PROBLEMY PODATKOWE W 2012r.

Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego im. Waleriana Pańki,
ul. Mariacka 1, 40-014 Katowice, tel./fax 032 259 86 73, 032 253-84-09,
e-mail: [email protected]; www.frdl.katowice.pl
Seminarium, 24 lutego 2012 r.
PROBLEMY PODATKOWE W 2012r.
Cel szkolenia: przedstawienie uczestnikom zmian podatkowych, aktualnych problemów podatkowych oraz sposobów
ich rozwiązania.
Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany
faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie. Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami
prawnymi wprowadzonymi w trakcie 2011 r. oraz w 2012 r. w zakresie podatku dochodowego CIT oraz podatku od
towarów i usług VAT.
Adresaci szkolenia:
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych na gruncie Ustawy
o CIT lub podatku VAT;
• Podmioty wystawiający faktury i odpowiedzialne za prawidłowe fakturowanie;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
PROGRAM:
1. Różnice kursowe w 2012 r.:
• średni kurs NBP czy kurs faktyczny banku – najnowsze orzecznictwo a zmiany ustawy CIT;
• podatkowe a rachunkowe rozpoznawanie różnic kursowych;
• przykłady praktyczne rozliczania różnic kursowych,np. z tytułu podróży służbowych, cash pooling, itp.;
• różnice kursowe a amortyzacja;
• najczęściej pojawiające się błędy w ustalaniu różnic kursowych, w tym: daty ustalania kursu początkowego
i końcowego, różnice kursowe na rachunku bankowym.
2. Wpłaty zaliczek na podatek dochodowy od 2012 r.:
• wpłaty zaliczek do 20 stycznia jako wynik wdrożenia przepisów przejściowych wcześniejszych nowelizacji;
• przykłady praktyczne rozliczania zaliczek na podatek dochodowy począwszy od 2012 r.;
• zaliczki w formie uproszczonej a nowe zasady wpłaty zaliczek.
3. Usługa kompleksowa – zmiana stanowiska organów podatkowych a skutki dla podatników:
• problemy praktyczne związane z brakiem pojęcia usługi kompleksowej na gruncie ustaw podatkowych;
• czynsz najmu i opłaty za wodę jako opodatkowane stawką 23% - stanowisko MF;
• uregulowania Dyrektywy uznające najem lokali użytkowych jako opodatkowany stawką „zwolniona”;
• skutki niezgodności Ustawy o VAT z Dyrektywą;
• możliwa optymalizacja podatkowa w zakresie ustalania stawek za najem i opłaty za wodę.
4. Samochód i podróże służbowe – podstawowe zasady rozliczeń po zmianach w 2012 r.:
• wzrost stawek za 1 km przebiegu oraz diet z tytułu podróży służbowych począwszy od 2012 r.;
• dieta uzależniona od otrzymanego śniadania i innych posiłków – problemy praktyczne;
• pojęcie innego pojazdu samochodowego - zmiany w 2011 r. na gruncie podatku CIT, PIT i VAT;
• sprzedaż samochodu ze stawką „zw” - zasady stosowania;
• najem samochodu a KUP – wyjaśnienia MF;
• rozliczenie innych wydatków związanych z podróżą służbową traktowane jako NKUP – najnowsze interpretacje
podatkowe;
• amortyzacja samochodu osobowego i ciężarowego – możliwa optymalizacja podatkowa;
• podróż służbowa a oddelegowanie – różnice w rozliczeniach podatkowych.
5. Nieodpłatne świadczenie usług oraz nieodpłatna dostawa towarów:
• pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług oraz nieodpłatnej dostawy towarów na gruncie ustawy CIT, PIT oraz
VAT;
• zużycie kawy, herbaty, ciastek na potrzeby przedsiębiorstwa – czy na pewno faktura wewnętrzna?
• ubrania służbowe i inne świadczenia wynikające z przepisów BHP a opodatkowanie podatkiem PIT i VAT;
• prezenty i zasady ich rozliczania na gruncie Ustawy VAT, CIT, PIT;
• spotkania i wyjazdy integracyjne a konsekwencje podatkowe dla pracowników oraz przedsiębiorcy;
• wykorzystywanie samochodu służbowego w celach prywatnych – skutki podatkowe;
• świadczenia częściowo odpłatne jako optymalizacja podatkowa.
6. Faktura VAT – problemy praktyczne i najnowsze orzecznictwo:
•
faktura korygująca in plus – obowiązek dokonania korekt wstecz jako wynik zmiany stanowiska sądów
administracyjnych;
• faktura korygująca in minus – konieczność otrzymania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez
kontrahenta jako niezgodne z Dyrektywą;
• PDF jako faktura elektroniczna – stanowisko MF i doktryny;
• faktura VAT a obowiązek podatkowy – problemy praktyczne rozliczeń;
• nowe ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego VAT.
7. Dokumentacje podatkowe cen transferowych:
• zakres kontroli podatkowych przeprowadzanych u podatników;
• podstawowe pojęcia i zasady sporządzania dokumentacji;
• problemy praktyczne związane z przygotowywaniem dokumentacji podatkowych, w tym wybór metody
porównawczej, wytypowanie transakcji objętych obowiązkiem wynikającym z Ustawy CIT.
8. Dyskusja na temat aktualnych problemów podatkowych.
Miejsce: Katowice, siedziba Ośrodka, ul. Mariacka 1 (II piętro).
Terminy: 24 lutego 2012 r., godz. 10.00 – 15.00.
Koszt: 269 zł + 23% VAT przy zgłoszeniu do 15 lutego 2012r., 295 zł + 23% VAT przy zgłoszeniu po 15 lutym
(cena obejmuje materiały szkoleniowe, lunch, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia).
W przypadku pytań prosimy o kontakt z Barbarą Tylki
pod nr tel. 032/253-63-77, 259-86-73 nr wew. 25
lub e-mailem: [email protected]
Kartę zgłoszenia proszę przesłać mailem lub faxem do 21.02.2012 r.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Karta zgłoszenia – kod szkolenia 44/B/12/TCH
Nazwa Nabywcy(dane do FVAT):......................................................................................................………………
Ulica, nr domu: ........................................ Miejscowość ……………..………………kod pocztowy………………….
NIP: ............................................................................Tel......................................................................................
1. .............................................................................................................................................................................
imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi)
wydział/ stanowisko
adres e-mail…………….…………………………………………………………………………………………………
2. ........................................................................................................................................................................
imię i nazwisko, (wypełnić drukowanymi)
wydział/ stanowisko
adres e-mail………………………………………………………………………………………………………………….
podpis
UWAGA!
Ilość miejsc ograniczona. O udziale w szkoleniu decyduje kolejność szkoleń. Zgłoszenie na szkolenie musi
zostać potwierdzone przesłaniem do Ośrodka karty zgłoszenia. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia
najpóźniej na trzy dni przed terminem będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za to
szkolenie. Należność należy płacić przelewem przed lub po szkoleniu (na przelewie prosimy podać nazwę
szkolenia lub jego numer). Nr rachunku: 68-10600076-0000321000197618