Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2007 roku

INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego za 2013 r.
Gminnego Ośrodka Kultury w Krynicach
1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie
właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr.
Gminny Ośrodek Kultury w Krynicach jest samorządową instytucja kultury powstałą na podstawie
Uchwały IX/58/2007 z dnia 9 listopada 2007r. Rady Gminy Krynice, wpisaną do Rejestru Instytucji
Kultury, który prowadzony jest przez Urząd Krynice pod poz. 2 dn. 01.01.2008 r.
Głównym zadaniem instytucji jest upowszechnianie kultury oraz współdziałanie ze społecznością
lokalną w celu pozyskiwania mieszkańców gminy do aktywnego uczestnictwa w współtworzeniu życia
kulturalnego w Gminie Krynice poprzez organizację okolicznościowych spotkań środowiskowych,
imprez świątecznych, konkursów, imprez plenerowych, festiwali i przeglądów, wystaw plastycznych,
wyjazdów do kina oraz innych zadań zleconych określonych statutem.
Instytucja otrzymała numer identyfikacji Regon 060317180 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP 921-19-76-599
PKD 9004Z
2) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy.
3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem.
Gminny Ośrodek Kultury w Krynicach prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy
rozpoczynający się 1 stycznia 2013 r. i kończący się 31 grudnia 2013 r.
4) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki
wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe.
W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne
jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego,
jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.
5) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
Rachunkowość instytucji kultury prowadzona jest zgodnie z przepisami „ Ustawy o rachunkowości
z dnia 29 września 1994 r. ( tekst jedn. Dz.U. z 2013 poz. 330 ), na podstawie której przyjęto politykę
rachunkowości Gminnego Ośrodka Kultury w Krynicach.
Instytucja sporządza roczną sprawozdawczość finansową obejmującą :
- rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
- bilans informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe podlega zatwierdzeniu przez Radę Gminy Krynice.
Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową w siedzibie jednostki System finansowoksięgowy Rewizor GT firmy InsERT S.A. Program Rewizor GT firmy InsERT służy do księgowania
operacji gospodarczych tj. uzyskanych przychodów i ponoszonych kosztów. Wszystkie operacje
gospodarcze wprowadzane są na konta bilansowe i pozabilansowe (zgodnie z przyjętym w jednostce
planem kont). Księgowanie odbywa się w buforze księgowań gdzie pracownik pracujący z programem
wprowadza dekrety z prawidłowo wypełnionego dowodu księgowego. Dzienniki zakładane są pod
datą dowodu źródłowego. W treści dziennika jak i treści operacji księgowej wpisywany jest nr pozycji
księgowej dokumentu w celu łatwego powiązania go z odpowiednim dziennikiem.
Pozostałe programy komputerowe wykorzystywane w dziale księgowości to Program Płatnik- jest
programem powszechnie stosowanym w rozliczeniach z ZUS. Umożliwia prowadzenie ewidencji
pracowników zatrudnionych w instytucji (umowa o pracę, umowa zlecenie) podlegających
ubezpieczeniu społecznemu, naliczanie składek ZUS od ww. pracowników; sporządzanie deklaracji
imiennych i zbiorczych.
Centrum Usług Internetowych CUI jest programem umożliwiającym przeprowadzanie internetowych
operacji bankowych. W dziale przelewy pracownik odpowiedzialny wprowadza nowy przelew, który po
sprawdzeniu osoby upoważnione podpisują podpisem elektronicznym. Karty używane do podpisów
elektronicznych otrzymały tylko osoby, które za zgodą dyrektora jednostki złożyły w banku wzór
podpisu. Wejście do programu oraz podpis elektroniczny chronione są hasłami, które znają tylko
osoby do tego upoważnione.
Do ksiąg rachunkowych okresu sprawozdawczego wprowadza się każde zdarzenie, które nastąpiło
w danym okresie. Podstawą zapisów w księgach rachunkowych są dowody stwierdzające dokonanie
zdarzenia. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich
treścią ekonomiczną.
Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi
metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
- majątek trwały o wartości powyżej 3.500 zł amortyzowany jest metodą liniową wg planu
amortyzacji, w którym przyjęte zostały stawki wynikające z przepisów ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych,
-pozostałe środki trwałe o wartości do 3.500 zł odpisywane są jednorazowo w ciężar kosztów
amortyzacji w miesiącu wydania do użytkowania
- wszystkie zakupy o wartości do 500 zł na potrzeby bieżące są zaliczane bezpośrednio w ciężar
kosztów w momencie zakupu, jeżeli Dyrektor nie postanowi inaczej.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie dotyczy .
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po
pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Zobowiązania w kwocie wymagalnej zapłaty
Środki pieniężne w walucie obcej przelicza się wg kursu obowiązującego na dzień bilansowy.
Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich
rodzajów i zasad określonych przepisami prawa.
6) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów
na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości,
nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.
1. Pozostałe środki trwałe
stan na początek roku 70791,32 zł
przychód w ciągu roku 3034,00 zł
rozchód w ciągu roku
0,00 zł
stan na koniec roku
73825,32 zł /środki te umorzone są w 100%/.
2. wartości niematerialne i prawne
stan na początek roku 1587,40 zł
przychód w ciągu roku 1348,70 zł /umorzone są w 100%/
rozchód w ciągu roku
0,00 zł
stan na koniec roku
2936,10 zł
7) Wartość gruntów użytkowanych wieczyści. Gminny Ośrodek Kultury nie posiada gruntów
w swojej ewidencji.
8) Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie
umów najmu, dzierżawy i innych umów. Zagadnienia te nie wystąpiły w roku bilansowym.
9) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu prawa własności budynków
budowli. Zobowiązania takie nie wystąpiły.
10) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego. Gminny Ośrodek Kultury w Krynicach
posiada fundusz instytucji kultury, który odzwierciedla wartości majątku instytucji. Fundusz jest
kapitałem podstawowym instytucji, a funduszy zapasowych instytucja nie posiada.
11) Stan na początek roku obrotowego zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy
kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły
kapitały zapasowe ani rezerwowe.
12) Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy.
Gminny Ośrodek Kultury w Krynicach na dzień 31.12.2013 roku osiągnął zysk w wysokości 14218,48
zł.W związku z powyższym proponuje się, aby zysk przekazać na fundusz jednostki.
Podatek dochodowy nie wystąpił, ponieważ dotacje organizatora na działalność bieżącą, pozostałe
dotacje i przychody na działalność podstawową, otrzymane nieodpłatnie darowizny środków
pieniężnych przeznaczone na działalność kulturalną zwolnione są z opodatkowania zgodnie z art.
17ust. 1 pkt. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
13) Dane o stanie rezerw. Rezerwy nie wystąpiły.
14) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności. Odpisy aktualizujące wartość należności
nie wystąpiły.
15) Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy
przewidywanym okresie spłaty. Na dzień 31.12.2013 r. Gminny Ośrodek Kultury nie posiadał
zobowiązań.
16) Wykaz czynnych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów nie występują. . Przychody przyszłych okresów nie występują.
17) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. Zobowiązania takie nie
wystąpiły w roku obrotowym.
18) Zobowiązania warunkowe, w tym równie; udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, także wekslowe. Zagadnienia te nie wystąpiły w roku obrotowym.
I.INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1)Struktura rzeczowa/rodzajowa działalności/ przychody ze sprzedaży produktów
Wykaz przychodów i kosztów w rozbiciu szczegółowym.
Na przychody na dzień 31.12.2013 r. składają się:
1. Dotacja podmiotowa budżetu jednostki samorządu terytorialnego dla instytucji kultury na realizacje
zadań statutowych
102700,00 zł
2. Dotacje otrzymane od agencji rządowych lub wykonawczych w związku z zawartymi umowami
o dofinansowanie projektów
36764,00
zł
3. Pozostałe przychody operacyjne
7745,00 zł
4. Przychody finansowe
59,83 zł
Razem
147268,83 zł
Poniesione koszty ogółem:
1) Amortyzacja
2) Zużycie materiałów i energii
3 )Usługi obce
4) Podatki i opłaty
5) Wynagrodzenia
6) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7) Pozostałe koszty rodzajowe
133050,35 zł
4382,70 zł
17691,29 zł
62276,56 zł
0,00 zł
38380,89 zł
8208,17 zł
2110,74 zł
Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym na dzień 31.12.2013 r. wynosił 3618,48 zł
Działalności statutowa Gminnego Ośrodka Kultury w Krynicach zamknęła się dodatnim wynikiem
finansowych w wysokości 14218,48 zł, który zostanie przeznaczony na fundusz instytucji.
W punkcie II pozycji 2-5 i 7-10 nie omówiono ponieważ nie wystąpiły zagadnienia w roku obrotowym
i w roku poprzedzającym rok obrotowy.
III.
Objaśnienia struktury środków pieniężnych do rachunku przepływów
Struktura środków pieniężnych Gminnego Ośrodka Kultury w Krynicach nie dotyczy.
pieniężnych.
IV.
1) Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
Na dzień 31 grudnia 2013 r. w Gminnym Ośrodku Kultury w Krynicach zatrudnionych było 2 osoby
ogółem, co w przeliczeniu na etaty daje 1 etat (2 osoby na ½ etatu,), z tego:
- dyrektor -1 osoba – 0,5 etatu
- główna księgowa – 1 osoba – 0,5 etatu,
W ciągu roku zatrudnionych było także 8 osób w ramach umowy zlecenie i o dzieło w celu
prowadzenia działalności merytorycznej i realizacji projektów .
W punkcie IV pozycji 2, 4, 5, 6 nie omówiono ponieważ nie wystąpiły zagadnienia w roku obrotowym
i w roku poprzedzającym rok obrotowy.
V.
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego. Zdarzenia takie nie wystąpiły.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły w instytucji
zdarzenia znaczące.
3) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości, w tym metod
wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
W 2013 roku nie dokonywano zmian zasad rachunkowości, nie dokonano zmian sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.
4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za
rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Sprawozdanie finansowe za rok 2013 zapewnia porównywalność danych liczbowych z rokiem
poprzedzającym.
Punkty 6, 7, 8, 9 nie zostały omówione, ponieważ zagadnienia nie wystąpiły w roku obrotowym
i w roku poprzedzającym rok obrotowy.
…...............................................
( Główny księgowy)
2014-03-18
...............................................
(Dyrektor jednostki)