doc1. BudŜet sprzedaŜy I II III I kwartał Planowana ilość sprzedaŜy w
download 
Reklamacja Transkrypt
1. BudŜet sprzedaŜy I II III I kwartał Planowana ilość sprzedaŜy w
SPORZĄDZANIE BUDśETU WIODĄCEGO 1. BudŜet sprzedaŜy I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał Planowana ilość sprzedaŜy w szt. Planowana cena sprzedaŜy Planowane przychody ze sprzedaŜy 2. Zestawienie wpływów gotówkowych ze sprzedaŜy 60% sprzedaŜy bieŜacego okresu 40% sprzedaŜy ubiegłego okresu Ogółem wpływy gotówkowe 3. BudŜet produkcji Planowana ilość sprzedaŜyw szt. Zapas końcowy wyrobów gotowych Ogółem zapotrzebowanie na wyroby gotowe Zapas początkowy wyrobów gotowych Ilość wyrobów do wyprodukowania 4. BudŜet kosztów materiałów bezpośrednich Ilość wyrobów do wyprodukowania Norma zuŜycia materiałów Zapotrzebowanie na materiały do produkcji Cena nabycia materiału Koszty materiałów bezpośrednich 5. BudŜet zakupów materiałów bezpośrednich Zapotrzebowanie na materiały do produkcji PoŜądany zapas końcowy materiałów w kg Ogółem zapotzrebowanie Zapas początkowy materiałów w kg Ilość materiałów do nabycia Cena nabycia 1 kg materiału Wartość materiałów do nabyciaw zł 6. Zestawienie wydatków gotówkowych dotyczących zakupu materiałów bezpośrednich 80% zakupoów bieŜacego okresu 20% zakupów ubiegłego okresu Wydatki ogółem 7. BudŜet robocizny bezpośredniej Ilość wyrobów do wyprodukowania Norma czau pracy w rh Zapotzrebowanie na czas pracy w rh Stawka godzinowa wynagrodzeń Koszt robocizny bezpośredniej 8. BudŜet pośrednich kosztów produkcji I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał Planowana ilość godzin pracy pracowników bezpośrednich (X) Koszty pośrednie Materiały techniczne Energia Wynagrodzenia pośrednie Remonty Koszty BHP Amortyzacja Ogółem koszty pośrednie produkcji Koszty pośrednie bez amortyzacji 9. BudŜet kosztów sprzedaŜy i ogólnego zarządu 1.Planowane przychody ze sprzedaŜy 2.Prowizje handlowców 3.Koszty transportu 4.Amortyzacja 5.Koszty reklamy Ogółem koszty sprzedaŜy Koszty ogólnego zarządu: 1.ZuŜycie materiałow i energii 2.Wynagrodzenia 3.Amortyzacja 4.Ubezpieczenia 5.Koszty reprezentacji Ogółem koszty ogólnego zarządu Ogółem koszty sprzedaŜy i zarządu Koszty sprzedaŜy i zarządu (bez amortyzacji i ubezpieczeń) 10. BudŜet zapasów końcowych wyrobów gotowych jednostkowy pełny koszt wytworzenia wyrobu materiały bezpośrednie płace pośrednie pośrednie koszty produkcyjne zmienne stałe Ogółem jednostkowy pełny koszt wytworzenia wyrobu w I kwartale Zapas wyrobów gotowych na koniec I kwartału Wartość zapasu wyrobów gotowych na koniec I kwartału 11. BudŜet kosztu wytworzenia sprzedanych wyrobów Koszt materiałow bezpośrednich Koszty robocizny bezpośredniej Pośrednie koszty produkcji Ogółem koszty produkcji Zapas początkpowy wyrobów Wyroby dostępne do sprzedaŜy Zapas końcowy wyrobów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 12. Planowany rachunek zysków i strat I II III I kwartał I II III I kwartał I II III I kwartał Planowane przychody ze sprzedaŜy Koszt wytworzenia sprzedaych produktów Wynik brutto na sprzedaŜy Koszty sprzedaŜy i zarządu Wyniki na sprzedaŜy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty opearcyjne Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto na sprzedaŜy Podatek dochodowy Wynik netto 13. BudŜet nakladów kapitałowych Zakup komputerów do działu księgowości Wydatki gotówkowe z tego tytułu 14. BudŜet środków pienięŜnych Stan środków pienięŜnych na poczatek okresu Wpływy gotówkowe ze sprzedaŜy Pozostałe wpływy gotówkowe Ogółem dostępne środki pienięŜne Wydatki gotówkowe: na zakup materiałow bezpośrednich na wynagrodzenia bezpośrednie z tytułu pośrednich kosztów produkcji z tytułu kosztów sprzedaŜy i ogólnego zarządu wydatki na zakup środków trwałych Zaliczka na podatek dochodowy Wypłata dywidendy Ogółem wydatki PoŜądane saldo końcoweśrodków pienięŜnych Ogółem zapotzrebowanie na srodki pienięŜne NadwyŜka/niedobór środków pienięŜnych Finansowanie: Zaciągniecie kredytu Spłata kredytu Zapłacone odsetki od kredytu Lokata bankowa Likwidacja lokaty Otrzymane/zapłacone odsetki Ogółem fnansowanie Saldo końcowe środków pienięŜnych 15. Planowany bilans na dzień 31.03.2009 r. A. Aktywa trwałe 1. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Środki trwałe dotychczasowe umorzenie Inwestycje długoterminowe B. Aktywa obrotowe Surowce Wyroby gotowe NaleŜności od odbiorców Środki pienięŜne RMC - Polisa ubezpieczeniowa OGÓŁEM AKTYWA A. Kapitał własny Kapitał podsatwowy Kapitał zapasowy Zysk za planowany okres B. Zobowiązania Kredyty bankowe Zobowiązania wobec dostwców Zobowiazania z tytułu podatku dochodowego OGÓŁEM PASYWA RAPORTY Z WYKONANIA BUDśETÓW 1. Raport nr 1 z wykonania budŜetu kosztów produkcji Wielkośc produkcji Koszty bezpośrednie produkcji Koszty materiałow bezpośrednich Koszty robocizny bezpośredniej Koszty pośrednie produkcji Materiały techniczne Energia Wynagrodzenia pośrednie Remonty Koszty BHP Amortyzacja Ogółem koszty produkcji Wykonanie Plan Odchylenie 2. Elastyczny budŜet kosztów produkcji wielkość produkcji Planowana ilość produkcji Koszty materiałów bezpośrednich Koszty robocizny bezpośredniej Koszty pośrednie produkcji:materiały techniczne energia wynagrodzenia pośrednie remonty koszty BHP amortyzacja Ogółem koszty produkcji 3. Raport nr 2 z wykonania budŜetu kosztów produkcji za styczeń Wykonanie Plan Odchylenie od budŜetu elastycznego Wielkość produkcji Koszty bezpośrednie koszty materiałów bezpośrednich koszty robocizny bezpośredniej Koszty pośrednie materiały techniczne energia wynagrodzenia pośrednie remonty koszty BHP amortyzacja Ogółem koszty produkcji 4. Raport zarządczy nr 3 z wykonania budŜetu kosztów Wielkość produkcji Koszty bezpośrednie koszty materiałów bezpośrednich koszty robocizny bezpośredniej Koszty pośrednie materiały techniczne energia wynagrodzenia pośrednie remonty koszty BHP amortyzacja Ogółem koszty produkcji Wykonanie budŜetu Plan Odchylenie (budŜet od budŜetu elastyczny) elastycznego BudŜet stały Odchylenie od budŜetu stałego
