Opinia - RZI LIFE PUSTYNIA BŁĘDOWSKA
Transkrypt
Opinia - RZI LIFE PUSTYNIA BŁĘDOWSKA
Zespół Rewidentów Księgowych „ADVISOR” Spółka z o.o. Al. Korfantego 2, 40-079 Katowice tel./ fax (032) 781-12-09, 25-36-728 email: [email protected] NIP: 644-28-06-499 KRS 000011563 Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1780 Opinia z audytu finansowego projektu LIFE12 NAT/PL/000031 pn: „Kompleksowa ochrona nieleśnych siedlisk przyrodniczych na terenach wojskowych w obszarze Natura 2000”- Pustynia Błędowska finansowanego ze środków Unii Europejskiej i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dla Rejonowego Zarządu Infrastruktury w Krakowie I etap W dniach 10-11 lutego oraz 23 marca 2015 roku przeprowadziliśmy audyt finansowy projektu nr LIFE12 NAT/PL/000031 pn. „Kompleksowa ochrona nieleśnych siedlisk przyrodniczych na terenach wojskowych w obszarze Natura 2000”- Pustynia Błędowska finansowany w ramach instrumentu finansowego LIFE+ ze środków Unii Europejskiej i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Audyt został zaplanowany i przeprowadzony w taki sposób, aby uzyskać racjonalne zapewnienie, pozwalające na wyrażenie opinii na temat prawidłowości realizacji projektu. W szczególności sprawdzeniu podlegały zagadnienia dotyczące: osiągnięcie celu projektu, sposób monitorowania jego realizacji oraz zgodność realizacji projektu z umową, procedury zarządzania i kontroli projektu, polityka rachunkowości, ewidencja księgowa, harmonogram realizacji projektu oraz harmonogram rzeczowo-finansowy projektu, faktury i inne dokumenty, procedury dokonywania płatności, wyciągi bankowe potwierdzające zapłaty faktur, rachunków i innych wydatków związanych z projektem oraz dokumentujące wpływ środków na realizację projektu, terminowość rozliczania otrzymanych środków na realizację projektu, raport śródroczny, wiarygodność i terminowość sprawozdań z realizacji projektu, realizacja wniosków i zaleceń z wcześniejszych kontroli i audytów, poprawność księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego projektu, ich zasadność, sposób udokumentowania i wyodrębnienia w ewidencji księgowej, sposób przechowywania, zabezpieczania i archiwizacji dokumentów dotyczących projektu, funkcjonujący w tym obszarze system kontroli wewnętrznej, przestrzeganie przepisów o rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach publicznych i w tym zakresie przestrzeganie dyscypliny finansów publicznych. Na podstawie przeprowadzonego audytu projektu stwierdzamy, że: Mechanizmy zarządzania i kontroli są zgodne z umową o dofinansowanie projektu. Wydatki przedstawione, jako kwalifikowane, poniesione zostały zgodnie z prawem oraz zasadami projektu, prawidłowo odebrane i zweryfikowane pod względem zgodności z faktycznie wykonanymi pracami oraz postanowieniami umów z wykonawcami, a ponadto zostały odpowiednio sklasyfikowane według kategorii i źródeł finansowania oraz wynikają z umowy oraz wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach instrumentu finansowego LIFE+. 2 Podatek od towarów i usług VAT u wykonawcy projektu stanowi koszt kwalifikowany. Raport śródroczny jest sporządzony prawidłowo pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym. Cześć sprawozdawcza raportu zawierająca informacje o stopniu realizacji projektu została sporządzona prawidłowo. Księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami, z wyodrębnieniem ewidencji i dokumentacji dotyczącej projektu. Sposób monitorowania projektu jest prawidłowy. Występuje zgodność w przebiegu realizacji projektu, a założeniami i celami wynikającymi z umowy. Realizacja działań promocyjnych nie budzi zastrzeżeń. Dokumentacja dotycząca projektu jest kompletna, rzetelna i odpowiednio zabezpieczona (archiwizowana). Przekazywane sprawozdania są zgodne ze stanem faktycznym. Cele projektu są zrealizowane, natomiast osiągnięcie poziomu zakładanych wskaźników nie jest zagrożone. W wyniku przeprowadzonego badania stwierdzamy, że realizacja Projektu przebiega zgodnie z umową o dofinansowanie i obowiązującymi przepisami prawa. Jednostka poprawnie rozliczyła i wykorzystała środki pomocowe, a także zapewniła poprawność finansowania Projektu. Nie stwierdzono przypadków naruszenia przepisów prawa. Biegły rewident: Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych pod nr 1780 Teresa Choroszyńska nr ew. 6772 Katowice 26 marca 2015r. 3