Pobierz PDF - WLR Training Group
Transkrypt
Pobierz PDF - WLR Training Group
Oferta szkolenia WLR Training Group Sp. z o.o. | wlr.com.pl Koszty uzyskania przychodów w działalności przedsiębiorcy w roku 2015 - wybrane zagadnienia praktyczne. 15 maja 2015 r. hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa Zagadnienia ogólne Definicja pojęcia Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów Wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów Moment potrącenia kosztu w czasie Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu Potrącanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodami Potrącanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodami (np. opłaty licencyjne, czynsze dzierżawne, podatek od nieruchomości, opłaty za użytkowanie wieczyste) Potrącanie kosztów na przełomie lat podatkowych Ujęcie w czasie korekt kosztów; otrzymanie faktur korygujących koszty Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe, rezerwy, odpisy aktualizujące Potrącanie kosztów przez podatnika będącego osobą fizyczną Potrącanie kosztów pracowniczych Potrącanie kosztów prac rozwojowych Koszty potrącane na zasadzie kasowej Skutki umorzenia zobowiązań uprzednio ujętych jako koszty Brak zapłaty w terminie a konieczność korekty kosztów Korekta kosztów bezpośrednio związanych z przychodami Korekta kosztów innych niż bezpośrednio związanych z przychodami Korekta odpisów amortyzacyjnych (kontrowersje wokół leasingu finansowego) Korekta w przypadku rozłożenia płatności na raty Pojęcie uregulowania należności i problemy z tym związane (potrącenie, odnowienie, konwersja na zobowiązanie wekslowe, cesja, zmiana dłużnika, subrogacja, faktoring) Korekta kosztów w przypadku sukcesji podatkowej i sprzedaży (aportu) przedsiębiorstwa Metody wyceny rozchodu a problem identyfikacji kosztów podlegających korekcie Projekt uchylenia przepisów o korekcie kosztów od roku 2016 Straty jako koszt uzyskania przychodu Straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże) Straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami) Utracone wadia, zaliczki, przedpłaty Dokumentowanie strat Kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt Koszty uznanych reklamacji Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy Kary i odszkodowania za ponadnormatywne zużycie przedmiotu leasingu Odszkodowania wynikające z prawa pracy Odszkodowania związane z tzw. ruchem przedsiębiorstwa (zasada ryzyka) Odszkodowania za naruszenie praw autorskich do programów komputerowych Opłaty i koszty o charakterze sankcyjnym lub administracyjnym jako koszt uzyskania przychodu Opłaty i koszty sądowe Opłaty i koszty egzekucyjne Grzywny, kary pieniężne, mandaty, w tym płacone za pracowników Opłaty wynikające z przepisów o ochronie środowiska, BHP, opłaty produktowe i inne Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity) Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych Świadczenia i zwrot należności za czas podróży służbowej Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe Nagrody wypłacane z zysku Koszty zwolnienia pracownika, koszty rekrutacji Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla przedstawicieli kontrahenta) Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów. Rabaty towarowe Upominki reklamowe, okolicznościowe Sponsoring Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym Różnice kursowe w kontekście kosztów uzyskania przychodów - wybrane aspekty Różnice kursowe od wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (w tym wypłata dywidend, wniesienie i zwrot dopłat) Różnice kursowe od kwoty VAT Różnice kursowe przy zaliczkach i ratach Rozumienie pojęcia "kosztu poniesionego" oraz "uregulowania zobowiązania" a różnice kursowe Zwolnienie z długu a różnice kursowe Stosowanie średniego kursu NBP a kurs faktycznie zastosowany. Przewalutowanie zobowiązań lub należności. Spłata zobowiązań lub otrzymanie należności w walucie innej niż nominalna Rozliczenia z zagranicznym zakładem a różnice kursowe Odsetki jako koszt uzyskania przychodu Moment ujęcia odsetek w kosztach (forma zapłaty, kapitalizacja odsetek) Odsetki zwiększające koszty inwestycji Odsetki od kapitału ulokowanego w źródle przychodów Odsetki od dopłat, dywidend, udziału kapitałowego Niedostateczna kapitalizacja przed i po 1 stycznia 2015 r. Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów - wybrane zagadnienia Sprzedaż i umorzenie wierzytelności "własnych", a koszt uzyskania przychodu Nabycie wierzytelności w celu windykacji na własny rachunek lub na zlecenie Spłata cudzej wierzytelności i subrogacja Sprzedaż rzeczy lub prawa przewłaszczonej na zabezpieczenie wierzytelności Świadczenie w naturze w miejsce zapłaty zobowiązania przed i po 1 stycznia 2015 Zobowiązania "przeniesione" wraz z przedsiębiorstwem lub jego zorganizowaną cześcią w ramach sprzedaży lub aportu, a koszty uzyskania przychodu po stronie nabywcy i zbywcy. Harmonogram szkolenia: 09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników 10:00 - 11:30 Szkolenie 11:30 - 11:45 Przerwa kawowa 11:45 - 13:30 Szkolenie 13:30 - 14:00 Lunch 14:00 - 16:00 Szkolenie 16:00 - 16:30 Odpowiedzi na pytania uczestników. 16:30 Zakończenie szkolenia Paweł Wójciak Prawnik, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca tematyki podatkowej dla praktyków. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Doświadczony pełnomocnik w sporach sądowo-adminstracyjnych w sprawach podatkowych. Współpracował z uznanymi firmami doradztwa podatkowego. TaxTone połączyła pasjonatów prawa podatkowego. Zespół naszych doradców tworzą więc nieprzypadkowi ludzie, co przekłada się na charakter oferowanego przez TaxTone doradztwa. Naszą pasją, wiedzą i długoletnim doświadczeniem pragniemy dzielić się z Klientami, aktywnie wspierając Ich w podejmowaniu decyzji biznesowych – tak, by w granicach przepisów prawa podatkowego eliminować lub ograniczać ryzyko podatkowe, a także poszukiwać optymalnych rozwiązań w zakresie obciążeń podatkowych. Komponujemy indywidualne rozwiązania, projektowane na miarę sytuacji oraz oczekiwań zgłaszanych przez naszych Klientów; staramy się przy tym kreować opartą na kompetencjach, atmosferę zaufania we wzajemnej współpracy. FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY Prosimy przesłać faksem: 22 632 23 72 lub: [email protected] Koszty uzyskania przychodów w działalności przedsiębiorcy w roku 2015 - wybrane zagadnienia praktyczne. 15 maja 2015 r. hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa Imiona, nazwiska oraz stanowiska uczestników: Nazwa firmy: NIP: Adres firmy: Tel: Fax: Proszę o przesłanie potwierdzenia na mój e-mail Proszę o wystawienie faktury VAT E-mail: Uwagi: Cena uczestnictwa 600 zł + 23% VAT - koszt udziału jednej osoby 500 zł + 23% VAT - koszt udziału jednej osoby, przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób Warunki uczestnictwa • • • • • • • • • • • • Cena obejmuje: prelekcje, materiały, certyfikat oraz wyżywienie. Po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy Państwu potwierdzenie udziału w szkoleniu oraz fakturę pro forma. Prosimy o dokonanie wpłaty zgodnie z terminem płatności podanym na fakturze proforma. Wpłaty należy dokonać na konto: 69 1140 2004 0000 3302 7499 3004 Rezygnację z udziału należy przesyłać listem poleconym na adres organizatora. W przypadku rezygnacji w terminie mniejszym niż 14 dni przed rozpoczęciem szkolenia pobierane jest 100% opłaty za udział bez względu na termin wysłania formularza zgłoszeniowego. Nieodwołanie zgłoszenia lub niewzięcie udziału w szkoleniu powoduje obciążenie pełnymi kosztami udziału. Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału. Zamiast zgłoszonej osoby w szkoleniu może wziąć udział inny pracownik firmy. Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie. W przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł przeprowadzić zajęć w podanym wcześniej terminie WLR Training Group zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć. Uczestnicy szkolenia wskazani przez osobę zgłaszającą zostaną niezwłocznie poinformowani o tym fakcie. Wyrażam zgodę na przetwarzanie danych osobowych dla celów marketingowych przez WLR Training Group zgodnie z Ustawą o ochronie danych osobowych (Dz.U. nr 133/97, poz. 883), a w szczególności zgadzam się na otrzymywanie informacji handlowej od WLR Training Group w rozumieniu Ustawy z 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną na podane wyżej adresy e-mail. Oświadczamy, że akceptujemy warunki uczestnictwa w szkoleniu oraz zobowiązujemy się do zapłaty. Podpis i pieczątka WLR Training Group Sp. z o.o. ul. Łucka 7/9, 00-842 Warszawa, tel.: 22 632 47 17, fax: 22 632 23 72 wlr.com.pl