pobierz

Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Aktywa
A.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)1111
b)
c)
d)
e)
2.
3.
III.
1.
2.
IV.
1.
2.
3.
a)
b)
4.
V.
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
w pozostałych jednostkach
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31.12.2012
Stan na
31.12.2013
3 526 628,41
337 197,78
337 197,78
4 367 281,85
1 379 571,68
1 379 571,68
3 049 379,33
3 049 379,33
2 847 658,87
2 847 658,87
1 090 162,08
1 052 570,28
1 743 915,55
124 758,50
1 670 759,36
116 497,29
90 543,20
7 831,94
0,00
0,00
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
0,00
0,00
0,00
0,00
B.
Aktywa obrotowe
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
a)
b)
2.
a)
-
Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
b)
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Warszawa, dnia 17.11.2014
2 569 506,59
2 310 842,22
2 027 486,17
56 649,06
1 970 837,11
1 680 115,03
62 486,22
1 617 628,81
124 326,14
0,00
129 328,57
0,00
124 326,14
113 558,14
113 558,14
129 328,57
124 440,57
124 440,57
10 768,00
4 888,00
119 066,35
119 066,35
0,00
202 890,94
202 890,94
0,00
0,00
0,00
119 066,35
119 066,35
202 890,94
202 890,94
298 627,93
6 096 135,00
298 507,68
6 678 124,07
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Pasywa
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
B.
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
a)
b)
c)
d)
III.
1.
a)
b)
2.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Kapitał (fundusz) własny
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) rezerwowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowa
krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
z tytułu wynagrodzeń
Stan na
31.12.2012
3 228 933,50
3 404 335,51
Stan na
31.12.2013
3 240 527,75
3 404 335,51
26 431,91
-216 638,02
14 804,10
-175 402,01
11 594,25
2 867 201,50
232 661,93
3 437 596,32
245 300,04
232 661,93
224 339,68
8 322,25
0,00
245 300,04
216 703,47
28 596,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
858 848,14
1 310 931,64
832 178,50
631 360,66
1 299 997,89
1 081 882,55
100 367,31
100 367,31
86 948,79
86 948,79
1 981,79
7 896,24
78 012,25
17 760,16
98 671,43
22 269,81
i) inne
3. Fundusze specjalne
a) w tym: fundusz socjalny
fundusz badań własnych
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
2 696,33
26 669,64
26 669,64
0,00
1 775 691,43
2 329,07
10 933,75
10 933,75
0,00
1 881 364,64
1 775 691,43
1 881 364,64
- długoterminowe
1 775 691,43
1 723 302,39
- krótkoterminowe
0,00
6 096 135,00
158 062,25
6 678 124,07
Pasywa razem
Warszawa, dnia 17.11.2014
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
L.p.
A
I
II
III.
IV.
V.
VI.
B
C
D
E
F
G
I
II
III
H
I
II
III
I
J
I
III
IV
V
K
I
II
III
IV
L
M
I
II
N
O
P
R
Rachunek zysków i strat za okres:
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto z działalności gospodarczej
Przychody z dotacji statutowej
Przychody z dotacji UE
Przychody z dotacji - granty
Rozwojowe
Fundusze strukturalne
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (C-D-E)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwał.
Dotacje
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefmansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych
Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G_H)
Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych
Odsetki
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Koszty finansowe
Odsetki
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M I - M II)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk (strata) brutto (L+M)
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty)
Zysk (strata) netto (N-O-P)
Warszawa, dnia 17.11.2014
01.01.-31.12.2012
01.01-31.12.2013
3 771 155,21
1 517 501,57
16 206,23
1 444 410,15
239 460,58
175 257,87
0,00
378 318,81
2 815 605,59
955 549,62
0,00
904 583,76
50 965,86
61 619,98
2 762 777,34
637 254,70
14750
1 124 370,00
57 326,52
4 293,46
2 365,63
0,00
0,00
2 365,63
53 049,12
19126,31
2 336,05
110 220,21
75 243,02
1 117,25
763,68
23,79
4,28
1 093,46
96 266,36
96 266,36
759,40
60 172,45
60 172,45
15 071,10
0,00
0,00
0,00
15 071,10
267,00
0,00
14 804,10
15 834,25
0,00
0,00
0,00
15 834,25
4 240,00
0,00
11 594,25
136 546,67
848 175,97
1 860 115,18
900982,16
0,00
895 578,52
5403,64
72175,43
2 336,05
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Państwowa jednostka organizacyjna
Regon 000035725
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XIII Wydział Gospodarczy – KRS
Nr KRS 0000119363
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013
1. Przedmiotem działalności Instytutu Optyki Stosowanej jest prowadzenie prac naukowobadawczych w zakresie nauk technicznych.
2. Roczne sprawozdanie finansowe Instytutu Optyki Stosowanej obejmuje okres
od 01.01.2013 do 31.12.2013, który jest zgodny z rokiem kalendarzowym.
3. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Instytutu, nie
stwierdza się istotnych zagrożeń w tym zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego stwierdza się, że zgodnie ze stanem faktycznym prawnym, Instytut posiada
zdolność do kontynuowania swojej działalności w niezmienionym zakresie przez najbliższy
rok kalendarzowy.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Instytut stosuje przyjęte zasady rachunkowości w sposób ciągły. W oparciu o zasady zawarte
w ustawie o rachunkowości przyjęto następujące zasady wyceny aktywów i pasywów:
a) środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne
zgodnie z wykazem stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy
podatkowej. Wyceniane są one w cenach nabycia. Środki trwałe umorzone w 100 %
przenoszone są do ewidencji pozabilansowej,
b) środki trwałe w budowie wyceniane są na dzień bilansowy w cenach nabycia –
inwentaryzacja kosztów,
c) aktywa finansowe wyceniane są w cenach nabycia z uwzględnieniem utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe – środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach
bankowych wyceniane są na dzień bilansowy metodą:
- w walucie polskiej – w wartości nominalnej drogą potwierdzenie sald rachunków
bankowych oraz inwentaryzacji stanu kasy,
- w walutach obcych – wg kursu średniego NBP na dzień kończący rok obrotowy.
Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnoszone są odpowiednio w ciężar
kosztów lub przychodów finansowych,
d) zapasy, w tym:
- materiały – przychody, rozchody oraz stany materiałów wyceniane są wg stałych
cen ewidencyjnych korygowanych o odchylenia od cen ewidencyjny oraz
przypadające na nie koszty zakupu. Materiały podstawowe objęte są ewidencją
ilościowo-wartościową w księgowości oraz ilościową w magazynie w podziale na
magazyny i osoby odpowiedzialne materialnie. Inwentaryzację materiałów
podstawowych przeprowadza się co 2 lata. W ciągu roku obrotowego, co kwartał
porównuje się zapisy księgowe z zapisami magazynowymi. Pozostałe materiały
odpisywane są bezpośrednio w koszty,
- produkcja w toku – na koniec roku obrotowego wyceniana jest wg rzeczywistych
kosztów wytworzenia oraz przypadających na nią kosztów pośrednich,
e) należności wyceniane są w wartości nominalnej. W roku 2013 nie tworzono odpisu
aktualizacyjnego na należności,
f) w roku 2013 nie tworzono rezerw na zobowiązania,
g) w roku 2013 tworzona była rezerwa na świadczenia pracownicze zgodnie z zasadami
przyjętymi w roku 2011.
h) zobowiązania wyceniane są w wartości wymagalnej, tj. powiększone o ewentualnie
naliczone odsetki. Są one uzgadniane drogą potwierdzenia sald.
i) waluty obce- składniki aktywów wyceniane są wg średniego kursu NBP- powstałe różnice
kursowe odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.
5.
Zgodnie z art. 19 pkt. 1 i 2 Ustawy o instytutach badawczych (Dz.U. nr 96 z dnia 30 kwietnia
2010 r.) Instytut Optyki tworzy następujące fundusze:
statutowy,
rezerwowy tworzony z odpisu 8% zysku netto za poprzedni rok obrotowy,
fundusz prac własnych – na fundusz ten przeznaczana jest pozostała kwota zysku netto
za poprzedni rok obrotowy,
fundusz socjalny – tworzony na zasadach określonych w ustawie z dnia 4 marca 1994 r.
o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 r. nr 70, poz. 335,
z późn. zm.)
6. Zgodnie z art. 45 oraz art. 64 Ustawy o rachunkowości, Instytut nie jest zobowiązany
do sporządzania zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów
pieniężnych.
7. Zgodnie z Ustawą o instytutach badawczych z dnia 30 kwietnia 2010 r. (Dz. U. nr 96)
wyodrębniono pod względem finansowym i rachunkowym działalność gospodarczą.
W zakładowym planie kont utworzono odrębne konta syntetyczne i analityczne dla ewidencji
działalności gospodarczej.
8. Instytut Optyki Stosowanej sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
9. W roku 2013 Instytut Optyki Stosowanej nie spełniał kryteriów określonych w art. 64 pkt. 4
ustawy o rachunkowości, których przekroczenie powoduje obowiązek badania i ogłaszania
sprawozdania finansowego.
10. Zgodnie ze statutem Instytut uprawniony jest do wykonywania usług badawczo-rozwojowych
(PKWiU 72.10) oraz usług w zakresie badań i analiz (PKWiU 71.20). Na dzień 31.12.2013 r.
Instytut Optyki Stosowanej nie posiadał akredytowanych laboratoriów. Certyfikat akredytacji
laboratorium badawczego wygasł w marcu 2003 roku. Z uwagi na wysokie koszty utrzymania
certyfikatu i brak zainteresowania tego typu usługami nie został on odnowiony.
Warszawa, 17.11.2014 r.
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Informacja o zarządzaniu składnikami mienia trwałego w roku 2013
Instytut Optyki Stosowanej zarządza składnikami mienia zgodnie z art. 16 i 17 ustawy
o instytutach badawczych.
Zmiany bilansowe poszczególnych grup składników w roku 2013.
Lp.
Nazwy grup
Stan na
Aktualiza
składników majątku
początek
cja
trwałego
roku
Przychody
Przemi
Rozchód Stan na koniec
eszczen
roku
ia
obrotowego
obrotowego
1.
Wartości
745.836,23
1.193.546,02
1.939.382,25
niematerialne i
prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
2.927.847,01
2.927.847,01
233.940,50
237.903,50
0,00
0,00
435.470,97
436.011,78
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
techniczne i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
trwałe
6.. Grunty użytkowane
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
Optolab
Razem
5.986.817,01
1.193.546,02
7.184.866,84
Wyjaśnienie zmian:
W roku 2013 przyjęte zostały na stan wartości niematerialne i prawne o łącznej wartości
1.193.546,02, w tym:
a.
wytworzone we własnym zakresie – 1.187.682,37,
b.
zakupione ze środków własnych - 5.863,65 (programy komputerowe)
1. W roku 2013 nie było sprzedaży i darowizn składników aktywów trwałych.
2. Instytut Optyki Stosowanej otrzymał zgodę Ministra Skarbu na ustanowienie hipoteki na
nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie kredytu w banku BPH w kwocie 1.100.000,00 zł
z terminem spłaty do dnia 30.06.2014 r.
3.
W roku 2013 nie dokonano żadnych czynności prawnych z tytułu posiadanych praw do
udziałów spółce OPTOLAB.
Pkt. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych
Wartości wg cen nabycia:
Nazwy grup
Lp.
składników majątku
trwałego
1.
Wartości
Stan na
początek
Aktualiza
roku
cja
Przemi
Przychody
ia
obrotowego
745.836,23
eszczen
1.193.546,02
Rozcho
dy
Stan na
koniec roku
obrotowego
1.939.382,25
niematerialne i
prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
2.927.847,01
2.927.847,01
233.940,50
237.903,50
0,00
0,00
435.470,97
436.011,78
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
techniczne i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
trwałe
6.. Grunty użytkowane
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
OptoLab
Razem
5.986.817,01
1.193.546,02
7.184.866,84
Wyjaśnienie zmian:
1. W roku 2013 zakupiono oraz wytworzono we własnym zakresie wartości niematerialne
i prawne na kwotę 1.193.546,02 zł.
Umorzenie i amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych oraz poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych
L.p.
Nazwa grupy
Stan na
składników majątku
początek
trwałego
roku
Aktuali
zacja
Amortyzacja
Inne
za rok
zwiększe
roku
nia
obrotowego
Zmniejszenia
Stan na koniec
obrotowego
Wartości
1.
408.638,45
148.858,47 2.313,65
Stan na koniec roku
Stan
na początek roku
obrotowego (netto)
obrotowego (netto)
559.810,57
337.197,78
1.379.571,68
1.257.087,65
1.743.915,55
1.670.759,36
121.406,21
124.758,50
116.497,29
niematerialne
i prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
1.183.931,46
73.156,19
109.182,00
11.281,00
0,00
0,00
943,21
techniczne i maszyny
4
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
trwałe
6.
Prawo wieczystego
82.711,26
0,00
540,81
428.179,84
90.543,20
7.831,94
451.100,72
1.090.162,08
1.052.570,28
2.817.584,99
3.386.577,11
4.227.230,55
344.927,77
413.508,92
37.591,80
użytkowania gruntów
RAZEM
2.460.188,60
353.598,72 3.797,67