amortyzacja przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja przeniesienie Umorzenie na 31.12.2010 Wartość netto Stan na 01.01.2010 Stan na 31.12.2010 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej zł Urządzenia techniczne i maszyny zł Środki transportu Środki trwałe w budowie Inne środki trwałe Razem zł zł zł zł 1 606 584,79 152 928,05 92 208,17 60 719,88 158 699,22 158 699,22 - 658 764,95 271 520,72 184 772,79 86 747,93 31 359,10 31 359,10 - 74 920,16 69 524,60 69 524,60 1 766,41 1 766,41 - 169 577,81 169 577,81 169 577,81 787 990,65 36 526,53 29 416,53 7 110,00 6 300,00 6 300,00 - 3 297 838,36 530 499,90 375 922,09 154 577,81 367 702,54 198 124,73 169 577,81 1 600 813,62 898 926,57 142 678,35 - 818 217,18 3 460 635,72 245 970,03 156 503,33 159 503,33 27 772,36 27 772,36 374 700,99 217 699,94 131 450,90 131 450,90 16 472,34 16 472,34 332 678,50 14 567,79 43 373,40 43 373,40 1 766,41 1 766,41 56 174,78 - 332 380,05 114 559,88 114 559,88 2 205,00 2 205,00 444 734,93 810 617,81 445 887,51 445 887,51 48 216,11 48 216,11 1 208 289,20 1 226 112,63 1 360 614,76 1 226 112,63 566 248,07 441 065,01 566 248,07 86 503,77 60 352,37 86 503,57 169 577,81 - 373 482,25 455 610,60 373 482,25 2 252 346,52 2 487 220,55 2 252 346,52 25 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 7. ŚRODKI TRWAŁE – WEDŁUG TYTUŁÓW WŁASNOŚCI. WARTOŚĆ NETTO Środki trwałe własne Środki trwałe używane na podstawie umowy leasingu finansowego Razem środki trwałe w ewidencji bilansowej 8. 31.12.2010 zł 2 103 244,55 31.12.2009 zł 2 410 708,18 149 101,97 2 252 346,52 76 512,37 2 487 220,55 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Premium Food Restaurants S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku nie dokonywały w okresie sprawozdawczym odpisów aktulizujacych wartość środków trwałych. 8a. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH Spółki nie dokonywały w roku 2010 odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 9. ZAPASY Na dzień bilansowy nie wystąpiła potrzeba stworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów. Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy Razem 10. 31.12.2010 zł 31.12.2009 zł 124 800,13 6 192,60 130 992,73 93 664,15 93 664,15 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na początek roku Zwiększenia Realizacja Rozwiązanie Stan na koniec roku 31.12.2010 zł 31.12.2009 zł 38 912,42 29 835,00 68 747,42 38 594,66 317,76 38 912,42 26 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Opłacone ubezpieczenia Licencje Pozostałe Opłacona reklama Korekta sprawozdań jednostkowych 12. 31.12.2010 zł 31.12.2009 zł 136 191,82 136 191,82 64 720,26 64 720,26 40 496,99 20 692,50 5 626,97 8 678,64 5 498,88 - 22 875,07 18 328,17 4 546,90 - KAPITAŁ ZAKŁADOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Na dzień 31.12.2010 kapitał zakładowy spółki wynosił 565.000,10 zł i dzielił się na 5.650.001 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym: 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 380.734 akcji zwykłych na okaziciela serii B 269.267 akcji zwykłych na okaziciela serii C Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd Spółki dominującej w dniu sporządzania sprawozdania na 31.12.2010 r. akcjonariuszami spółki byli: Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów nazwa akcjonariusza Tymiński Marek seria liczba posiadanych akcji A 4 940 000 wartość nominalna akcji % posiadanych głosów 494 000,00 87,43% 710 001 71 000,10 12,57% 5 650 001 565 000,10 100,00% Drobni akcjonariusze posiadający mniej niż 5% głosów drobni akcjonariusze A, B, C 27 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 13. ZMIANY KAPITAŁU MNIEJSZOŚCI Jednostka w okresie sprawozdawczym jak również w poprzednim okresie sprawozdawczym posiadała 100 % udziału w kapitale wszystkich Spółek zależnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w danych bieżących oraz porównawczych nie wystąpił kapitał mniejszości. 28 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 14. WARTOŚĆ FIRMY ORAZ UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY DLA KAŻDEJ JEDNOSTKI OBJĘTEJ SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM OSOBNO, ZE WSKAZANIEM SPOSOBU ICH USTALENIA ORAZ WYSOKOŚCI DOTYCHCZAS DOKONANYCH ODPISÓW UMORZENIOWYCH , ODPISÓW Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI ORAZ KOREKT Z TYTUŁU SPRZEDAŻY CZĘŚCI UDZIAŁÓW , DO KTÓRYCH BYŁA ONA PRZYPISANA W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants za okres sprawozdawczy nie wystąpiła ujemna wartość firmy. . W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sprzedaż, ani nabycie udziałów w jednostkach zależnych. Nie wystąpiły również podstawy do dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości firmy jednostek zależnych. Wartość brutto na 01.01.2010 Umorzenie wartości firmy na 1.01.2010 Zwiększenia w okresie 01.0131.12.2010 Amortyz. wartości firmy w okresie 01.0131.12.2010 Wartość netto na 31.12.2010 zł zł zł zł zł Premium Food Sp.z o.o. 145 173,59 96 391,20 - 29 034,72 19 747,67 Klub Rybny Sp. z o.o. 255 000,00 85 000,00 - 51 000,00 119 000,00 400 173,59 181 391,20 - 80 034,72 138 747,67 Jednostki zależne Łącznie 29 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE – STRUKTURA CZASOWA WEDŁUG WYMAGALNOŚCI Podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: powyżej 1 roku do 3 lat 31.12.2010 zł 2 340 769,62 powyżej 3 do 5 lat 0,00 powyżej 5 lat 0,00 od 1 – 5 lat 0,00 2 340 769,62 16. 31.12.2009 zł 2 023 201,67 2 023 201,67 BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 31.12.2010 zł 31.12.2009 zł 30 000,00 30 000,00 17 820,00 17 820,00 Krótkoterminowe rozl. międzyokresowe bierne Koszt audytu 30 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 17. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Wyszczególnienie Według rodzajów działalności: - Sprzedaż usług - Sprzedaż posiłków i towarów w gastronomii - Sprzedaż towarów - Pozostała sprzedaż Ogółem produkty, towary i materiały 18. Przychody ze sprzedaży krajowej zł Przychody ze sprzedaży eksportowej zł Razem 11 549 427,06 - 11 549 427,06 5 160,07 11 554 587,13 - 5 160,07 11 554 587,13 zł PODATEK DOCHODOWY Główne pozycje różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto. 2010 zł 2009 zł - 416 054,83 -516 341,98 -84 855,37 -84 855,37 Zysk/Strata brutto po z wyłączeniem korekt konsolid. -331 199,46 -601 197,35 Przychody nie będące podstawą podatkową -16 273,45 -17 618,97 - 16 273,45 -17 618,97 3 001,38 - 3 001,38 - 558 256,62 444 366,20 5 657,73 2 120,38 44 645,00 48 529,00 - - 111 701,98 113 884,48 Koszty reprezentacji 13 443,03 10 426,43 Odpisy aktualizujące wartość należności 29 835,00 - Niezapłacone składki ZUS 24 325,74 26 343,77 50,69 - Zysk/Strata brutto Korekty konsolidacyjne Odsetki zarachowane niezapłacone Przychody zwiększające podstawę opodatkowania Odsetki uzyskane od zapłaconych pożyczek Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów VAT nie przysługujący odliczeniu PFRON Usługi gastronomiczne Naliczone i niezapł. odsetki od pożyczek Zarachowane ujemne róznice kursowe Amortyzacja niestanowiąca KUP - Odsetki karne 10 777,19 8 902,78 Pozostałe koszty NKUP 27 845,35 12 826,85 187 421,36 153 896,23 Niewypłacone wynagrodzenia 31 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Rezerwy 102 553,55 24 195,01 ZFŚS niepokryty środkami - 43 969,16 Koszty NKUP rozliczone w deklaracji za I kwartał - - -176 182,99 -47 663,25 1 215,12 -35 663,25 Koszty zapłaconych odsetek od pożyczek - 4 426,15 - Rozwiązanie rezerw -13 395,01 -12 000,00 -159 276,95 - Zwiększenie kosztów uzyskania przychodów Amortyzacja podatkowa Wypłącone wynagrodzenia Zapłacone składki ZUS Strata podatkowa do odliczenia w Klubie Rybnym Sp z o.o. -66 672,20 -52 967,79 Zysk brutto (suma CIT-8 Grupy Kapitałowej PFR SA) 37 602,10 -280 369,04 211 106,07 87 499,00 40 110,00 16 625,00 w tym podstawa opodatkowania Premium Food SP z o.o. oraz PFR Consulting Podatek dochodowy należny zapłacony przez Premiu Food SP. z o.o. oraz PFR Consulting 19. - STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DLA POTRZEB SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2010 zł 2009 zł 2009 zł po przekształceniach Środki pieniężne w banku rachunki bieżące depozyty do 1 roku depozyty powyżej 1 roku Środki pieniężne w kasie Inne środki pieniężne Środki pieniężne razem Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych Środki pieniężne w rach. przepływów pieniężnych 20. 79 489,84 79 489,84 215 830,01 215 830,01 88 084,40 88 084,40 82 797,20 - 54 571,22 28,00 54 571,22 28,00 162 287,04 270 429,23 142 683,62 162 287,04 270 429,23 142 683,62 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W trakcie okresu obrotowego jednostki powiązane nie zaniechały prowadzenia żadnej działalności. 21. WYDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową i finansową jednostek powiązanych. 32 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 22. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Na dzień 31 grudnia 2010 roku Premium Food Restaurants S.A. posiadała następujące gwarancje: Gwarancja bankowa zwrotu zapłaty czynszu do łącznej kwoty 31.032,23 zł udzielona przez Nordea Bank Polska SA na rzecz spółki Arkady Wrocławskie S.A. (Umowa nr FGW-PLNZOKK1-08-000266 z 25.07.2008). Gwarancja ważna do 23.09.2013 Gwarancja bankowa zabezpieczająca Umowę Najmu zawartą ze spółką Multi Veste Poland 2 Sp. z o.o. do kwoty 26.961,64 zł udzielona przez Nordea Bank Polska SA. (Umowa nr FGW-PLN-ZOKK1-08-000326 z 22.09.2008). Gwarancja ważna do 21.09.2011 Gwarancja bankowa nr FGW-PLN-ZOKK1-08-000289 z 14.08.2008 zabezpieczająca do kwoty 41.370,00 zł Umowę Najmu zawartą ze spółką I.I.C. Retail Sp. zo.o. udzielona przez Nordea Bank Polska S.A. Gwarancja ważna do 20.08.2011 Pozostałe spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej nie posiadały na dzień 31 grudnia 2010 roku żadnych zobowiązań warunkowych. 23. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w poszczególnych grupach zawodowych w ciągu roku obrotowego wyniosło: Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 24. 2010 liczba osób 30 2009 liczba osób 31 Stanowiska nie robotnicze 14 18 Pozostali 12 18 Przeciętne zatrudnienie 56 67 WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone i należne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) wyniosło: Zarząd Rada Nadzorcza 2010 zł 56 147,52 2009 zł 141 913,44 9 659,30 26 080,11 33 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 25. TRANSAKCJE Z OSOBAMI WCHODZĄCYMI W SKŁAD ORGANÓW NADZORUJĄCYCH I ZARZĄDZAJĄCYCH Aleksandra Gawrylak Krzysztof Bujak 26. 2010 zł 36 351,12 2009 zł 57 851,66 - 1 200,00 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NIE OBJĘTE WYŁĄCZENIEM Z TYTUŁU KONSOLIDACJI Brak transakcji z jednostkami powiązanymi nie objętych wyłączeniem z tytułu konsolidacji. 27. INNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY SPÓŁKI Do dnia sporządzenia informacji dodatkowej nie wystąpiły zdarzenia, które w istotny sposób wpłynęły na sytuacje finansową Grupy Premium Food Restaurants S.A. na dzień bilansowy. 28. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za audyt skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok 2010 wynosi 5.500,00 zł netto. Warszawa, dn. 23 maja 2011 roku. Artur Winiarski Aleksandra Gawrylak Artur Winiarski ………………………………. ……………………….. ………………………… Sporządzający sprawozdanie finansowe Członek Zarządu Członek Zarządu 34 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU EMITENTA Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA ROK 2010 1. Informacja o emitencie Podstawowe dane Premium Food Restaurants Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000302804. Spółka powstała w wyniku przekształcenia spółki Premium Food Restauracje Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną Premium Food Restaurants S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w dniu 1 kwietnia 2008 roku. Spółka działa w oparciu o Statut Spółki oraz obowiązujące przepisy prawa, w szczególności Kodeks Spółek Handlowych (Dz. U.: z dnia 8 listopada 2000 r. nr 94 poz. 1037 z późn. zm.). Dane organizacyjne Jednostki Dominującej Prawna nazwa Emitenta – Premium Food Restaurants Forma Prawna: Spółka Akcyjna Kraj siedziby: Polska Siedziba: Warszawa Adres siedziby: ul. Żupnicza 17, 03-821 Warszawa Telefon/Faks: +48 22 870 46 66 Strona internetowa: http://www.sushi77.com.pl Poczta elektroniczna: [email protected] REGON: 015597360 NIP: 113-253-75-59 Zarząd Jednostki Dominującej W okresie objętym sprawozdaniem w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodziły: Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu od 01-01-2010 do 31-12-2010 Katarzyna Pieńkowska Członek Zarządu od 01-01-2010 do 31-12-2010 Pani Aleksandra Gawrylak pełni również funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej Premium Food Sp. z o.o. (Zarząd jednoosobowy) oraz funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej Klub Rybny Sp. z o.o. (Zarząd jednoosobowy). 35 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej W okresie objętym sprawozdaniem w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili: Marek Lech Tymiński Przewodniczący RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Lech Tymiński Członek RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Marcin Marczuk Członek RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Marek Esz Członek RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Krzysztof Bujak Członek RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Marcin Kwaśnica Członek RN od 01-01-2010 do 31-12-2010 Michał Sokolski Członek RN od 22-09-2010 do 31-12-2010 Informacje o zmianach w sytuacji majątkowej Spółki Premium Food Restaurants S.A. posiada 100% udziałów w spółce zależnej — Premium Food Sp. z o.o., 100% udziałów w spółce zależnej — Klub Rybny Sp. z o.o. oraz 100% udziałów w PFR Consulting Sp. z o.o. Premium Food Restaurants S.A. Restauracja w Warszawie, ul. Polna 48 Restauracja w Warszawie, al. KEN 49 Restauracja w Warszawie, ul. Sławoja Składkowskiego 4 Restauracja w Sopocie, ul. Monte Cassino 53 Restauracja w Gdańsku, ul. Długie Pobrzeże 30 Restauracja w Koszalinie, ul. Paderewskiego 1 Restauracja we Wrocławiu, ul. Nożownicza 1c Restauracja we Wrocławiu, ul. Powstańców Śląskich 2-4 Restauracja we Wrocławiu, Plac Grunwaldzki 22 Restauracja w Krakowie, ul. Plac Św. Anny 5 Premium Food Sp. z o.o. Klub Rybny Sp. z o.o. 100% udziałów należy do PFR S.A. 100% udziałów należy do PFR S.A. Restauracja w Warszawie, ul. Żelazna 41/4 Restauracja w Poznaniu, ul. Woźna 10 PFR Consulting Sp. z o.o. 100% udziałów należy do PFR S.A. 36 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy Opis działalności Grupy Kapitałowej w 2010 roku Obecnie Spółki Grupy zarządzają 12 restauracjami oferującymi dania kuchni japońskiej i operujące pod nazwą 77 Sushi. Skutki globalnego kryzysu gospodarczego, dotknęły również rynek gastronomiczny. Zarząd Jednostki Dominującej podejmował działania w celu zminimalizowania wpływu kryzysu gospodarczego na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, z których najważniejsze to: renegocjacje cen oraz terminów płatności u głównych dostawców oraz utrzymanie płynności finansowej umacnianie pozycji swojej marki oraz docieranie do nowych klientów poprzez reklamę i promocję, dostosowanie struktury zatrudnienia do przychodów ze sprzedaży w poszczególnych restauracjach oraz zminimalizowanie kosztów zatrudnienia Wyniki finansowe za 2010 rok Spółka osiągnęła w 2010 roku przychody ze sprzedaży w wysokości 11 554 587,13 zł. Dzięki podjętym działaniom rok 2010 okazał się lepszy niż rok 2009 pod względem wyników finansowych. Na koniec 2010 roku zanotowano stratę w wysokości 385 895,70 zł. Wśród dominujących czynników mających wpływ na wynik finansowy, był znaczący spadek przychodów ze sprzedaży oraz koszty utrzymania trzech nowych lokali. Dodatkowym jednorazowym zdarzeniem mającym wpływ na wynik okresu sprawozdawczego był przegrany spór sądowy, którego koszt wyniósł 79 000 zł. Wśród głównych czynników mających wpływ na wynik finansowy należy wymienić m.in.: niski poziom przychodów związany z działalnością Premium Food Restaurants S.A., niższe przychody nowo otwieranych restauracji w pierwszych miesiącach działalności w relacji do kosztów w okresie rozruchu, ciągle widoczny efekt wyższych kosztów wynagrodzeń związanych z przeprowadzoną redukcją zatrudnienia oraz wypłatą świadczeń na rzecz zwalnianych pracowników. 37 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy Przewidywane kierunki rozwoju Z uwagi na spowolnienie gospodarcze w branży gastronomicznej oraz dużą konkurencyjność na rynku restauracji sushi celem spółek Grupy jest osiągnięcie zwiększonego, stabilnego poziomu sprzedaży i poprawa rentowności działalności, pozwalająca na uzyskanie pozytywnych wyników finansowych w kolejnych okresach rozliczeniowych. Biorąc pod uwagę powyższe zagrożenia oraz przyjętą strategię, Spółka w 2011 roku zintensyfikuje działania zmierzające do umocnienia jej pozycji oraz wyników finansowych, skupiając się na: utrzymywaniu dotychczasowych i pozyskiwaniu nowych klientów poprzez: prowadzenie akcji marketingowych promujących unikalną ofertę restauracji, a także atrakcyjne propozycje rabatowe, dostosowanie wyglądu poszczególnych restauracji do oczekiwań klientów, doskonalenie jakości obsługi, kontroli i dalszej optymalizacji kosztów bieżącej działalności operacyjnej, poszukiwaniu atrakcyjnych lokalizacji dla nowych restauracji oraz rozwoju restauracji o najwyższej rentowności, zwiększeniu sieci dostawców i producentów żywności oraz polepszeniu warunków handlowych. z dostawcami Otoczenie rynkowe Grupy. W opinii Zarządu Emitenta, biorąc pod uwagę liczbę i lokalizację posiadanych restauracji, Grupa zajmuje wysoką pozycję wśród sieci restauracji serwujących dania kuchni japońskiej. Niewielki udział w rynku wynika z wyjątkowości oferty i faktu, że polski rynek gastronomiczny jest duży i bardzo rozdrobniony. Działa na nim ponad 55 tys. podmiotów. Obecnie Spółki Grupy prowadzą działalność wyłącznie na rynku polskim, gdzie konkurują z innymi sieciami restauracji. Biorąc pod uwagę menu, konkurencję dla Spółki stanowią restauracje Hana Sushi, Sensi Sushi, Sakana, Tomo Sushi, Tokio. Restauracje należące do sieci 77 Sushi dążą do oferowania klientom atrakcyjniejszych niż w restauracjach konkurencyjnych cen, biorąc pod uwagę stosunek jakości do ceny. Na rynku lokalnym, rozumianym jako obszar danego miasta, Restauracje należące do spółek Grupy konkurują głównie z innymi restauracjami z tzw. „górnej i średniej półki cenowej”. 38 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy Do najmocniejszych stron Grupy w opinii Zarządu należą odpowiednia proporcja jakości do ceny, wysoka jakość produktu, sprawna, przyjazna i dyskretna obsługa, znajomość marki w Polsce, dobra Iokalizacja poszczególnych restauracji oraz atrakcyjna aranżacja wnętrz. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk dla Grupy. Ryzyko konkurencji. Spółka prowadzi działalność w branży, charakteryzującej się dużą konkurencyjnością. Rynek usług restauratorskich, zwłaszcza w segmencie restauracji sushi wydaje się być bardzo atrakcyjny. Dostrzega to coraz więcej podmiotów gospodarczych. W bardzo szybkim tempie rośnie liczba nowo otwieranych restauracji sushi. Liczba konsumentów rośnie zaś w znacznie mniejszym stopniu. Przetrwają restauracje, które świadczą usługi na najwyższym poziomie. Do takich chcemy się zaliczać. Nasz cel to utrzymać obecnych i pozyskiwać nowych klientów ceniących sobie wyśmienitą jakość za rozsądną cenę. Ryzyko związane z rosnącymi kosztami produktów spożywczych. Koszty artykułów spożywczych są jedną z najważniejszych pozycji w strukturze kosztów działalności Spółek Grupy. Wzrost cen takich produktów jak np. ryby, obserwowany zwłaszcza w ostatnim roku, ma istotny wpływ na działalność i wyniki Spółki. Spółka stara się reagować na tą sytuację poszukując nowych dostawców, negocjuje też nowe, korzystniejsze warunki dostaw z aktualnymi kontrahentami. Ryzyko związane z możliwością pozyskania nowych, atrakcyjnych lokalizacji restauracji. Lokalizacja restauracji jest jednym z podstawowych czynników decydujących o ich sukcesie. Nie ma pewności, że Grupa będzie w stanie, w przyszłości, pozyskać nowe, atrakcyjne lokalizacje. Zarząd Emitenta nie może zapewnić, że nowe restauracje zlokalizowane, jak się wydawało w atrakcyjnych miejscach, przyniosą zakładane korzyści. Ponadto pozyskanie atrakcyjnych lokali wiąże się z długotrwałymi, przeciągającymi się procedurami. Grupa każdą z takich nowych inwestycji dokładnie analizuje i dokłada starań by otwierane restauracje były sukcesem zarówno kulinarnym jak i biznesowym. Ryzyko związane z umowami najmu i ich przedłużeniem. Restauracje należące do Spółek Grupy działają w wynajmowanych lokalach. W większości podpisane umowy najmu mają charakter długoterminowy. Okres obowiązywania takiej 39 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy umowy to z reguły dziesięć lat, z opcją przedłużenia umowy na kolejne lata. Nie ma jednak gwarancji, że umowa zostanie przedłużona, zwłaszcza na warunkach, które będą dla Grupy satysfakcjonujące. W przypadku utraty takiej lokalizacji, będzie to miało niekorzystny wpływ na funkcjonowanie całej Grupy. Ryzyko ekonomiczne związane ze spowolnieniem gospodarczym w Polsce i kryzysem gospodarczym na świecie. W 2010 roku odczuwalne były skutki globalnego załamania gospodarczego. Kryzys, który ogarnął światową gospodarkę, dotknął również rynek polski. Nie ominął także rynku usług gastronomicznych. Można się spodziewać ograniczenia wydatków klientów, związanych z odwiedzaniem restauracji, w tym restauracji sushi. Zmniejszony popyt może odbić się niekorzystnie na wynikach działalności Spółek Grupy. 40 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy IX) RAPORT W PRZEDMIOCIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO Zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Premium Food Restaurants S.A. przekazuje informację dotyczącą stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na NewConnect”. Zarząd Spółki dokładał wszelkich starań aby zapewnić jak najbardziej transparentną politykę informacyjną oraz efektywny dostęp do wszelkich informacji. Emitent starał się prawidłowo i rzetelnie wypełniać obowiązki wynikające ze statusu spółki publicznej. W okresie objętym raportem realizował większość zasad rekomendowanych w zbiorze dobrych praktyk: LP. 1. 2. 3. 3.1. 3.2. ZASADA Spółka powinna prowadzić przejrzystą i efektywną politykę informacyjną, zarówno z wykorzystaniem tradycyjnych metod, jak i z użyciem nowoczesnych technologii oraz najnowszych narzędzi komunikacji zapewniających szybkość, bezpieczeństwo oraz szeroki i interaktywny dostęp do informacji. Spółka korzystając w jak najszerszym stopniu z tych metod, powinna zapewnić odpowiednią komunikację z inwestorami i analitykami, wykorzystując w tym celu również nowoczesne metody komunikacji internetowej, umożliwiać transmitowanie obrad walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet, rejestrować przebieg obrad i upubliczniać go na stronie internetowej. Spółka powinna zapewnić efektywny dostęp do informacji niezbędnych do oceny sytuacji i perspektyw spółki oraz sposobu jej funkcjonowania. Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową i zamieszcza na niej: podstawowe informacje o spółce i jej działalności (strona startowa), opis działalności emitenta ze wskazaniem rodzaju działalności, z której emitent uzyskuje najwięcej przychodów, OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU DANEJ ZASADY ALBO JEJ NIESTOSOWANIU WRAZ Z UZASADNIENIEM TAK Z wyłączeniem transmitowania obrad walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet oraz rejestrowania przebiegu obrad i publikowania go na stronie internetowej. Spółka nie będzie stosować powyższej zasady w sposób trwały we wskazanym zakresie. Wszelkie istotne informacje na temat zwołania i odbycia walnego zgromadzenia Spółki przekazywane są do publicznej wiadomości poprzez ich umieszczenie na stronie internetowej Emitenta oraz za pośrednictwem odpowiednich raportów bieżących EBI I ESPI. Spółka udostępnia swoim akcjonariuszom możliwość zapoznania się ze sprawami poruszanymi na Walnym Zgromadzeniu zarówno przed jak i po jego odbyciu, na żądanie akcjonariuszy. TAK TAK TAK 41 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. opis rynku, na którym działa emitent, wraz z określeniem pozycji emitenta na tym rynku, życiorysy zawodowe członków organów spółki, powzięte przez zarząd, na podstawie oświadczenia członka rady nadzorczej, informacje o powiązaniach członka rady nadzorczej z akcjonariuszem dysponującym akcjami reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu spółki, dokumenty korporacyjne spółki, NIE W planach emitenta jest przedstawienie w zakładce Relacje Inwestorskie zwięzłej informacji o działalności i otoczeniu rynkowym emitenta. TAK NIE Spółka nie stosuje trwale przedmiotowej zasady z uwagi na fakt nie przekazywania zarządowi przez członków rady nadzorczej oświadczeń o powiązaniach z akcjonariuszami reprezentującymi nie mniej niż 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. NIE Obecnie na stronie internetowej umieszczony jest Statut, regulamin rady nadzorczej, regulamin walnego zgromadzenia, regulamin zarządu. 3.7. zarys planów strategicznych spółki, NIE Spółka opublikowała jedynie podstawowe cele strategiczne (w dokumencie informacyjnym) i te są dostępne na stronie internetowej. W przypadku opracowania dokumentu dla inwestorów opisującego strategię emitenta, zostanie on udostępniony w sposób umożliwiający zapoznanie się z nim wszystkim zainteresowanym 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. opublikowane prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy, wraz z założeniami do tych prognoz oraz korektami do tych prognoz (w przypadku gdy emitent publikuje prognozy), strukturę akcjonariatu emitenta, ze wskazaniem głównych akcjonariuszy oraz akcji znajdujących się w wolnym obrocie, dane oraz kontakt do osoby, która jest odpowiedzialna w spółce za relacje inwestorskie oraz kontakty z mediami, skreślony opublikowane raporty bieżące i okresowe, kalendarz zaplanowanych dat publikacji finansowych raportów okresowych, dat walnych zgromadzeń, a także spotkań z inwestorami i analitykami oraz konferencji prasowych, NIE Spółka nie publikowała prognoz za bieżący okres sprawozdawczy. Opublikowana została natomiast prognoza (raport 6/2011 z dn. 23.03.2011): szacunek skonsolidowanego wyniku grupy kapitałowej PFR za okres styczeń i luty 2011. TAK TAK ---------------------------------------------------------------------TAK NIE Z wyłączeniem dat publikacji raportów okresowych oraz walnych zgromadzeń akcjonariuszy. 42 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22. informacje na temat zdarzeń korporacyjnych, takich jak wypłata dywidendy, oraz innych zdarzeń skutkujących nabyciem lub ograniczeniem praw po stronie akcjonariusza, z uwzględnieniem terminów oraz zasad przeprowadzania tych operacji. Informacje te powinny być zamieszczane w terminie umożliwiającym podjęcie przez inwestorów decyzji inwestycyjnych, skreślony pytania akcjonariuszy dotyczące spraw objętych porządkiem obrad, zadawane przed i w trakcie walnego zgromadzenia, wraz z odpowiedziami na zadawane pytania, informację na temat powodów odwołania walnego zgromadzenia, zmiany terminu lub porządku obrad wraz z uzasadnieniem, informację o przerwie w obradach walnego zgromadzenia i powodach zarządzenia przerwy, informacje na temat podmiotu, z którym spółka podpisała umowę o świadczenie usług Autoryzowanego Doradcy ze wskazaniem nazwy, adresu strony internetowej, numerów telefonicznych oraz adresu poczty elektronicznej Doradcy informację na temat podmiotu, który pełni funkcję animatora akcji emitenta, dokument informacyjny (prospekt emisyjny) spółki, opublikowany w ciągu ostatnich 12 miesięcy skreślony Informacje zawarte na stronie internetowej powinny być zamieszczane w sposób umożliwiający łatwy dostęp do tych informacji. Emitent powinien dokonywać aktualizacji informacji umieszczanych na stronie internetowej. W przypadku pojawienia się nowych, istotnych informacji lub wystąpienia istotnej zmiany informacji umieszczanych na stronie internetowej, aktualizacja powinna zostać przeprowadzona niezwłocznie. NIE Umieszczane są jedynie informacje o walnych zgromadzeniach akcjonariuszy. W planach jest umieszczenie pozostałych informacji. ---------------------------------------------------------------------NIE Emitent rozważa możliwość wprowadzenia takiej procedury w przyszłości. TAK TAK NIE Akcje spółki zostały dopuszczone do obrotu na rynku NewConnect więcej niż 12 miesięcy temu. Spółka nie posiada stałej umowy o współpracy z Autoryzowanym Doradcą, zawiera takie umowy do wykonania konkretnych, wymaganych regułami rynku czynności. TAK NIE Spółka publikowała dokument informacyjny w okresie wcześniejszym niż okres ostatnich 12 miesięcy. ---------------------------------------------------------------------- TAK 43 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy 4. Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową, według wyboru emitenta, w języku polskim lub angielskim. Raporty bieżące i okresowe powinny być zamieszczane na stronie TAK internetowej co najmniej w tym samym języku, w którym następuje ich publikacja zgodnie z przepisami obowiązującymi emitenta. 5. Spółka powinna prowadzić politykę informacyjną ze szczególnym NIE uwzględnieniem potrzeb inwestorów Emitent rozważa możliwość wprowadzenia takiej indywidualnych. W tym celu Spółka, procedury w przyszłości. poza swoją stroną korporacyjną powinna wykorzystywać indywidualną dla danej spółki sekcję relacji inwestorskich znajdującą na stronie www.GPWInfoStrefa.pl. 6. Emitent powinien utrzymywać bieżące kontakty z przedstawicielami NIE Autoryzowanego Doradcy, celem Spółka nie ma Autoryzowanego Doradcy. W związku z umożliwienia mu prawidłowego tym nie będzie stosowała przedmiotowej Dobrej wykonywania swoich obowiązków Praktyki. wobec emitenta. Spółka powinna wyznaczyć osobę odpowiedzialną za kontakty z Autoryzowanym Doradcą. 7. W przypadku, gdy w spółce nastąpi zdarzenie, które w ocenie emitenta ma NIE istotne znaczenie dla wykonywania Spółka nie ma Autoryzowanego Doradcy. W związku z przez Autoryzowanego Doradcę swoich tym nie będzie stosowała przedmiotowej Dobrej obowiązków, emitent niezwłocznie Praktyki. powiadamia o tym fakcie Autoryzowanego Doradcę. 8. Emitent powinien zapewnić Autoryzowanemu Doradcy dostęp do NIE wszelkich dokumentów i informacji Spółka nie ma Autoryzowanego Doradcy. W związku z niezbędnych do wykonywania tym nie będzie stosowała przedmiotowej Dobrej obowiązków Autoryzowanego Doradcy. Praktyki. 9. Emitent przekazuje w raporcie rocznym: 9.1. informację na temat łącznej wysokości wynagrodzeń wszystkich członków TAK zarządu i rady nadzorczej, 9.2. informację na temat wynagrodzenia Autoryzowanego Doradcy NIE otrzymywanego od emitenta z tytułu Spółka nie ma Autoryzowanego Doradcy. W związku z świadczenia wobec emitenta usług w tym nie będzie stosowała przedmiotowej Dobrej każdym zakresie. Praktyki. 10. Członkowie zarządu i rady nadzorczej powinni uczestniczyć w obradach walnego zgromadzenia w składzie umożliwiającym udzielenie TAK merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. 44 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy 11. Przynajmniej 2 razy w roku emitent, przy współpracy Autoryzowanego Doradcy, powinien organizować publicznie dostępne spotkanie z inwestorami, analitykami i mediami. 12. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną albo mechanizm jej ustalenia lub zobowiązać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem ustalenia prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie decyzji inwestycyjnej. Uchwały walnego zgromadzenia powinny zapewniać zachowanie niezbędnego odstępu czasowego pomiędzy decyzjami powodującymi określone zdarzenia korporacyjne a datami, w których ustalane są prawa akcjonariuszy wynikające z tych zdarzeń korporacyjnych. W przypadku otrzymania przez zarząd emitenta od akcjonariusza posiadającego co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce, informacji o zwołaniu przez niego nadzwyczajnego walnego zgromadzenia w trybie określonym w art. 399 § 3 Kodeksu spółek handlowych, zarząd emitenta niezwłocznie dokonuje czynności, do których jest zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego zgromadzenia. Zasada ta ma zastosowanie również w przypadku upoważnienia przez sąd rejestrowy akcjonariuszy do zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia na podstawie art. 400 § 3 Kodeksu spółek handlowych. Dzień ustalenia praw do dywidendy oraz dzień wypłaty dywidendy powinny być tak ustalone, aby czas przypadający pomiędzy nimi był możliwie najkrótszy, a w każdym przypadku nie dłuższy niż 15 dni roboczych. Ustalenie dłuższego okresu pomiędzy tymi terminami wymaga szczegółowego uzasadnienia. 13. 13a. 14. NIE Nie stosuje się procedury spotkań cyklicznych 2 razy w ciągu roku. Nie mniej jednak Zarząd Emitenta kontaktuje się z zainteresowanymi inwestorami, analitykami i mediami doraźnie: telefonicznie lub mailowo. W kolejnych okresach sprawozdawczych zarząd planuje bezpośrednie spotkania z zainteresowanymi inwestorami instytucjonalnymi. TAK TAK TAK TAK 45 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy 15. 16. 16a. 17. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie wypłaty dywidendy warunkowej może zawierać tylko takie warunki, których ewentualne ziszczenie nastąpi przed dniem ustalenia prawa do dywidendy. Emitent publikuje raporty miesięczne, w terminie 14 dni od zakończenia miesiąca. Raport miesięczny powinien zawierać co najmniej: - informacje na temat wystąpienia tendencji i zdarzeń w otoczeniu rynkowym emitenta, które w ocenie emitenta mogą mieć w przyszłości istotne skutki dla kondycji finansowej oraz wyników finansowych emitenta, - zestawienie wszystkich informacji opublikowanych przez emitenta w trybie raportu bieżącego w okresie objętym raportem, informacje na temat realizacji celów emisji, jeżeli taka realizacja, choćby w części, miała miejsce w okresie objętym raportem, kalendarz inwestora, obejmujący wydarzenia mające mieć miejsce w nadchodzącym miesiącu, które dotyczą emitenta i są istotne z punktu widzenia interesów inwestorów, w szczególności daty publikacji raportów okresowych, planowanych walnych zgromadzeń, otwarcia subskrypcji, spotkań z inwestorami lub analitykami, oraz oczekiwany termin publikacji raportu analitycznego. W przypadku naruszenia przez emitenta obowiązku informacyjnego określonego w Załączniku Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu („Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”) emitent powinien niezwłocznie opublikować, w trybie właściwym dla przekazywania raportów bieżących na rynku NewConnect, informację wyjaśniającą zaistniałą sytuację. Skreślony TAK NIE Emitent nie publikuje raportów miesięcznych. W ocenie Zarządu Emitenta w przypadku wielu spółek notowanych w ASO raporty miesięczne zawierają jedynie powtórzenie raportów bieżących i okresowych, w związku z tym ich użyteczność dla inwestorów jest ograniczona. TAK ---------------------------------------------------------------------- 46 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Sprawozdanie zarządu Emitenta z działalności Grupy Warszawa, 23 maja 2011 r. ZARZĄD SPÓŁKI: ________________________ Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu ________________________ Artur Winiarski Członek Zarządu 47 RAPORT ROCZNY SPÓLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku E. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU EMITENTA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Działając w imieniu Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants Zarząd Premium Food Restaurants Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000302804, oświadcza, że wedle naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants oraz jej wynik finansowy, oraz że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Premium Food Restaurants zawiera prawdziwy obraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Warszawa, 23 maja 2011 r. ZARZĄD SPÓŁKI: ________________________ Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu ________________________ Artur Winiarski Członek Zarządu 48 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ PREMIUM FOOD RESTAURANTS za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Spółki Premium Food Restaurants S.A. niniejszym oświadcza, że podmiot uprawniony do skonsolidowanego badania sprawozdań sprawozdania finansowych, finansowego dokonujący Grupy badania Kapitałowej rocznego Premium Food Restaurants za rok obrotowy 2010 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz podmiot ten, oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Warszawa, 23 maja 2011 r. ZARZĄD SPÓŁKI: ________________________ Aleksandra Gawrylak Członek Zarządu ________________________ Artur Winiarski Członek Zarządu 49