raport roczny 2000 - Bank Zachodni WBK

Transkrypt

RAPORT ROCZNY
2000
Wielkopolski Bank Kredytowy SA i Bank Zachodni SA sà cz∏onkami AIB Poland Division.
SPIS TREÂCI
LIST PRZEWODNICZÑCEGO RADY BANKU
4
LIST PREZESA ZARZÑDU
6
ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA W 2000 ROKU
8
WYNIKI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA W ROKU 2000
9
Rachunek zysków i strat
Dochody
10
Koszty
10
Rezerwy na ryzyko i aktualizacj´ wartoÊci
10
Struktura bilansu Grupy Kapita∏owej WBK SA
11
ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA W ROKU 2000
11
Wielkopolski Bank Kredytowy SA
11
BankowoÊç oddzia∏owa
11
BankowoÊç hipoteczna
12
BankowoÊç elektroniczna
12
Rozwój produktów
12
Spó∏ki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA
13
Dom Maklerski WBK SA
13
Gliwicki Bank Handlowy SA
13
Spó∏ki nie obj´te konsolidacjà
13
WBK Finanse & Leasing SA
13
WBK AIB Asset Management SA
14
WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
14
PROCES PO¸ÑCZENIA Z BANKIEM ZACHODNIM SA
14
ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA
15
W∏adze Banku WBK SA
15
Sytuacja kadrowa Grupy Kapita∏owej WBK SA
16
Nak∏ady inwestycyjne
17
ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI RYZYKA GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA
2
9
17
Zarzàdzanie kapita∏em
17
Zarzàdzanie aktywami i pasywami
18
Ryzyko rynkowe
18
Ryzyko kredytowe
18
Ryzyko p∏ynnoÊci
19
Ryzyko operacyjne
19
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
wed∏ug Polskich Zasad RachunkowoÊci
za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 roku
21
OPINIA BIEG¸EGO REWIDENTA
23
WST¢P
25
SKONSOLIDOWANY BILANS
32
POZYCJE POZABILANSOWE
34
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
34
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
35
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
37
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
39
DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
79
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
89
91
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
92
BILANS
93
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
94
96
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ
97
KOMENTARZE DO SPRAWOZDA¡ FINANSOWYCH
98
3
Marian Górski
Przewodniczàcy Rady WBK SA
Szanowni Paƒstwo,
Sukces, którym sà wyniki finansowe Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA osiàgni´te w ubieg∏ym roku,
przyjmuj´ z ogromnà satysfakcjà. Nasz Bank umocni∏ w 2000 roku swojà pozycj´ na polskim rynku
bankowym i zrobi∏ to w sposób bardzo spektakularny. Sta∏o si´ tak mimo zaostrzajàcej si´ konkurencji
i nie∏atwej sytuacji gospodarczej.
Ubieg∏y rok by∏ kolejnym okresem ekspansji, której wyrazem jest stale zwi´kszajàca si´ liczba
placówek WBK SA, rozszerzajàca si´ sieç bankomatów i kiosków internetowych, wzrost liczby
wyemitowanych kart p∏atniczych, a tak˝e zapewnienie klientom - w tym równie˝ ma∏ym i Êrednim
przedsi´biorstwom - dost´pu do konta za pomocà najnowoczeÊniejszych technologii.
W 2000 roku WBK SA umocni∏ swoje przodownictwo na rynku bankowoÊci elektronicznej.
Pozycja lidera w tej dziedzinie to tylko jeden z wielu elementów wskazujàcych, ˝e Wielkopolski Bank
Kredytowy SA zachowuje globalnà perspektyw´ myÊlenia i dostosowuje swoje dzia∏anie zarówno
do dzisiejszych, jak i przysz∏ych wymagaƒ rynku. Jednym z elementów takiego sposobu dzia∏ania
jest ubieg∏oroczna ekspansja WBK SA na rynku bankowoÊci korporacyjnej oraz szczególna aktywnoÊç
w sektorze ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw, które stanowià o sile i rozwoju polskiej gospodarki.
W 2000 roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA znaczàco poprawi∏ tak˝e jakoÊç obs∏ugi klientów
i zaoferowa∏ wiele nowoczesnych produktów, które spotka∏y si´ z uznaniem rynku.
Silna baza kapita∏owa, bardzo dobre wyniki finansowe, wysokie zaufanie, którym obdarzajà nasz
Bank klienci i akcjonariusze, a przede wszystkim sprawna i kompetentna kadra zarzàdzajàca,
to dobry prognostyk na przysz∏oÊç. Jestem przekonany, ˝e dzi´ki tym atutom zbli˝ajàca si´ fuzja
WBK SA z Bankiem Zachodnim SA b´dzie przebiega∏a sprawnie, a po∏àczony bank przejmie
najlepsze cechy Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
Jestem tak˝e pewien, ˝e po∏àczenie banków b´dzie korzystne zarówno dla akcjonariuszy, jak i klientów.
Serdecznie dzi´kuj´ Zarzàdowi Wielkopolskiego Banku Kredytowego oraz wszystkim jego pracownikom
za ci´˝kà, pe∏nà zaanga˝owania prac´, dzi´ki której w 2000 roku osiàgn´liÊmy tak dobre wyniki finansowe.
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu WBK SA
Szanowni Paƒstwo,
W ubieg∏ym roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA wypracowa∏ najwy˝szy zysk netto oraz najwy˝szy zysk
na akcj´ w ca∏ej swojej historii. Zawdzićzamy to wzrostowi dziala∏noÊci biznesowej w korzystnym
otoczeniu stóp procentowych, ale prawdziwymi autorami sukcesu WBK SA sà jego pracownicy.
Dlatego goràco dziekuj´ im za zaanga˝owanie i kreatywne podejÊcie do swoich obowiàzków.
W 2000 roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA rozwija∏ si´ bardzo dynamicznie, zwi´kszajàc swój
portfel kredytów korporacyjnych i hipotecznych, które wzros∏y z 46 do 231 milionów z∏otych.
OtworzyliÊmy trzydzieÊci nowych placówek i rozszerzyliÊmy sieç naszych bankomatów do 204 urzàdzeƒ.
W minionym roku bardzo sprawnie przeprowadziliÊmy tak˝e trudnà operacj´ pe∏nego zintegrowania
z naszym Bankiem placówek Gliwickiego Banku Handlowego SA.
Ubieg∏y rok to czas szczególnych sukcesów Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA na rynku
bankowoÊci elektronicznej. JesteÊmy nie tylko jednym z najwi´kszych emitentów kart p∏atniczych
i jednym z nielicznych banków oferujàcych karty kredytowe, ale tak˝e oferujemy najbardziej
wyrafinowane us∏ugi elektroniczne, dzi´ki którym nasi klienci majà dost´p do banku za pomocà
telefonu, Internetu oraz telefonu komórkowego.
W ubieg∏ym roku uruchomiliÊmy te˝ us∏ugi oparte na technologii WAP oraz zaoferowaliÊmy naszym
klientom us∏ugi elektroniczne dla ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw. Wielkopolski Bank Kredytowy SA
ma dominujàcà pozycj´ na krajowym rynku us∏ug elektronicznych - doÊç powiedzieç, ˝e na koniec
roku nasze udzia∏y zarówno w bankowoÊci internetowej, jak i w rynku internetowych us∏ug brokerskich
przekracza∏y 40%.
Du˝ymi sukcesami w 2000 roku mogà si´ pochwaliç tak˝e nasze spó∏ki zale˝ne. W kategorii fundusze
stabilnego wzrostu Arka WBK SOFI, prowadzona przez WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
oraz WBK AIB Asset Management SA, zosta∏a uznana za najlepszy fundusz w kraju. Znakomite wyniki
uzyska∏ tak˝e Dom Maklerski WBK SA, którego oferta zaj´∏a drugie miejsce w rankingu najlepszych
ofert publicznych i gwarantowania emisji. Bardzo dobre wyniki sta∏y si´ te˝ udzia∏em spó∏ki
WBK Finanse & Leasing SA, która zrealizowa∏a umowy leasingowe na kwot´ 140 milionów z∏otych
i wypracowa∏a nadwy˝k´ operacyjnà w wysokoÊci 0,5 miliona z∏otych.
Dla pracowników i akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA najbardziej znaczàcym
wydarzeniem ubieg∏ego roku by∏o og∏oszenie zamiaru po∏àczenia WBK SA z Bankiem Zachodnim SA.
Razem stworzymy piàty pod wzgl´dem wielkoÊci bank w Polsce, który zaoferuje swoim klientom
najnowoczeÊniejsze us∏ugi, a akcjonariuszom mo˝liwoÊç osiagnićia jeszcze wy˝szych ni˝ dotychczas
zysków.
Goràco dzi´kuj´ za wyt´˝onà i owocnà prac´ wszystkim pracownikom Wielkopolskiego Banku
Kredytowego SA, jego kierownictwu, a tak˝e Radzie Banku, która wytrwale wspiera∏a nasze wysi∏ki.
Pragn´ te˝ podzi´kowaç akcjonariuszom i klientom za zaufanie, jakim od dawna obdarzajà
Wielkopolski Bank Kredytowy SA.
ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY KAPITA¸OWEJ
WBK SA W 2000 ROKU
W 2000 roku sytuacja makroekonomiczna w Polsce by∏a trudna - wysokie stopy procentowe i inne dzia∏ania podj´te
w celu os∏abienia popytu wewn´trznego spowodowa∏y, i˝ popyt na kredyty konsumpcyjne i gospodarcze by∏ ni˝szy
ni˝ oczekiwano.
W celu ukazania szerszego t∏a wyników osiàgni´tych przez Grup´ Kapita∏owà WBK SA w 2000 roku, poni˝ej przedstawiono g∏ówne wydarzenia w otoczeniu makroekonomicznym.
Otoczenie makroekonomiczne
– podstawowe wskaêniki
W 2000 roku w Polsce nastàpi∏o znaczne os∏abienie popytu wewn´trznego, spowodowane restrykcyjnà politykà
pieni´˝nà oraz wzrostem inflacji. Wysoki wzrost gospodarczy na Êwiecie w 2000 roku spowodowa∏, ˝e popyt
zagraniczny rekompensowa∏ spadek popytu krajowego.
1997
1998
1999
2000 (E)
2001 (P)
6,8
4,8
4,1
4,1
4,0
PKB (mld USD)
143,1
157,7
154,1
158,8
172,6
PKB na 1 mieszkaƒca (USD)
3 701
4 079
3 987
4 110
4 464
Saldo rachunku obrotów bie˝àcych (mld USD)
-4,2
-6,6
-11,6
-9,9
-10,4
Inflacja (Êrednioroczna, %)
15,0
11,9
7,3
10,1
7,0
Inflacja (koniec okresu, rok do roku, %)
13,2
8,6
9,8
8,5
6,6
Deficyt finansów publicznych (% PKB)
-2,8
-2,7
-3,4
-3,2
-2,9
Zad∏u˝enie zagraniczne ogó∏em/PKB (%)
37,0
40,0
41,6
39,8
38,0
Realny PKB (dynamika roczna, %)
E - dane szacunkowe, P - prognoza
Produkt krajowy
brutto
Wzrost PKB w 2000 roku wyniós∏ 4,1%, a wić wzrós∏ w takim samym stopniu jak w 1999 roku. W roku 2000 polityka
fiskalna by∏a równie ma∏o restrykcyjna jak w roku poprzednim, utrzymujàc dynamik´ spo˝ycia indywidualnego
w pierwszym kwartale 2000 roku na wysokim poziomie. Wzrost restrykcyjnoÊci polityki pieni´˝nej spowodowa∏
wyraêne zmniejszenie dynamiki spo˝ycia indywidualnego i nak∏adów brutto na Êrodki trwa∏e, poczàwszy
od II kwarta∏u 2000 roku. W wyniku tego dynamika popytu krajowego w roku 2000 by∏a ni˝sza od dynamiki PKB,
co doprowadzi∏o do stabilizacji deficytu na rachunku bie˝àcym.
Inflacja
W pierwszych trzech kwarta∏ach 2000 roku inflacja roczna utrzymywa∏a si´ na poziomie 10% lub powy˝ej,
co by∏o skutkiem szoków poda˝owych na rynku paliw i ˝ywnoÊci oraz os∏abienia z∏otego. W IV kwartale 2000 roku,
wraz ze spadkiem cen ropy naftowej oraz wygaÊnićiem szoku poda˝owego na rynku ˝ywnoÊci, inflacja zacz´∏a doÊç
szybko spadaç. W grudniu 2000 roku inflacja roczna osiàgn´∏a 8,5%, przekraczajàc po raz kolejny cel inflacyjny
wyznaczony przez Rad´ Polityki Pieni´˝nej w granicach 5,4-6,8%. Inflacja Êrednioroczna w 2000 roku wynios∏a 10,1%
wobec inflacji Êredniorocznej w wysokoÊci 7,3% w 1999 roku oraz inflacji Êredniorocznej w wysokoÊci 5,7%
zak∏adanej w bud˝ecie paƒstwa na 2000 rok.
8
W 2000 roku stopieƒ restrykcyjnoÊci polityki pieni´˝nej znacznie wzrós∏ w porównaniu do roku poprzedniego.
Polityka pieni´˝na
W odpowiedzi na brak zacieÊnienia polityki fiskalnej w 2000 roku oraz chcàc przeciwdzia∏aç wtórnym efektom
szoków poda˝owych Rada Polityki Pieni´˝nej (RPP) podnios∏a dwukrotnie stopy procentowe w lutym i sierpniu
2000 roku. Realizujàc polityk´ liberalizacji kursu walutowego, 11 kwietnia 2000 roku rzàd w porozumieniu z RPP
uwolni∏ kurs z∏otego, który obecnie jest kursem w pe∏ni p∏ynnym, choç NBP posiada nadal prawo do interwencji
na rynku walutowym. W grudniu 2000 roku, ze wzgl´du na stabilizacj´ sytuacji makroekonomicznej Polski - spadek
inflacji, popraw´ na rachunku obrotów bie˝àcych, umocnienie si´ z∏otego oraz uchwalenie ustaw oko∏o
bud˝etowych, Rada Polityki Pieni´˝nej przyj´∏a neutralne nastawienie w polityce pieni´˝nej, co otworzy∏o drog´
do obni˝ki stóp procentowych w 2001 roku.
Podwy˝ki stóp procentowych w 2000 roku mia∏y na celu kontrol´ popytu wewn´trznego oraz przeciwdzia∏anie
kszta∏towaniu wysokich oczekiwaƒ inflacyjnych. Nadmierny popyt wewn´trzny w obliczu luênej polityki fiskalnej
Zmiany stóp
procentowych
móg∏by prowadziç bowiem do destabilizacji zewn´trznej gospodarki. Wzrost oczekiwaƒ inflacyjnych móg∏by natomiast
utrudniaç zmniejszanie inflacji w Êrednim okresie.
Data obowiàzywania
Stopa lombardowa
Stopa redyskontowa
Stopa interwencyjna
od 1.01.2000 r.
20,50%
19,00%
16,50%
od 24.02.2000 r.
21,50%
20,00%
17,50%
od 31.08.2000 r.
23,00%
21,50%
19,00%
W zwiàzku z zacieÊnianiem polityki pieni´˝nej rynkowe stopy procentowe wzrasta∏y a˝ do po∏owy paêdziernika,
kiedy osiàgn´∏y maksimum. Krzywa rentownoÊci przesun´∏a si´ o oko∏o 350 punktów bazowych w gór´.
W IV kwartale 2000 roku, w zwiàzku z obserwowanym os∏abieniem wzrostu gospodarczego i spodziewanà obni˝kà
stóp procentowych NBP, krzywa rentownoÊci obni˝y∏a si´ o oko∏o 200-250 punktów bazowych.
WYNIKI GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA
W ROKU 2000
Rachunek zysków i strat
Rok 2000 by∏ najlepszym rokiem w historii Grupy Kapita∏owej WBK SA, w którym Grupa Kapita∏owa WBK SA
wypracowa∏a zysk w wysokoÊci 224 mln z∏. Ten dobry wynik zosta∏ osiàgni´ty g∏ównie dzi´ki wzrostowi liczby
i wolumenu transakcji, a tak˝e sprzyjajàcemu otoczeniu stóp procentowych, które pozwoli∏y utrzymaç dobre mar˝e
na aktywach i pasywach. Podobnie jak w poprzednich latach, troska o wartoÊç inwestycji poczynionej przez naszych
akcjonariuszy by∏a w centrum naszej uwagi - zwrot z kapita∏u (ROE) wyniós∏ 22%, natomiast zysk na akcj´ (EPS)
3,25 z∏ (w 1999 roku: 2,53 z∏).
9
Podsumowanie wyników jest przedstawione w poni˝szej tabeli:
(w mln z∏, je˝eli nie zaznaczono inaczej)
2000
1999
Zmiana %
Wynik z tytu∏u odsetek*
622,2
482,3
+29,0
Pozosta∏e dochody
364,9
363,2
+0,5
Dochody ogó∏em
987,1
845,5
+16,8
Koszty pracownicze
283,1
236,0
+20,0
Pozosta∏e koszty
266,1
212,6
+25,2
75,8
65,8
+15,2
625,0
514,4
+21,5
49,5
58,7
-15,7
309,4
268,7
+15,2
85,6
94,4
-9,3
Zysk netto
223,7
174,1
+28,5
ROE
22,2%
20,5%
–
EPS
3,25 PLN
2,53 PLN
–
Amortyzacja
Koszty dzia∏ania ogó∏em
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
Zysk brutto
Podatek dochodowy
* po uwzgl´dnieniu dochodów netto na operacjach typu SWAP i FRA
Dochody
Dochody Grupy Kapita∏owej WBK SA ogó∏em wzros∏y o 16,8% w stosunku do roku 1999. Wynik z tytu∏u odsetek wzrós∏
o 29,0%, na co z∏o˝y∏y si´ zarówno dochody odsetkowe zaprezentowane w linii III rachunku zysków i strat,
jak i dochody netto z tytu∏u operacji typu SWAP i FRA (2000: 191,5 mln z∏, 1999: 58 mln z∏), które sà uj´te w linii VIII
„Wynik na operacjach finansowych”. Wzrost dochodów odsetkowych netto odzwierciedla 12% zwi´kszenie portfela
kredytowego, a tak˝e 9% wzrost depozytów klientów osiàgni´ty w warunkach korzystnego otoczenia stóp procentowych.
Wiele istotnych êróde∏ dochodów pozaodsetkowych wykaza∏o znaczny wzrost w 2000 roku: wynik z pozycji
wymiany wzrós∏ o 46%, op∏aty z tytu∏u prowadzenia rachunków firm zwi´kszy∏y si´ o 7,9%, prowizje kredytowe
wzros∏y o 15,6%, prowizje kartowe zwiekszy∏y si´ o 128,2% natomiast prowizje z tytu∏u prowadzenia rachunków
oszcz´dnoÊciowo-rozliczeniowych przyros∏y o 202,6%. Podczas gdy w roku 1999 Bank odnotowa∏ istotne dochody
jednorazowe zwiàzane ze sprzeda˝à udzia∏ów (40 mln z∏), to w 2000 roku dochody te stanowià marginalnà pozycj´.
Stàd te˝ dynamika ca∏oÊci dochodów pozaodsetkowych nie odzwierciedla istotnego wzrostu w kluczowych
obszarach generujàcych tego typu dochody.
Koszty
Koszty dzia∏ania Grupy Kapita∏owej WBK SA ogó∏em wzros∏y o 21,5%. Dotyczy to g∏ównie kosztów operacyjnych.
Koszty te znacznie wzros∏y ze wzgl´du na rozwój sieci placówek (30 nowych placówek w 2000 roku), rozwój
bankowoÊci elektronicznej, wi´kszà liczb´ prowadzonych transakcji, znacznie wy˝sze wydatki marketingowe
oraz rozwój systemów informatycznych.
Rezerwy na ryzyko
i aktualizacj´ wartoÊci
10
W wyniku stosowania ostro˝nych zasad polityki kredytowej udzia∏ kredytów zagro˝onych w portfelu kredytowym
ogó∏em nieznacznie si´ obni˝y∏, a rezerwy utworzone w 2000 roku by∏y o 16% ni˝sze ni˝ utworzone w roku 1999.
Struktura bilansu Grupy Kapita∏owej WBK SA
G∏ównym czynnikiem, który spowodowa∏ ponad 25,4% wzrost sumy bilansowej Banku by∏ przyrost depozytów
klientów (9% w 2000 roku). Struktura depozytów zmienia si´ stopniowo na korzyÊç depozytów terminowych.
Trend ten majàcy negatywny wp∏yw na mar˝e Grupy Kapita∏owej WBK SA równoczeÊnie powoduje zwi´kszenie
stabilnoÊci bazy depozytowej.
Po stronie aktywów kredyty sà dominujàcà pozycjà i na koniec 2000 roku stanowi∏y 40% aktywów.
Portfel kredytowy Banku jest zdominowany przez kredyty korporacyjne i komercyjne, które obecnie stanowià
prawie 90% portfela. Szczegó∏owy podzia∏ zaanga˝owania wed∏ug ga∏´zi przemys∏u znajduje si´ w dodatkowych
notach objaÊniajàcych.
JakoÊç aktywów jest jednà z najsilniejszych stron Grupy Kapita∏owej WBK SA. Grupa Kapita∏owa WBK SA stosuje
konserwatywne metody zarzàdzania ryzykiem kredytowym i dzi´ki temu ma jeden z najni˝szych wskaêników kredytów
zagro˝onych (8,1%). Pomimo negatywnych zmian w otoczeniu gospodarczym wskaênik ten zmniejszy∏ si´ nieco
w 2000 roku. Wićej szczegó∏ów na temat jakoÊci portfela kredytowego jest zawarte w nocie 3 do sprawozdaƒ
finansowych.
W perspektywie Êrednioterminowej intencjà Banku jest osiàgnićie lepszej struktury portfela w podziale mi´dzy
ludnoÊç i kredytobiorców instytucjonalnych. W 2000 roku Bank uruchomi∏ Centrum Kredytów dla LudnoÊci,
co powinno umo˝liwiç znaczne zwi´kszenie zaanga˝owania w tego rodzaju kredyty. Ponadto oczekuje si´,
i˝ obni˝ka stóp procentowych przyczyni si´ do stabilnego i silnego wzrostu kredytów hipotecznych. DoÊwiadczenie,
jakoÊç produktów oraz obecnoÊç we wszystkich g∏ównych miastach sprawia, i˝ WBK SA jest dobrze przygotowany
do dalszego wzrostu.
ROZWÓJ DZIA¸ALNOÂCI
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA W ROKU 2000
Wielkopolski Bank Kredytowy SA
W 2000 roku Bank otworzy∏ 30 nowych placówek. Wi´kszoÊç z nich to filie - ma∏e placówki zatrudniajàce
do pićiu osób i oferujàce us∏ugi dla ludnoÊci oraz ma∏ych i Êrednich firm. Ponadto w regionach krakowskim
BankowoÊç
oddzia∏owa
i katowickim otwarto osiem oddzia∏ów WBK SA - sà to oddzia∏y GBH SA, które zosta∏y w∏àczone do sieci WBK SA.
Rozwój sieci placówek i polepszenie zakresu produktów i us∏ug spowodowa∏y wzrost liczby klientów
oraz udzia∏u w rynku depozytów i kredytów.
W 2001 roku sieç placówek detalicznych Banku b´dzie nadal rozwijana - oczekuje si´, ˝e uruchomione zostanà
44 placówki, z czego 19 w Warszawie. Powinno to znacznie polepszyç pozycj´ Banku na rynku warszawskim
i umo˝liwiç ekspansj´ szczególnie w obszarze ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw, bankowoÊci elektronicznej
i bankowoÊci hipotecznej.
11
BankowoÊç hipoteczna
Rok 2000 by∏ rokiem znacznego wzrostu w sferze bankowoÊci hipotecznej. Warunki rynkowe by∏y trudne, poniewa˝
poziom produkcji budowlanej by∏ poni˝ej oczekiwaƒ, a wysokie stopy procentowe zniechći∏y wielu potencjalnych
nabywców nieruchomoÊci. Niemniej jednak sieç placówek Banku, która jest podstawowym kana∏em dystrybucyjnym,
osiàgn´∏a bardzo ambitne cele i na koniec roku portfel kredytów hipotecznych wynosi∏ 213 mln z∏ (46 mln z∏ na
koniec 1999). By∏ to doskona∏y poczàtek dzia∏alnoÊci Centrum BankowoÊci Hipotecznej i jego wspó∏pracy z siecià
oddzia∏ów. Oczekuje si´, i˝ portfel kredytów hipotecznych b´dzie nadal dynamicznie wzrasta∏
w nadchodzàcych latach.
Wysokà jakoÊç portfela hipotecznego osiàgni´to dzi´ki konserwatywnym metodom oceny ryzyka kredytowego.
Rozwój biznesu jest wspierany przez du˝à kampani´ promocyjnà i szerokà ofert´ produktowà o zró˝nicowanych
cenach. Ocenia si´, i˝ Bank osiàgnà∏ w 2000 roku udzia∏ w rynku nowo udzielonych kredytów na poziomie
5,7% (1999 roku: 1,6%).
BankowoÊç elektroniczna
WBK cieszy si´ dobrà reputacjà banku oferujàcego innowacyjne i zaawansowane technologicznie produkty
i us∏ugi. W roku 2000 Bank utrzyma∏ swojà wiodàcà pozycj´ na rynku i obecnie ma 40 000 klientów korzystajàcych
z bankowoÊci internetowej. Sieç terminali POS wzros∏a czterokrotnie, tj. do 4.000, a obroty w punktach
handlowo-us∏ugowych uleg∏y znacznemu zwi´kszeniu.
Zgodnie z za∏o˝eniami swojej strategii Bank aktywnie poszukuje partnerów, z którymi móg∏by rozwinàç swoje
mo˝liwoÊci w obszarze bankowoÊci elektronicznej. I tak np. w 2000 roku Bank objà∏ mniejszoÊciowy udzia∏
w spó∏ce eCard - elektronicznym „centrum handlowym”, w którym WBK obs∏uguje p∏atnoÊci kartowe dokonywane
w internetowych sklepach.
Bank równie˝ rozwija∏ swojà sieç bankomatów. W listopadzie 2000 roku nastapi∏o po∏àczenie sieci
bankomatów WBK SA i Banku Zachodniego SA. Obecnie wspólna sieç sk∏ada si´ z 500 bankomatów i jest trzecià
co do wielkoÊci w Polsce.
WBK SA jest czwartym bankiem w Polsce pod wzgl´dem liczby wydanych kart bankowych, a ich liczba w 2000 roku
wzros∏a o 25%, tj. do 634 000. Równie˝ wzrost liczby wydanych kart kredytowych by∏ satysfakcjonujàcy. W ciàgu roku
Bank wyda∏ kart´ kredytowà wspólnie z operatorem sieci komórkowej Centertel.
Rozwój produktów
W 2000 roku Bank kontynuowa∏ rozwój swojej oferty produktowej. Istotnym elementem by∏o wprowadzenie kilku
rodzajów rachunków osobistych dostosowanych do potrzeb ró˝nych grup klientów. Bank kontynuowa∏ rozwój oferty
depozytowej i jako pierwszy bank w Polsce wprowadzi∏ Gwarantowanà Lokat´ Inwestycyjnà EURO INDEX, której sprzeda˝
by∏a du˝ym sukcesem.
W segmencie ma∏ych i Êrednich firm wysi∏ki Banku by∏y skoncentrowane na dostosowaniu produktów do potrzeb
ró˝nych grup zawodowych - opracowano specjalne pakiety dla lekarzy i farmaceutów, kredyt inwestycyjny
dla lekarzy oraz specjalne oferty kredytów hipotecznych dla prawników i lekarzy.
WBK uruchomi∏ kredyty dla ma∏ych i Êrednich firm z linii EBOR. Po to, by poprawiç jakoÊç us∏ug dla tej grupy
klientów, utworzono osobny departament, który kordynuje dzia∏ania Banku w zakresie obs∏ugi tej grupy klientów.
12
Spó∏ki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA
Miniony rok by∏ bardzo dobry dla Domu Maklerskiego WBK SA - spó∏ka wypracowa∏a zysk netto w wysokoÊci
8,5 mln z∏. Wynik ten by∏ g∏ównie rezultatem silnego wzrostu dochodów z tytu∏u prowizji maklerskich
Dom Maklerski
WBK SA
odzwierciedlajàcego du˝y udzia∏ spó∏ki w obrotach Gie∏dy, dalszego rozwoju dzia∏alnoÊci oraz wysokiej
konkurencyjnoÊci oferty Domu Maklerskiego WBK SA.
Dom Maklerski WBK SA jest rynkowym liderem w zakresie internetowych us∏ug maklerskich. Za poÊrednictwem
elektronicznych kana∏ów dystrybucji zrealizowano ponad 50% zleceƒ, a popularnoÊç tego kana∏u dystrybucji ciàgle
roÊnie. Dom Maklerski WBK SA za pomocà elektronicznych kana∏ów dystrybucji rozpoczà∏ poÊrednictwo w obrocie
kontraktami terminowymi.
Du˝ym sukcesem WBK SA by∏o przyznanie Bankowi (oraz Lehmann Brothers i CAIB Securities) funkcji doradcy
Nafty Polskiej przy ofercie sprzeda˝y akcji PKN Orlen. Dom Maklerski WBK SA osiàgnà∏ 8,5% udzia∏u w rynku pod
wzgl´dem liczby sprzedanych akcji w transzy adresowanej do inwestorów indywidualnych oraz ponad 30% w transzy
dla inwestorów instytucjonalnych.
W 2000 roku w strukturach Domu Maklerskiego WBK SA utworzono Departament Sprzeda˝y Instytucjonalnej
z siedzibà w Warszawie. Wprowadzono nowe produkty zespo∏u analiz, takie jak: raporty analityczne z d∏ugoterminowymi
rekomendacjami oraz biuletyn dzienny zawierajàcy najwa˝niejsze informacje dla klientów instytucjonalnych,
stanowiàce podstaw´ aktywnej sprzeda˝y us∏ug. Dla zamo˝nych inwestorów indywidualnych rozwini´to ofert´ typu
private banking.
W grudniu 2000 roku akcjonariusze Domu Maklerskiego WBK SA podj´li decyzj´ o fuzji z Domem Maklerskim
Banku Zachodniego SA, b´dàcà naturalnà konsekwencjà po∏àczenia ich spó∏ek macierzystych. Oczekuje si´, ˝e osiàgni´te
synergie pozwolà po∏àczonej spó∏ce maklerskiej zdobyç wa˝nà pozycj´ na rynku krajowym w perspektywie Êrednioterminowej.
W roku 2000 dzia∏alnoÊç oraz sieç oddzia∏ów Gliwickiego Banku Handlowego SA, zosta∏a zrestrukturyzowana.
W ramach w∏àczenia banku do struktur WBK SA, placówki GBH SA dostosowano do standardów organizacyjnych
Gliwicki
Bank Handlowy SA
i wizualizacji Banku macierzystego. Aktywa i pasywa banku zosta∏y przej´te przez WBK SA, niektóre placówki
zamkni´to oraz ograniczono poziom zatrudnienia.
Spó∏ki nie obj´te konsolidacjà
Spó∏ka WBK Finanse & Leasing SA równie˝ osiàgn´∏a nadspodziewanie dobre wyniki mimo niekorzystnej
sytuacji na rynku spowodowanej wysokim poziomem stóp procentowych. Choç Spó∏ka dzia∏a zaledwie 18 miesićy,
WBK
Finanse & Leasing SA
a rok 2000 by∏ pierwszym pe∏nym rokiem dzia∏alnoÊci, WBK Finanse & Leasing SA wypracowa∏a zadowalajàcà
nadwy˝k´ operacyjnà. Spó∏ka rozszerzy∏a swojà regionalnà sieç sprzeda˝y w taki sposób, ˝e pokry∏a si´ z siecià
wszystkich Oddzia∏ów Regionalnych Banku. Ponadto WBK Finanse & Leasing SA ÊciÊle wspó∏pracuje z siecià
oddzia∏ow WBK w zakresie pozyskiwania nowych klientów i tworzenia oferty spe∏niajàcej ich wymagnia.
JakoÊç portfela realizowanych umów leaingowyh jest zadowalajàca. Spó∏ka konsekwentnie stosuje bezpieczne
zasady rachunkowe zbli˝one do mi´dzynarodowych standardów rachunkowoÊci. W grudniu 2000 roku
WBK Finanse & Leasing SA naby∏ BZ Leasing SA, w ramach uzgodnionej fuzji obu banków.
13
WBK AIB Asset
Management SA
Pomimo niesprzyjajàcych warunków na rynku WBK AIB Asset Management SA w 2000 roku po raz pierwszy
osiagn´∏a dodatni wynik finansowy (0,3 mln z∏). Na koniec roku spó∏ka zarzàdza∏a aktywami w wartoÊci ponad
616 mln z∏. Jest ona postrzegana jako jedna z najlepiej zarzàdzajàcych aktywami firm na rynku. Oczekuje si´ szybszego
tempa rozwoju dzia∏alnoÊci spó∏ki w miar´ obni˝ania si´ stóp procentowych dla depozytów bankowych oraz wzrostu
konkurencyjnoÊci produktów w zakresie zarzàdzania aktywami.
WBK AIB
Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych SA
Rok 2000 by∏ pomyÊlny dla WBK AIB Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA - spó∏ka osiàgn´∏a próg
rentownoÊci, a poziom aktywów w zarzàdzaniu systematycznie wzrasta∏. Obecnie spó∏ka zarzàdza szeÊcioma
funduszami inwestycjnymi o wartoÊci aktywów ponad 240 mln z∏. O wysokiej jakoÊci zarzàdzania Êwiadczy fakt,
˝e fundusz ARKA WBK by∏ najlepszym stabilnym funduszem wzrostu w Polsce, a Arka Du˝e Spó∏ki i Arka Ma∏e Spó∏ki
uplasowa∏y si´ odpowiednio na drugiej i piàtej pozycji w kraju.
PROCES PO¸ÑCZENIA
Z BANKIEM ZACHODNIM SA
W trzecim kwartale 2000 roku Zarzàdy WBK SA i Banku Zachodniego SA podj´∏y decyzj´ o po∏àczeniu banków.
Decyzja ta zosta∏a zaakceptowa∏a przez NWZA obydwu banków, które mia∏y miejsce 20 grudnia 2000 roku.
Po∏àczenie banków ma nastàpiç do czerwca 2001 roku i b´dzie polega∏o na przejćiu aktywów WBK SA
przez Bank Zachodni SA w zamian za nowo wyemitowane akcje Banku Zachodniego SA. Nowy bank b´dzie nosi∏
nazw´ Banku Zachodniego WBK SA.
Parytet wymiany akcji, stanowiàcy jeden z najistotniejszych warunków po∏àczenia, wynosi 1 akcja nowej emisji BZ SA
za ka˝de 1,72 akcji WBK SA. Zarzàd WBK SA otrzyma∏ opini´ od Merrill Lynch International potwierdzajàcà,
˝e z finansowego punktu widzenia przyj´ty parytet wymiany jest rzetelny i w∏aÊciwy dla akcjonariuszy WBK SA.
Przewiduje si´, ˝e po po∏àczeniu akcjonariusze WBK SA posiadaç b´dà oko∏o 54,8% akcji, a akcjonariusze
BZ SA pozosta∏e oko∏o 45,2% akcji po∏àczonego banku. Po po∏àczeniu, AIB posiadaç b´dzie oko∏o 70,5% udzia∏
w kapitale akcyjnym po∏àczonego banku. Szacuje si´, ˝e akcjonariusze WBK SA uzyskajà w skali rocznej zwi´kszenie
dochodów z akcji w wysokoÊci 10,4% w roku 2001, 28,7% w roku 2002 i 36,2% w roku 2003, po uwzgl´dnieniu
korzyÊci wynikajàcych z inwestycji o wartoÊci 100 mln USD, obejmujàcej wdro˝enie nowego wspólnego systemu
informatycznego (tzw. Program B1) oraz dzi´ki synergiom wynikajacym z po∏àczenia.
Zarzàdy banków dostrzeg∏y mo˝liwoÊç osiàgnićia - dzi´ki po∏àczeniu WBK SA i BZ SA - znacznych redukcji kosztów.
Oszcz´dnoÊci te, uj´te jako procent ∏àcznych przewidywanych kosztów bazowych na rok 2000, wyniosà
w przybli˝eniu 4,6% w 2001 roku, 13,9% w 2002 roku i 17,3% w 2003 roku. Ponadto zidentyfikowano wiele istotnych
korzyÊci, które w wyniku po∏àczenia banków, uzyskajà ich akcjonariusze.
Jako przyk∏ad mo˝na tutaj wymieniç:
•
•
•
•
•
14
Po∏àczony bank osiàgnie pozycj´, która pozwoli mu lepiej konkurowaç na rynku.
Bank Zachodni WBK SA b´dzie móg∏ udoskonaliç swà ofert´ produktów oraz podnieÊç poziom obs∏ugi klienta.
Po∏àczony bank b´dzie w stanie wzmocniç swojà obecnoÊç na nowych rynkach.
Silny oraz efektywny zespó∏ zarzàdzajàcy oraz wi´ksze mo˝liwoÊci rozwoju kadr.
Wi´ksza p∏ynnoÊç rynku akcji dla akcjonariuszy WBK SA i wzrost atrakcyjnoÊci dla inwestorów mi´dzynarodowych.
Przed sfinalizowaniem fuzji z prawnego punktu widzenia, obydwa banki podj´∏y wspólne prace nad wieloma
projektami umo˝liwiajàcymi ich integracj´ oraz efektywne wykorzystanie synergii z niej wynikajàcych.
Koordynacja dzia∏aƒ
operacyjnych banków
WBK SA i BZ SA
Najwa˝niejszym projektem jest tzw. projekt B1, w ramach którego powstaje wspólny dla obu banków centralny
oddzia∏owy system informatyczny. Oczekuje si´, ˝e instalacja nowego systemu rozpocznie si´ w trzecim kwartale
2001 roku.
RównoczeÊnie trwajà prace nad ujednolicaniem oferty produktowej, procedur zwiàzanych z produktami
oraz dzia∏alnoÊcià jednostek w bankach WBK SA i BZ SA. Równie˝ Centra Kart Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
oraz Banku Zachodniego SA wspó∏pracujà w zakresie wspólnej oferty, czego efektem jest dzia∏anie po∏àczonej sieci
bankomatów, co niewàtpliwie jest du˝ym u∏atwieniem dla klientów obu banków.
ROZWÓJ ORGANIZACJI ORAZ INFRASTRUKTURY
GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA
W∏adze Banku WBK SA
Dnia 5 kwietnia 2000 roku odby∏o si´ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku
Kredytowego SA. WZA zaakceptowa∏o m.in. zaproponowany przez Zarzàd Banku podzia∏ zysku za rok 1999, udzieli∏o
Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy WBK SA
pokwitowania Radzie Banku i Zarzàdowi z wykonania obowiàzków oraz uchwali∏o zmiany w Statucie Banku.
W Radzie Banku zasiadali: Marian Górski - Przewodniczàcy Rady Banku, David McCrossan - Wiceprzewodniczàcy
Rada Banku
Rady Banku oraz Michael Buckley, Waldemar Fràckowiak, Gary Kennedy, Franciszek Pospiech, Aleksander Szwarc
i Andrzej Wierciƒski - Cz∏onkowie Rady Banku.
Rada Banku, wobec wygaÊnićia z dniem 5 kwietnia 2000 roku kadencji Zarzàdu Wielkopolskiego Banku
Zarzàd Banku
Kredytowego SA, po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Bankowego, powo∏a∏a pana Jacka Ksenia na stanowisko
Prezesa Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
Na wniosek Prezesa Zarzàdu, do Zarzàdu Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA zosta∏y powo∏ane przez
Rad´ Banku nast´pujàce osoby:
Cornelius A. O’Sullivan - Pierwszy Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Aleksander Kompf - Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Romuald Szeliga - Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Declan Flynn - Cz∏onek Zarzàdu Banku,
Joanna OÊwiecimska - Cz∏onek Zarzàdu Banku.
15
Zmiany w sk∏adzie
Zarzàdu Banku
w 2000 roku
W dniu 28 wrzeÊnia 2000 roku Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego podj´∏a uchwa∏´ o powo∏aniu pana
Marcina Prella na stanowisko Cz∏onka Zarzàdu WBK SA. Pan Marcin Prell kierowa∏ Pionem Prawnym Banku
od wrzeÊnia 1997 roku. Ponadto od trzech kadencji jest S´dzià Sàdu Gie∏dowego oraz Cz∏onkiem Komisji Etyki
Bankowej Zwiàzku Banków Polskich.
W dniu 19 paêdziernika 2000 roku Rada Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA przyj´∏a rezygnacj´ pana
Aleksandra Kompfa i odwo∏a∏a go z funkcji Wiceprezesa Zarzàdu oraz ze sk∏adu Zarzàdu Wielkopolskiego Banku
Kredytowego SA. Rezygnacja zosta∏a z∏o˝ona przez pana Aleksandra Kompfa w zwiàzku z powo∏aniem go na
stanowisko Prezesa Zarzàdu Banku Zachodniego SA.
Marcin Prell
Declan Flynn
Joanna OÊwiecimska
Jacek Kseƒ
Romuald Szeliga
Cornelius A. O’Sullivan
Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy WBK SA
Dnia 20 grudnia 2000 roku odby∏o si´ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy WBK SA, które podj´∏o
uchwa∏´ o po∏àczeniu z Bankiem Zachodnim SA w drodze przejćia ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku
Kredytowego SA przez Bank Zachodni SA w zamian za wydanie akcji nowej emisji Banku Zachodniego SA
akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
Zagadnienie to przedstawione zosta∏o w rozdziale „Proces po∏àczenia z Bankiem Zachodnim SA”.
Sytuacja kadrowa Grupy Kapita∏owej WBK SA
WielkoÊç i struktura
zatrudnienia
Liczba osób pracujàcych w Grupie Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA w przeliczeniu
na pe∏ne etaty na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wynosi∏a 4864 i w porównaniu do stanu zatrudnienia na koniec 1999 roku
by∏a ni˝sza o 1,8%. W strukturze zatrudnienia WBK SA przewa˝ajà osoby przed trzydziestym rokiem ˝ycia, a ponad
44% pracowników legitymuje si´ wy˝szym wykszta∏ceniem.
Szkolenia
Program szkoleƒ w Grupie Kapita∏owej WBK SA jest regularnie dostosowywany do potrzeb - w 2000 roku
zorganizowano wiele szkoleƒ dla pracowników, których g∏ównym celem by∏ rozwój umiej´tnoÊci niezb´dnych
do podwy˝szenia jakoÊci obs∏ugi klientów.
16
G∏ówne obszary, na których skoncentrowano szkolenia, to: kredytowanie podmiotów gospodarczych i preferencyjne
kredyty inwestycyjne, ocena ryzyka operacyjnego, bankowoÊç elektroniczna, zagadnienia rynku pieni´˝no-kapita∏owego,
marketing produktów bankowych, prawne aspekty bankowoÊci, rachunkowoÊç oraz informatyka bankowa.
Ponad 475 osób uczestniczy∏o w kursach j´zyków obcych. Ponadto Wielkopolski Bank Kredytowy SA
finansowa∏ studia zaoczne, licencjackie, podyplomowe, magisterskie i doktoranckie, a tak˝e aplikacje radcowskie
ponad 220 pracownikom.
Nak∏ady inwestycyjne
¸àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Kapita∏owej WBK SA zrealizowane w 2000 roku wynosi∏y 124,7 mln z∏,
i w stosunku do nak∏adów poniesionych w roku 1999 wzros∏y nominalnie o 35%.
Jednym z g∏ównych projektów sà nowe poznaƒskie biura WBK SA. Pomimo i˝ w wyniku planowanego po∏àczenia
z Bankiem Zachodnim SA siedziba po∏àczonych banków b´dzie zlokalizowana we Wroc∏awiu,
w Poznaniu pozostanie znaczna cz´Êç dzia∏alnoÊci Banku Zachodniego WBK SA. Nowe poznaƒskie biura
po∏àczonego banku b´dà si´ mieÊciç w Poznaƒskim Centrum Finansowym, którego cz´Êç zosta∏a wynaj´ta przez
WBK. Umowa najmu zosta∏a zawarta na okres 10 lat poczàwszy od 1 marca 2001 roku. Oszacowana wartoÊç
10-letniego czynszu wraz z op∏atami eksploatacyjnymi wyniesie 49,5 mln USD. JednoczeÊnie Bank odniesie korzyÊci
w zwiàzku z rezygnacjà z wynajmowania pomieszczeƒ obecnych biur centrali. Szacuje si´, ˝e w ciàgu najbli˝szych
czterech lat oszcz´dnoÊci z tego tytu∏u przekroczà 10 mln z∏.
Istotna cz´Êç nak∏adów inwestycyjnych Banku wiàza∏a si´ z rozwojem sieci operacyjnej Banku, kartami
kredytowymi i debetowymi, centralnà dystrybucjà wyciàgów z konta oraz elektronicznymi terminalami POS.
ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI
RYZYKA GRUPY KAPITA¸OWEJ WBK SA
Zarzàdzanie ryzykiem na poziomie Grupy Kapita∏owej WBK SA odbywa si´ poprzez nadzór w∏aÊcicielski oraz
koordynacj´ strategii i dzia∏aƒ mi´dzy WBK SA a spó∏kami. Charakter powiàzaƒ kapita∏owych i funkcjonalnych
umo˝liwia Êcis∏à kontrol´ ryzyka w Grupie Kapita∏owej WBK SA. Poni˝ej przedstawiono szczegó∏owe omówienie
celów oraz metod zarzàdzania poszczególnymi obszarami ryzyka w WBK SA oraz zasady polityki nadzorowania
inwestycji kapita∏owych Banku.
Zarzàdzanie kapita∏em
Polityka Grupy Kapita∏owej WBK SA zak∏ada utrzymywanie silnej bazy kapita∏owej oraz efektywne jej wykorzystanie
dla jego rozwoju. Zasoby kapita∏owe Banku wzros∏y mi´dzy koƒcem 1999 a koƒcem 2000 roku o 182,7 mln z∏.
Zak∏adajàc dalszy stabilny rozwój dzia∏alnoÊci, Bank planuje utrzymaç na niezmienionym poziomie dotychczasowà
proporcj´ corocznie zatrzymywanego zysku przeznaczanego na zwi´kszenie kapita∏u (oko∏o 80% zysku netto).
17
Zarzàdzanie aktywami i pasywami
G∏ównym celem zarzàdzania aktywami i pasywami jest prowadzenie rentownej dzia∏alnoÊci pozwalajàcej
na rozwój w ramach wyznaczonych parametrów ryzyka. Zarzàdzanie ryzykiem w Grupie Kapita∏owej WBK SA jest
prowadzone w ramach wytyczonych jej zadaniami w Grupie AIB i dotyczy trzech g∏ównych obszarów ryzyka:
ryzyka rynkowego, ryzyka kredytowego i ryzyka p∏ynnoÊci.
Bank posiada dobrze rozwini´tà struktur´ organizacyjnà s∏u˝àcà do zarzàdzania ryzykiem. Struktura ta obejmuje
wiele komitetów oraz system delegacji. Zarzàd Banku, który jest odpowiedzialny za zarzàdzanie ryzykiem, przekaza∏
cz´Êç swych uprawnieƒ dwóm komitetom wy˝szego stopnia: Komitetowi Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO)
oraz Komitetowi Kredytowemu. Obydwa komitety sà odpowiedzialne za zarzàdzanie poszczególnymi obszarami
ryzyka, za bie˝àcy monitoring obszarów ryzyka Banku oraz za wytyczanie bie˝àcej polityki w ramach strategii
ustalonej przez Zarzàd.
Ryzyko rynkowe
Poziom ryzyka rynkowego w Grupie Kapita∏owej WBK SA jest zale˝ny od stopnia nara˝enia na negatywne
skutki zmian stóp procentowych, wahaƒ kursów wymiany oraz innych parametrów rynkowych. Podejmowanie tego
typu ryzyka w ÊciÊle okreÊlonym zakresie jest jednym z integralnych elementów dzia∏alnoÊci bankowej i mo˝e byç
istotnym êród∏em dochodów.
Zarówno polityka, jak i praktyka Grupy Kapita∏owej WBK SA w zakresie zarzàdzania ryzykiem rynkowym
prowadzona jest zgodnie z trzema zasadami:
•
kluczowe zagadnienia zwiàzane z podejmowaniem i zarzàdzaniem ryzykiem rynkowym muszà byç zatwierdzone
przez Zarzàd Banku,
•
•
zarzàdzanie ryzykiem rynkowym jest scentralizowane w Pionie Skarbu,
ryzyko rynkowe jest mierzone i monitorowane przez osoby nie zwiàzane z podejmowaniem tego ryzyka.
Ryzyko kredytowe
èród∏a ryzyka
kredytowego
Ryzyko kredytowe Banku wynika g∏ównie z dzia∏alnoÊci kredytowej na rynku detalicznym, korporacyjnym
i mi´dzybankowym. Jest ono zarzàdzane w ramach polityki ustalonej przez Zarzàd i poprzez system limitów
kompetencyjnych, dostosowanych do wiedzy i doÊwiadczenia kadry zarzàdzajàcej. Bank stosuje wewn´trzny system
klasyfikacji kredytów, który umo˝liwia wczesne wykrywanie sytuacji zagra˝ajàcych pogorszeniem jakoÊci portfela
kredytowego.
Dzia∏alnoÊç kredytowa Grupy Kapita∏owej WBK SA koncentrowa∏a si´ na wzroÊcie portfela kredytowego przy
zagwarantowaniu jego dobrej jakoÊci, wysokiej rentownoÊci oraz równoczesnym usatysfakcjonowaniu klientów Banku.
Usprawnienia procesów
kredytowych w 2000 roku
W pierwszej po∏owie 2000 roku przeprowadzono reorganizacj´ dzia∏alnoÊci kredytowej i utworzono osobne
departamenty zajmujàce si´ klientami korporacyjnymi oraz ma∏ymi i Êrednimi przedsi´biorstwami.
Ponadto uruchomiono Centrum Kredytów dla LudnoÊci jako osobnà jednostk´ organizacyjnà, która w sposób
scentralizowany zajmuje si´ rozpatrywaniem wniosków kredytowych klientów indywidualnych. Wdro˝enie
automatycznego przetwarzania wniosków kredytowych z jednoczesnym dost´pem do informacji Biura Kredytowego
oraz systemu zarzàdzania zaleg∏ymi sp∏atami pozwoli WBK SA poprawiç rentownoÊç portfela kredytowego.
18
Ryzyko p∏ynnoÊci
Wewn´trzna polityka w zakresie utrzymywania p∏ynnoÊci w Banku zosta∏a zatwierdzona przez Komitet
ds. Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO) oraz Zarzàd Banku. Definiuje ona minimalne udzia∏y procentowe
aktywów p∏ynnych w aktywach ogó∏em zarówno w z∏otówkach, jak i walutach obcych. OdpowiedzialnoÊç za codzienne
przestrzeganie polityki p∏ynnoÊci spoczywa na Pionie Skarbu i Operacji Zagranicznych. Komitet ALCO monitoruje
wyniki Banku podczas comiesićznych spotkaƒ. Wszelkie odst´pstwa oraz przyczyny niezgodnoÊci z ustalonymi
zasadami sà przedstawiane Zarzàdowi Banku. W 2000 roku limity wynikajàce z polityki p∏ynnoÊci by∏y przestrzegane
w sposób zadowalajàcy.
Ryzyko operacyjne
Wielkopolski Bank Kredytowy SA przyk∏ada du˝à wag´ do zapobiegania potencjalnym zagro˝eniom wynikajàcym
z zak∏óceƒ pracy systemów: informatycznych, komunikacyjnych i rozliczeniowych. W 2000 roku rozpocz´to proces
wdra˝ania polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie Kapita∏owej WBK SA. Wielkopolski Bank Kredytowy SA
korzysta∏ z doÊwiadczenia Grupy AIB w tym zakresie. Elementy polityki zarzàdzania ryzykiem operacyjnym zosta∏y
oparte na zaleceniach Komitetu Bazylejskiego.
19
CENA AKCJI WBK SA ORAZ DZIENNY OBRÓT
AKCJAMI WBK SA NA GIE¸DZIE PAPIERÓW
WARTOÂCIOWYCH W WARSZAWIE S.A.
W 2000 ROKU
35,0
35,0
34,5
34,5
34,0
34,0
33,5
33,0
32,5
32,0
31,5
31,0
30,5
30,0
29,5
29,0
28,5
28,0
27,5
33,5
33,0
32,5
32,0
31,5
31,0
30,5
30,0
29,5
29,0
28,5
28,0
27,5
27,0
26,5
27,0
26,5
26,0
25,5
26,0
25,5
25,0
24,5
24,0
25,0
24,5
24,0
23,5
23,0
23,5
23,0
22,5
22,5
22,0
22,0
21,5
21,0
20,5
21,5
21,0
20,5
20,0
19,5
20,0
19,5
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
Styczeƒ
20
Cena
za 1 akcj´
(w z∏)
Luty
Marzec
Kwiecieƒ Maj
Czerwiec
Lipiec
Sierpieƒ
Wrzesieƒ
Paêdziernik Listopad
Grudzieƒ
Dzienny
obrót
(w szt.)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
wed∏ug Polskich Zasad RachunkowoÊci
23
WST¢P
25
32
34
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
34
35
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
37
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
39
79
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Adres do korespondencji:
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
ul. Nowogrodzka 68
02-014 Warszawa
Polska
Telefon +48 (22) 523 4000
Fax
+48 (22) 523 4040
http://www.pwcglobal.com/pl
PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku
Kredytowego S.A. (Grupa WBK S.A.), stanowiàcego za∏àcznik do niniejszej opinii i obejmujàcego:
(i)
wst´p;
(ii) skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2000 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´
13.544.003 tys. z∏;
(iii) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2000 do 31 grudnia 2000 r. wykazujàcy
zysk netto 223.698 tys. z∏;
(iv) skonsolidowane sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy od 1 stycznia 2000 r.
do 31 grudnia 2000 r. wykazujàce zmniejszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto na sum´ 552.780 tys. z∏;
(v)
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym;
(vi) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujàce sum´ 14.023.688 tys. z∏;
(vii) noty objaÊniajàce;
oraz stanowiàcà podstaw´ ich sporzàdzenia dokumentacj´ konsolidacyjnà.
Za sporzàdzenie zgodnego z obowiàzujàcymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania
z dzia∏alnoÊci Grupy odpowiedzialny jest Zarzàd jednostki dominujàcej. Naszym zadaniem by∏o wyra˝enie opinii o tym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej:
(a)
przepisów ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121 poz. 591 z póêniejszymi zmianami)
w zakresie dotyczàcym rocznego badania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych;
(b) norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.
Badanie nasze zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaç wystarczajàcà pewnoÊç, ˝e skonsolidowane
sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b∏´dów i przeoczeƒ. Badanie obejmowa∏o mi´dzy innymi sprawdzenie,
na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksi´gowych potwierdzajàcych kwoty i informacje wykazane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝ ocen´ zasad rachunkowoÊci stosowanych przez
Grup´ oraz istotnych oszacowaƒ dokonywanych przy sporzàdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
a tak˝e ogólnà ocen´ jego prezentacji. Uwa˝amy, ˝e nasze badanie stanowi∏o wystarczajàcà podstaw´ dla wyra˝enia opinii.
Dokumentacja konsolidacyjna oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o na podstawie
sprawozdaƒ finansowych podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy z zastosowaniem generalnie jednakowych
w Grupie zasad rachunkowoÊci i metod wyceny. Okres obrotowy spó∏ek wchodzàcych w sk∏ad Grupy jest zgodny
z okresem obrotowym spó∏ki dominujàcej WBK S.A.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarzàdu z dzia∏alnoÊci Grupy za okres obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia 2000 r. sà zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zadaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy we wszystkich istotnych aspektach:
(a)
zosta∏o sporzàdzone na podstawie prawid∏owo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej zgodnie ze stosowanymi
w sposób ciàg∏y zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi, w obowiàzujàcej na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej,
ustawie o rachunkowoÊci, w Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie szczególnych zasad
rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej oraz w Uchwale Nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego
w sprawie szczególnych zasad sporzàdzania przez banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, jak równie˝
w rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bie˝àcych
i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych
do publicznego obrotu (Dz. U. z dnia 30 grudnia 1998 r.) oraz interpretacjach Komisji Papierów WartoÊciowych
i Gie∏d dotyczàcych tego rozporzàdzenia.
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy, Sàd Gospodarczy,
XVI Wydzia∏ Gospodarczy-Rejestrowy, pod numerem RHB 25921. Siedzibà Spó∏ki jest Warszawa, ul. Nowogrodzka 68. Kapita∏ zak∏adowy wynosi
87.850 PLN. Cz∏onkami Zarzàdu sà: Peter Driscoll, Antoni F. Reczek; reprezentacja jednoosobowa.
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. (c.d.)
(b)
(c)
jest zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi Grup´ przepisami prawa,
przedstawia rzetelnie i jasno sytuacj´ majàtkowà i finansowà Grupy na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. oraz wynik
finansowy za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ, co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy
uwag´ na fakt, i˝ w dniu 20 grudnia 2000 r. Uchwa∏à Nr 1, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o decyzj´
o po∏àczeniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. z Bankiem Zachodnim S.A. Po∏àczenie nastàpi poprzez przeniesienie
ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. na Bank Zachodni S.A. w zamian za akcje, które Bank Zachodni S.A.
przyzna akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Dzia∏ajàcy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Adam Celiƒski
Bieg∏y Rewident
Wpisany na list´ Bieg∏ych Rewidentów
pod numerem C-33/7039
Antoni F. Reczek
Prezes Zarzàdu
Wpisany na list´ Bieg∏ych Rewidentów
pod numerem 90011/503
Spó∏ka wpisana na list´ podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdaƒ
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 19 lutego 2001 r.
w tys. z∏
WST¢P
1. Dzia∏alnoÊç Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
Wielkopolski Bank Kredytowy SA (WBK SA) jest podmiotem dominujàcym Grupy Kapita∏owej WBK SA.
Bank zosta∏ zarejestrowany w Rejestrze Handlowym na podstawie prawomocnego postanowienia
Sàdu Rejestrowego w Poznaniu w dniu 31 paêdziernika 1991 roku pod numerem RHB 6308. Siedzibà
Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA jest Poznaƒ.
Wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci WBK SA jest „pozosta∏e
poÊrednictwo walutowe” (6512).
WBK SA jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferujàcym szeroki zakres us∏ug bankowych w obrocie
krajowym i zagranicznym dla osób prawnych i osób fizycznych.
Przedmiot dzia∏alnoÊci Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA obejmuje wykonywanie nast´pujàcych
czynnoÊci bankowych:
1. przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych p∏atnych na ˝àdanie lub z nadejÊciem oznaczonego terminu
oraz prowadzenie rachunku tych wk∏adów;
2. prowadzenie innych rachunków bankowych;
3. udzielanie kredytów;
4. udzielanie gwarancji bankowych;
5. emitowanie bankowych papierów wartoÊciowych;
6. przeprowadzanie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych;
7. udzielanie po˝yczek pieni´˝nych;
8. operacje czekowe i wekslowe;
9. wydawanie kart p∏atniczych oraz wykonywanie operacji przy ich u˝yciu;
10. terminowe operacje finansowe;
11. nabywanie i zbywanie wierzytelnoÊci pieni´˝nych;
12. przechowywanie przedmiotów i papierów wartoÊciowych oraz udost´pnianie skrytek sejfowych;
13. wykonywanie czynnoÊci obrotu dewizowego w zakresie okreÊlonym w upowa˝nieniu wydanym przez
Prezesa NBP;
14. udzielanie porćzeƒ;
15. wykonywanie czynnoÊci zleconych, zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
16. wykonywanie czynnoÊci banku - reprezentanta obligatariuszy.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Banku mogà byç równie˝ nast´pujàce czynnoÊci nie b´dàce czynnoÊciami bankowymi:
1. obejmowanie lub nabywanie akcji i praw, udzia∏ów innej osoby prawnej oraz jednostek uczestnictwa
w funduszach powierniczych na zasadach okreÊlonych w ustawie Prawo bankowe;
2. zaciàganie zobowiàzaƒ zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych;
3. dokonywanie obrotu papierami wartoÊciowymi na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
4. dokonywanie na warunkach uzgodnionych z d∏u˝nikiem zamiany wierzytelnoÊci na sk∏adniki majàtkowe
d∏u˝nika, z tym ˝e Bank jest zobowiàzany do ich sprzeda˝y w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 3 lata od daty ich nabycia;
5. nabywanie i zbywanie nieruchomoÊci oraz wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà;
6. Êwiadczenie us∏ug konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych;
7. Êwiadczenie innych us∏ug finansowych, polegajàcych na:
a. prowadzeniu rachunków papierów wartoÊciowych,
b. poÊredniczeniu i wspó∏dzia∏aniu w uzyskiwaniu kredytów i po˝yczek,
c. wykonywaniu czynnoÊci powierniczych,
d. Êwiadczeniu us∏ug leasingowych, faktoringowych, forfaitingowych, franchisingowych, subemisji
inwestycyjnych i us∏ugowych,
WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wed∏ug Polskich Zasad RachunkowoÊci za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 r.
25
w tys. z∏
e. dokonywaniu obrotu zbywalnymi prawami majàtkowymi wynikajàcymi z papierów wartoÊciowych
oraz zbywalnymi prawami majàtkowymi, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od ceny
papierów wartoÊciowych (prawa pochodne) na rachunek w∏asny lub na zlecenie osób trzecich;
8. prowadzenie dzia∏alnoÊci akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych;
9. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu
funduszy emerytalnych;
10. wykonywanie funkcji depozytariusza w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych;
11. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów ubezpieczeniowych, leasingowych, emerytalnych oraz jednostek
uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych;
12. poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów kas oszcz´dnoÊciowo-budowlanych oraz banków hipotecznych,
13. zawieranie i wykonywanie umów z przedsi´biorcami, w tym zagranicznymi, o akwizycj´ wp∏at na rachunki
bankowe.
Bank mo˝e równie˝ wykonywaç na zlecenie innych banków czynnoÊci wymienione powy˝ej o ile nale˝à one równie˝
do zakresu dzia∏ania banków zlecajàcych.
Do zakresu czynnoÊci Banku nale˝y równie˝ wspó∏praca z krajowymi, zagranicznymi i mi´dzynarodowymi bankami
i instytucjami finansowymi wynikajàca z zadaƒ Banku.
2. Opis Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
W sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA, oprócz podmiotu dominujàcego wchodzà:
• Dom Maklerski WBK SA - jednostka obj´ta konsolidacjà metodà pe∏nà;
• Gliwicki Bank Handlowy SA - jednostka obj´ta konsolidacjà metodà pe∏nà;
• pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone prezentowane w pkt.3 - wy∏àczone z obowiàzku objćia
konsolidacjà ze wzgl´du na swojà nieistotnoÊç w stosunku do rozmiarów dzia∏alnoÊci WBK SA
lub nie nabyte w celu trwa∏ego sprawowania kontroli.
Dom Maklerski WBK SA, zosta∏ powo∏any aktem notarialnym z dnia 23 lipca 1999 roku, i wpisany przez
Sàd Rejonowy w Poznaniu do Rejestru Handlowego w dniu 28 lipca 1999 roku pod numerem RHB 12981.
Dom Maklerski WBK SA faktycznà dzia∏alnoÊç maklerskà rozpoczà∏ w dniu 2 listopada 1999 roku i wykonuje
nast´pujàce czynnoÊci:
1. nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na cudzy rachunek;
2. nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na w∏asny rachunek, w celu realizacji zadaƒ zwiàzanych
z organizacjà rynku regulowanego;
3. prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych oraz rachunków s∏u˝àcych do ich obs∏ugi;
4. oferowanie papierów wartoÊciowych w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej;
5. podejmowanie czynnoÊci faktycznych i prawnych, których celem jest doprowadzenie do objćia
lub nabycia przez zleceniodawc´ papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu;
6. podejmowanie czynnoÊci zwiàzanych z obs∏ugà towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych
i emerytalnych;
7. podejmowanie czynnoÊci na rynku CTO - regulowanym obrocie pozagie∏dowym.
Gliwicki Bank Handlowy SA, jest bankiem o charakterze uniwersalnym, którego podstawowy przedmiot dzia∏alnoÊci
zosta∏ sklasyfikowany wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci jako „pozosta∏e poÊrednictwo
walutowe” (6512). Od 1 paêdziernika 2000 roku Bank nie Êwiadczy∏ us∏ug bankowych.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zosta∏y obj´te wymienione ni˝ej jednostki zale˝ne
i stowarzyszone, z uwagi na nieznaczne wielkoÊci wybranych danych finansowych, przedstawione w pkt.3
a wynikajàce ze sprawozdaƒ finansowych tych spó∏ek, w stosunku do wartoÊci osiàgni´tych przez WBK SA w roku 2000, tj.:
13.570.446 tys. z∏
• sumy bilansowej
1.547.626 tys. z∏.
• przychodów z odsetek
26
w tys. z∏
3. Wybrane dane finansowe spó∏ek nie obj´tych konsolidacjà
Nazwa
Podmiotu
Spó∏ki zale˝ne WBK SA
WBK NieruchomoÊci SA
Brytyjsko Polskie Towarzystwo Finansowe
WBK - CU Sp. z o.o.
AIB WBK Fund Management Sp. z o.o.
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o.
Spó∏ki stowarzyszone WBK SA
EUROAD Leasing Sp. z o.o.
eCard SA
Procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego
Suma
bilansowa
tys. z∏
Przychody ze sprzeda˝y
towarów i produktów
oraz operacji finansowych
tys. z∏
100,00%
100,00%
177.048
318
39.116
1.261
60,00%
54,00%
51,00%
2.347
6.619
5.021
9.910
13.422
17.636
50,00%
37,50%
28,57%
11.739
1.112
2.744
2.137
224
8
Jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA nie posiadajà udzia∏ów w kapita∏ach innych
podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA.
4. Opis zasad rachunkowoÊci przyj´tych do sporzàdzenia Skonsolidowanego Sprawozdania
Finansowego Grupy Kapita∏owej WBK SA
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej WBK SA prezentuje dane za okres od 1 stycznia 2000 roku
do 31 grudnia 2000 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 1999 roku do 31 grudnia 1999 roku.
4.1. Podstawy prawne
Grupa Kapita∏owa WBK SA dzia∏a w oparciu o Ustaw´ Prawo bankowe, Kodeks Handlowy, Ustaw´ o rachunkowoÊci,
Statut Banku oraz inne przepisy prawa polskiego.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej WBK SA za rok 2000 sporzàdzone zosta∏o na podstawie
prowadzonej w sposób ciàg∏y dokumentacji konsolidacyjnej przy zastosowaniu zasad i metod rachunkowoÊci,
w tym wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego okreÊlonych w nast´pujàcych aktach prawnych:
•
•
•
•
•
•
Ustawa z 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci z póêniejszymi zmianami,
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. Prawo bankowe z póêniejszymi zmianami,
Rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji
bie˝àcych i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych
dopuszczonych do publicznego obrotu,
Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997r. w sprawie amortyzacji Êrodków trwa∏ych
oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych, z póêniejszymi zmianami,
Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999r. w sprawie zakresu informacji podawanych
w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostek b´dàcych emitentami papierów
wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciwych ubiegajàcych si´
o ich dopuszczenie do publicznego obrotu;
Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999r. w sprawie okreÊlenia ostrzejszych kryteriów
od zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci w odniesieniu do jednostek b´dàcych emitentami
papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciwych
ubiegajàcych si´ o ich dopuszczenie do publicznego obrotu;
27
w tys. z∏
•
•
•
•
•
Uchwa∏a Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku w sprawie szczegó∏owych zasad
rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej,
Uchwa∏a nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku w sprawie szczegó∏owych zasad
sporzàdzania przez banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych,
Uchwa∏a nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999r. w sprawie zasad tworzenia rezerw
na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków,
Zarzàdzenie Przewodniczàcego Komisji Papierów WartoÊciowych z dnia 21 grudnia 1995 roku w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoÊci i okreÊlania wzorów sprawozdaƒ finansowych podmiotów prowadzàcych
przedsi´biorstwo maklerskie,
Wytyczne Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d z dnia 28 lutego 2000r. w sprawie ró˝nic pomi´dzy
PSR a MSR lub US GAAP.
4.2. PorównywalnoÊç danych i metody konsolidacji
Z uwagi na to, ˝e dane finansowe Centralnego Biura Maklerskiego za 10 miesićy 1999 roku uj´te sà w sprawozdaniu
finansowym WBK SA, skonsolidowane dane finansowe za rok 2000 sà w pe∏ni porównywalne
z danymi finansowymi za rok 1999.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki konsolidowane zosta∏y obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà,
polegajàcà na sumowaniu poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat oraz dokonaniu odpowiednich
korekt, przesuni´ç i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.
Na dzieƒ objćia przez Bank kontrolà jednostki zale˝nej ustala si´ wartoÊç aktywów netto jednostki zale˝nej
a powsta∏a, w wyniku eliminacji kosztu nabycia akcji jednostki zale˝nej przez jednostk´ dominujàcà oraz odpowiadajàcà
im wartoÊç kapita∏ów jednostki zale˝nej, wartoÊç firmy lub rezerwa z konsolidacji rozliczana jest w okresie 5 lat,
poczàwszy od miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, w którym obj´to kontrolà jednostk´ zale˝nà.
Szczegó∏owe dane dotyczàce ustalenia i amortyzacji wartoÊci firmy jednostek zale˝nych znajdujà si´ w Nocie 13.
4.3. Wy∏àczenia konsolidacyjne
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy∏àcza si´:
• kapita∏y akcyjne jednostek zale˝nych skonsolidowanych metodà pe∏nà,
• koszt nabycia akcji jednostek zale˝nych skonsolidowanych metodà pe∏nà,
• wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania jednostek obj´tych konsolidacjà metodà pe∏nà,
• przychody i koszty dotyczàce operacji dokonywanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà,
• nie zrealizowane z punktu widzenia grupy kapita∏owej zyski lub straty powsta∏e na operacjach
dokonanych mi´dzy jednostkami obj´tymi konsolidacjà, a zawarte w wartoÊci podlegajàcej konsolidacji
aktywów i pasywów,
• dywidendy w ramach grupy kapita∏owej.
Skrócone sprawozdania finansowe jednostek zale˝nych i stowarzyszonych wy∏àczonych z konsolidacji, okreÊlone
w § 3 ust.2, pkt. 2 Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 roku, stanowià za∏àcznik
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W sk∏ad jednostki dominujàcej i jednostek zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie
wchodzà wewn´trzne jednostki organizacyjne, które sporzàdza∏yby samodzielne sprawozdania finansowe.
4.4. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
W oparciu o wy˝ej wymienione przepisy WBK SA stosuje nast´pujàce zasady wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego:
1. Nale˝noÊci od sektora finansowego, niefinansowego i bud˝etowego prezentowane sà wed∏ug wartoÊci
netto, tj. w wartoÊci nominalnej, powi´kszonej o odsetki zapad∏e i naliczone oraz pomniejszone
o utworzone rezerwy celowe zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami.
28
w tys. z∏
2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe oraz papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u klasyfikowane sà zgodnie
z przeznaczeniem na papiery wartoÊciowe lokacyjne lub handlowe.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu wykazuje si´ w bilansie wed∏ug ceny nabycia
skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´, jednak nie wy˝szej od ceny sprzeda˝y netto.
Gdy tak okreÊlona wartoÊç jest wy˝sza od ceny sprzeda˝y netto, ró˝nic´ t´ zalicza si´ do kosztów z operacji
finansowych. Natomiast d∏u˝ne papiery wartoÊciowe przeznaczone na lokaty wykazywane sà w ksi´gach
w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´ z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u
trwa∏ej utraty ich wartoÊci.
Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u, które zosta∏y zakwalifikowane do papierów przeznaczonych
do obrotu, wykazuje si´ w bilansie w cenie nabycia, jednak nie wy˝szej ni˝ cena sprzeda˝y netto. W przypadku
gdy cena sprzeda˝y netto jest ni˝sza od ceny nabycia, ró˝nic´ t´ zalicza do kosztów z operacji finansowych.
Nabyte papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u zakwalifikowane jako lokaty wykazuje si´ w cenie nabycia
z uwzgl´dnieniem odpowiednio odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci. Akcje i udzia∏y z nieograniczonà
zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dzie i nie znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym
wycenione zosta∏y wg wartoÊci nabycia pomniejszonej o utworzonà rezerw´.
3. Jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych wykazuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów
z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci z tym, ˝e w rachunku wyników uwzgl´dniono wed∏ug zasady
memoria∏owej dochody funduszy inwestycyjnych o charakterze dywidendowym, inwestujàcych wy∏àcznie
w rzàdowe d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, przewidujàce wyp∏aty z tytu∏u udzia∏u w zyskach w okresach
pó∏rocznych.
4. Ârodki trwa∏e oraz wartoÊci niematerialne i prawne wykazywane sà wed∏ug ceny nabycia obejmujàcej kwot´
nale˝nà sprzedajàcemu oraz inne koszty zwiàzane bezpoÊrednio z zakupem, po pomniejszeniu o odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe) liczone metodà liniowà wed∏ug stawek okreÊlonych w planie amortyzacji
WBK SA na rok 2000. Stawki amortyzacji uwzgl´dniajà planowany czas ekonomicznego i technologicznego
zu˝ycia. Amortyzacja zwiàzana ze zlikwidowanymi, sprzedanymi bàdê nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami
trwa∏ymi oraz wartoÊciami niematerialnymi i prawnymi stanowi element pozosta∏ych kosztów operacyjnych.
5. Wykazywana w aktywach wartoÊç firmy stanowi ró˝nic´ pomi´dzy wartoÊcià rynkowà a zap∏aconà cenà
za nabyty majàtek. Zgodnie z polskimi standardami rachunkowoÊci wartoÊç firmy zaliczana jest do wartoÊci
niematerialnych i prawnych i rozliczana liniowo przez 5 lat w koszty amortyzacji.
6. Majàtek przej´ty za d∏ugi wykazuje si´ w kwocie d∏ugu, za który aktywa przyj´to z tym ˝e, w stosunku
do niektórych sk∏adników majàtku stosuje si´ zasady wyceny okreÊlone w § 28 ust. 1 pkt 5 Uchwa∏y nr 1
Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku. Na ró˝nic´ pomi´dzy kwotà d∏ugu a wartoÊcià
majàtku przej´tego za d∏ugi, ustalonà zgodnie z powo∏anymi przepisami, tworzy si´ rezerw´ celowà.
7. Zobowiàzania, w tym Êrodki na rachunkach bankowych, wykazuje si´ w kwocie wymagajàcej zap∏aty,
która obejmuje równie˝ naliczone odsetki.
8. Aktywa i pasywa stanowiàce bilansowe i pozabilansowe pozycje walutowe wykazuje si´ w z∏otych,
po przeliczeniu wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla ka˝dej waluty przez Prezesa NBP i obowiàzujàcego
w ostatnim dniu roboczym okresu sprawozdawczego.
9. Przychody i koszty z tytu∏u odsetek ujmuje si´ w rachunku zysków i strat na zasadzie memoria∏owej
tzn. ujmuje si´ wszystkie przypadajàce na dany okres przychody (z wyjàtkiem odsetek zapad∏ych
i niezapad∏ych od nale˝noÊci zagro˝onych, odsetek skapitalizowanych oraz odsetek otrzymanych z góry,
przypadajàcych za nast´pne okresy sprawozdawcze) oraz poniesione koszty (odsetki wymagalne
i nie wymagalne przypadajàce za dany okres) niezale˝nie od terminu ich zap∏aty.
29
w tys. z∏
10. Prowizje zawierajàce m.in. dochody otrzymane z tytu∏u udzielonych kredytów, po˝yczek i gwarancji
bankowych zalicza si´ do wyniku w momencie udzielenia kredytu lub gwarancji z wyjàtkiem kredytów
spe∏niajàcych jednoczeÊnie nast´pujàce kryteria: minimalna kwota kredytu wynosi 1 mln PLN oraz okres
sp∏aty tego kredytu jest d∏u˝szy ni˝ 12 miesićy. Prowizja od tych kredytów zaliczana jest od 1 stycznia
1999 roku do wyniku finansowego liniowo, proporcjonalnie do terminu sp∏aty kredytu, w wysokoÊci
przypadajàcej na dany okres obrachunkowy.
11. Wynik na transakcjach walutowych na rynku mi´dzybankowym (SWAP) wykazywany jest w pozycji
„wynik na operacjach finansowych”, natomiast wynik z transakcji z∏otowych wykazywany jest w „wyniku
z tytu∏u odsetek”.
12. Rezerwy celowe na nale˝noÊci zakwalifikowane do kategorii normalnych - w zakresie udzielonych osobom
prywatnym kredytów konsumpcyjnych (z wyjàtkiem kredytów mieszkaniowych), do kategorii
pod obserwacjà a tak˝e do grupy nale˝noÊci zagro˝onych i na udzielone zobowiàzania pozabilansowe,
tworzone sà zgodnie z Uchwa∏à Nr 8/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 roku.
13. Rezerwa na ryzyko ogólne jest tworzona w ci´˝ar kosztów bie˝àcego roku na pokrycie ryzyk zwiàzanych
z dzia∏alnoÊcià bankowà, na podstawie art.130 Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 roku.
14. Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych jest tworzona na przejÊciowà ró˝nic´ spowodowanà
odmiennoÊcià momentu uznania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony, w myÊl Ustawy
o rachunkowoÊci i obowiàzujàcych przepisów podatkowych. W podmiotach Grupy Kapita∏owej WBK SA
wyst´pujà zarówno ró˝nice przejÊciowe ujemne - zaliczane do czynnych rozliczeƒ mi´dzyokresowych,
jak i dodatnie - na które tworzona jest rezerwa. W bilansie skonsolidowanym wykazywane sà salda
dodatnich i ujemnych ró˝nic przejÊciowych wyst´pujàcych w tych jednostkach:
• w WBK SA - rezerwa na podatek dochodowy;
• w GBH SA i Domu Maklerskim WBK SA - czynne rozliczenie mi´dzyokresowe.
Jednostki Grupy Kapita∏owej WBK SA nie tworzà grupy podatkowej i wyliczenie podatku dochodowego
wspó∏miernego od zysku brutto, jak i podatku dochodowego ustalone na podstawie przepisów
podatkowych, odbywa si´ odr´bnie w ka˝dej ze spó∏ek.
15. Obowiàzkowe obcià˝enie wyniku finansowego stanowi wielkoÊç podatku dochodowego od osób
prawnych skalkulowana na podstawie zysku brutto wed∏ug obowiàzujàcej stawki podatku, ustalonego
zgodnie z zasadami rachunkowoÊci skorygowanego o trwa∏e ró˝nice czyli o przychody trwale
nie podlegajàce opodatkowaniu i koszty trwale nie stanowiàce kosztów uzyskania przychodów w Êwietle
przepisów podatkowych.
Zobowiàzanie z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych jest ustalone na podstawie przepisów
podatkowych i ró˝ni si´ od podatku dochodowego obliczonego od zysku brutto (obowiàzkowe obcià˝enie
wyniku finansowego) o ró˝nice przejÊciowe spowodowane odmiennoÊcià momentu uznania przychodu
za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony w myÊl ustawy o rachunkowoÊci i przepisów podatkowych.
4.5. Zasady konwersji z∏otych na EURO
Dane finansowe dotyczàce poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego WBK SA
za rok 2000 przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
•
30
poszczególne pozycje bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ - wed∏ug Êredniego kursu EURO
wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski 3,8544;
w tys. z∏
•
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz zysk na jednà akcj´ zwyk∏à za 12 miesićy - wed∏ug
kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego
zakoƒczonego miesiàca 2000 roku - 4,0046 (styczeƒ - 4,1250, luty - 4,0539, marzec - 3,9650,
kwiecieƒ - 4,0226, maj - 4,0894, czerwiec - 4,2075, lipiec - 4,0108, sierpieƒ - 3,9157, wrzesieƒ - 3,9960,
paêdziernik - 3,9325, listopad - 3,8824, grudzieƒ - 3,8544).
5. Opinia Audytora do sprawozdania finansowego za 2000 rok
Dokonujàc badania sprawozdaƒ podmiotów Grupy Kapita∏owej WBK SA za rok 2000 oraz za taki sam okres obrachunkowy roku poprzedniego firma audytorska PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wyda∏a opini´
bez zastrze˝eƒ. Nie istnia∏a wić potrzeba wprowadzania ˝adnych zmian z tego tytu∏u do prezentowanych danych
finansowych. Równie˝ podmioty uprawnione do badania sprawozdaƒ finansowych GBH SA oraz DM WBK SA
wyda∏y opini´ z badania bez zastrze˝eƒ.
6. Ró˝nice w sprawozdaniu sporzàdzonym wed∏ug Polskich Zasad RachunkowoÊci
a wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
Wielkopolski Bank Kredytowy SA sporzàdza sprawozdanie finansowe zgodnie z Polskimi Zasadami RachunkowoÊci
(PZR), jak równie˝ wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci (MSR). Do podstawowych ró˝nic
pomi´dzy tymi sprawozdaniami finansowymi nale˝à:
•
•
•
odmienny sposób grupowania pozycji prezentowanych w bilansie, w rachunku zysków i strat
oraz w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych;
nie ujmowanie w bilansie odsetek skapitalizowanych i przeterminowanych oraz rozrachunków z tytu∏u
po˝yczek udzielonych z Zak∏adowego Funduszu Âwiadczeƒ Socjalnych;
zmiany sposobu prezentacji leasingu operacyjnego w bilansie, który w sprawozdaniu wg Mi´dzynarodowych
Standardów RachunkowoÊci wykazywany jest jako leasing finansowy oraz w∏àczenia do Êrodków trwa∏ych
gruntów znajdujàcych si´ w wieczystym u˝ytkowaniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
Nie wyst´pujà ró˝nice wartoÊciowe dotyczàce kapita∏ów w∏asnych i zysku netto obliczonych wg PZR i MSR:
•
•
kapita∏ w∏asny - wg PZR:
kapita∏ w∏asny - wg MSR:
876.250 tys. z∏;
876.250 tys. z∏;
•
•
zysk netto - wg PZR:
zysk netto - wg MSR:
223.698 tys. z∏;
223.698 tys. z∏.
31
w tys. z∏
stan na dzieƒ
AKTYWA
I. Kasa, operacje z bankiem centralnym
II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione do redyskontowania
w banku centralnym
III. Nale˝noÊci od sektora finansowego
1. W rachunku bie˝àcym
2. Terminowe
IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
2. Terminowe
V. Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´te konsolidacjà
VI. Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
VII. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VIII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
IX. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà
X. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
XI. Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach
XII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
XIII. WartoÊci niematerialne i prawne
XIV. WartoÊç firmy z konsolidacji
XV. Rzeczowy majàtek trwa∏y
XVI. Akcje w∏asne do zbycia
XVII. Inne aktywa
1. Przej´te aktywa - do zbycia
2. Pozosta∏e
XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego;
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
AKTYWA RAZEM
32
Nota
1
31.12.2000
31.12.1999
rok bie˝àcy rok poprzedni
331 264
868 186
–
3 967 705
16 394
3 951 311
5 409 124
1 036 219
4 372 905
–
1 823 276
46 233
1 777 043
4 825 180
825 985
3 999 195
2,3
12 889
12 364
2,3
–
–
99 462
2 700 159
–
2 650 446
16 780
15 499
–
134 879
128 558
46 814
1 959
322 913
–
173 156
83
173 073
198 341
599
197 742
13 544 003
–
117 503
7 474
58 714
5 287
275 342
–
101 270
1 259
100 011
41 319
4 752
36 567
10 801 860
2
3
4
5, 11
6, 8,
11
7, 8,
11
9, 11
10, 11
12
13
14
15
16
17
w tys. z∏
stan na dzieƒ
PASYWA
I. Zobowiàzania wobec banku centralnego
II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego
1. Bie˝àce
2. Terminowe
III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego
1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe, w tym:
a) bie˝àce
b) terminowe
2. Pozosta∏e, w tym:
a) bie˝àce
b) terminowe
IV. Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà
V. Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
VI. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
VII. Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
VIII. Fundusze specjalne i inne pasywa
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
X. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy
2. Pozosta∏e rezerwy
XI. Zobowiàzania podporzàdkowane
XII. Kapita∏ w∏asny akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
XIII. Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji
XIV. Kapita∏ akcyjny
XV. Nale˝ne wp∏aty na poczet kapita∏u akcyjnego (wielkoÊç ujemna)
XVI. Kapita∏ zapasowy
XVII. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
XVIII. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
XIX. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
XX. Ró˝nice kursowe z konsolidacji
XXI. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
XXII. Zysk (strata) netto
PASYWA RAZEM
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji (tys szt.)
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ ( w z∏)
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
Nota
31.12.2000
31.12.1999
–
1 510 818
35 971
1 474 847
–
952 264
34 520
917 744
10 067 654
–
–
–
10 067 654
2 458 382
7 609 272
8 346 771
–
–
–
8 346 771
2 558 566
5 788 205
18, 19
4 270
4 157
18, 19
–
–
98 733
–
494 355
154 563
103 021
5 053
97 968
10 048
593
–
86 020
–
51 347
50 316
681 843
–
–
6 724
223 698
13 544 003
–
–
328 886
135 759
104 858
27 478
77 380
10 048
852
–
86 020
–
51 347
51 427
540 609
–
–
14 796
174 066
10 801 860
32
10,24
10,79
32
1 099 948
68 816
15,98
918 265
68 816
13,34
–
–
–
–
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
33
w tys. z∏
stan na dzieƒ
I. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
1. Zobowiàzania udzielone
a) dotyczàce finansowania
b) gwarancyjne
2. Zobowiàzania otrzymane:
a) dotyczàce finansowania
b) gwarancyjne
II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
III. Pozosta∏e, w tym:
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
Nota
33
31.12.2000
31.12.1999
2 582 107
1 858 532
2 019 565
1 491 281
1 609 012
1 266 188
410 553
225 093
562 542
367 251
30 835
–
531 707
367 251
11 441 581
6 342 617
–
–
14 023 688
8 201 149
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
za okres
I. Przychody z tytu∏u odsetek
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytu∏u prowizji
V. Koszty z tytu∏u prowizji
VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
VII. Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych praw majàtkowych
VIII. Wynik na operacjach finansowych
IX. Wynik z pozycji wymiany
X. Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
XI. Pozosta∏e przychody operacyjne
XII. Pozosta∏e koszty operacyjne
XIII. Koszty dzia∏ania banku
XIV. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych
i prawnych
XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
XVI. Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci
XVII. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
XVIII. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
XIX. Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
34
Nota
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
31.12.2000
31.12.1999
1 587 407
1 098 047
(1 156 698)
(673 702)
430 709
424 345
256 197
188 438
(42 135)
(22 834)
214 062
165 604
331
207 723
79 026
931 851
55 292
(44 629)
(504 629)
624
129 470
54 376
774 419
71 065
(57 605)
(390 980)
(75 772)
(173 197)
123 718
(49 479)
312 634
195
283
(88)
(65 826)
(131 344)
72 607
(58 737)
272 336
(179)
144
(323)
w tys. z∏
za okres
XX. Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji
XXI. Odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji
XXII. Zysk (strata) brutto
XXIII. Podatek dochodowy
XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenie zysku (zwi´kszenie straty)
XXV. Udzia∏ w zyskach (stratach) jednostek obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
XXVI. (Zysk) strata akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
XXVII. Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto za 12 miesićy
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt.)
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
Nota
46
47
48
Ârednia wa˝ona przewidywana liczba akcji zwyk∏ych
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcj´ zwyk∏à (w z∏)
31.12.2000
31.12.1999
(3 465)
(3 501)
–
–
309 364
268 656
(85 611)
(94 428)
–
–
–
(55)
223 698
–
(162)
174 066
223 698
68 816
3,25
174 066
68 816
2,53
–
–
–
–
ZESTAWIENIE ZMIAN
W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
za okres 31.12.2000
31.12.1999
918 265
783 856
–
–
–
–
I. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO)
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
b) korekty b∏´dów zasadniczych
I.a. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
1.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– emisji akcji
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
– umorzenia
1.2. Stan kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
2.1. Zmiana stanu nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapita∏u zapasowego na poczàtek okresu
3.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego
– emisji akcji powy˝ej wartoÊci nominalnej
– podzia∏u zysku (ustawowo)
918 265
86 020
783 856
86 020
–
–
–
–
–
86 020
–
–
–
–
–
–
86 020
–
–
–
–
51 347
–
–
–
51 347
–
–
–
–
–
–
35
w tys. z∏
za okres 31.12.2000
31.12.1999
– podzia∏u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
–
–
–
–
– pokrycia straty
–
–
3.2. Stan kapita∏u zapasowego na koniec okresu
51 347
51 347
4. Stan kapita∏u (funduszu) rezerwowego z aktualizacji wyceny
na poczàtek okresu
51 427
51 427
4.1. Zmiany stanu kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwi´kszenie (z tytu∏u)
–
–
b) zmniejszenie (z tytu∏u)
(1 111)
–
– sprzeda˝y i likwidacji Êrodków trwa∏ych
(1 111)
–
4.2. Stan kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
50 316
51 427
5. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu
90 000
35 000
5.1. Zmiany stanu funduszu ogólnego ryzyka bankowego
55 000
55 000
– odpis z zysku
55 000
55 000
–
–
– przeniesienie na kapita∏ rezerwowy
–
–
– przeniesienie na zobowiàzanie wobec bud˝etu
–
–
5.2. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
145 000
90 000
6. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtek okresu
–
15 000
6.1. Zmiany stanu funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
–
–
– przeksi´gowanie z kapita∏u rezerwowego
–
–
–
(15 000)
– przeksi´gowanie na kapita∏ rezerwowy w zwiàzku ze sprzeda˝à
Centralnego Biura Maklerskiego
–
(15 000)
6.2. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na koniec okresu
–
–
7. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy)
rezerwowych na poczàtek okresu
450 609
351 683
7.1. Zmiany stanu innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
89 735
102 461
– odpis z zysku na kapita∏ rezerwowy
88 624
87 461
– przeniesienie z funduszu ryzyka ogólnego
–
–
– przeksi´gowanie z funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
–
15 000
– sprzeda˝y i likwidacji Êrodków trwa∏ych
1 111
–
(3 501)
(3 535)
– przeksi´gowanie na fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
–
–
– amortyzacja wartoÊci firmy
(3 501)
(3 535)
7.2. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
na koniec okresu
536 843
450 609
8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
–
–
9. Ró˝nice kursowe z konsolidacji
–
–
10. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty
z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
–
–
10.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych
na poczàtek okresu
188 862
193 379
–
–
–
–
10.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
188 862
193 379
36
w tys. z∏
za okres 31.12.2000
31.12.1999
3 501
3 535
– podzia∏u zysku
–
–
– przeniesienie amortyzacji wartoÊci firmy na kapita∏ rezerwowy
3 501
3 535
(185 639)
(182 118)
– odpis na kapita∏ rezerwowy
(88 624)
(87 461)
– odpis na fundusz ryzyka ogólnego
(55 000)
(55 000)
– odpis na dywidendy
(37 849)
(36 473)
– odpis na darowizny
(1 500)
(900)
– odpis na ZFÂS
(2 500)
(2 000)
– odpis fundusz akcji u˝ytkowych
–
(284)
– pozosta∏e
(166)
–
10.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na koniec okresu
6 724
14 796
10.4. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
–
–
–
–
–
–
10.5. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
–
–
–
–
– przeniesienia straty do pokrycia
–
–
–
–
10.6. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
–
–
10.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych
na koniec okresu
6 724
14 796
11. Wynik netto
223 698
174 066
a) zysk netto
223 698
174 066
b) strata netto
–
–
II. Stan kapita∏u w∏asnego na koniec okresu (BZ)
1 099 948
918 265
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
za okres 31.12.2000
31.12.1999
A. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÊCI OERACYJNEJ
(I +/– II) – METODA POÂREDNIA*
(621 700)
361 556
I. Zysk (strata) netto
223 698
174 066
II. Korekty razem
(845 398)
187 490
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
55
162
2. Udzia∏ w (zyskach) stratach jednostek obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
–
–
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartoÊci firmy z konsolidacji lub
rezerwy kapita∏owej z konsolidacji)
79 830
69 327
4. Zyski/straty z tytu∏u ró˝nic kursowych
11
(3)
5. Odsetki i dywidendy
(225 944)
42 672
6. (Zysk) strata z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(3 972)
(44 366)
7. Zmiany stanu pozosta∏ych rezerw
20 275
34 921
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
85 611
94 428
37
w tys. z∏
za okres 31.12.2000
31.12.1999
(109 710)
(60 566)
(165 596)
(8 999)
(2 160 812)
(851 242)
9. Podatek dochodowy zap∏acony
10. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
12. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego
(583 944)
13. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
(99 462)
14. Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych
o zmiennej kwocie dochodu
10 989
15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
566 664
16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego
1 720 052
17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
98 773
18. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
–
19. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
73 053
20. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
(137 790)
21. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów
(9 975)
22. Pozosta∏e korekty
(3 506)
B. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
113 362
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
19 686 428
1. Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
18 514
2. Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
7 887
3. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
–
4. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
–
5. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
–
6. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych
papierów wartoÊciowych (w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
i innych praw majàtkowych
19 645 769
7. Pozosta∏e wp∏ywy
14 258
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(19 573 066)
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
(3 989)
2. Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
(101 218)
3. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
–
4. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
(1 600)
5. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
–
6. Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych (w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu) i innych
praw majàtkowych
(19 465 959)
7. Nabycie akcji w∏asnych do zbycia
–
8. Pozosta∏e wydatki
(300)
C. PPRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI FINANSOWEJ (I-II)
(44 442)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej
–
1. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów od banków
–
2. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki instytucji finansowych
–
3. Emisja obligacji lub innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
dla innych instytucji finansowych
–
4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
–
5. Wp∏ywy z emisji akcji w∏asnych
–
6. Dop∏aty do kapita∏u
–
7. Pozosta∏e wp∏ywy
–
38
(1 184 032)
–
(7 620)
152 922
2 023 659
–
–
(15 651)
(4 799)
(59 207)
5 884
67 740
28 797 756
3
554
6 411
1 450
–
28 782 079
7 259
(28 730 016)
(21 423)
(75 590)
(2 575)
(5 473)
–
(28 624 955)
–
–
(40 637)
–
–
–
–
–
–
–
–
w tys. z∏
za okres 31.12.2000
31.12.1999
(44 442)
(40 637)
–
–
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci finansowej
1. Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów na rzecz banków
2. Sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych
ni˝ banki instytucji finansowych
3. Wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych
od innych instytucji finansowych
4. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
5. Koszty emisji akcji w∏asnych
6. Umorzenie akcji w∏asnych
7. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
8. Wyp∏aty z zysku dla osób zarzàdzajcych i nadzorujàcych
9. Wydatki na cele spo∏ecznie u˝yteczne
10. Dywidendy wyp∏acone akcjonariuszom (udzia∏owcom) mniejszoÊciowym
11. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
12. Pozosta∏e wydatki
D. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO, RAZEM (A+/–B+/–C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
– w tym zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic
kursowych od walut obcych
F. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA POCZÑTEK OKRESU
G. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA KONIEC OKRESU (F+/– D)
–
–
–
–
–
–
(37 849)
–
(1 267)
–
–
(5 326)
(552 780)
(552 780)
–
–
–
–
(36 473)
–
(663)
–
–
(3 501)
388 659
388 659
–
914 138
361 358
–
525 479
914 138
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Nota 1
KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM
1. Lokaty a’vista
2. Rezerwa obowiàzkowa
3. Ârodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
4. Inne Êrodki
Kasa, Êrodki w banku centralnym razem
330 324
866 968
–
–
–
–
940
1 218
331 264
868 186
ÂRODKI PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
b1. jednostka/waluta tys./USD
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys/DEM
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys/GBP
tys. z∏
b4. pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
Ârodki pieni´˝ne, razem
264 703
752 963
66 561
115 223
5 680
12 911
23 534
53 558
14 214
17 798
28 011
37 936
505
885
3 125
5 942
11 891
17 787
331 264
868 186
39
w tys. z∏
Nota 2
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
(WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Rachunki bie˝àce
2. Kredyty, lokaty i po˝yczki
3. Skupione wierzytelnoÊci
4. Zrealizowane gwarancje i porćzenia
5. Inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
– nale˝noÊci zwiàzane z dzia∏alnoÊcià biur maklerskich
– Êrodki ZFÂS
– pozosta∏e
6. Odsetki
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego razem
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego (wielkoÊç ujemna)
Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego razem
21 698
43 403
3 911 274
1 780 098
–
193
–
–
6 825
3 192
4 872
1 983
1 603
966
350
243
46 799
10 321
45 967
10 242
832
79
3 986 596
1 837 207
(6 002)
(1 567)
3 980 594
1 835 640
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÊCI)
2. Nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
b) powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesićy
c) powy˝ej 3 miesićy do 1 roku
d) powy˝ej 1 roku do 5 lat
e) powy˝ej 5 lat
f) dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
– niezapad∏e
– zapad∏e
28 322
46 889
3 911 475
1 779 997
2 281 445
1 235 692
523 245
73 785
557 264
163 698
447 669
282 234
96 528
23 006
5 324
1 582
46 799
10 321
45 967
10 242
832
79
3 986 596
1 837 207
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
2. Nale˝noÊci terminowe, o okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
– niezapad∏e
– zapad∏e
28 322
46 889
3 911 475
1 779 997
944 644
1 219 524
949 185
56 099
1 216 252
94 964
533 919
321 877
267 475
87 533
46 799
10 321
45 967
10 242
832
79
3 986 596
1 837 207
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y do pozycji:
– „W rachunku bie˝àcym” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 10 tys. z∏. oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 8 tys. z∏.
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 46.789 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 10.313 tys. z∏.
40
w tys. z∏
(WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys/EURO
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys/GBP
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys/DEM
tys. z∏
Nale˝noÊci od sektora finansowego razem
1 129 527
479 640
2 857 069
1 357 567
512 542
221 950
2 123 565
920 716
170 686
82 603
657 894
344 365
4 979
4 348
30 822
29 161
11 859
21 284
23 371
45 370
21 417
17 955
3 986 596
1 837 207
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO
1. Nale˝noÊci normalne
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
– poni˝ej standardu
– wàtpliwe
– stracone
4. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
– od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
– od nale˝noÊci zagro˝onych
3 880 668
1 766 626
49 419
52 602
9 710
7 658
2 641
287
1 812
6 164
5 257
1 207
46 799
10 321
45 967
10 242
832
79
3
2
829
77
3 986 596
1 837 207
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢
NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI
OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) pod obserwacjà
27 696
42 433
b) zagro˝onych
1 816
5 685
721
–
– wàtpliwych
1 095
5 685
– straconych
–
–
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania
rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
29 512
48 118
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci pod obserwacjà
b) na nale˝noÊci zagro˝one
– wàtpliwe
– stracone
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
–
(62)
(6 002)
(1 505)
(386)
(57)
(359)
(241)
(5 257)
(1 207)
(6 002)
(1 567)
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu
– przesunićie z sektora niefinansowego
– odpis w koszty
– przejćie rezerw GBH
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
(1 567)
(1 309)
(6 695)
(508)
–
(88)
(5 035)
(420)
(1 660)
–
–
–
41
w tys. z∏
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
– sp∏ata nale˝noÊci
– ró˝nice kursowe
– sprzeda˝ przedsi´biorstwa bankowego GBH
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu
2 260
250
545
250
55
–
1 660
–
(6 002)
(1 567)
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) od pozosta∏ych jednostek
–
–
3 986 596
1 837 207
3 986 596
1 837 207
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà.
Nale˝noÊci zagro˝one grupy kapita∏owej nie przekraczajà 10% sumy bilansowej.
Nota 3
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
1. Kredyty i po˝yczki
5 419 087
4 805 078
2. Skupione wierzytelnoÊci
84 538
112 525
3. Zrealizowane gwarancje i porćzenia
176
2 954
4. Inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
219
220
– rozrachunki ze Skarbem Paƒstwa z tytu∏u wykupu wierzytelnoÊci
–
–
– pozosta∏e
219
220
5. Odsetki
129 105
130 831
a) niezapad∏e
47 885
38 498
b) zapad∏e
81 220
92 333
6. Nale˝noÊci z tytu∏u dop∏at do oprocentowanych kredytów preferencyjnych
20 606
17 433
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego,
razem
5 653 731
5 069 041
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
(wielkoÊç ujemna), w tym:
(244 607)
(243 861)
Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem 5 409 124
4 825 180
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego nie obejmujà kredytów z tytu∏u leasingu finansowego.
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
1 032 847
824 083
2. Nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
4 491 779
4 114 127
a) do 1 miesiàca
316 437
198 803
269 803
657 161
1 295 502
1 322 790
1 667 838
988 632
e) powy˝ej 5 lat
518 687
565 467
f) dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
423 512
381 274
3. Odsetki
129 105
130 831
– niezapad∏e
47 885
38 498
– zapad∏e
81 220
92 333
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego razem
5 653 731
5 069 041
42
w tys. z∏
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÊCI)
1 032 847
824 083
2. Nale˝noÊci terminowe, o okresie sp∏aty:
4 491 779
4 114 127
a) do 1 miesiàca
284 186
243 112
60 034
209 174
1 113 730
1 017 730
1 510 587
1 328 721
e) powy˝ej 5 lat
1 523 242
1 315 390
3. Odsetki
129 105
130 831
– niezapad∏e
47 885
38 498
– zapad∏e
81 220
92 333
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem 5 653 731
5 069 041
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y:
– „W rachunku bie˝àcym” – na 31.12.00 r. w wysokoÊci 3.242 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 1.902 tys. z∏
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 125.863 oraz na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 128.929 tys. z∏.
4 376 572
4 215 615
1 277 159
853 426
101 043
35 480
tys. z∏
418 642
147 179
b2. jednostka/waluta tys./EURO
104 377
54 977
tys. z∏
402 311
229 193
b3. jednostka/waluta tys./DEM
184 172
186 781
tys. z∏
362 953
398 128
93 253
78 926
Nale˝noÊci od sektora niefinansowych i sektora bud˝etowego razem
5 653 731
5 069 041
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
1. Nale˝noÊci normalne
4 608 020
4 083 805
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
458 420
411 790
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
458 186
442 615
169 906
153 526
– wàtpliwe
63 846
59 465
– stracone
224 434
229 624
4. Odsetki:
129 105
130 831
a) niezapad∏e
47 885
38 498
b) zapad∏e
81 220
92 333
– od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
661
541
– od nale˝noÊci zagro˝onych
80 559
91 792
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem 5 653 731
5 069 041
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA
REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) normalnych
–
2 693
b) pod obserwacjà
175 936
275 534
c) zagro˝onych
109 123
146 688
60 114
102 619
– wàtpliwych
35 060
25 700
– straconych
13 949
18 369
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
285 059
424 915
43
w tys. z∏
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci normalne
–
(2 194)
b) na nale˝noÊci pod obserwacjà
–
(856)
c) na nale˝noÊci zagro˝one
(244 607)
(240 811)
(19 774)
(11 516)
– wàtpliwe
(14 368)
(18 216)
– stracone
(210 465)
(211 079)
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
razem
(244 607)
(243 861)
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
na poczàtek okresu
(243 861)
(247 488)
(156 674)
(76 822)
– odpis w koszty
(133 325)
(76 822)
– przejćie rezerw z GBH
(23 319)
–
– przesunićie – w 2000 r. – na zobowiàzania pozabilansowe
(30)
–
18 404
20 887
– umorzenie
18 404
20 887
137 524
59 474
– sp∏ata nale˝noÊci i aktualizacja wartoÊci
113 742
58 988
– ró˝nice kursowe
462
486
– sprzeda˝ przedsi´biorstwa bankowego GBH
23 320
–
d) inne
–
88
– przesunićie – w 19999 r. podmioty finansowe
–
88
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
na koniec okresu
(244 607)
(243 861)
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETOWEGO
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) od pozosta∏ych jednostek
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
–
–
5 653 731
5 069 041
5 653 731
5 069 041
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà.
Nota 4
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) od sektora finansowego
99 369
–
b) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
–
–
c) odsetki
93
–
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym
przyrzeczeniem odkupu razem
99 462
–
44
w tys. z∏
Nota 5
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE
1. Emitowane przez banki centralne, w tym:
– obligacje wyra˝one w walutach obcych
2. Emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:
– wyra˝one w walutach obcych
3. Emitowane przez inne jednostki finansowe, w tym:
4. Emitowane przez jednostki niefinansowe, w tym:
5. Emitowane przez bud˝et paƒstwa, w tym:
6. Emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:
7. Odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe razem
784 893
596 134
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
63 206
49 473
24 085
–
1 799 799
1 955 836
–
240 674
52 261
49 003
–
–
–
–
2 700 159
2 650 446
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE (WEDLUG RODZAJU)
1. Emitowane przez bud˝et paƒstwa, w tym:
a) obligacje
b) bony skarbowe
c) inne (wed∏ug rodzaju):
2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:
a) obligacje
b) inne (wed∏ug rodzaju):
3. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:
a) obligacje
4. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:
a) obligacje
5. Emitowane przez pozosta∏e jednostki, w tym:
a) obligacje
– bony pieni´˝ne
– bony komercyjne
1 799 799
1 955 836
1 567 413
1 612 880
232 386
342 956
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
900 360
694 610
598 041
557 549
302 319
137 061
288 338
99 817
13 981
37 244
2 700 159
2 650 446
Na dzieƒ 31.12.00 r. bony skarbowe w wysokoÊci 28.100 tys. z∏ (w wartoÊci nominalnej) w WBK SA stanowi∏y
zabezpieczenie funduszu ochrony Êrodków gwarantowanych.
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE
a) operacyjne – bankowego biura maklerskiego
b) handlowe
c) lokacyjne
81
42
408 007
10 120
2 292 071
2 640 284
2 700 159
2 650 446
45
w tys. z∏
ZMIANA STANU D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a) stan na poczàtek okresu
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– przyrost wartoÊci bonów pieni´˝nych
– przyrost wartoÊci obligacji Skarbu Paƒstwa
– przyrost wartoÊci bonów skarbowych
– przyrost wartoÊci obligacji NBP
– przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
– rozwiàzanie rezerw
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
– wykup/sprzeda˝ bonów pieni´˝nych
– wykup/sprzeda˝ obligacji Skarbu Paƒstwa
– wykup/sprzeda˝ bonów skarbowych
– wykup/sprzeda˝ obligacji NBP
– wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
– utworzenie rezerw
d) stan na koniec okresu
2 650 446
2 819 777
30 705 006
29 254 025
18 662 250
25 039 394
5 264 490
2 771 793
5 896 224
843 819
57 179
496 317
821 469
102 701
3 394
1
(30 655 293) (29 423 356)
(18 473 728)
(25 831 486)
(5 312 095)
(2 774 954)
(6 007 487)
(763 764)
(56 942)
–
(804 473)
(49 875)
(568)
(3 277)
2 700 159
2 650 446
Nota 6
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
NIE OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
a) w bankach
–
–
b) w innych jednostkach finansowych
13 586
11 985
c) w jednostkach niefinansowych
3 194
3 514
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà razem
16 780
15 499
a) w jednostkach zale˝nych
8 425
8 424
b) w jednostkach stowarzyszonych
8 355
7 075
16 780
15 499
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH
I STOWARZYSZONYCH NIE OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
Stan na poczàtek okresu
– nabycie, zamiana akcji i udzia∏ów
– przejćie rezerw
– sprzeda˝ akcji, udzia∏ów
– przeniesienie do jednostek mniejszoÊciowych
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà na koniec okresu
15 499
14 121
2 001
13 052
2 001
8 048
–
5 004
(720)
(11 674)
(320)
(2 030)
(400)
–
–
(9 599)
–
(45)
16 780
15 499
–
–
b) handlowe
–
–
c) lokacyjne
16 780
15 499
16 780
15 499
46
w tys. z∏
Nota 7
OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI
a) w bankach
–
–
–
–
–
–
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci razem
–
–
a) w jednostkach zale˝nych
–
–
b) w jednostkach stowarzyszonych
–
–
–
–
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
–
–
–
–
–
–
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
–
–
OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ PRAW W¸ASNOÂCI
–
–
b) handlowe
–
–
c) lokacyjne
–
–
–
–
47
48
w tys. z∏
Nota 8
AKCJE (UDZIA¸Y) W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKACYJNE)
a
b
c
nazwa jednostki
(ze wskazaniem formy prawnej)
siedziba
przedmiot przedsi´biorstwa
Lp.
1
Poznaƒ
Êwiadczenie us∏ug najmu, dzier˝awy,
leasingu wszelkich Êrodków trwa∏ych,
organizacja i obs∏uga sprzeda˝y
ratalnej towarów
przeprowadzenie budowy Centrum
Operacyjno-Us∏ugowego WBK SA oraz
jego administrowanie po oddaniu do
u˝ytku, organizowanie, obs∏uga i prowadzenie us∏ug gastronomicznych i
hotelarskich, poÊrednictwo w zakresie
us∏ug turystycznych i Êwiadczenie
us∏ug turystycznych
dystrybucja produktów
ubezpieczeniowych
2
3 Brytyjsko-Polskie Towarzystwo
Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
Poznaƒ
Poznaƒ
4 AIB WBK Fund Management Sp. z o.o. Warszawa zarzàdzanie VI NFI Magna Polonia SA
5
Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
6 WBK AIB Asset Management SA
7
8
EUROAD - Leasing Sp. z o.o.
eCard SA
e
f
d
zastosowana data objćia kontroli /
charakter
metoda
data, od której wywiepowiàzania
kapita∏owego konsolidacji rany jest znaczny wp∏yw
g
h
i
wartoÊç akcji /
odpisy
wartoÊç
udzia∏ów wg
aktualizujàce
bilansowa
ceny nabycia wartoÊç (razem)
akcji /
udzia∏ów
j
k
l
procent
udzia∏ w
wskazanie
posiadanego
ogólnej
podstawy
kapita∏u
liczbie
dominacji
akcyjnego / g∏osów na
innej ni˝
zak∏adowego walnym zgro- okreÊlona pod
madzeniu
lit. j) lub k)
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
10.1998
5 013
–
5 013
100,00%
100,00%
–
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
07.1998
103
–
103
100,00%
100,00%
–
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
218
–
218
60,00%
60,00%
–
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
02.1993
stowarzyszona
09.1995
stowarzyszona
2 989
–
2 989
54,00%
54,00%
–
Poznaƒ
us∏ugi informatyczne
wy∏àczona
z konsolidacji
12.1996
102
–
102
51,00%
51,00%
–
Poznaƒ
prowadzenie dzia∏alnoÊci doradczej w zakresie stowarzyszona wy∏àczona
z konsolidacji
publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi
04.1997
6 755
–
6 755
50,00%
50,00%
–
Warszawa
dzia∏alnoÊç wytwórcza, handlowa, us∏ugowa i budowlana, wykonywana na rachunek w∏asny lub w poÊrednictwie i agencji, w obrocie krajowym i zagra- stowarzyszona wy∏àczona
z konsolidacji
nicznym za wyjàtkiem dzia∏alnoÊci wymagajàcej uzyskania koncesji na podstawie obowiàzujàcych przepisów
10.2000
400
400
–
37,50%
37,50%
–
11.2000
1 600
–
1 600
28,57%
28,57%
–
Warszawa
zale˝na
dzia∏alnoÊç w zakresie oprogramowania, przetwarzanie
wy∏àczona
danych, dzia∏alnoÊç zwiàzana z bazami danych, pozosta∏a dzia∏alnoÊç zwiàzana z informatykà, pozosta∏e stowarzyszona z konsolidacji
poÊrednictwo finansowe oraz us∏ugi projektowe
i reklama ró˝nego typu
w tys. z∏
Nota 8 c.d.
AKCJE (UDZIA¸Y) W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKACYJNE)
m
n
o
kapita∏ w∏asny jednostki, w tym:
zobowiàzania jednostki, w tym:
nale˝noÊci jednostki, w tym:
a
Lp.
nazwa jednostki
(ze wskazaniem formy
prawnej)
kapita∏
akcyjny /
zak∏adowy
p
pozosta∏y kapita∏ w∏asny, w tym:
nale˝ne
wp∏aty
na poczet
kapita∏u
(wielkoÊç
ujemna)
kapita∏
zapasowy
niepodzielony
zysk
(niepokryta
strata)
z lat ubieg∏ych
zysk
(strata)
netto
d∏ugoterminowe
d∏ugoterminowe
aktywa
jednostki
razem
r
s
przychody nieop∏acona
ze sprzeda˝y
przez
eminenta
wartoÊç
akcji /
udzia∏ów
t
otrzymane
lub nale˝ne
dywidendy /
udzia∏y w
zyskach za
ostatnik rok
obrotowy
1
13 955
15 000
–
–
(1 045)
(1 180)
135
149 201
89 177
31 292
19 026
177 048
39 116
–
–
2
130
100
–
5
25
–
25
187
24
128
–
318
1 261
–
40
3
Brytyjsko-Polskie
Towarzystwo Finansowe
WBK-CU Sp. z o.o.
1 699
350
–
417
932
–
927
574
–
735
–
2 347
9 910
–
538
4
AIB WBK Fund
Managmenet Sp. z o.o.
3 772
2 469
–
488
815
–
815
1 303
–
5 897
–
6 619
13 422
–
540
5
Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
3 148
200
–
874
2 074
–
2 074
1 859
–
2 616
–
5 021
17 636
–
432
6
WBK AIB Asset
Manegement SA
11 510
13 500
–
–
(1 990)
(2 337)
347
71
–
633
–
11 739
2 137
–
–
7
EUROAD – Leasing S.A.*
1 041
1 065
–
–
(24)
(26)
2
71
–
56
–
1 112
224
–
–
8
eCard S.A.
1 116
1 600
–
–
(484)
–
(484)
1 632
–
306
–
2 744
8
–
–
* dane w bilansie na 31.12.99, rachunek wyników na 30.06.00
49
w tys. z∏
50
Nota 9
AKCJE I UDZIA¸Y W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
a) w bankach
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach razem
741
854
61 145
66 406
72 993
50 243
134 879
117 503
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
– przejćie udzia∏ów GBH
– wycena udzia∏ów walutowych
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji GPW
– przeniesienie z udzia∏ów podmiotów zale˝nych
– rezerwy na papiery przej´te z GBH
Stan akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach na koniec okresu
117 503
100 588
141 350
165 034
102 219
155 873
924
–
–
3
6 328
9 108
8
5
31 871
45
(123 974)
(148 119)
(12 983)
(12 031)
(924)
–
(110 056)
(136 088)
(11)
–
134 879
117 503
AKCJE I UDZIA¸Y W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
b) handlowe
c) lokacyjne
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach razem
3 475
3 667
3 525
14 322
127 879
99 514
134 879
117 503
w tys. z∏
Nota 9
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
a
b
c
d
e
f
g
h
nazwa jednostki
siedziba
Lp.
wartoÊç bilansowa
akcji (udzia∏ów)
procent posiadanego
kapita∏u akcyjnego
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
nieop∏acona przez
emitenta wartoÊç
akcji (udzia∏ów)
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
1
Polskie Zak∏ady Zbo˝owe*
Pi∏a
34,24%
34,24%
–
–
2
3
Polmo Sp. z o.o.
NFI Magna Polonia SA
Gniezno
Warszawa
skup, sk∏adowanie, konserwacja i
przetwórstwo zbó˝, rzepaku oraz
pozosta∏ych p∏odów rolnych
–
produkcja podzespo∏ów i cz´Êci do
samochodów dostawczych, ci´˝arowych i osobowych
–
18,46%
18,46%
–
–
nabywanie papierów wartoÊciowych
emitowanych przez Skarb Paƒstwa,
nabywanie bàdê obejmowanie udzia∏ów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i dzia∏ajàcych w Polsce
27 815
16,11%
16,11%
–
–
4
Polania Sp. z o.o.
Gniezno
produkcja i sprzeda˝ obuwia
–
14,14%
14,14%
–
–
5
Scanclimber Sp. z o.o. (Fada Sp. z o.o.)
Gniezno
produkcja oraz handel maszynami
i urzàdzeniami
–
13,62%
13,62%
–
–
6
Huta L.W. Sp. z o.o.
Warszawa
produkcja i sprzeda˝ wyrobów ze stali
12 000
12,48%
12,48%
–
–
7
Lubelskie Zak∏ady Przemys∏u Skórzanego
Protektor SA
Lublin
972
12,46%
12,46%
–
38
8
Commercial Union Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ na ˚ycie SA
Warszawa
ubezpieczenia na ˝ycie
8 046
10,00%
10,00%
821
594
9
Commercial Union Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ Ogólnych SA
Warszawa
ubezpieczenia majàtkowe i osobowe
2 119
10,00%
10,00%
–
50
* Konwersja nale˝noÊci kredytowej na udzia∏y w kwocie 5.330 tys. z∏
produkcja obuwia militarnego,
roboczego i ochronnego
51
52
w tys. z∏
Nota 9 c.d.
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
nazwa jednostki
siedziba
wartoÊç bilansowa
akcji (udzia∏ów)
procent posiadanego
kapita∏u akcyjnego
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
nieop∏àcona przez
emitenta wartoÊç
akcji (udzia∏ów)
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
Warszawa
tworzenie i zarzàdzanie otwartymi
funduszami emerytalnymi oraz ich
reprezentowanie wobec osób trzecich
21 013
10,00%
10,00%
–
–
budowa autostrad
46 020
9,98%
9,98%
–
–
produkcja wyrobów dla przemys∏u
motoryzacyjnego
7 018
9,05%
3,23%
–
–
–
6,11%
6,11%
–
–
313
5,74%
5,74%
–
45
–
5,58%
5,58%
–
–
–
80
10 Commercial Union Powszechne Towarzystwo
Emerytalne BPH, CU, WBK SA
11
Autostrada Wielkopolska S.A.
Poznaƒ
12
Inter Groclin SA
Kropicko
k. Wolsztyna
13
Polska Gie∏da Finansowa SA
Warszawa
organizowanie obrotu
instrumentami finansowymi
14
Krajowa Izba Rozliczeniowa SA
Warszawa
prowadzenie rozliczeƒ pieni´˝nych
pomi´dzy bankami
15
T∏ocznia Mebli Pressta SA w Bolechowie
16
Inne
Bolechowo produkcja uzbrojenia
i sprz´tu wojskowego
2 692
w tys. z∏
Nota 10
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
(WED¸UG RODZAJU)
a) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
b) prawa poboru
c) prawa pochodne
d) inne (wed∏ug rodzaju)
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
(wed∏ug rodzaju) razem
128 558
7 474
–
–
–
–
–
–
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego
b) handlowe;
c) lokacyjne
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe razem
–
–
–
–
128 558
7 474
128 558
7 474
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
– nabycie
– sprzeda˝
Stan na koniec okresu
7 474
6 817
184 646
2 717
184 646
2 034
–
683
(63 562)
(2 060)
(63 562)
(2 060)
–
–
128 558
7 474
Nota 11
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
1. Operacyjne – bankowego biura maklerskiego
2. Handlowe
3. Lokacyjne
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe razem
3 556
3 709
411 532
24 442
2 565 288
2 762 771
2 980 376
2 790 922
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH, UDZIA¸ÓW
– przejćie akcji i udzia∏ów GBH
– op∏acenie akcji
– przyrost wartoÊci bonów pieni´˝nych
– przyrost wartoÊci obligacji Skarbu Paƒstwa
– przyrost wartoÊci bonów skarbowych
– przyrost wartoÊci obligacji NBP
– przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji Gie∏dy Papierów WartoÊciowych
2 790 922
2 941 303
31 033 003
29 434 783
103 820
165 955
1 324
–
–
3
31 871
–
9 722
14 796
18 662 250
25 039 394
5 264 490
2 771 793
5 896 224
843 819
57 179
496 317
1 006 115
102 701
8
5
128 558
7 474
53
w tys. z∏
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH, UDZIA¸ÓW
– wykup/sprzeda˝ bonów pieni´˝nych
– wykup/sprzeda˝ obligacji Skarbu Paƒstwa
– wykup/sprzeda˝ bonów skarbowych
– wykup/sprzeda˝ obligacji NBP
– wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
– rezerwa przej´ta na papiery GBH
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys./BEF
tys.z∏
tys. z∏
Papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe
(wed∏ug struktury walutowej) razem
(30 843 549) (29 585 164)
(110 056)
(147 747)
(18 473 728)
(25 831 486)
(5 312 095)
(2 774 954)
(6 007 487)
(763 764)
(56 942)
–
(868 035)
(49 875)
(13 871)
(17 338)
(1 324)
–
(11)
–
2 980 376
2 790 922
2 956 152
2 550 097
24 224
240 825
6 249
–
24 085
–
1 455
1 459
139
151
–
58 018
–
240 674
2 980 376
2 790 922
PAPIERY WARTOÂCIOWE ORAZ UDZIA¸Y I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
– HANDLOWE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
22 941
23 332
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
6 976
17 965
– wartoÊç rynkowa
7 219
18 568
– wartoÊç wed∏ug cen nabycia
7 497
18 047
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
15 965
5 367
14 564
5 367
14 976
5 342
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊÊ bilansowa):
–
–
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym
(wartoÊç bilansowa)
300 949
4 819
24
24
24
29
29
36
81
42
81
42
81
42
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
300 844
4 753
c1) bony skarbowe
12 506
4 753
12 508
4 753
11 874
4 574
54
w tys. z∏
– HANDLOWE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
c2) bony pieni´˝ne
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´
w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony komercyjne
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa):
– oszacowana wartoÊç rynkowa
– oszacowana wartoÊÊ rynkowa
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo) razem
WartoÊç rynkowa / oszacowana wartoÊç rynkowa razem
WartoÊç bilansowa razem
– LOKACYJNE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
a) akcje (wartoÊç bilansowa)
– korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo)
b) obligacje (wartoÊç bilansowa)
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa)
B. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie
pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
288 338
–
288 348
–
287 728
–
91 198
–
–
–
77 217
78 011
74 490
13 981
13 981
14 021
13 945
–
–
–
–
–
–
–
–
410 620
(976)
414 776
415 088
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
28 041
(379)
28 759
28 151
1 587 295
1 408 343
35 848
41 504
(5 215)
(122)
41 063
41 626
1 551 447
1 366 839
–
(2 369)
1 422 824
1 231 201
–
–
142 307
–
–
–
–
–
–
142 307
345 529
–
–
–
1 021
–
1 000
344 508
55
w tys. z∏
– LOKACYJNE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
c1) bony skarbowe
c2) bony pieni´˝ne
C. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´
w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony komercyjne
c2) udzia∏y
c3) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
D. z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa)
c1) bony skarbowe
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo) razem
WartoÊç bilansowa razem
56
142 307
244 691
–
(623)
123 655
236 465
–
99 817
–
–
–
99 680
261 559
93 503
(2 113)
95 616
24 189
–
24 189
143 867
–
–
–
15 309
(18 341)
33 650
128 558
–
128 558
574 127
–
–
–
496 554
–
487 765
77 573
77 573
–
73 100
2 430 420
(25 669)
2 565 288
419 070
58 573
(8 584)
67 157
300 843
–
295 911
59 654
37 244
–
36 845
14 936
(14 930)
29 866
7 474
–
7 474
589 829
–
–
–
496 317
–
487 765
93 512
93 512
–
87 451
2 622 441
(26 628)
2 762 771
w tys. z∏
Nota 12
WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu
lub póêniejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
b) koszty prac rozwojowych
c) nabyta wartoÊç firmy
d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci
e) nabyte oprogramowanie komputerowe
f) nabyte prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów
g) pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne
h) zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
WartoÊci niematerialne i prawne razem
17
–
4 307
8 861
25 912
300
7 347
70
46 814
24
–
8 999
7 434
27 750
8 197
6 310
–
58 714
57
58
w tys. z∏
TABELA RUCHU WARTOÂCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)
a
rozliczane w czasie koszty
organizacji poniesione przy
za∏o˝eniu lub póêniejszym
rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
b
koszty prac
rozwojowych
c
nabyta wartoÊç
firmy
d
nabyte koncesje,
patenty, licencje
i podobne wartoÊci
e
nabyte
oprogramowanie
komputerowe
f
nabyte prawa
wieczystego
u˝ytkowania
gruntów
g
pozosta∏e wartoÊci
niematerialne
i prawne
a) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych na
poczàtek okresu
39
–
23 458
13 942
40 972
8 197
6 944
b) zwi´kszenie (z tytu∏u)
–
–
7 208
4 091
15 101
47
2 026
– zakup
–
–
–
4 091
14 922
–
674
– przeniesienia z inwestycji
–
–
–
–
174
47
1 352
– przekwalifikowania
–
–
–
–
5
–
–
– reklasyfikacja
–
–
–
–
–
–
–
– inne
–
–
7 208
–
–
–
–
–
–
–
(215)
(3 933)
(7 944)
(934)
– sprzeda˝
–
–
–
–
–
(7 944)
(914)
– likwidacje
–
–
–
–
(3 171)
–
(20)
– reklasyfikacja
–
–
–
–
(210)
–
–
– inne
–
–
–
(215)
(552)
–
–
d) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
39
–
30 666
17 818
52 140
300
8 036
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
(15)
–
(14 459)
(6 508)
(13 222)
–
(634)
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)
(7)
–
(4 930)
(2 449)
(13 006)
–
(55)
– umorzenia dotyczàce wartoÊci
niematerialnych i prawnych
(7)
–
(4 930)
(2 449)
(14 253)
–
(215)
– umorzenia dot. ulgi inwestycyjnej
–
–
–
–
(114)
–
0
– umorzenia dot. sprzedanych i zlikwidowanych wartoÊci niematerialnych
i prawnych
–
–
–
1
372
–
33
– umorzenia dot. reklasyfikacji
–
–
–
(1)
(13)
–
–
– sprzeda˝ przedsi´biorstwa bankowego
GBH
–
–
–
–
1 002
–
127
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
(22)
–
(19 389)
(8 957)
(26 228)
–
(689
h) wartoÊç netto wartoÊci niemaetrialnych
i prawnych na koniec okresu
17
–
11 277
8 861
25 912
300
7 347
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi, bàdê nieodp∏atnie przekazanymi wartoÊciami niematerialnymi w wysokoÊci 8.144 tys. z∏.
h
zaliczki na poczet
wartoÊci
niematerialnych
i prawnych
WartoÊci niematerialne
i prawne razem
–
70
70
–
–
–
–
–
–
–
–
–
93 552
28 543
19 757
1 573
5
–
7 208
(13 026)
(8 858)
(3 191)
(210)
(767)
70
109 069
–
–
(34 838)
(20 447)
–
–
(21 854)
(114)
–
–
406
(14)
–
1 129
–
(55 285)
70
53 784
w tys. z∏
Nota 13
WARTOÂå FIRMY Z KONSOLIDACJI
a) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki zale˝ne
b) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
WartoÊç firmy z konsolidacji razem
1 959
5 287
–
–
1 959
5 287
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI ZALE˚NE
a) wartoÊç brutto na poczàtek okresu
– zakup dodatkowych udzia∏ów
– zakup dodatkowych udzia∏ów
d) wartoÊç brutto na koniec okresu
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
– od wartoÊci firmy na dzieƒ objćia kontrolà
– od wartoÊci firmy z tytu∏u zakupu dodatkowych udzia∏ów
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
h) wartoÊç netto na koniec okresu
17 071
17 500
137
51
137
51
–
480
–
480
17 208
17 071
(11 784)
(8 283)
(3 465)
(3 501)
(3 328)
(3 350)
(137)
(151)
(15 249)
(11 784)
1 959
5 287
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
WartoÊç firmy z konsolidacji wykazana w nocie 13 dotyczy Gliwickiego Banku Handlowego
Maklerskiego WBK SA.
WartoÊç firmy z konsolidacji Gliwickiego Banku Handlowego SA na dzieƒ objćia kontroli
tj. na 31.07.1996 r.
1. cena nabycia akcji GBH SA przez WBK SA
2. aktywa netto GBH SA wed∏ug ceny rynkowej na dzieƒ objćia kontroli przez WBK SA
3. udzia∏ WBK SA na kapitale akcyjnym GBH SA
4. aktywa netto na dzieƒ objćia kontroli przez WBK SA, przypadajàce na udzia∏ WBK SA
w kapitale akcyjnym GBH SA
5. wartoÊç firmy z konsolidacji na 31.07.1996 r.
Zwi´kszenia (zmniejszenia) wartoÊci firmy z konsolidacji w okresie
od 1.08.1996 r. – 31.12.1999 r.
1.08.1996 r. – 31.12.1996 r.
1.01.1997 r. – 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
1.01.2000 r. – 31.12.2000 r.
SA oraz Domu
przez WBK SA
25 134 tys. z∏
9 585 tys. z∏
87,45%
8 382 tys. z∏
16 752 tys. z∏
–
–
10
738
(480)
137
59
w tys. z∏
WartoÊç brutto na 31.12.2000 r.
Amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji za okres od 1.08.1996 r. – 31.12.2000 r.
1.08.1996 r. – 31.12.19996 r.
1.01.1997 r. – 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
1.01.2000 r. – 31.12.2000 r.
17 208
(1 396)
(3 352)
(3 535)
(3 450)
(3 465)
¸àczny odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
WartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji GBH SA
(15 198)
1 959
WartoÊç firmy z konsolidacji Domu Maklerskiego WBK SA na dzieƒ objćia kontroli tj. na 23.07.1999 r.
ustalono w nast´pujàcy sposób:
1. cena nabycia akcji Domu Maklerskiego SA przez WBK SA
44 051
2. aktywa netto Domu Maklerskiego SA
44 000
3. udzia∏ WBK SA w kapitale akcyjnym
100%
4. wartoÊç firmy z konsolidacji
51
5. amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji
(51)
6. wartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji DM SA
–
¸àczny odpis wartoÊci firmy na 31.12.2000 r.
15 249
Nota 14
RZECZOWY MAJÑTEK TRWA¸Y
Rzeczowy majàtek trwa∏y
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
– grunty w∏asne i budynki zajmowane przez bank na cele w∏asnej dzia∏alnoÊci
– inne grunty i budynki
– urzàdzenia
– Êrodki transportu
– pozosta∏e Êrodki trwa∏e
b) inwestycje rozpocz´te
c) zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majàtek trwa∏y razem
276 058
160 332
4 112
93 968
3 248
14 398
46 641
214
322 913
243 071
149 930
4 747
74 609
2 068
11 717
32 174
97
275 342
TABELA RUCHU ÂRODKÓW TRWA¸YCH (wg grup rodzajowych)
grunty w∏asne i budynki inne grunty urzàdzenia
Êrodki
pozosta∏e
zajmowane przez bank
i budynki
transportu Êrodki trwa∏e
na cele w∏asnej
dzia∏alnoÊci
a) wartoÊç brutto Êrodków
trwa∏ych na poczàtek okresu
– przyjćie z inwestycji/zakup
– przejćie z aktywów do zbycia
– reklasyfikacja
– inne
– sprzeda˝
– likwidacja
– nieodp∏atne przekazania
– reklasyfikacja
– sprzeda˝ przedsi´biorstwa
bankowego GBH
– inne
d) wartoÊç brutto Êrodków
trwa∏ych na koniec okresu
60
187 901
22 039
21 015
1 024
–
–
(5 367)
(1 748)
(935)
–
–
5 035
2
2
–
–
–
(568)
(566)
(2)
–
–
167 614
53 942
53 939
–
3
–
(17 848)
(304)
(14 060)
(197)
–
5 155
2 522
2 522
–
–
–
(2 358)
(1 584)
(226)
–
–
59 748
9 127
9 127
–
–
–
(5 796)
(177)
(4 859)
(1)
(3)
(2 654)
(30)
–
–
(3 287)
–
(548)
–
(756)
–
204 573
4 469
203 708
5 319
63 079
w tys. z∏
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
f) amortyzacja za okres
(z tytu∏u)
– majàtku w∏asnego
– dotyczàca Êrodków trwa∏ych
likwidowanych / sprzedanych
– reklasyfikacja
– sprzeda˝ przedsi´biorstwa
bankowego GBH
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) wartoÊç netto Êrodków
trwa∏ych na koniec okresu
(37 971)
(288)
(93 005)
(3 087)
(48 031)
(6 270)
(8 673)
(69)
(97)
(16 735)
(33 178)
1 016
(798)
(650)
(6 200)
520
–
28
–
14 036
(3)
1 556
–
4 963
3
1 883
–
2 410
258
584
(44 241)
(357)
(109 740)
(2 071)
(48 681)
160 332
4 112
93 968
3 248
14 398
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi, bàdê
nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami trwa∏ymi w wysokoÊci – 2.804 tys. z∏.
ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)
a) w∏asne
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
o podobnym charakterze, w tym:
– leasing finansowy
Ârodki trwa∏e bilansowe razem
275 967
242 940
ÂRODKI TRWA¸E POZABILANSOWE
u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
o podobnym charakterze, w tym:
– wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
– Êrodki transportu
– inny sprz´t
Ârodki trwa∏e pozabilansowe razem
91
91
276 058
1 689
5 849
5 527
13 065
131
131
243 071
1 707
3 212
4 707
9 626
Nota 15
AKCJE W¸ASNE DO ZBYCIA
b
c
d
e
wartoÊç wg ceny
wartoÊç bilansowa
cel nabycia
przeznaczenie
nabycia
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
AKCJE BANKU B¢DÑCE W¸ASNOÂCIÑ JEDNOSTEK ZALE˚NYCH
a
b
c
d
nazwa (firma) jednostki
liczba akcji
wartoÊç wg ceny nabycia
wartoÊç bilansowa
–
–
–
–
a
liczba
61
w tys. z∏
Nota 16
INNE AKTYWA
1. Przej´te aktywa do zbycia
2. Pozosta∏e, w tym:
– d∏u˝nicy ró˝ni
– rozrachunki mi´dzybankowe
– po˝yczki podporzàdkowane
– rozrachunki z tytu∏u opcji
Inne aktywa razem
83
1 259
173 073
100 011
131 455
80 425
11 297
10 653
8 556
8 933
21 765
–
173 156
101 270
PRZEJ¢TE AKTYWA – DO ZBYCIA
1. Inwestycje
2. NieruchomoÊci
3. Zapasy
4. Inne
Przej´te aktywa do zbycia, razem
–
–
–
1 003
–
–
83
256
83
1 259
ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW DO ZBYCIA
1. Stan na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia w okresie (z tytu∏u)
– przejćie za d∏ugi
– rozwiàzanie rezerwy
3. Zmniejszenia w okresie (z tytu∏u)
– sprzeda˝
– przeniesienie na Êrodki trwa∏e
– utworzenie rezerwy
4. Stan na koniec okresu
1 259
1 758
239
512
211
457
28
55
(1 415)
(1 011)
(368)
(972)
(1 025)
–
(22)
(39)
83
1 259
Nota 17
ZMIANA STANU ROZLICZE¡ MI¢DZYOKRESOWYCH Z TYTU¸U
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na poczàtek okresu
– odsetki zaliczone memoria∏owo do kosztów
– rozwiàzanie rezerwy na odsetki zaliczone memoria∏owo do przychodów
– rezerwy na kredyty i koszty do poniesienia
– strata z lat ubieg∏ych
– pozosta∏e
– rozwiàzanie rezerwy
– przychody zaliczone memoria∏owo do wyniku
– realizacja odsetek zaliczonych memoria∏owo do kosztów
– strata z lat ubieg∏ych
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu
POZOSTA¸E ROZLICZENIE MI¢DZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– odroczona amortyzacja dotyczàca ulgi inwestycyjnej
– koszty zap∏acone z góry
– koszty do rozliczenia
– ró˝nice z tytu∏u transakcji SWAP
– pozosta∏e
b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:
Rozliczenia mi´dzyokresowe razem
62
4 752
19 950
14 283
3 531
2 136
–
–
(24 103)
(2 728)
(122)
(20 655)
(598)
4 519
7 914
6 348
–
799
598
169
(7 681)
(7 681)
–
–
–
599
4 752
197 742
36 567
–
5 394
11 737
8 545
–
–
186 005
22 628
–
–
–
–
197 742
36 567
w tys. z∏
PO˚YCZKI PODPORZÑDKOWANE
1
Nazwa jednostki
Credit Lyonnais Bank
Polska SA
2
WartoÊç po˝yczki
waluta
tys. z∏
PLN
8 556
3
Warunki
oprocentowania
WIBOR dla depozytów
trzymiesićznych w PLN
+ 1,625 punktu
procentowego mar˝y
4
Termin
wymagalnoÊci
02.01.2002
ZMIANA STANU PO˚YCZEK PODPORZÑDKOWANYCH
1. Stan na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia
– odsetki
3. Zmniejszenia
– odsetki
8 933
8 988
–
1 385
–
1 385
(377)
(1 440)
(377)
(1 440)
8 556
8 933
Nota 18
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO
1. Ârodki na rachunkach i depozyty
2. Kredyty i po˝yczki otrzymane
3. Inne zobowiàzania (z tytu∏u)
– rachunki inwestycyjne biur maklerskich
– Êrodki wyodr´bnione na okreÊlone cele
– pozosta∏e
4. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora finansowego razem
1 427 783
879 839
64 134
63 600
6 881
3 761
542
85
4 260
3 673
2 079
3
14 726
6 826
1 513 524
954 026
(WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
1. Zobowiàzania bie˝àce
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
f) dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
36 398
35 534
1 462 400
911 666
976 724
524 493
75 950
2 639
193 755
214 920
103 707
157 464
112 264
12 150
–
–
14 726
6 826
1 513 524
954 026
63
w tys. z∏
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
36 398
35 534
1 462 400
911 666
887 921
482 207
169 485
21 561
114 416
23 447
175 314
320 851
115 264
63 600
14 726
6 826
1 513 524
954 026
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. w wysokoÊci 41 tys. z∏ na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 1 tys. z∏.
64
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
tys. z∏
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./DKK
tys. z∏
tys. z∏
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
1 042 934
571 373
470 590
382 653
85 306
51 216
328 805
213 513
31 937
40 762
132 320
169 094
11 003
–
5 683
–
15
20
30
43
3 752
3
1 513 524
954 026
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) wobec pozosta∏ych jednostek
–
–
1 513 524
954 026
1 513 524
954 026
Nota 19
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA
BUD˚ETOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Ârodki na rachunkach i depozyty
2. Inne zobowiàzania (z tytu∏u)
– rachunki inwestycyjne w bankowych biurach maklerskich
– zobowiàzania w drodze
– Êrodki FRIOR na zakup wierzytelnoÊci
– pozosta∏e
3. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego razem
9 829 047
8 165 611
98 789
112 318
93 928
104 218
3 344
6 438
1 517
1 662
–
–
141 382
71 237
10 069 218
8 349 166
w tys. z∏
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
–
–
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
–
–
a) do 1 miesiàca
–
–
–
–
–
–
–
–
e) powy˝ej 5 lat
–
–
–
–
3. Odsetki
–
–
Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego
– lokaty oszcz´dnoÊciowe razem
–
–
BUD˚ETOWEGO – LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
– lokaty oszcz´dnoÊciowe razem
BUD˚ETOWEGO – POZOSTA¸E (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
– pozosta∏e razem
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 459 415
2 560 961
7 468 421
5 716 968
4 170 860
3 475 211
1 936 185
1 443 305
1 071 923
751 944
289 447
46 500
6
8
–
–
141 382
71 237
10 069 218
8 349 166
65
w tys. z∏
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
– POZOSTA¸E (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2 459 415
2 560 961
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
7 468 421
5 716 968
a) do 1 miesiàca
3 075 705
2 485 679
2 372 014
1 850 524
1 701 459
1 296 210
319 243
84 555
e) powy˝ej 5 lat
–
–
3. Odsetki
141 382
71 237
– pozosta∏e razem
10 069 218
8 349 166
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.00 r. i na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 0 tys. z∏.
BUD˚ETOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys./GBP
tys. z∏
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego, razem
8 830 051
7 402 519
1 239 167
946 647
183 193
127 541
759 004
529 078
156 698
111 854
308 809
238 420
25 957
32 393
100 049
135 044
6 839
4 013
42 335
26 908
28 970
17 197
10 069 218
8 349 166
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) wobec pozosta∏ych jednostek
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
–
–
10 069 218
8 349 166
10 069 218
8 349 166
Nota 20
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) wobec sektora finansowego
98 640
–
b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
–
–
c) odsetki
93
–
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu razem
98 733
–
66
w tys. z∏
Nota 21
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH rok bie˝àcy rok poprzedni
1. Obligacji
–
–
2. Certyfikatów
–
–
3. Pozosta∏ych (z tytu∏u)
–
–
–
–
–
4. Odsetki
–
–
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych razem
–
–
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH
PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
–
–
–
–
–
–
–
–
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYTU¸U WYEMITOWANYCH D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a
d∏u˝ne papiery
wartoÊciowe
wg rodzaju
–
b
wartoÊç
nominalna
c
warunki
oprocentowania
d
termin wykupu
e
gwarancje /
zabezpieczenia
f
dodatkowe prawa
–
–
–
–
–
Na majàtku WBK SA oraz konsolidowanych spó∏ek zale˝nych nie zabezpieczono ˝adnych zobowiàzaƒ.
Nota 22
FUNDUSZE SPECJALNE I INNE PASYWA
1. Fundusze specjalne (z tytu∏u)
– fundusz Êwiadczeƒ socjalnych
2. Inne pasywa (z tytu∏u)
– wierzyciele ró˝ni
– rozrachunki
Fundusze specjalne i inne pasywa razem
18 316
13 007
18 316
13 007
476 039
315 879
83 713
42 090
392 326
273 789
494 355
328 886
Nota 23
KOSZTY I PRZYCHODY ROZLICZANE W CZASIE ORAZ ZASTRZE˚ONE
a) bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– rozliczenie z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
– pozosta∏e
b) przychody przysz∏ych okresów, w tym:
– przychody pobierane z góry
– pozosta∏e dochody przysz∏ych okresów
c) przychody zastrze˝one (z tytu∏u)
– odsetki zastrze˝one
– odsetki skapitalizowane na podstawie odr´bnych umów
– inne przychody do rozliczenia
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one razem
40 911
12 132
15 326
2 590
25 585
9 542
6 771
3 020
29
3 020
6 742
–
106 881
120 607
105 954
114 427
691
5 254
236
926
154 563
135 759
67
w tys. z∏
Nota 24
ZMIANA STANU REZERW NA PODATEK DOCHODOWY
Stan rezerw na podatek dochodowy na poczàtek okresu
– odsetki naliczone, zaliczone do rachunku wyników
– ulga inwestycyjna
– otrzymane odsetki w roku bie˝àcym zaliczone do rachunku
wyników roku ubieg∏ego
– ujemne ró˝nice przejÊciowe
Stan rezerw na podatek dochodowy na koniec okresu
(67 340)
(42 693)
5 053
(63 697)
14 810
27 478
POZOSTA¸E REZERWY (WG TYTU¸ÓW), W TYM:
– na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
– na ryzyko ogólne
– na koszty do poniesienia
Pozosta∏e rezerwy razem
2 322
575
77 000
57 800
18 646
19 005
97 968
77 380
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW
Stan rezerw na poczàtek okresu
– przejćie stanów rezerw GBH SA
– odpis na zobowiàzania pozabilansowe
– odpis na koszty do poniesienia
– odpis na ryzyko ogólne
– umorzenie nale˝noÊci
– na koszty do poniesienia
– na ryzyko ogólne
– pozosta∏e
Stan rezerw na koniec okresu razem
77 380
42 459
31 082
41 668
262
–
3 075
2 775
8 545
3 893
19 200
35 000
(125)
(81)
(125)
(81)
(10 369)
(6 666)
(9 043)
(1 145)
–
(3 000)
(1 326)
(2 521)
97 968
77 380
Nota 25
1
Nazwa jednostki
Ford Credit Europe plc
ZOBOWIÑZANIA PODPORZÑDKOWANE
2
3
4
WartoÊç po˝yczki
Warunki
Termin
oprocentowania
wymagalnoÊci
waluta
tys. z∏
PLN
10 000
Sta∏a stopa
procentowa 1%
w stosunku
rocznym
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ PODPORZÑDKOWANYCH
– odsetki
– odsetki
Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu
68
27 478
15 802
87 608
60 563
87 608
55 387
–
5 176
(110 033)
(48 887)
6 lat od dnia
10 lipca
1996 roku
5
6
Stan zoboOdsetki
wiàzaƒ podporzàdkowanych
10 048
48
10 048
10 048
100
100
100
100
(100)
(100)
(100)
(100)
10 048
10 048
w tys. z∏
Nota 26
ZMIANA STANU KAPITA¸U W¸ASNEGO AKCJONARIUSZY
(UDZIA¸OWCÓW) MNIEJSZOÂCIOWYCH
– udzia∏u w zysku
– zwi´kszenie udzia∏u jednostki dominujàcej
– podzia∏ zysku za 1998 r.
852
1 070
55
162
55
162
(314)
(380)
(314)
(202)
–
(178)
593
852
Nota 27
REZERWA KAPITA¸OWA Z KONSOLIDACJI
a) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki zale˝ne
b) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji razem
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI ZALE˚NE
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 28
KAPITA¸ AKCYJNY
Seria /
Rodzaj
emisja
akcji
A
na okaziciela
B
na okaziciela
C
na okaziciela
D
na okaziciela
Liczba akcji razem
Kapita∏ akcyjny razem
Rodzaj
uprzywilejowania
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
Liczba
akcji
36 592 000
14 608 000
6 400 000
11 216 000
68 816 000
WartoÊç nominalna jednej akcji = 1,25 z∏
WartoÊç
Sposób pokryData
Prawo do
serii / emisji cia kapita∏u
rejestracji dywidendy
45 740
18 260
8 000
14 020
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
31.10.1991
04.06.1993
13.02.1995
16.03.1995
31.10.1991
01.01.1993
01.01.1994
01.01.1995
86 020
69
w tys. z∏
W 2000 roku nie nastàpi∏y ˝adne zmiany w kapitale w zakresie liczby, rodzaju, wartoÊci nominalnej, cenie emisyjnej
oraz praw z akcji.
Wed∏ug informacyjnej posiadanych przez Zarzàd Banku, akcjonariuszami posadajàcymi wićej ni˝ 5% kapita∏u
akcyjnego WBK SA na dzieƒ 31.12.2000 r. byli:
– AIB European Investments Ltd
60,14%
– Skarb Paƒstwa
5,10%
Nie sà znane Zarzàdowi informacje dotyczàce przekroczenia prze innych akcjonariuszy progu 5%.
Liczba posiadanych przez akcjonariuszy akcji jest równa licznie posiadanych g∏osów na WZA.
Nota 29
KAPITA¸ ZAPASOWY
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
30 690
30 690
b) utworzony ustawowo
7 573
7 573
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo (minimalnà) wartoÊç
–
–
d) z dop∏at akcjonariuszy
–
–
e) inny
13 084
13 084
Kapita∏ zapasowy razem
51 347
51 347
Nota 30
POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWA (WED¸UG CELU PRZEZNACZENIA),
W TYM:
– Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
– Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
– Kapita∏ rezerwowy
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe razem
145 000
90 000
–
–
536 843
450 609
681 843
540 609
Nota 31
NIEPODZIELONY ZYSK LUB NIEPOKRYTA STRATA Z LAT UBIEG¸YCH
a) niepodzielony zysk (wartoÊç dodatnia)
b) niepokryta strata (wartoÊç ujemna)
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
6 724
14 796
–
–
6 724
14 796
Nota 32
WSPÓ¸CZYNNIK WYP¸ACALNOÂCI
1.Wa˝ona wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ pozabilansowych
2. Fundusze podstawowe
– kapita∏ akcyjny
– kapita∏ zapasowy
– pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3. Pomniejszenia funduszy podstawowych
4. Fundusze uzupe∏niajàce
kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
zobowiàzania podporzàdkowane / fundusze przyswojone
5. Pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupe∏niajàcych
6. Fundusze w∏asne banku – do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci
wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci w %
7 701 898
5 889 605
830 994
686 259
86 020
86 020
51 347
51 347
693 627
548 892
–
–
53 649
58 094
50 316
51 427
3 333
6 667
95 801
108 693
788 842
635 660
10,24
10,79
Dane zawarte w nocie 32 dotyczà WBK SA, a nie Grupy Kapita∏owej.
70
w tys. z∏
WARTOÂå KSI¢GOWA NETTO
Kapita∏ akcyjny
Kapita∏ zapasowy
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
Niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych
Zysk netto bie˝àcego okresu (w tys. z∏)
WartoÊç ksi´gowa netto (w tys. z∏)
Liczba akcji (w tys. szt.)
WartoÊç ksi´gowa netto na jednà akcj´ (z∏)
Nota 33
POZABILANSOWE ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE
Gwarancje i porćzenia udzielone na rzecz:
a) jednostek zale˝nych
b) jednostek stowarzyszonych
c) jednostki dominujàcej
d) pozosta∏ych jednostek
Udzielone gwarancje i porćzenia razem
86 020
86 020
51 347
51 347
681 843
540 609
50 316
51 427
6 724
14 796
223 698
174 066
1 099 948
918 265
68 816
68 816
15,98
13,34
162
–
–
410 391
410 553
–
–
–
225 093
225 093
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 34
PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK
1. Od sektora finansowego
2. Od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
3. Od papierów wartoÊciowych, w tym:
a) o sta∏ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
4. Pozosta∏e
Przychody z tytu∏u odsetek razem
232 456
96 040
852 905
608 987
431 832
354 535
431 832
354 535
–
–
70 214
38 485
1 587 407
1 098 047
Nota 35
KOSZTY ODSETEK
1. Od operacji z sektorem finansowym
2. Od operacji z sektorem niefinansowym i z sektorem bud˝etowym
3. Pozosta∏e
Koszty odsetek razem
(170 123)
(82 523)
(982 903)
(589 301)
(3 672)
(1 878)
(1 156 698)
(673 702)
71
w tys. z∏
Nota 36
PRZYCHODY Z TYTU¸U PROWIZJI
1. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej
2. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej
Przychody z tytu∏u prowizji razem
Nota 37
PRZYCHODY Z AKCJI UDZIA¸ÓW, POZOSTA¸YCH PAPIERÓW
WARTOÂCIOWYCH I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
1. Od jednostek zale˝nych
2. Od jednostek stowarzyszonych
3. Od pozosta∏ych jednostek
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych praw majàtkowych razem
Nota 38
WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH
1. Wynik na operacjach finansowych papierami wartoÊciowymi
a) przychody z operacji papierami wartoÊciowymi
b) koszty operacji papierami wartoÊciowymi
2. Wynik na pozosta∏ych operacjach finansowych
Wynik na operacjach finansowych razem
Nota 39
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego
i aktywów do zbycia
c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci nieÊciàgalnych
d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
e) otrzymane darowizny
f) inne (z tytu∏u)
– przychody uboczne
– przychody z tytu∏u zakupu wierzytelnoÊci
– przychody z tytu∏u sprzeda˝y umów Otwartych Funduszy Emerytalnych
– koszty do poniesienia
– pozosta∏e
Pozosta∏e przychody operacyjne razem
72
230 789
172 342
25 408
16 096
256 197
188 438
336
4 778
–
(4 154)
(5)
–
331
624
6 119
69 996
10 181
75 763
(4 062)
(5 767)
201 604
59 474
207 723
129 470
11 394
4 883
25 583
–
93
1
18 221
5 247
–
3 233
6 866
2 875
55 292
670
41
37
105
65 329
3 104
48 724
9 291
1 145
3 065
71 065
w tys. z∏
Nota 40
POZOSTA¸E KOSZTY OPERACYJNE
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego
i aktywów do zbycia
c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci
d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny
e) przekazane darowizny
f) z tytu∏u nieplanowych odpisów amortyzacyjnych
g) inne (z tytu∏u)
– koszty uboczne
– koszty z tytu∏u sprzeda˝y wierzytelnoÊci
– op∏aty zwiàzane ze sprzeda˝à CBM
– koszty do poniesienia
– pozosta∏e
Pozosta∏e koszty operacyjne razem
Nota 41
KOSZTY DZIA¸ANIA BANKU
1. Wynagrodzenia
2. Âwiadczenia na rzecz pracowników
3. Koszty rzeczowe
4. Podatki i op∏aty
5. Sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
6. Pozosta∏e (z tytu∏u)
– koszty remontów
– koszty zabezpieczenia
– pozosta∏e
Koszty dzia∏ania banku razem
(5 063)
(1 783)
(20 698)
(38)
(692)
(1 701)
(1 856)
(14 581)
(352)
–
–
(10 553)
(3 676)
(44 629)
(1 399)
(16)
(121)
(158)
–
(54 128)
(436)
(48 744)
(889)
(2 610)
(1 449)
(57 605)
(229 862)
(194 355)
(53 216)
(41 569)
(125 908)
(86 577)
(6 927)
(5 925)
(24 399)
(7 073)
(64 317)
(55 481)
(5 005)
(5 804)
(12 885)
(13 320)
(46 427)
(36 357)
(504 629)
(390 980)
Pozycja „Âwiadczenia na rzecz pracowników” obejmuje narzuty na wynagrodzenia w wysokoÊci 43.147 tys. z∏ (w 1999 r.
35.642 tys. z∏).
Nota 42
ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOÂCI
1. Odpisy na rezerwy na:
– nale˝noÊci normalne
– nale˝noÊci pod obserwacjà
– nale˝noÊci zagro˝one
– zobowiàzania pozabilansowe
– ogólne ryzyko bankowe
– na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
– inne
2. Aktualizacja wartoÊci:
– z tytu∏u deprecjacji majàtku finansowego
– inne
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci razem
(172 877)
(119 750)
(637)
(2 479)
(500)
(1 050)
(137 141)
(73 713)
(3 075)
(2 775)
(19 200)
(35 000)
(11 800)
(4 418)
(524)
(315)
(320)
(11 594)
(320)
(11 594)
–
–
(173 197)
(131 344)
73
w tys. z∏
Nota 43
ROZWIÑZANIE REZERW I ZMNIEJSZENIA DOTYCZÑCE
AKTUALIZACJI WARTOÂCI
1. Rozwiàzanie rezerw na:
123 718
67 603
– nale˝noÊci normalne
3 311
502
– nale˝noÊci pod obserwacjà
1 024
40
– nale˝noÊci zagro˝one
110 377
58 696
– zobowiàzania pozabilansowe
1 326
2 521
– ogólne ryzyko bankowe
–
3 000
– na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
7 316
2 330
– inne
364
514
2. Zmniejszenia odpisów dotyczàcych aktualizcji wartoÊci:
–
5 004
– majàtku finansowego
–
5 004
– inne
–
–
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci razem
123 718
72 607
Nota 44
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
c) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
Zyski nadzwyczajne razem
118
144
–
–
–
–
165
–
283
144
Nota 45
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
c) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
Straty nadzwyczajne razem
–
(323)
–
–
–
–
(88)
–
(88)
(323)
W 2000 r. nie wystàpi∏y straty i zyski zwiàzane ze sprzeda˝à akcji i udzia∏ów jednostek zale˝nych i stowarzyszonych.
Nota 46
PODATEK DOCHODOWY
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. Korekty konsolidacyjne
3. Trwa∏e ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym
4. PrzejÊciowe ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym
5. Inne ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
– straty z lat ubieg∏ych
– przypis stanowiàcy pozosta∏e obcià˝enie wyniku finansowego
dotyczàcy lat ubieg∏ych
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 30%
8. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
74
309 364
268 656
10 614
16 522
(46 618)
(3 710)
76 629
(34 391)
4 820
–
–
–
29
349 989
(104 998)
1 218
–
247 077
(84 006)
1 020
w tys. z∏
9. Podatek dochodowy nale˝ny
10. Rezerwa na podatek dochodowy
– stan na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
– stan na koniec okresu
11. Rozliczenia mi´dzyokresowe z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
– stan na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
– stan na koniec okresu
12. Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku (straty) brutto,
wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
(103 780)
(82 986)
89 344
87 733
(70 871)
106 203
92 523
64 091
(67 270)
89 344
66 618
91 111
(55 983)
101 749
81 240
69 108
(83 730)
66 618
(85 611)
(94 428)
Podatek dochodowy wspó∏mierny od zysku brutto w skonsolidowanym rachunku zysków i strat stanowi sum´
podatków obliczonych odr´bnie przez WBK SA (podmiot dominujàcy) oraz GBH SA i DM WBK SA (podmioty
zale˝ne konsolidowane metodà pe∏nà) od zysku brutto tych podmiotów bez uwzgl´dniania korekt konsolidacyjnych. WBK SA, GBH SA oraz DM WBK SA nie tworzà bowiem grupy podatkowej i wyliczenie podatku nast´puje
w poszczególnych spó∏kach Grupy Kapita∏owej WBK SA.
Na dzieƒ 31.12.2000 r. ∏àczna kwota podatku dochodowego podmiotu dominujàcego wykazana w rachunku zysków
i strat wynosi 76.421 tys. z∏ (z tego 29 tys. z∏ stanowi pozosta∏e obowiàzkowe obcià˝enie wyniku finansowego
dotyczàce lat ubieg∏ych), natomiast zobowiàzanie WBK SA z tytu∏u podatku od osób prawnych ustalone na podstawie
przepisów podatkowych wynosi 98.817 tys. z∏.
Ró˝nica w wysokoÊci 22.425 tys. z∏ stanowi rozwiàzanie rezerwy na podatek odroczony i jest wynikiem ró˝nicy:
• przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na 31.12.2000 r. o dochodów pewnych
do otrzymania w przysz∏oÊci w wysokoÊci 87.608 tys. z∏,
• nale˝noÊci z tytu∏u podatku dochodowego do odzyskania wed∏ug stanu 31.12.2000 r. w kwocie 42.693 tys. z∏,
• wykorzystanej rezerwy na podatek z lat ubieg∏ych – 63.340 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e:
• WBK SA skorzysta∏ z premii podatkowej zwiàzanej z ulgà inwestycyjnà za 1999 r. w kwocie 2.586 tys. z∏
(z uwzgl´dnieniem korekty premii za lata ubieg∏e),
• od podstawy opodatkowania odliczono darowizny w wysokoÊci 429 tys. z∏,
• w kwocie podatku do zap∏acenia uzwgl´dniono kwot´ 1.181 tys. z∏ z tytu∏u zap∏aconego podatku od dywidenty,
• dokonano korekty wielkoÊci rezerwy na podatek odroczony z tytu∏u zmiany stawki procentowej o 2 pkt. %
w kwocie 361 tys. z∏,
• podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych wynosi (59) tys. z∏.
Na dzieƒ 31.12.2000 r. zobowiàzanie GBH SA z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych ustalone na podstawie
przepisów podatkowych wynosi 744 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
5.538 tys. z∏. Ró˝nica w wysokoÊci 4.791 tys. z∏ jest wynikiem:
• przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na dzieƒ 31.12.2000 r. w wysokoÊci
35 tys. z∏ z tytu∏u odsetek zaliczonych memoria∏owo do przychodów,
• nale˝noÊci z tytu∏u podatku do odzyskania w przysz∏oÊci w kwocie 38 tys. z∏ z tytu∏u utworzonej rezerwy
na koszty do poniesienia
• rozwiàzanej pozosta∏ej rezerwy na podatek odroczony zwiàzanej ze sprzeda˝à przedsi´biorstwa bankowego
na dzieƒ 30.09.2000 r. w kwocie 4.545 tys.z ∏ w tym:
– odsetek zaliczonych memoria∏owo do przychodu w kwocie 3.428 tys. z∏
– odsetek zaliczonych memoria∏owo do kosztów w kwocie 3.428 tys. z∏
– rezerwy na kredyty w kwocie 839 tys. z∏
75
w tys. z∏
– pozosta∏ych w kwocie 169 tys. z∏
– zaleg∏oÊci podatkowej z tytu∏u korekty podatku w kwocie 246 tys. z∏
GBH SA w 2000 r. zap∏aci∏ o 599 tys. z∏ mniej podatku dochodowego od osób prawnych z tytu∏u rozliczonej straty
podatkowej z lat ubieg∏ych,
Na dzieƒ 31.12.2000 r. zobowiàzanie Domu Maklerskiego SA z tytu∏u podatku dochodowego ustalono na podstawie
przepisów podatkowych wynosi 4.047 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat –
3.652 tys. z∏. Ró˝nica to kwota ujemnych róênic przejÊciowych, która na dzieƒ 31.12.2000 r. wynosi 395 tys. z∏ i jest
wynikiem:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego w wysokoÊci 16 tys. z∏ – w tym z tytu∏u dochodów
do otrzymania w wysokoÊci 16 tys. z∏
– oraz przysz∏ej nale˝noÊci do odzyskania z tytu∏u podatku dochodowego w kwocie 379 tys. z∏, w tym: z tytu∏u
rezerwy na koszty do poniesienia w wysokoÊci 379 tys. z∏
Dom Maklerski WBK SA dokona∏ korekty aktywowanego podatku z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku
dochodowego o 2 pkt. % w kwocie 40 tys. z∏.
Nota 47
POZOSTA¸E OBOWIÑZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWI¢KSZENIA STRATY) rok bie˝àcy rok poprzedni
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
–
–
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) razem
–
–
Nota 48
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej (po korektach konsolidacyjnych)
455 961
261 812
b) zyski (straty) netto jednostek zale˝nych (po korektach konsolidacyjnych)
(232 263)
(87 746)
c) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych (po korektach konsolidacyjnych)
–
–
Zysk (strata) netto
223 698
174 066
Na skonsolidowany zysk netto na 31.12.2000 r. w wysokoÊci 223.698 tys. z∏ sk∏ada si´:
– zysk z dzia∏alnoÊci bankowej (po korektach konsolidacyjnych) w wysokoÊci 223.698 tys. z∏
Nota 49
DANE LICZBOWE NIEZB¢DNE DO WYLICZENIA ZYSKU
NA JEDNÑ AKCJ¢ ZWYK¸Ñ
Zysk netto (po korektach konsolidacyjnych)
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt)
Zysk na jednà akcj´
76
223 698
174 066
68 816
68 816
3,25
2,53
w tys. z∏
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO
RACHUNKU PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Na „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” przyj´te w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sk∏adajà si´
nast´pujàce pozycje:
Kasa
Znaki wartoÊciowe
Rachunek bie˝àcy w Banku Centralnym
Rachunki bie˝àce w innych bankach
Ârodki DM / CBM w Funduszu Gwarancyjnym Gie∏dy
Razem
196 260
311 549
940
1 218
134 064
555 419
24 330
44 039
5 764
1 913
361 358
914 138
Dokonujàc podzia∏u dzia∏alnoÊci na operacyjnà, inwestycyjnà i finansowà w rachunkach przep∏ywu Êrodków
pieni´˝ncyh kierowano si´ nast´pujàcymi przes∏ankami:
– zakresem informacji dla poszczególnych rodzajów dzia∏alnoÊci okreÊlonym w formularzu sprawozdawczym,
– wytycznymi Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego,
– charakterem operacji prowadzonych w ramach Grupy WBK SA.
Dzia∏alnoÊç operacyjna obejmuje podstawowy zakres dzia∏alnoÊci Grupy, nie zaliczony do dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
i finansowej.
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna obejmuje:
• nabywanie i zbywanie:
– rzeczowego majàtku trwa∏ego,
– wartoÊci niematerialnych i prawnych,
– akcji, udzia∏ów oraz innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
– d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
• pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà (np. dywidendy, zmiana stanu po˝yczek podporzàdkowanych, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà).
Dzia∏alnoÊç finansowa obejmuje:
• zwi´kszenia i zmniejszenia:
– z tytu∏u zaciàgnićia i sp∏aty kredytów i po˝yczek od banków i innych instytucji finansowych,
– z tytu∏u zobowiàzaƒ podporzàdkowanych,
– z tytu∏u emisji i wykupu obligacji i innych papierów wartoÊciowych od instytucji finansowych,
• pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà (np. p∏atnoÊci dywidend i inne wyp∏aty z ysku, odsetki
zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà).
Pomi´dzy bilansowymi zmianami stanu a zmianami tych pozycji wykazanymi w rachunku przep∏ywu Êrodków
pieni´˝nych wyst´pujà nast´pujàce ró˝nice:
•
w pozycji „Zmian stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych” uj´to tylko zmian´ stanu d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych o charakterze handlowym. Dane dotyczàce zmiany stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
o charakterze lokacyjnym uj´te sà w pozycjach:
– „Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
majàtkowych” (dzia∏alnoÊç inwestycyjna) – 19.557.894 tys. z∏,
77
w tys. z∏
– „Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
majàtkowych” (dzia∏alnoÊç inwestycyjna) – 19.242.930 tys. z∏,
– „Odsetki i dywidendy” (dzia∏alnoÊç operacyjna) – 216.089 tys. z∏,
– „Pozosta∏e korekty” (dzia∏alnoÊç operacyjna – rezerwa na deprecjacj´) – 2.992 tys. z∏.
•
w pozycji „Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego”
– nie uj´to zmiany stanu nale˝noÊci z tytu∏u rachunków bie˝àcych w innych bankach oraz w Funduszu
Gwarancyjnym Gie∏dy, które znajdujà si´ w pozycji „Ârodki pieni´˝ne na koniec okres” w wysokoÊci
– 15.858 tys. z∏,
– uj´to natomiast zmian´ stanu nale˝noÊci od sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 525 tys. z∏ przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
•
w pozycji „Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodu”
obejmuje tylko zmian´ stanu w/w aktywów o charakterze handlowym, która wykazywana jest w dzia∏alnoÊci
operacyjnej. Dane dotyczàce zmiany stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o charakterze
lokacyjnym uj´te sà w przep∏ywach pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej.
•
w pozycji „Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego”
– uj´to natomiast zmiany stanu stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 944 tys. z∏ – przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
– nie uj´to zmiany stanu po˝yczki z BFG (wraz z odsetkami) dotyczàcej dzia∏alnoÊci finansowej w wysokoÊci 7.001 tys. z∏
•
w pozycji „Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego” obejmuje zmian´
stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i bud˝etowego jednostek zle˝nych i stowarzyszonych
wy∏àczonych z konsolidacji w wysokoÊci 831 tys. z∏ – poniesionà z odr´bnej pozycji bilansu.
•
w pozycji „Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ” obejmuje saldo zmiany pozycji „Inne aktywa” oraz „Fundusze specjalne
i inne pasywa” . Tak wyliczona wartoÊç zosta∏a skorygowana o:
– nie wyp∏acone kwoty z zysku przeznaczone na darowizny – 233 tys. z∏,
– rozliczenia dotyczàce podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek dochodowy – 18.272 tys. z∏,
•
w pozycji „Zmian´ stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych”
– uj´to zmian´ stanu rozliczeƒ mi´dzokresowych z tytu∏u odroczonej amortyzacji z ulgi inwestycyjnej
w wys. 5.394 tys. z∏.
W przep∏ywach Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej w pozycji „Pozosta∏e wydatki” uj´te sà odsetki
zap∏àcone od po˝yczek otrzymanych przez WBK SA i GBH SA z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci
5.226 tys. z∏ oraz od zobowiàzania podporzàdkowanego w wys. 100 tys. z∏.
Nota 50
Rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sporzàdzony zosta∏ metodà poÊrednià.
78
w tys. z∏
1. Struktura koncentracji zaanga˝owania banku w poszczególne podmioty, grupy
kapita∏owe, bran˝e
Kszta∏tujàc swojà polityk´ kredytowà Grupa Kapita∏owa Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA przestrzega norm
ostro˝noÊciowych okreÊlonych w Ustawie Prawo bankowe.
Fundusze w∏asne Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wynios∏y 778,8 mln z∏.
Zaanga˝owanie kredytowe dotyczàce jednego klienta bàdê grupy kapita∏owej nie powinno przekroczyç 197,1 mln z∏.
Wszystkie kredyty udzielone przez WBK SA mieszczà si´ w wyznaczonym limicie.
W ramach realizowanej polityki kredytowej Grupa Kapita∏owa WBK SA stosuje zasad´ anga˝owania si´
w bran˝e o relatywnie niskim poziomie ryzyka, a osiàgni´te rozproszenie portfela kredytowego pozwala eliminowaç
ewentualne ryzyko zwiàzane z udzieleniem zbyt wysokich kredytów podmiotom jednej bran˝y.
Grupa Kapita∏owa WBK SA w 2000 roku wprowadzi∏a polityki kredytowania dotyczàce udzielania kredytów podmiotom z poszczególnych bran˝ i firmom reprezentujàcym ró˝ne ga∏´zie przemys∏u.
Udzia∏ poszczególnych bran˝ w portfelu kredytowym na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku kszta∏tuje si´ nast´pujàco:
Bran˝a
Handel
Przemys∏ spo˝ywczy
PoÊrednictwo finansowe
Przemys∏ drzewno – papierniczy
Przemys∏ chemiczny
Energetyka
Telekomunikacja
Budownictwo
Rolnictwo
Przemys∏ maszynowy
Przemys∏ metalowy
Samochodowa
Odzie˝owa
Transport
Górnictwo
Pozosta∏e us∏ugi
Pozosta∏e
Udzia∏ w %
17,96
12,60
11,21
7,02
6,25
4,59
4,21
3,01
2,54
2,18
1,87
1,80
1,73
1,61
1,27
7,59
12,56
Firmy o najwi´kszym udziale w portfelu kredytowym WBK SA sà klientami, z którymi Bank wspó∏pracuje
od wielu lat. Kontrola kondycji finansowej i zdolnoÊci do wywiàzywania si´ ze zobowiàzaƒ tych przedsi´biorstw
prowadzona jest w sposób ciàg∏y. Ryzyko zwiàzane z finansowaniem ich dzia∏alnoÊci, wziàwszy pod uwag´ histori´
wspó∏pracy, przyj´te procedury i zabezpieczenia nale˝y okreÊliç jako niskie.
W ramach dzia∏alnoÊci kredytowej WBK SA udzieli∏ kredytów i gwarancji podmiotom, w których posiada
zaanga˝owanie kapita∏owe. ¸àczna kwota kredytów i gwarancji wykorzystanych przez te pomioty na dzieƒ
31 grudnia 2000 roku wynios∏a 410.957,1 tys. z∏, co stanowi 52,1% funduszy w∏asnych Banku.
79
w tys. z∏
2. Instrumenty finansowe
W tabeli przedstawiono informacje dotyczàce papierów wartoÊciowych, wymienionych w art. 3 ust. 3 ustawy
z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754,
z póêniejszymi zmianami) oraz innych praw pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem inwestycji
oraz transakcji terminowych.
Instrumenty finansowe WBK SA
PLN SWAP PLN Future PLN Future PLN Future FX Swaps Opcja na
na stop´
Rate
Rate
Rate
/FX
IRS
procentowà Agreements Agreements Agreements Forwards w USD
Sprzeda˝
Zakup
Zakup
Sprzeda˝
WartoÊç
Nominalna
( w tys. PLN)
Cel nabycia
ZapadalnoÊç
Zakres dat
Opcja
IRS
w USD
Zakup
Opcje na
Euroindex
w PLN
Zakup
278.709,87
85.000,00
135.000,00
74.241,84 4.226.631,37 33.767,08 33.737,08 246.115,43
Zabezp.
Handlowy
Handlowy
Zabezp.
od 29.09.03
do 04.12.03
od 17.01.01
do 28.02.01
od 17.01.01
do 22.02.01
od 28.09.01
do 14.10.02
od 02.01.01
do 17.12.01
12.08.02
12.08.02
od 03.09.03
do 04.12.03
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
od 18,65%
do 19,70%
od 18,85%
do 19,70%
od 17,75%
do 18,26%
Brak
Brak
Brak
Brak
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Brak
Brak
Stopy
proc.
Brak
Brak
Stopy
proc.
Brak
Brak
Stopy
proc.
Brak
Brak
Stopy
proc./
p∏ynnoÊci
MoêliwoÊç
wczeÊniejBrak
szego rozliczenia
Cena/Zakres od 15,13%
Cen
Mo˝liwoÊç
zmiany na
inny sk∏adnik
Brak
aktywów lub
pasywów
Przysz∏e
przychody
Zmienne
p∏atnoÊci (tys.)
Dodatkowe
zabezpieczenia
Brak
Inne warunki
Brak
Rodzaj ryzyka
Stopy
proc.
Zabezp. Handlowy Handlowy Zabezp.
od 0,0089 146.081,76 -69.109,39 -22.684.193,45
do 7,35231
Brak
Brak
Brak
Zmienne Zmienne Zmienne
Brak
Brak
Stopy
proc.
Brak
Brak
Stopy
proc.
Brak
Brak
Stopy
proc.
3. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
¸àczna kwota zobowiàzaƒ warunkowych na 31 grudnia 2000 roku wynosi 2.582.107 tys. z∏, w tym:
2.019.565 tys. z∏;
• zobowiàzania udzielone:
zobowiàzania
otrzymane:
562.542 tys. z∏.
•
Na zobowiàzania udzielone sk∏adajà si´:
• zobowiàzania dotyczàce finansowania:
• gwarancyjne:
1.609.012 tys. z∏;
410.553 tys. z∏.
W kwocie 162,3 tys. z∏. zobowiàzaƒ pozabilansowych jednostek zale˝nych uj´te sà gwarancje udzielone
Domowi Maklerskiemu WBK SA w wysokoÊci 143,0 tys. z∏. oraz WBK NieruchomoÊci SA w kwocie 19,3 tys. z∏.
80
w tys. z∏
W ramach zobowiàzaƒ dotyczàcych finansowania wyszczególniç mo˝na akredytywy importowe w wysokoÊci
84.485 tys. z∏.
Na zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y w kwocie 11.441.581 tys. z∏ sk∏adajà si´
kolejno nast´pujàce pozycje:
• zobowiàzania z tytu∏u operacji walutowych w wysokoÊci 8.722.325 tys. z∏ w podziale na:
– dewizy zakupione:
4.509.586 tys. z∏;
– dewizy sprzedane:
4.212.599 tys. z∏;
– ró˝nice z transakcji SWAP:
140 tys. z∏;
•
zobowiàzania z tytu∏u operacji papierami wartoÊciowymi w wysokoÊci 294.000 tys. z∏ dotyczàce:
– umowy warunkowego objćia obligacji komunalnych udzielonych w ramach obs∏ugi emisji Miasta
i Gminy Pleszew w wysokoÊci 1.000 tys. z∏, która obowiàzuje do 31 sierpnia 2001 r.;
– bony pieni´˝ne NBP do otrzymania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
– bony pieni´˝ne NBP do wydania w wysokoÊci 100.000 tys. z∏;
– bony firmy Relpol SA w ˚arach w wysokoÊci 30.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK SA trwa do 3 grudnia 2001 roku;
– bony firmy Howell SA we Wroc∏awiu w wysokoÊci 13.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK SA trwa do
31 sierpnia 2001 roku;
– bony firmy Art. Marketing Syndicate SA w Poznaniu w wysokoÊci 50.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK SA
trwa do 30 maja 2003 roku.
Emisja wszystkich wyemitowanych bonów d∏u˝nych oparta jest na przepisach Kodeksu Cywilnego,
a wszyscy emitenci posiadajà rachunki w oddzia∏ach WBK SA. Wyemitowane obligacje i bony d∏u˝ne sà
zbywalne na rynku wtórnym.
• operacje instrumentami finansowymi w wysokoÊci 1.232.845 tys. z∏ w podziale na:
– nabyte:
677.359 tys. z∏;
– sprzedane:
555.486 tys. z∏;
aktywa
przej´te
w
wysokoÊci
806.311
tys.
z∏;
•
• inne zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych w wysokoÊci 386.100 tys. z∏., w tym:
– obligacje pod kredyt lombardowy:
358.000 tys. z∏;
– bony skarbowe pod BFG:
28.100 tys. z∏.
4. Zobowiàzania wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u
uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli
Grupa Kapita∏owa WBK SA na dzieƒ 31.12.2000 roku nie posiada∏a zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa
oraz jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.
5. Przychody, koszty i wyniki dzia∏alnoÊci zaniechanej w okresie sprawozdawczym
lub przewidzianej do zaniechania w nast´pnym okresie
W roku 2000 roku nie wystàpi∏y dochody z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w Grupie Kapita∏owej WBK SA.
Zaniechano inwestycj´ w placówk´ operacyjnà w K´dzierzynie Koêle.
Ponadto Bank nie przewiduje mo˝liwoÊci wystàpienia dochodów i kosztów z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej
w nast´pnym okresie.
81
w tys. z∏
6. Koszt wytworzenia inwestycji rozpocz´tych, Êrodków trwa∏ych i rozwoju na w∏asne potrzeby
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku stan inwestycji rozpocz´tych wyniós∏ 46,6 mln z∏. Inwestycje rozpocz´te
w sprz´t informatyczny i pozosta∏e w skali Banku wynios∏y 7,5 mln z∏, a inwestycje budowlane i pierwsze
wyposa˝enie placówek 39,1 mln z∏.
WBK SA u˝ytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego Êrodki trwa∏e, których wartoÊç brutto na dzieƒ
31 grudnia 2000 roku wynosi 201,7 tys. z∏.
Cz´Êç Êrodków trwa∏ych takich jak sprz´t komputerowy, Êrodki transportu oraz urzàdzenia multimedialne
u˝ytkowana jest przez WBK SA na podstawie umów leasingu operacyjnego. WartoÊç tych Êrodków trwa∏ych
ksi´gowana jest w ksi´gach leasingodawcy. W WBK SA prowadzona jest ewidencja pozabilansowa wed∏ug wartoÊci
rynkowej ∏àcznie z podatkiem VAT na dzieƒ oddania Êrodka trwa∏ego w u˝ytkowanie WBK SA. WartoÊç tych Êrodków
wynosi 11.355,5 tys.z∏.
7. Poniesione i planowane nak∏ady inwestycyjne
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Wielkopolski Bank Kredytowy SA na rzeczowy majàtek trwa∏y w roku 2000
wynios∏y 124.703 tys. z∏. Natomiast nak∏ady poniesione na inwestycje kapita∏owe tj. akcje i udzia∏y lokacyjne wynios∏y
20.734,5 tys. z∏, z czego najwi´ksze wydatki dotyczy∏y inwestycji z tytu∏u podwy˝szenia kapita∏u
WBK Finanse & Leasing SA, oraz inwestycji w spó∏ki: WBK NieruchomoÊci i Wspólnicy Sp. komandytowa, eCard SA,
Polskie Zak∏ady Zbo˝owe Sp. z o.o. oraz CENTRAST SA.
Planowane przez WBK SA nak∏ady inwestycyjne w rzeczowy majàtek trwa∏y na rok 2001 wynoszà 310,9 mln z∏ w tym:
– na technologi´ informatycznà:
218,4 mln z∏;
– na nak∏ady budowlane, modernizacje i pozosta∏e pozycje:
92,5 mln z∏.
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Dom Maklerski WBK SA w 2000 roku wynios∏y ogó∏em 2.432 tys. z∏.
W roku 2001 Dom Maklerski WBK SA planuje wydatki inwestycyjne w wysokoÊci 4.664 tys. z∏.
Gliwicki Bank Handlowy nie planuje wydatków inwestycyjnych w 2001 roku.
8. Znaczàce transakcje emitenta z podmiotami powiàzanymi
W dniu 1 paêdziernika 2000 roku, Wielkopolski Bank Kredytowy SA naby∏ prawo w∏asnoÊci przedsi´biorstwa
bankowego Gliwickiego Banku Handlowego SA z siedzibà w Gliwicach. Cena zakupu przedsi´biorstwa bankowego
GBH SA (wed∏ug stanu bilansowego na dzieƒ 30 wrzeÊnia 2000 roku) wynios∏a 13,7 mln z∏.
W wyniku tej operacji powsta∏a wartoÊç firmy w wysokoÊci 7.208 tys. z∏, która zgodnie z decyzjà banku poczàwszy
od 1 listopada 2000 roku jest rozliczana w koszty. Okres rozliczenia wartoÊci firmy wyniesie pi´ç lat.
W sk∏ad nabytego przedsi´biorstwa bankowego wchodzi∏y m. in.:
• majàtek trwa∏y;
• majàtek finansowy;
• papiery wartoÊciowe;
• udzielone lokaty mi´dzybankowe.
G∏ównà pozycjà finansujàcà aktywa by∏a po˝yczka z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, dwie po˝yczki
podporzàdkowane z Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA oraz przej´te lokaty Impet i Corporate.
Narodowy Bank Polski zwolni∏ Wielkopolski Bank Kredytowy SA z obowiàzku odprowadzania rezerwy
obowiàzkowej od depozytów przej´tego przedsi´biorstwa bankowego Gliwickiego Banku Handlowego SA w kwocie
119.023,56 tys. z∏. Zwolnienie obowiàzuje od dnia 30.11.2000 roku do 30.12.2001 roku i jest zwiàzane z realizacjà
programu naprawczego. Z pozyskanych w ten sposób Êrodków WBK SA by∏ zobowiàzany zakupiç papiery
wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub NBP. Portfel papierów wartoÊciowych WBK SA do koƒca roku 2001
nie mo˝e byç mniejszy ni˝ kwota równa wartoÊci zwolnienia z rezerwy obowiàzkowej.
Wielkopolski Bank Kredytowy SA przejà∏ równie˝ zobowiàzania Gliwickiego Banku Handlowego SA
do Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 48.125 tys. z∏.
82
w tys. z∏
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wartoÊç wyeliminowanych pozycji skonsolidowanego sprawozdania
finansowego b´dàca efektem przeprowadzonych w ciàgu roku operacji jednostki dominujàcej z podmiotami
konsolidowanymi metodà pe∏nà jest nast´pujàca:
Pozycja
Nale˝noÊci od sektora finansowego
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
w tys. z∏
652
141.153
Pozycja
Przychody z tytu∏u odsetek
Koszty odsetek
Przychody z tytu∏u prowizji
Pozosta∏e koszty operacyjne
w tys. z∏
1.990
245.294
308
2.042
W wyniku prowadzonych w ciàgu roku operacji z podmiotami Grupy Kapita∏owej WBK SA wy∏àczonymi
z konsolidacji dokonano nast´pujàcych przeniesieƒ w sprawozdaniu skonsolidowanym:
Pozycja
Nale˝noÊci od sektora finansowego
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
w tys. z∏
12.889
2.706
1.564
9. Organy zarzàdcze spó∏ek powiàzanych kapita∏owo z emitentem
Wielkopolski Bank Kredytowy SA uczestniczy∏ w zarzàdzaniu spó∏kami zale˝nymi bàdê stowarzyszonymi poprzez
udzia∏ swych przedstawicieli w ich w∏adzach:
Nazwa spó∏ki
Gliwicki Bank Handlowy SA
Dom Maklerski WBK SA
AIB WBK Fund Management Sp. z o.o.
PB Polsoft Sp. z o.o.
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
IloÊç osób
4 - Rada Banku
2 - Zarzàd
6 - Rada Nadzorcza
5 - Rada Nadzorcza
6 - Rada Nadzorcza
2 - Rada Nadzorcza
2 - Rada Nadzorcza
3 - Rada Nadzorcza
1 - Zarzàd
10. Wspólne przedsi´wzićia, nie podlegajàce konsolidacji metodà pe∏nà lub praw w∏asnoÊci
Dnia 25 maja 2000 roku zawarto z Bankiem Zachodnim SA umow´, w zwiàzku z umowà licencyjnà na zakup licencji
oprogramowania ICBS z firmà Fiserv (Europe) Limited, o podjćiu wspólnych dzia∏aƒ w zakresie wdro˝enia systemu
oddzia∏owego w obu bankach. Na mocy zawartej umowy licencyjnej ka˝dy z banków otrzyma∏ odr´bnà licencj´
i ponosi koszty zarówno zakupu licencji jak i sprz´tu. Na mocy porozumienia WBK SA i BZ SA ustalono ze koszty
obcià˝à banki odpowiednio w proporcji 47 i 53%.
83
w tys. z∏
11. Przeci´tne zatrudnienie w Grupie Kapita∏owej WBK SA
W roku 2000 Êrednie zatrudnienie w Wielkopolskim Banku Kredytowym SA wynios∏o 4 470 etaty,
w tym w poszczególnych jednostkach banku ukszta∏towa∏o si´ ono na poziomie:
Jednostka
Centrala
Oddzia∏y
Centrum Kart
Centrum Szkolenia w Zakrzewie
Centrum BankowoÊci Hipotecznej
Liczba etatów
804
3.533
94
30
9
W liczbie 4.470 etatów jest uj´ta Êrednia wielkoÊç zatrudnienia odnoÊnie pracowników zatrudnionych
w oddzia∏ach Gliwickiego Banku Handlowego SA, którzy w momencie zakupu przedsi´biorstwa bankowego GBH SA
przez WBK SA stali si´ pracownikami WBK SA.
Przeci´tne zatrudnienie w GBH SA w okresie od 1.01.2000r. do 31.12.2000r. wynosi∏o 262,71 etatu
(dla Centrali 60,21 i oddzia∏ów 202,50 etatu).
Przeci´tne zatrudnienie w Domu Maklerskim WBK SA na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wynosi∏o 221,25 etatu.
12. Wynagrodzenia Zarzàdu i Rady Banku jednostki dominujàcej
Wynagrodzenia wyp∏acone cz∏onkom Zarzàdu Banku WBK SA w roku 2000 wynios∏y 5.952 tys. z∏, a cz∏onkom Rady
Banku WBK SA 338,9 tys. z∏. Nikt z cz∏onków Zarzàdu i Rady Banku WBK SA nie pobiera∏ w roku 2000
wynagrodzenia od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych.
13. Zaliczki, kredyty, po˝yczki i gwarancje udzielone cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku
jednostki dominujàcej
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wielkoÊç zad∏u˝enia z tytu∏u udzielonych przez WBK SA i wykorzystanych kredytów,
po˝yczek i gwarancji dla cz∏onków Zarzàdu WBK SA wynosi∏a 190 tys. z∏, a dla cz∏onków Rady Banku
WBK SA wynios∏a 15 tys. z∏.
Wszystkie kredyty udzielone by∏y zgodnie z regulaminami udzielania kredytów dla osób fizycznych obowiàzujàcymi
w WBK SA.
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku oraz Rady Banku WBK SA nie korzystali z po˝yczek, kredytów i gwarancji udzielonych
przez jednostki zale˝ne i stowarzyszone.
Zad∏u˝enie pracowników wobec Banku na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku wynios∏o 22.123 tys. z∏.
14. Znaczàce zdarzenia, dotyczàce lat ubieg∏ych, uj´te w sprawozdaniu finansowym
W latach ubieg∏ych nie wystàpi∏y znaczàce zdarzenia, które zosta∏y uj´te w sprawozdaniu finansowym za rok 2000.
15. Znaczàce zdarzenia, po dniu bilansowym, nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym
za rok 2000
Po dniu bilansowym tj. po 31 grudnia 2000 roku nie wystàpi∏y w WBK SA znaczàce zdarzenia, które mia∏yby wp∏yw
na sprawozdanie finansowe.
84
w tys. z∏
16. Relacje mi´dzy prawnym poprzednikiem a jednostkà oraz sposób i zakres przejćia
aktywów i pasywów
W ciàgu roku 2000 nie nastàpi∏a zmiana formy prawnej, która spowodowa∏aby potrzeb´ wyjaÊnienia sposobu
przejćia aktywów i pasywów oraz okreÊlenia relacji mi´dzy prawnym poprzednikiem i nast´pcà Banku.
17. Wskaênik inflacji w sprawozdaniu finansowym
Poniewa˝ Polska nie nale˝y do krajów o wskaêniku inflacji powy˝ej 20 % w skali roku, nie wystàpi∏a wić potrzeba
korygowania danych finansowych skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiednim wskaênikiem inflacji.
18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania sprawozdania finansowego
W ciàgu 2000 roku nie zmieniono ani zasad (polityki) rachunkowoÊci, ani sposobu sporzàdzania sprawozdania
finansowego, w porównaniu do roku poprzedniego.
19. Ró˝nice pomi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi w uprzednio sporzàdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym
W roku 2000 Bank zmieni∏ zasady prezentacji pozycji „Rezerwa na koszty do poniesienia” i „Rezerwa
na nale˝noÊci sporne”. Dotychczas wy˝ej wymienione pozycje wykazywane by∏y w „Odpisach na rezerwy i aktualizacja
wartoÊci” i w „Rozwiàzaniu rezerw i zmniejszeniach dotyczàcych aktualizacji” a wed∏ug nowych zasad zaliczane sà
do pozosta∏ych przychodów i pozosta∏ych kosztów operacyjnych. Pozycje „Pozosta∏e koszty operacyjne”
i „Pozosta∏e przychody operacyjne” wzros∏y odpowiednio o kwoty w wysokoÊci 2.610 tys. z∏ i 1.145 tys. z∏.
20. Wy∏àczenia jednostek zale˝nych lub stowarzyszonych z konsolidacji na podstawie
odr´bnych przepisów
WBK SA skorzysta∏ z mo˝liwoÊci wy∏àczenia z obowiàzku objćia konsolidacjà podmiotów zale˝nych
i stowarzyszonych, w stosunku do których jest podmiotem dominujàcym, na podstawie art. 56 ust 2 Ustawy
z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz § 3 ust 3 Uchwa∏y nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego
z dnia 3 czerwca 1998r.
WielkoÊci odpowiednich danych finansowych uzasadniajàce wy∏àczenie podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych
wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA z obowiàzku objćia konsolidacjà, zawarte sà we „Wst´pie”
oraz w Nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
85
w tys. z∏
Pozosta∏e informacje uzupe∏niajàce
1. Znaczàce post´powania sàdowe prowadzone przez jednostk´ dominujàcà
W ciàgu roku 2000 nie zosta∏o wszcz´te post´powanie lub wićej post´powaƒ przed sàdem lub organami
administracji paƒstwowej dotyczàcych zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci Banku, których ∏àczna wartoÊç stanowi∏aby
co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych Banku.
Bank prowadzi∏ nast´pujàce, znaczàce post´powania sàdowe:
Sàd Wojewódzki w Warszawie wyrokiem z dnia 5 czerwca 1998 r. oddali∏ w ca∏oÊci powództwo Centrali Banku
Gospodarki ˚ywnoÊciowej w Warszawie o zasàdzenie zwrotu kwoty uzyskanej w post´powaniu egzekucyjnym,
z tytu∏u udzielonej przez BG˚ SA regwarancji na rzecz WBK SA za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo
- Warzywnego „Frutex” w E∏ku oraz o zap∏at´ odsetek od kwoty zasàdzonej na rzecz BG˚ SA.
BG˚ SA wniós∏ apelacj´ od wyroku, która zosta∏a dorćzona w dniu 1 marca 1999 roku. Rozprawa apelacyjna odby∏a
si´ w dniu 7 wrzeÊnia 1999r.
Sàd Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 21 wrzeÊnia 1999 r. uwzgl´dni∏ apelacj´ Banku Gospodarki
˚ywnoÊciowej SA w Warszawie wniesionà od korzystnego dla Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA orzeczenia
sàdu I instancji, zasàdzajàc od pozwanego WBK SA na rzecz BG˚ SA kwot´ 9.094 tys. z∏ wraz z odsetkami ustawowymi za okresy wskazane w wyroku - tytu∏em zwrotu kwoty uzyskanej przez WBK SA w post´powaniu egzekucyjnym,
prowadzonym w oparciu o udzielonà przez BG˚ SA regwarancj´ na rzecz WBK SA za zobowiàzania Spó∏dzielni
Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego w E∏ku.
Wyrok jest nieprawomocny. WBK SA wniós∏ skarg´ kasacyjnà od orzeczenia Sàdu Apelacyjnego. Bank posiada
rezerw´ na w/w nale˝noÊç spornà.
Przed sàdem I instancji (Sàd Wojewódzki w Zielonej Górze) toczy si´ nadal sprawa z powództwa
Jerzego Pielina przeciwko Komunalnemu Bankowi Spó∏dzielczemu w Zielonej Górze i WBK SA (w zwiàzku
z nabyciem przez WBK SA przedsi´biorstwa bankowego KBS SA).
Powód Jerzy Pielin wnosi ∏àcznie o zasàdzenie solidarnie od pozwanych kwoty 1.395 tys. z∏ z odsetkami ustawowymi
od dnia 30 lipca 1993 r. Postanowieniem z dnia 9 paêdziernika 1998 r. Sàd I instancji zawiesi∏ post´powanie. Powód
wniós∏ za˝alenie na postanowienie o zawieszeniu post´powania, które zosta∏o uchylone przez
Sàd Apelacyjny. Bank posiada rezerw´ na w/w nale˝noÊç spornà.
Wyrokiem z dnia 17 czerwca 1998r. Sàd Apelacyjny w Poznaniu oddali∏ apelacj´ Banku od wyroku
Sàdu Wojewódzkiego w Poznaniu z dnia 30 grudnia 1997 r. - zasàdzajàcego na rzecz Spó∏ki Inter Asame Sp. z o.o.
dochodzonà pozwem nale˝noÊç tytu∏em zrealizowania przez WBK SA sfa∏szowanego polecenia przelewu.
Nale˝noÊç, jako podlegajàca wykonaniu zosta∏a przez Bank zrealizowana. JednoczeÊnie rozwiàzano rezerw´ utworzonà
na w/w nale˝noÊç spornà w 1997 roku. Bank w lipcu 1998 r. wniós∏ kasacj´ do Sàdu Najwy˝szego, której termin
nie zosta∏ dotàd wyznaczony.
Syndyk masy upad∏oÊci Wroc∏awskich Zak∏adów Wyrobów Papierniczych SA w dniu 9 lipca 1999 r. wystàpi∏
z pozwem o uznanie, ˝e umowa przelewu wierzytelnoÊci stanowiàca zabezpieczenie wykonania porozumienia
w sprawie sp∏aty przez WZWP SA zad∏u˝enia wzgl´dem WBK SA z tytu∏u udzielonego kredytu jest nieskuteczna
z uwagi na to, i˝ w chwili dokonania przelewu wierzytelnoÊci d∏ug nie by∏ wymagalny. Nale˝noÊç g∏ówna wynosi
1.448 tys. z∏, powód nie ˝àda∏ odsetek. Dnia 10 maja 2000 roku zapad∏ wyrok w sprawie cz´Êciowo korzystny
dla Banku. WBK SA z∏o˝y∏ apelacj´ od w/w wyroku. Bank posiada rezerw´ na w/w nale˝noÊç spornà.
W post´powaniu egzekucyjnym d∏u˝nik Marek Koper wniós∏ do Sàdu Okr´gowego w ¸odzi pozew o pozbawienie
wykonalnoÊci bankowego tytu∏u wykonawczego wystawionego przez WBK SA na kwot´ 17.991 tys. z∏. Pozew d∏u˝nika
dorćzono 6 paêdziernika 1999 roku Bank wys∏a∏ do Sàdu odpowiedê na pozew. Rozprawa w przedmiocie
ustanowienia zabezpieczenia przez zawieszenie post´powania egzekucyjnego zosta∏a wyznaczona na dzieƒ 20 marca 2000 roku.
Rozprawa z dnia 12 grudnia zosta∏a odroczona wskutek og∏oszenia przez Sàd upad∏oÊci powoda. Do syndyka masy upad∏oÊci
Sàd skierowa∏ zapytanie czy wstàpi do procesu w miejsce powoda. Bank posiada rezerw´ na w/w nale˝noÊç spornà.
86
w tys. z∏
Pozwem o zap∏at´ z dnia 30 grudnia 1999 roku Firma Interinwest SA i Pan Piotr Gwizd za˝àdali
od Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA:
1. zasàdzenia na rzecz powoda Piotra Gwizd kwoty wraz z ustawowymi odsetkami od dnia dorćzenia odpisu
pozwu pozwanemu - w kwocie 20 tys. z∏;
2. zasàdzenia na rzecz powódki „Interinwest” SA z siedzibà w Poznaniu kwoty 7.197 tys. z∏ wraz z ustawowymi
odsetkami od dnia dorćzenia odpisu pozwu pozwanemu - w kwocie 11.855 tys. z∏;
3. zasàdzenia od pozwanego solidarnie na rzecz powodów zwrotu kosztów post´powania.
W uzasadnieniu powodowie podnieÊli m.in. fakt, ˝e w zawartej w dniu 19 marca 1999 roku umowie Bank
oÊwiadczy∏, i˝ zbywana przez niego wierzytelnoÊÊ jest niesporna i wymagalna (§ 1 umowy), a nadto pozwany
zapewni∏ (§ 3 umowy), i˝ jako zabezpieczenie sp∏aty zbywanej wierzytelnoÊci przys∏ugujà mu m.in. nast´pujàce prawa:
• przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ o ∏àcznej wartoÊci 515 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie zak∏adów
d∏u˝nika - na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.,
• przew∏aszczenie materia∏ów i wyrobów gotowych o wartoÊci 5.752 tys. z∏ znajdujàcych si´ na terenie
zak∏adów d∏u˝nika - na podstawie umowy przew∏aszczenia z dnia 30 czerwca 1998 r.
Jak si´ póêniej okaza∏o zawarte przez WBK SA umowy przew∏aszczenia by∏y niewa˝ne ze wzgl´du na brak zgody
Ministra Skarbu Paƒstwa na przeniesienie w∏asnoÊci mienia. Zgody takiej DZM Dozamet SA nie posiada∏.
Jak wynika z informacji Departamentu Zarzàdzania Ryzykiem w trakcie prowadzonych negocjacji z powodami
dotyczàcych sprzeda˝y wierzytelnoÊci, Bank podobno szczegó∏owo przedstawi∏ powodom sytuacj´ prawnà
sprzedawanej wierzytelnoÊci udost´pniajàc równie˝ w tym zakresie ca∏à posiadanà dokumentacj´. Bank w trakcie
negocjacji nie ukrywa∏ równie˝ braku posiadania przez „Dozamet” SA zgody Ministra Skarbu Paƒstwa na zawarcie
umowy przew∏aszczenia. Fakt ten nie znajduje jednak poparcia w posiadanej dokumentacji. Pierwszy dokument
sporzàdzony w formie pisemnej, mówiàcy o braku zgody Ministra Skarbu paƒstwa na zawarcie umów
przew∏aszczenia i równoczeÊnie informujàcy o tym fakcie „Interinwest“ SA zosta∏ sporzàdzony w dniu 8 wrzeÊnia 1999 r.
By∏a to odpowiedê na pismo Pana Piotra Gwizda, w którym neguje on fakt jakoby w trakcie toczàcych si´ negocjacji
zosta∏ poinformowany o braku posiadania przez „Dozamet” SA zgody Ministra Skarbu paƒstwa na przew∏aszczenie
ruchomoÊci. Bank posiada rezerw´ na w/w nale˝noÊç spornà.
2. èród∏a pozyskania i wykorzystania funduszy wed∏ug regionów geograficznych kraju
Zgodnie podzia∏em administracyjnym kraju jako g∏ówne regiony geograficzne przyj´to województwa.
Udzia∏ nale˝noÊci i zobowiàzaƒ WBK SA i DM WBK SA wobec klientów i sektora bud˝etowego w podziale
na województwa
Województwa
DolnoÊlàskie
Kujawsko-Pomorskie
¸ódzkie
Ma∏opolskie
Mazowieckie
Opolskie
Lubuskie
Pomorskie
Âlàskie
Zachodnio-pomorskie
Wielkopolskie
Razem
Nale˝noÊci od klientów
netto
31.12.1999
31.12.2000
%
%
4,44
5,25
6,04
6,66
2,45
2,61
0,14
0,62
12,66
16,04
0,18
0,27
8,66
8,88
4,04
4,92
6,19
5,29
0,60
1,00
54,60
48,47
100,0
100,0
Zobowiàzania wobec klientów
31.12.1999
%
7,53
4,69
2,37
0,15
9,27
0,09
8,48
6,69
1,71
0,86
58,16
100,0
31.12.2000
%
6,34
4,26
2,15
0,53
9,53
0,16
6,91
6,17
8,07
0,89
54,99
100,0
87
Podpisy Cz∏onków Zarzàdu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiàg rachunkowych
19.02.2001 r.
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu
Cornelius A. O’Sullivan
I V-ce Prezes Zarzàdu
Romuald Szeliga
V-ce Prezes Zarzàdu
Declan Flynn
Cz∏onek Zarzàdu
Joanna OÊwiecimska
Cz∏onek Zarzàdu
Marcin Prell
Cz∏onek Zarzàdu
Grzegorz Zió∏kowski
Dyrektor Banku
G∏ówny Ksi´gowy Banku
Data
19.02.2001 r.
Data
19.02.2001 r.
Data
19.02.2001 r.
Data
19.02.2001 r.
Data
19.02.2001 r.
Data
19.02.2001 r.
Data
88
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
91
92
BILANS
93
94
96
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ
97
98
dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Adres do korespondencji:
ul. Nowogrodzka 68
02-014 Warszawa
Polska
Telefon +48 (22) 523 4000
Fax
+48 (22) 523 4040
http://www.pwcglobal.com/pl
PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A. przedstawionego na stronach od 2 do 62. Sporzàdzenie tego sprawozdania finansowego
stanowi obowiàzek Zarzàdu Banku. Naszym obowiàzkiem jest wyra˝enie, w oparciu o wykonane przez nas badanie,
opinii co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci tego sprawozdania finansowego.
PrzeprowadziliÊmy nasze badanie w sposób zgodny z Mi´dzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej.
Zgodnie z wymaganiami tych Standardów zaplanowaliÊmy i przeprowadziliÊmy nasze badanie w taki sposób
aby uzyskaç dostateczny poziom pewnoÊci co do tego, ˝e sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych b∏´dów.
Rewizja sprawozdania finansowego, obejmuje badanie dowodów ksi´gowych potwierdzajàcych prawid∏owoÊç
i rzetelnoÊç danych finansowych i ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym, w oparciu o testy prób sald
i transakcji. Ponadto badanie sprawozdania finansowego obejmuje ocen´ stosowanych zasad rachunkowoÊci oraz
istotnych za∏o˝eƒ i szacunków dokonanych przez Zarzàd, jak równie˝ ca∏oÊciowà ocen´ jakoÊci prezentacji
sprawozdania finansowego. JesteÊmy zdania, ˝e wykonana przez nas praca rewizyjna jest wystarczajàca by stanowiç
podstaw´ do wyra˝enia opinii na temat sprawozdania finansowego Banku.
Naszym zdaniem, skonsolidowane sprawozdanie finansowe daje prawid∏owy i rzetelny obraz sytuacji finansowej
Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. oraz wyniku finansowego i przep∏ywów finansowych za rok obrotowy
zakoƒczony tà datà, zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci.
Nie zg∏aszajàc zastrze˝enia co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwag´
na fakt, ˝e w dniu 20 grudnia 2000 r. Uchwa∏à Nr 1, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj´∏o
decyzj´ o po∏àczeniu Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA z Bankiem Zachodnim SA. Po∏àczenie nastàpi
poprzez przeniesienie ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA na Bank Zachodni SA w zamian
za akcje, które Bank Zachodni SA przyzna akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
Antoni F. Reczek
Bieg∏y Rewident
Prezes Zarzàdu
Warszawa, 21 marca 2001 roku
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy, Sàd Gospodarczy,
XVI Wydzia∏ Gospodarczy-Rejestrowy, pod numerem RHB 25921. Siedzibà Spó∏ki jest Warszawa, ul. Nowogrodzka 68. Kapita∏ zak∏adowy wynosi
87.850 PLN. Cz∏onkami Zarzàdu sà: Peter Driscoll, Antoni F. Reczek; reprezentacja jednoosobowa.
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
komentarz
Przychody z tytu∏u odsetek
Koszty z tytu∏u odsetek
Przychody netto z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u prowizji
Koszty z tytu∏u prowizji
Przychody z tytu∏u dywidend
Wynik na handlowych papierach wartoÊciowych
Wynik na lokacyjnych papierach wartoÊciowych
Zysk z tytu∏u ró˝nic kursowych
Zysk netto z operacji finansowych
Inne przychody operacyjne
Rezerwy na nale˝noÊci nieregularne i gwarancje
Rezerwy na akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
Koszty operacyjne
Odpis wartoÊci firmy
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk po opodatkowaniu
Zysk akcjonaraiuszy mniejszoÊciowych
Zysk netto
Zysk na 1 akcj´
92
3
3
4
5
6
7
8
9
10
12 miesićy do 12 miesićy do
31.12.2000 r. 31.12.1999 r.
tys. z∏
tys. z∏
1.848.503
1.182.588
(1.222.622)
(703.223)
625.881
479.365
267.591
193.321
(42.135)
(24.617)
10.844
5.957
5.339
7.660
(1.259)
57.442
79.026
54.376
945.287
773.504
14.980
65.081
(56.050)
(55.057)
(6.541)
(5.003)
(580.156)
(501.677)
(8.156)
(8.192)
309.364
268.656
(85.611)
(94.428)
223.753
174.228
(55)
(162)
223.698
174.066
3,25
2,53
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 r.
BILANS na dzieƒ 31 grudnia 2000 r.
Aktywa
komentarz
Ârodki pieni´˝ne w Narodowym Banku Polskim
Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce od banków
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone
innym bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa
Akcje i udzia∏y
WartoÊç firmy
Aktywa ogó∏em
Na dzieƒ
31.12.1999 r.
tys. z∏
555.419
358.341
13
14
15
16
17
18
19
3.504.269
2.608.936
5.699.813
548.645
280.214
6.266
372.481
13.376.846
1.398.460
2.554.001
5.016.329
274.194
140.475
14.286
336.155
10.647.660
20
21
22
23
24
1.355.205
10.170.220
712.819
10.000
28.061
12.276.305
712.183
8.512.944
452.612
10.000
40.804
9.728.543
25
26
26
593
876.250
223.698
13.376.846
852
744.199
174.066
10.647.660
11
12
Pasywa
Zobowiàzania wobec banków
Odsetki naliczone i pozosta∏e zobowiàzania
Zobowiàzania podporzàdkowane
Rezerwy
Zobowiàzania ogó∏em
Kapita∏y akcjonariuszy mniejszoÊciowych
Kapita∏y
Zysk netto
Pasywa ogó∏em
Na dzieƒ
31.12.2000 r.
tys. z∏
134.064
222.158
Sprawozdanie finansowe na stronach od 2 do 62* zosta∏o zatwierdzone przez Zarzàd Wielkopolskiego Banku
Kredytowego SA w dniu 21 marca 2001 r. i podpisane w jego imieniu przez:
Prezes Zarzàdu
Dyrektor Banku
G∏ówny Ksi´gowy
Jacek Kseƒ
Grzegorz Zió∏kowski
93
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
31.12.2000 r. 31.12.1999 r.
tys. z∏
tys. z∏
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Zysk netto
Korekty o pozycje:
Amortyzacja
Zysk akcjonariuszy mniejszoÊciowych
Amortyzacja wartoÊci firmy
Zyski z tytu∏u ró˝nic kursowych
Odsetki i dywidendy otrzymane i zap∏acone
Rezerwy na nale˝noÊci i gwarancje
Inne rezerwy
Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku brutto
Podatek dochodowy zap∏acony
Wynik na sprzeda˝y i likwidacji sk∏adników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Zmiana stanu akcji o przeznaczeniu handlowym
Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
Zmiana stanu nale˝noÊci od banków
Zmiana stanu nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec banków
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu aktywów i zobowiàzaƒ
Pozosta∏e
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach nieskonsolidowanych,
stowarzyszonych i zale˝nych
Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach nieskonsolidowanych,
stowarzyszonych i zale˝nych
Nabycie innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
(w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
Sprzeda˝ innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
( tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
94
223.698
174.066
74.261
55
8.156
11
(225.944)
56.050
(2.963)
85.611
(109.710)
(3.972)
10.989
9.874
(1.201.892)
(736.103)
643.022
1.657.276
(23.344)
(15.452)
449.623
62.540
162
8.192
3
41.485
55.057
7.094
94.428
(60.566)
(44.366)
(7.620)
(9.827)
(181.028)
(1.429.749)
86.703
2.118.132
(68.585)
(6.438)
839.683
(105.207)
26.401
(97.013)
557
(1.600)
(8.048)
0
7.861
(19.336.110)
(28.467.948)
19.488.763
14.258
86.505
27.878.063
7.259
(679.269)
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r. (c.d.)
31.12.2000 r. 31.12.1999 r.
tys. z∏
tys. z∏
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
P∏atnoÊci dywidend
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
Zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych i ich ekwiwalentów netto
(37.849)
(6.593)
(44.442)
491.686
(36.473)
(4.164)
(40.637)
119.777
Ârodki pieni´˝ne na poczàtek roku obrotowego
Ârodki pieni´˝ne na koniec roku obrotowego (a)
Zmiana stanu Êrodków pienie˝nych i ich ekwiwalentów netto
2.296.155
2.787.841
491.686
2.176.378
2.296.155
119.777
134.064
222.158
2.129.306
302.313
2.787.841
555.419
358.341
1.225.389
157.006
2.296.155
(a) Ârodki pieni´˝ne i ich ekwiwalenty:
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z terminem wykupu do 3 miesićy
95
96
Stan na 1 stycznia 1999 r.
Podzia∏ zysku za rok 1998
a) Fundusz rezerowy
b) Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
c) Dywidendy
d) Pozosta∏e
Zysk netto za rok 1999
Stan na 31 grudnia 1999 r.
Stan na 1 stycznia 2000 r.
Podzia∏ zysku za rok 1999
a) Fundusz rezerowy
b) Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
c) Dywidendy
d) Pozosta∏e
Zysk netto za rok 2000
Kapita∏
akcyjny
Premia
emisyjna
Fundusz
ogólnego ryzyka
bankowego
tys. z∏
Fundusz
rezerwowy
tys. z∏
Fundusz z
aktualizacji
wyceny
tys. z∏
Razem
tys. z∏
Zysk grupy
kapita∏owej po
opodatkowaniu
tys. z∏
tys. z∏
86.020
30.690
51.427
35.000
395.425
185.294
783.856
–
–
–
–
86.020
–
–
–
–
–
30.690
–
–
–
–
–
51.427
–
55.000
–
–
–
90.000
90.637
–
–
–
–
486.062
(90.637)
(55.000)
(36.473)
(3.184)
174.066
174.066
–
–
(36.473)
(3.184)
174.066
918.265
Kapita∏
akcyjny
Premia
emisyjna
Fundusz
ogólnego ryzyka
bankowego
tys. z∏
Fundusz
rezerwowy
tys. z∏
Zysk grupy
kapita∏owej po
opodatkowaniu
tys. z∏
Razem
tys. z∏
Fundusz z
aktualizacji
wyceny
tys. z∏
tys. z∏
86.020
30.690
51.427
90.000
486.062
174.066
918.265
–
–
–
–
–
–
–
–
–
30.690
–
–
–
(1.111)
–
50.316
–
55.000
–
–
–
145.000
77.717
–
–
445
–
564.224
(77.717)
(55.000)
(37.849)
(3.500)
223.698
223.698
–
–
(37.849)
(4.166)
223.698
1.099.948
86.020
tys. z∏
tys. z∏
Nazwa jednostki
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
Siedziba
jednostki
Udzia∏
WBK SA
Status
Metoda
konsolidacji
Podmiot badajàcy
sprawozdanie
finansowe
Okres, za który
sporzàdzono
sprawozdanie
finansowe
Kapita∏
akcyjny
Suma
bilansowa
tys. z∏
tys. z∏
Zysk netto
na dzieƒ
31.12.2000 r.
tys. z∏
Wielkopolski Bank
Kredytowy SA
(WBK SA)
Poznaƒ,
Plac WolnoÊci 16
–
dominujàca
–
PricewaterhouseCoopers
Sp. z o.o.
12 miesićy
do 31.12 2000 r.
86.020
13.404.432
224.066
Dom Maklerski
WBK SA
(DM WBK SA)
Poznaƒ,
Plac WolnoÊci 16
100.00%
zale˝na
pe∏na
Sp. z o.o.
12 miesićy
do 31.12 2000 r.
44.000
174.030
8.429
Gliwicki Bank
Handlowy S.A.
(GBH S.A.)
Gliwice,
ul. Królowej
Bony 2-4
97.05%
zale˝na
pe∏na
Sp. z o.o.
12 miesićy
do 31.12 2000 r.
21.314
20.314
1.872
97
1. Informacje ogólne o Grupie Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
Wielkopolski Bank Kredytowy SA (podmiot dominujàcy), Gliwicki Bank Handlowy SA (podmiot zale˝ny
skonsolidowany metodà pe∏nà) oraz Dom Maklerski WBK SA (podmiot zale˝ny skonsolidowany metodà pe∏nà),
prowadzà dzia∏alnoÊç jedynie na terytorium Polski.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA jest bankowoÊç detaliczna. Gliwicki Bank
Handlowy SA od 1 paêdziernika 2000 r. nie prowadzi dzia∏alnoÊci bankowej.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Domu Maklerskiego WBK SA jest dzia∏alnoÊç maklerska.
Wielkopolski Bank Kredytowy SA jest notowany na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA.
Podmiotem dominujàcym dla Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA jest AIB European Investments Limited
b´dàcy jednostkà zale˝nà wobec Allied Irish Banks p.l.c.
AIB European Investments Limited posiada 60,14% udzia∏u w kapitale akcyjnym WBK SA.
Zarówno AIB European Investments Limited jak i Allied Irish Banks p.l.c. majà siedzib´ w Dublinie w Republice Irlandii.
20 grudnia 2000 r. na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy zosta∏a podj´ta uchwa∏a o po∏àczeniu
Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA z Bankiem Zachodnim SA. Po∏àczenie nastàpi poprzez przeniesienie
ca∏ego majàtku Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA na Bank Zachodni SA w zamian za akcje, które
Bank Zachodni SA przyzna akcjonariuszom Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
2. Zastosowane zasady rachunkowoÊci
(a) Podstawa prezentacji sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporzàdzane sà stosownie do Mi´dzynarodowych Standardów
RachunkowoÊci, zgodnie z zawartymi w nich zasadami.
Sprawozdanie finansowe sporzàdzone jest w oparciu o zasad´ kosztów historycznych z wyjàtkiem rzeczowego
majàtku trwa∏ego, który podlega okresowym przeszacowaniom. Ostatnie przeszacowanie rzeczowego majàtku
trwa∏ego przeprowadzono na 1 stycznia 1995 r.
(b) Konsolidacja
Jednostki zale˝ne Gliwicki Bank Handlowy SA oraz Dom Maklerski WBK SA zosta∏y obj´te konsolidacjà
metodà pe∏nà. Pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone nie zosta∏y obj´te konsolidacjà, poniewa˝ rozmiary
ich dzia∏alnoÊci sà nieistotne w stosunku do rozmiarów dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej lub nie zosta∏y nabyte
w celu trwa∏ego wywierania wp∏ywu poprzez podejmowanie decyzji o ich polityce finansowej i bie˝àcej
dzia∏alnoÊci gospodarczej. Jednostki zale˝ne konsoliduje si´ za okres od dnia, w którym nastàpi∏o faktyczne
przejćie kontroli nad nimi przez Grup´ Kapita∏owà i przestaje si´ je konsolidowaç z dniem ich zbycia.
Metoda pe∏na
Wszystkie wzajemne transakcje i rozrachunki oraz nie zrealizowane zyski lub straty na transakcjach pomi´dzy
jednostkami wchodzàcymi w sk∏ad Grupy Kapita∏owej ulegajà eliminacji.
W razie zaistnienia ró˝nic w stosowanych przez jednostki zale˝ne zasadach rachunkowoÊci, wprowadzono zmiany
w celu ich ujednolicenia z zasadami stosowanymi prze Grup´ Kapita∏owà.
Udzia∏y mniejszoÊciowe prezentowane sà oddzielnie.
98
(c) Rozliczenia z zagranicà
Aktywa i pasywa ujmuje si´ po obowiàzujàcym na dzieƒ bilansowy Êrednim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Prezesa NBP.
Ró˝nice kursowe zrealizowane i nie zrealizowane powstajàce mi´dzy dniem zaksi´gowania i rozliczenia
transakcji lub dniem bilansowym, o ile rozliczenie transakcji nastàpi po tym dniu, uj´te sà w kosztach lub
przychodach finansowych i prezentowane w pozycji „zysk z tytu∏u ró˝nic kursowych netto”.
(d) Przychody z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u odsetek obejmujà odsetki otrzymane i nale˝ne z tytu∏u lokat mi´dzybankowych, kredytów,
papierów wartoÊciowych oraz transakcji SWAP. Przychody z tytu∏u odsetek niezap∏aconych, w tym odsetek
od kredytów w sytuacji normalnej ujmowane sà w rachunku zysków i strat i drugostronnie ujmowane sà
w bilansie w pozycji „odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa”. Odsetki nale˝ne, zapad∏e lecz nie otrzymane
wyksi´gowywane sà z przychodów do odsetek zastrze˝onych z chwilà przeterminowania nale˝noÊci lub
przekwalifikowania z sytuacji normalnej do zagro˝onej. Odsetki od kredytów w sytuacji nieregularnej
zaliczane sà do przychodów na zasadzie kasowej i ujmowane sà w rachunku zysków i strat w chwili ich
otrzymania. Dochody pobierane z góry ksi´gowane sà na koncie rozliczeƒ mi´dzyokresowych biernych
i ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie którego dotyczà.
(e) Koszty odsetek
Koszty dotyczàce okresu sprawozdawczego sà ujmowane w rachunku zysków i strat na zasadzie
memoria∏owej. W pozycji tej wykazywane sà równie˝ koszty od transakcji typu SWAP.
(f) Przychody w tytu∏u prowizji
Prowizje obejmujà g∏ównie kwoty inne ni˝ odsetki, otrzymane z tytu∏u udzielenia kredytów i gwarancji
bankowych. Kwoty te sà zaliczane do wyniku w momencie wp∏aty. Wyjàtek stanowià prowizje od kredytów
i gwarancji, które spe∏niajà jednoczeÊnie dwa warunki: minimalna kwota wynosi 1 mln z∏ oraz okres sp∏aty jest
d∏u˝szy ni˝ 12 miesićy. Dla kredytów i gwarancji spe∏niajàcych powy˝sze warunki przyj´to memoria∏owà
zasad´ rozliczania prowizji.
(g) Dywidendy i wynik na sprzeda˝y akcji i udzia∏ów
Dywidendy, zaliczane sà do rachunku zysków i strat w momencie nabycia przez Grup´ do nich prawa.
Wynik na sprzeda˝y akcji i udzia∏ów ustalony jest jako ró˝nica pomi´dzy wartoÊcià ksi´gowà papierów
wartoÊciowych, a uzyskanà za nie cenà sprzeda˝y.
(h) Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
Odpisy te obejmujà g∏ównie utworzenie rezerw celowych lub rezerwy ogólnej na nale˝noÊci normalne,
pod obserwacjà i zagro˝one, odpisy z tytu∏u lokat mi´dzybankowych oraz na sk∏adniki majàtku finansowego,
sk∏adniki rzeczowego majàtku trwa∏ego oraz zobowiàzania pozabilansowe.
Rezerwy celowe tworzone sà w oparciu o oszacowane ryzyka dla poszczególnych transakcji, poddanych
indywidualnej analizie i uznanych za stracone, wàtpliwe, poni˝ej standardu oraz pod obserwacjà (odpowiednio
100%, 50%, 20%, 1,5% rezerwy).
Grupa Kapita∏owa tworzy rezerw´ ogólnà na ryzyko kredytowe, które aczkolwiek nie zosta∏o jeszcze konkretnie
zdefiniowane, jednak szacuje si´, ˝e ono istnieje na dzieƒ bilansowy.
99
(i) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy zosta∏ naliczony wed∏ug stawki 30% (w 1999 r. - 34%) i jest kalkulowany w oparciu o zysk
brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowoÊci, skorygowany o przychody nie podlegajàce
opodatkowaniu i koszty nie stanowiàce kosztów uzyskania przychodu.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy zosta∏a utworzona przy zastosowaniu metody bilansowej.
Kwota rezerwy jest wyliczona w oparciu o wszystkie ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podstawà ustalenia
nale˝nego podatku dochodowego, a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ. Rezerwa na podatek
dochodowy odroczony zosta∏a wyliczona wed∏ug stawki 28% (w 1999 r. - 30%).
(j) Nale˝noÊci od banków, klientów i bud˝etów
Nale˝noÊci od banków, klientów i bud˝etów sà prezentowane wed∏ug wartoÊci netto, to jest po odjćiu
rezerw oraz odsetek skapitalizowanych i przeterminowanych.
(k) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, akcje i udzia∏y
Pozycje te obejmujà:
• papiery wartoÊciowe lokacyjne, w tym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, nabywane w celu przechowywania
do daty wykupu wyznaczonej przez emitenta;
• udzia∏y i akcje w obcych jednostkach, w tym udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià i akcje
w spó∏kach akcyjnych, nabyte w celu wywierania trwa∏ego wp∏ywu na dzia∏alnoÊç tych spó∏ek;
Udzia∏y, akcje i papiery wartoÊciowe lokacyjne wyceniane sà wed∏ug cen nabycia pomniejszonych o rezerwy
na trwa∏à utrat´ wartoÊci. Akcje i udzia∏y handlowe wykazuje si´ wed∏ug ni˝szej z dwóch wartoÊci - kosztu
nabycia lub wartoÊci rynkowej.
Cena nabycia niektórych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych mo˝e byç wy˝sza lub ni˝sza od ich wartoÊci nominalnej.
Nadwy˝ka (premia) rozliczana jest w ci´˝ar kosztów, proporcjonalnie do up∏ywu czasu w okresie pomi´dzy
nabyciem a datà wykupu. Równie˝ dyskonto odnoszone jest na przychody metodà liniowà.
W cenie nabycia na rynku wtórnym obligacji skarbowych zakupionych po dacie emisji uj´te sà odsetki
za okres, kiedy obligacje te nie by∏y w posiadaniu Grupy Kapita∏owej. Obligacje te wykazywane sà wed∏ug ceny
nabycia, po uwzgl´dnieniu dyskonta lub premii. Po otrzymaniu tych odsetek wartoÊç obligacji wykazana
w ksi´gach ulega zmniejszeniu o nie.
Obligacje wyemitowane przez Narodowy Bank Polski (NBP), które Bank naby∏ w zamian za dotychczasowà
nie oprocentowanà rezerw´ obowiàzkowà, oprocentowane sà wed∏ug stopy inflacji. Obligacje te sà wyceniane
po koszcie nabycia z odsetkami naliczonymi.
Odsetki naliczone, a niezrealizowane od papierów wartoÊciowych wykazywane sà w pozycji „odsetki naliczone
i pozosta∏e aktywa”.
100
(l) Transakcje repo oraz reverse repo
Transakcje z udzielonym przyrzeczeniem odkupu oraz odsprzeda˝y („reverse repo”) wykazywane sà w sprawozdaniu
finansowym w pozycji „lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom” lub w pozycji „nale˝noÊci
od klientów i sektora bud˝etowego” w zale˝noÊci od podmiotu z jakim zawarto konkretnà transakcj´.
Transakcje z przyrzeczeniem sprzeda˝y („repo”) wykazywane sà w pozycji „zobowiàzania wobec banków”
lub w pozycji „zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego”.
Ró˝nica pomi´dzy cenà zakupu, a cenà sprzeda˝y traktowana jest jako odsetki, które naliczane sà
memoria∏owo w okresie trwania transakcji.
(m) Rzeczowy majàtek trwa∏y
Rzeczowy majàtek trwa∏y z wyjàtkiem gruntów i inwestycji rozpocz´tych jest wykazywany w wartoÊci netto
(pomniejszonej o umorzenie). Do rzeczowego majàtku trwa∏ego sà zaliczane sk∏adniki majàtkowe stanowiàce
w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç Grupy Kapita∏owej, które sà kompletne i zdatne do u˝ytku w momencie ich
przyjćia do u˝ywania i sà przeznaczone na w∏asne potrzeby lub do wynajmu, a przewidywany okres ich
u˝ywania jest d∏u˝szy ni˝ 1 rok.
Rzeczowy majàtek trwa∏y podlega okresowym aktualizacjom wyceny wed∏ug zasad okreÊlonych w ustawie.
W rzeczowym majàtku trwa∏ym uj´te sà równie˝ grunty przej´te w wieczyste u˝ytkowanie.
Rzeczowy majàtek trwa∏y wycenia si´ wed∏ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia inwestycji z uwzgl´dnieniem
odpisów amortyzacyjnych i wyników aktualizacji wyceny.
(n) Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych od rzeczowego majàtku dokonuje si´ na podstawie planu amortyzacji, zawierajàcego
stawki i kwoty rocznych odpisów.
WysokoÊç planowanych stawek amortyzacyjnych ustalana jest z uwzgl´dnieniem fizycznego i ekonomicznego
zu˝ycia rzeczowego majàtku trwa∏ego i okresu gospodarczej przydatnoÊci praw.
Stawki sà okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkujà poczàwszy od roku, w którym
weryfikacj´ przeprowadzono.
Stosuje si´ nast´pujàce stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup rzeczowego majàtku trwa∏ego:
• budynki i budowle
2,5% - 4,0%
• urzàdzenia techniczne i maszyny
6,0% - 30,0%
• Êrodki transportu
20,0%
Nie amrtyzuje si´ gruntów i inwestycji w toku.
(o) Zobowiàzania
Zobowiàzania, w tym z tytu∏u depozytów i lokat mi´dzybankowych, wykazuje si´ w kwocie kapita∏u
wymagajàcego zap∏aty wierzycielowi na dzieƒ bilansu.
101
(p) Rezerwa na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne
Grupa Kapita∏owa tworzy rezerw´ na koszty do poniesienia z tytu∏u nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych.
WartoÊç rezerwy szacowana jest w oparciu o ∏àczny sta˝ pracy pracowników oraz okres ich zatrudnienia w Grupie.
(q) Kapita∏y w∏asne
Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone zgodnie z obowiàzujàcym prawem, tj. w∏aÊciwymi
ustawami i statutem. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski i nie pokryte straty lat ubieg∏ych.
Pozycje kapita∏ów w∏asnych jednostek zale˝nych, inne ni˝ kapita∏ akcyjny lub zak∏adowy, w cz´Êci w jakiej
jednostka dominujàca jest w∏aÊcicielem jednostki zale˝nej, dodaje si´ do odpowiednich pozycji kapita∏ów
w∏asnych jednostki dominujàcej (omówionych poni˝ej). Do kapita∏ów w∏asnych Grupy Kapita∏owej w∏àcza si´
tylko te cz´Êci kapita∏ów w∏asnych jednostek zale˝nych, które powsta∏y po dniu nabycia udzia∏ów lub akcji
przez jednostk´ dominujàcà.
Kapita∏ akcyjny dotyczy jedynie Banku dominujàcego i wykazany jest w wysokoÊci zgodnej ze statutem
oraz wpisem do rejestru handlowego wed∏ug wartoÊci nominalnej.
Kapita∏ zapasowy tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji.
Zgodnie z kodeksem handlowym nale˝y przeznaczaÊ na kapita∏ zapasowy minimum 8% zysku netto do czasu
osiàgnićia przez ten kapita∏ poziomu 1/3 kapita∏u akcyjnego. Kapita∏ utworzony zgodnie z kodeksem handlowym
nie podlega dystrybucji.
Fundusz rezerwowy s∏u˝y celom okreÊlonym w statucie. Tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku.
Fundusz ten w szczególnych przypadkach mo˝e podlegaç dystrybucji.
Fundusz z aktualizacji wyceny. Kapita∏ ten przedstawia zmian´ wartoÊci netto Êrodków trwa∏ych wykazanych
w aktywach na skutek przeprowadzonych w latach poprzednich aktualizacji wyceny. Fundusz z aktualizacji
wyceny w momencie rozchodu danego Êrodka trwa∏ego (tj. sprzedania, oddania, likwidacji bàdê uznania
za niedobór) przenosi si´ na fundusz rezerwowy. Fundusz ten nie podlega dystrybucji.
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego tworzony jest z zysku po opodatkowaniu na nie zidentyfikowane
ryzyka dzia∏alnoÊci bankowej.
Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk wynikajàcy z rachunku zysków i strat. Zysk netto
uwzgl´dnia zobowiàzanie z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych.
(r) Gotówka i ekwiwalenty gotówki
Gotówka obejmuje banknoty i bilon oraz Êrodki zgromadzone na rachunkach bie˝àcych w innych bankach.
Ekwiwalentem gotówki sà lokaty mi´dzybankowe i d∏u˝ne papiery o pierwotnym terminie zapadalnoÊci
nie przekraczajàcym 3 miesićy, które mogà byç w ka˝dej chwili wymienione na znanà kwot´ gotówki
oraz podlegajà znikomemu ryzyku zmiany wartoÊci.
102
(s) Pozycje pozabilansowe
W pozycjach pozabilansowych dotyczàcych operacji kupna/sprzeda˝y wykazane sà operacje, kupna, sprzeda˝y
walut, ró˝nice z transakcji SWAP. Zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych, lokaty/depozyty zwiàzane
z instrumentami finansowymi. Ponadto prezentowane sà gwarancje, akredytywy oraz nie wykorzystane linie
kredytowe.
(t) Transakcje instrumentami pochodnymi
Nie zrealizowane straty z tytu∏u obrotu spekulacyjnym instrumentami pochodnymi typu Forward Rate
Agreement (FRA) oraz SWAP na stop´ procentowà, wykazywane sà w rachunku zysków i strat na podstawie
wyceny rynkowej. Nie zrealizowane zyski z tytu∏u obrotu tymi instrumentami pochodnymi sà odnoszone
do rachunku zysków i strat na podstawie wyceny rynkowej, jednak tylko w takim stopniu, w jakim zyski te
kompensujà wczeÊniejsze nie zrealizowane straty dotyczàce tego instrumentu. Zatem, jeÊli nie zrealizowane
zyski przekraczajà nie zrealizowane straty, nadwy˝ka nie zrealizowanego zysku netto nad nie zrealizowanymi
stratami nie jest wykazywana w rachunku zysków i strat do momentu realizacji.
Przychody i koszty z tytu∏u transakcji zabezpieczajàcych typu SWAP walutowy sà memoria∏owo odnoszone
do rachunku zysków i strat.
103
3. Przychody i koszty z tytu∏u odsetek
Przychody
Koszty
12 miesićy
do 31.12.00 r.
tys. z∏
12 miesićy
do 31.12.00 r.
tys. z∏
739.022
(485.212)
182.388
(110.946)
607.231
275.672
(736.892)
0
608.987
260.702
(589.300)
0
157.915
68.663
1.848.503
0
(518)
(1.222.622)
90.842
39.669
1.182.588
0
(2.977)
(703.223)
Instytucje finansowe
Podmioty gospodarcze,
jednostki bud˝etowe i ludnoÊç
Bony i obligacje Skarbu Paƒstwa
Papiery wartoÊciowe
podmiotów niefinansowych
Inne
Przychody
Koszty
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
W okresie 12 miesićy do 31.12.2000 roku Êrednie aktywa dochodowe wynios∏y 10.390.904 tys. z∏., a Êrednia stopa
procentowa 17,8%. Ârednie pasywa kosztowe wynios∏y w Grupie Kapita∏owej 10.376.276 tys. z∏, a Êrednie stopy procentowe
p∏acone przez Grup´ 11,8%.
4. Przychody z tytu∏u prowizji – brutto
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Prowizje z dzia∏alnoÊci bankowej
Prowizje z dzia∏alnoÊci maklerskiej
239.322
28.269
267.591
174.057
19.264
193.321
(144.457)
(23.520)
(3.782)
114.256
1.453
0
(56.050)
(82.842)
(30.800)
(3.174)
59.159
2.521
79
(55.057)
(10.865)
4.324
(6.541)
(13.021)
8.018
(5.003)
5. Rezerwy na nale˝noÊci nieregularne i pozabilansowe
– obcià˝enie netto rachunku zysków i strat
Utworzenie rezerwy na kredyty
Utworzenie rezerwy ogólnej na kredyty
Utworzenie rezerw na zobowiàzania pozabilansowe
Rozwiàzanie rezerw na kredyty
Rozwiàzanie rezerw na zobowiàzania pozabilansowe
Rozwiàzanie rezerw na lokaty w innych bankach
6. Rezerwy na akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
Odpisy na rezerwy
Rozwiàzanie rezerw
104
7. Koszty operacyjne
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Wynagrodzenia
Narzuty na p∏ace
Amortyzacja
Koszty reklamy i reprezentacji
Koszty administracyjne i inne koszty
Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Rezerwy na pozosta∏e aktywa:
– odpisy na rezerwy
(215.629)
(43.147)
(74.261)
(20.645)
(223.067)
(3.232)
(175)
(700)
525
(580.156)
(188.282)
(35.642)
(62.540)
(12.702)
(200.412)
(1.273)
(826)
(1.060)
234
(501.677)
Ârednioroczne zatrudnienie w Grupie w roku 2000 wynios∏o 4.864 osób (1999 r.: 5.073 osób).
8. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy nale˝ny (a)
Podatek dochodowy odroczony (b)
103.883
(18.272)
85.611
82.986
11.442
94.428
309.364
10.614
268.656
16.522
57.046
15.471
72.517
33.329
9.487
42.816
167.963
152.658
320.621
713.116
149.269
80.432
229.701
557.695
(a) Podatek dochodowy nale˝ny
Zysk brutto
Korekty konsolidacyjne
Koszty i straty trwa∏e nie stanowiàce
kosztów uzyskania przychodów:
Rezerwy na kredyty nieÊciàgalne traktowane przez Bank
jako trwa∏e ró˝nice dla celów kalkulacji podatku dochodowego
Pozosta∏e koszty
Koszty i straty przejÊciowo nie stanowiàce
kosztów uzyskania przychodów:
Rezerwy na kredyty i koszty do poniesienia
Odsetki zaliczone memoria∏owo do kosztów
Do przeniesienia
105
8. Podatek dochodowy (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Z przeniesienia
713.116
557.695
(60.098)
(60.098)
(103.478)
(103.478)
(101.117)
(10.594)
(12.147)
10.790
(113.068)
(26.511)
(1.268)
(6.978)
(31)
(34.788)
(313.175)
(148)
(313.323)
(196.162)
(811)
(196.973)
(72.851)
(72.851)
(104.898)
(104.898)
Otrzymane odsetki zaliczone do przychodów poprzednich okresów
Dochody otrzymane z góry
Odsetki skapitalizowane
198.696
4.448
397
203.541
165.718
(1.832)
(9.079)
154.807
Dochód
Odliczenia od dochodu
Darowizny
Ulga inwestycyjna
Premia inwestycyjna
Starta podatkowa GBH S.A.
Dochód podlegajàcy opodatkowaniu
Nale˝ny podatek dochodowy 30%/34%
357.317
272.365
(1.422)
0
(8.619)
(998)
346.278
103.883
(939)
(17.253)
(5.356)
(4.740)
244.077
82.986
Koszty i straty przejÊciowo nie stanowiàce kosztów uzyskania
przychodów w poprzednich okresach obrotowych, stanowiàce
koszty uzyskania przychodów w bie˝àcym okresie obrotowym:
Zap∏acone odsetki zaliczone do kosztów poprzednich okresów
Przychody trwa∏e nie wchodzàce do podstawy opodatkowania:
Rozwiàzania rezerw na nale˝noÊci i koszty poprzednio traktowane
jako trwa∏e ró˝nice dla celów kalkulacji podatku dochodowego
Otrzymane odsetki wczeÊniej opodatkowane
Dywidendy krajowe
Pozosta∏e przychody
Przychody przejÊciowo nie wchodzàce do podstawy
opodatkowania:
Odsetki zaliczane memoria∏owo do przychodów
Pozosta∏e przychody
Koszty rezerw przejÊciowo nie uznawane w poprzednich okresach
za koszt uzyskania przychodu, rozwiàzane w bie˝àcym roku:
Rozwiàzanie rezerw
Przychody przejÊciowo nie wchodzàce do podstawy opodatkowania
w poprzednich okresach obrotowych, a zaliczane do podstawy
opodatkowania w bie˝àcym roku obrotowym:
106
8. Podatek dochodowy (c.d.)
Podatek dochodowy nale˝ny wed∏ug podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy:
12 miesićy
do 31.12.00 r.
WBK SA
DM WBK SA
GBH SA
98.846
4.047
990
103.883
(b) Podatek dochodowy odroczony
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy zosta∏a utworzona przy zastosowaniu metody bilansowej.
Kwota rezerwy jest wyliczona w oparciu o wszystkie ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podstawà ustalenia
nale˝nego podatku dochodowego, a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Skumulowane ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podatkowà
a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ:
Dochód niezrealizowany z tytu∏u dyskonta, premii, punktów SWAP
Odsetki naliczone do zap∏acenia
Ulga inwestycyjna
Rezerwa na kredyty
Inne rezerwy
Odsetki naliczone do otrzymania
Dochody otrzymane z góry
Strata podatkowa GBH SA do odliczenia w 2000 r./1999 r.
Pozosta∏e
Razem ró˝nice przejÊciowe
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (28%/30%)
275.529
(152.495)
37.149
(116.562)
(80.846)
60.759
(509)
(7.120)
0
3
15.908
4.454
188.715
(81.175)
58.054
(69.473)
(60.114)
45.183
411
(3.407)
(1.996)
(445)
75.753
22.726
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zmiany stanu rezerwy na podatek dochodowy odroczony
w ciàgu roku obrotowego:
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony na poczàtek roku obrotowego
Zwi´kszenia rezerwy na podatek dochodowy odroczony
Zmniejszenia rezerwy na podatek dochodowy odroczony
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony na koniec
roku obrotowego
22.726
0
(18.272)
11.284
11.442
0
4.454
22.726
107
9. Zysk po opodatkowaniu
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zysk netto podmiotu domunujàcego
Zysk netto podmiotu zale˝nego (GBH SA)
Zysk netto podmiotu zale˝nego (DM WBK SA)
Korekty konsolidacyjne
224.066
1.872
8.429
(10.614)
223.753
184.973
3.352
2.425
(16.522)
174.228
223.753
68.816
174.228
68.816
3,25
2,53
10. Zysk na jednà akcj´
Zysk za rok obrotowy w tys. z∏
Ârednia liczba akcji w tys. szt.
Zysk na jednà akcj´
Ze wzgl´du na to i˝, wszystkie akcje WBK SA sà akcjami zwyk∏ymi i nie wyst´pujà opcje lub inne przysz∏e prawa
do udzia∏u w kapitale w∏asnym Banku (np. obligacje zamienne), nie jest liczony tzw. „rozwodniony” zysk na jednà akcj´.
11. Ârodki pieni´˝ne w Narodowym Banku Polskim
Rachunek bie˝àcy z∏otowy
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
134.064
555.419
Banki zobowiàzane sà do tworzenia i utrzymywania rezerwy obowiàzkowej.
Âredni stan dziennych Êrodków na rachunku bie˝àcym w NBP, które Wielkopolski Bank Kredytowy SA
zobligowany by∏ do utrzymywania w grudniu 2000 r., wyniós∏ 325.718 tys. z∏.
12. Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce od banków
Gotówka – z∏oty
Gotówka – waluty obce
Rachunki bie˝àce w innych bankach – z∏oty
Rachunki bie˝àce w innych bankach – waluty obce
108
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
129.699
66.561
16.003
9.895
222.158
196.408
115.223
7.041
39.669
358.341
Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce od banków w uk∏adzie terytorialnym
Polska
USA
Inne kraje europejskie
Pozosta∏e kraje
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
143.456
24.385
51.926
2.391
222.158
210.020
54.827
90.147
3.347
358.341
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
3.379.744
25.899
99.369
1.357.720
41.483
0
3.505.012
(743)
1.399.203
(743)
3.504.269
1.398.460
13. Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom
Lokaty mi´dzy bankowe
Kredyty udzielone innym bankom
Nale˝noÊci z tytu∏u operacji reverse - repo
innym bankom brutto (a), (b), (c)
Rezerwy (d)
innym bankom netto
Oprocentowanie w skali rocznej lokat w innych bankach i kredytów udzielonych innym bankom kszta∏towa∏o si´
w okresie 12 miesićy do 31 grudnia 2000 r. w przedzia∏ach od 2,50% - 28,0% dla lokat z∏otowych
(1999 r.: 0,50% - 23,50%) i od 0,05% - 9,80% dla lokat walutowych (1999 r.: 0,02% - 10,50%).
(a) Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom brutto - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
826.400
2.678.612
3.505.012
169.782
1.229.421
1.399.203
109
13. Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom (c.d.)
(b) Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom brutto - wed∏ug kraju pochodzenia:
Austria
Czechy
Dania
Francja
Hiszpania
Irlandia
Kanada
Niemcy
Norwegia
Polska
Szwecja
USA
Wielka Brytania
W∏ochy
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
140.869
41.432
61.081
33.146
41.432
284.382
0
499.253
20.716
1.011.900
165.728
316.126
785.367
103.580
3.505.012
79.209
0
2.240
45.858
0
103.708
20.742
433.134
0
208.410
0
385.792
120.110
0
1.399.203
(c) Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom brutto - wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca do 3 miesićy
Od 3 miesićy do 1 roku
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat, w tym dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
2.274.519
477.218
463.886
215.992
73.397
3.505.012
1.204.556
55.330
74.685
57.639
6.993
1.399.203
(d) Rezerwy celowe na nale˝noÊci nieregularne od banków - zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Stan na poczàtek roku obrotowego
Rozwiàzanie rezerw
Stan na koniec roku obrotowego
110
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
743
0
743
822
(79)
743
14. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe handlowe (a)
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne (b)
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
404.800
2.204.136
2.608.936
9.874
2.544.127
2.554.001
15.965
12.506
288.338
13.425
81
5.079
4.753
0
0
0
74.485
0
404.800
0
42
9.874
(a) Obligacje i inne papiery wartoÊciowe handlowe:
– o sta∏ym oprocentowaniu:
• obligacje Skarbu Paƒstwa (i), (ii)
• bony skarbowe (ii)
• bony pieni´˝ne NBP (ii)
• obligacje i bony komercyjne
• obligacje komunalne
– o zmiennym oprocentowaniu:
• obligacje gminne i komercyjne
• bony komunalne
(i) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o sta∏ym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje dwu- i pićioletnie.
(ii) SpoÊród obligacji i papierów wartoÊciowych o sta∏ym oprocentowaniu istnieje p∏ynny rynek na bony
skarbowe, bony pieni´˝ne NBP oraz na obligacje Skarbu Paƒstwa o sta∏ym oprocentowaniu.
Obligacje NBP, które WBK SA naby∏ w zamian za dotychczasowà nie oprocentowanà rezerw´ obowiàzkowà,
oprocentowane sà wed∏ug stopy inflacji liczonej od 1 sierpnia do 31 lipca kolejnych lat. Obligacje nie mogà byç
zbyte przed up∏ywem terminu wykupu, to jest w ciàgu 5 lat poczàwszy od 30 wrzesnia 2005., zatem nie istnieje
rynek, na którym mo˝na potwierdziç ich wartoÊç. Z uwagi na wysokà zdolnoÊç kredytowà emitanta oraz z uwagi
na fakt, ˝e ich nabycie i utrzymanie w portfelu jest wymagane przez obowiàzujàce w Polsce prawo, obligacje te
zosta∏y wycenione po koszcie nabycia. Odsetki naliczone od obligacji NBP wykazane sà w pozycji „Odsetki naliczone
i pozosta∏e aktywa”.
(b) Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne:
– o sta∏ym oprocentowaniu:
• bony pieni´˝ne NBP (iv)
• bony skarbowe (i), (iv)
• obligacje Skarbu Paƒstwa (ii), (iv)
• pozosta∏e
– o zmiennym oprocentowaniu:
• obligacje Skarbu Paƒstwa (obligacje Brady’ego)
• obligacje Skarbu Paƒstwa (iii)
• obligacje NBP
• pozosta∏e
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne
1.376.566
0
219.880
1.132.497
24.189
827.570
0
339.805
487.765
0
2.204.136
1.428.929
99.817
338.203
953.664
37.245
1.115.198
237.727
337.028
481.279
59.164
2.544.127
(i) Bony skarbowe obejmujà papiery wartoÊciowe o wartoÊci bilansowej 27.206 tys. z∏ zablokowane zgodnie
z ustawà o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, w celu zabezpieczenia ewentualnych zobowiàzaƒ z tytu∏u
odpisów na Fundusz Ochrony Ârodków Gwarantowanych.
(ii) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o sta∏ym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje dwu-, pićio-, i dziesićioletnie.
(iii) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o zmiennym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje trzy- i dziesićioletnie.
(iv) SpoÊród papierów wartoÊciowych o sta∏ym oraz o zmiennym oprocentowaniu istnieje p∏ynny rynek na
obligacje Skarbu Paƒstwa, bony skarbowe, bony pieni´˝ne NBP.
111
14. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (c.d.)
(c) Oprocentowanie i dyskonto jest zró˝nicowane w zale˝noÊci od typu papieru wartoÊciowego i w okresie
12 miesićy do 31 grudnia 2000 r. kszta∏towa∏o si´ nast´pujàco:
2000 r.
1999 r.
min % max %
min % max %
• bony skarbowe
• bony pieni´˝ne NBP
• obligacje Skarbu Paƒstwa 2-letnie
o sta∏ym oprocentowaniu
• obligacje Brady’ego
2,69
16,39
0,00
8,50
17,59
19,01
12,00
13,00
10,04
12,97
12,00
10,00
25,24
16,97
14,00
14,00
6,00
13,39
13,36
7,00
6,00
17,93
19,43
7,67
6,00
12,89
13,36
5,94
6,00
17,69
22,13
7,00
(d) ¸àczna wartoÊç rynkowa d∏u˝nych papierów wartoÊciowych handlowych oraz lokacyjnych na 31.12.2000 roku
dla Grupy kapita∏owej odpowiednio wynios∏a 2.561.308 tys. z∏.
(e) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe – wed∏ug walut:
W z∏otych
W walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
2.584.851
24.085
2.608.936
2.316.275
237.726
2.554.001
378.770
151.969
433.554
1.050.108
594.535
2.608.936
164.274
330.347
281.384
883.941
894.055
2.554.001
1.488.268
1.295.771
443.232
255.937
112.098
565.338
2.608.936
427.503
574.790
2.554.001
(f) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
– wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca do 3 miesiàcy
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
(g) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe – wed∏ug kryterium zbywalnoÊci:
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z nieograniczonà zbywalnoÊcià,
notowane na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych
w Warszawie SA
znajdujàcà si´ w obrocie pozagie∏dowym
nie notowane na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych
w Warszawie SA i nie znajdujàce si´ w obrocie pozagie∏dowym
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z ograniczonà zbywalnoÊcià
112
15. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Kredyty w rachunku bie˝àcym
Zad∏u˝enie z tytu∏u kart p∏atniczych
Kredyty terminowe
Pozosta∏e
Kredyty brutto (a), (b), (c), (d)
Rezerwy celowe (e)
Rezerwa ogólna (f)
Odsetki zastrze˝one
Kredyty netto
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
1.014.316
25.847
4.977.134
87.847
6.105.144
(261.565)
(64.320)
(691)
(78.755)
5.699.813
807.413
763
4.502.236
92.746
5.403.158
(250.284)
(40.800)
(5.254)
(90.491)
5.016.329
Oprocentowanie w skali rocznej nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego dla kredytów kszta∏towa∏o si´
w okresie 12 miesićy do 31 grudnia 2000 roku w przedzia∏ach 18,21% - 33,42% dla kredytów z∏otowych
(1999 r.: 15,00% - 30,96%) i 1,08% - 15,95% dla kredytów walutowych(1999 r.: 1,64% - 14,08%).
(a) Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
4.682.124
1.423.020
6.105.144
4.464.974
938.184
5.403.158
(b)Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto - wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
1.422.962
315.830
1.400.705
1.908.070
548.125
509.452
6.105.144
1.023.883
675.048
1.411.801
1.230.073
587.780
474.573
5.403.158
113
15. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
(c) Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto - klasyfikacja ryzyka:
Normalne
Pod obserwacjà
Poni˝ej standardu
Wàtpliwe
Stracone
Odsetki zapad∏e nieotrzymane, nale˝noÊci
od klientów w drodze, pozosta∏e nale˝noÊci
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
5.073.765
481.944
172.547
65.658
228.947
4.442.002
418.881
153.812
65.630
230.087
82.283
6.105.144
92.746
5.403.158
(d) Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto - wed∏ug rodzaju podmiotów:
Bud˝et
Podmioty gospodarcze
Rolnictwo
LudnoÊç
Odsetki zapad∏e nieotrzymane, nale˝noÊci
od klientów w drodze, pozosta∏e nale˝noÊci
80.495
5.063.984
124.858
748.652
225.693
4.256.577
138.549
539.064
87.155
6.105.144
243.275
5.403.158
WartoÊç kredytów nieregularnych od których odsetki nie sà zaliczone do rachunku zysków i strat
na 31 grudnia 2000 r. wynosi 467.152 tys. z∏ (1999 r.: 449.529 tys. z∏).
(e) Rezerwy celowe - zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Zwi´kszenia z tytu∏u odpisów w koszty
Zmniejszenia z tytu∏u sp∏aty nale˝noÊci i przeniesienia rezerw
w zwiàzku z konwersjà nale˝noÊci na udzia∏y
Ró˝nice kursowe
Wykorzystanie rezerw
250.284
144.457
247.974
82.842
(114.256)
(516)
(18.404)
261.565
(59.159)
(486)
(20.887)
250.284
40.800
23.520
64.320
10.000
30.800
40.800
(f) Rezerwa ogólna - zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Zwi´kszenia
114
15. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
(g) Kredyty udzielone przez Grup´ Kapita∏owà gwarantowane
lub porćzone przez polski lub obce rzàdy lub inne banki:
Rzàd polski
Rzàdy innych krajów
Banki polskie
Banki innych krajów
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
0
0
418
84.411
84.829
0
0
178
3.041
3.219
Nale˝noÊci netto od podmiotów zale˝nych nie obj´tych konsolidacjà na 31 grudnia 2000 r. wynosi∏y 12.889 tys. z∏.
16. Odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa
Odsetki naliczone, nale˝ne, niezapad∏e
Rozliczenia premii z tytu∏u opcji
Koszty zap∏acone z góry
Rozrachunki mi´dzybankowe
D∏u˝nicy ró˝ni
Ogó∏em brutto
Rezerwy (a)
Ogó∏em netto
Na dzieƒ
31.12.00r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
392.111
21.765
11.737
7.104
118.441
551.158
(2.513)
548.645
186.266
0
13.916
7.324
69.932
277.438
(3.244)
274.194
D∏u˝nicy ró˝ni dotyczà g∏ównie transakcji rozliczeƒ z tytu∏u operacji bankomatowych, rozrachunków
publiczno - prawnych oraz rozrachunków z Pocztà Polskà SA.
(a) Rezerwy celowe - zmiany w ciàgu roku obrotowego
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Rezerwy celowe na poczàtek roku obrotowego
Zwi´kszenia, z tytu∏u:
• utworzenie rezerw w koszty
Zmniejszenia, z tytu∏u:
• rozwiàzania rezerw
Rezerwy celowe na koniec roku oborotowego
3.244
2.418
700
1.060
(525)
(906)
2.513
(234)
0
3.244
115
17. Akcje i udzia∏y
Akcje i udzia∏y lokacyjne:
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych (a), (b), (c)
Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych (d), (e), (f)
Jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych (g)
Pozosta∏e akcje i udzia∏y (h)
Akcje i udzia∏y w posiadaniu Domu Maklerskiego WBK SA (i)
Akcje i udzia∏y lokacyjne brutto
Akcje i udzia∏y handlowe:
Akcje w posiadaniu Domu Maklerskiego WBK SA (i)
Pozosta∏e akcje i udzia∏y (j)
Akcje i udzia∏y handlowe brutto
Akcje i udzia∏y brutto
Rezerwy (k)
Akcje i udzia∏y netto
116
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
8.425
8.755
128.558
153.114
34
298.886
12.888
7.163
7.475
118.597
0
146.123
5.046
1.953
6.999
4.511
13.477
17.988
305.885
(25.671)
280.214
164.111
(23.636)
140.475
17. Akcje i udzia∏y (c.d.)
(a) Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych nie skonsolidowanych na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot przedsi´biorstwa
Charakter
powiàzania
kapita∏owego
Zastosowania
metoda
konsolidacji
Data objćia
kontroli
WartoÊç
akcji/
udzia∏ów
wed∏ug ceny
nabycia
Odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
WartoÊç
bilansowa
akcji/udzia∏ów
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego/
zak∏adowego
oraz g∏osów
%
1
Poznaƒ
Âwiadczenie us∏ugi najmu,
dzier˝awy, leasingu wszelkich
Êrodków trwa∏ych, organizacja
i obs∏uga sprzeda˝y ratalnej
towarów
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
X 1998
5.013
0
5.013
100
2
Poznaƒ
Prowadzenie budowy Centrum
Operacyjno-Us∏ugowego WBK S.A.
oraz jego administrowanie po
oddaniu do u˝ytku
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
VII 1998
103
0
103
100
3
Brytyjsko-Polskie
Towarzystwo Finansowe
WBK-CU Sp. z o.o.
Poznaƒ
Dystrybucja produktów
ubezpieczeniowych
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
II 1993
(stowarzyszona)
218
0
218
60.00
4
PB Polsoft Sp z o.o.
Poznaƒ
Us∏ugi informatyczne
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
XII 1996
102
0
102
51.00
5
WBK AIB Fund
Management Sp. z o.o.
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
IX 1995
(stowarzyszona)
2.989
0
2.989
54.00
Warszawa Zarzàdzanie VI NFI
Magna Polonia SA
WartoÊç brutto w podmiotach zale˝nych
8.425
117
118
17.
Akcje i udzia∏y (c.d.)
(b) Akcje i udzia∏y w podmiotach zale˝nych nie skonsolidowanych na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Kapita∏ akcyjny
zak∏adowy
(w pe∏ni
op∏acony)
Kapita∏
zapasowy
Kapita∏
pozosta∏y
Nie
podzielony
pozosta∏y zysk
(niepokryta
strata) z lat
ubieg∏ych
Zysk
(strata)
zysk
Aktywa
jednostki
netto
Otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy/
udzia∏y w zyskach
za ostatni rok
obrotowy
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
15 000
0
(1.045)
(1.180)
135
177.048
0
1
2
100
5
25
0
25
318
40
3
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo
Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
350
417
932
0
927
2.347
538
4
PB Polsoft Sp. z o.o.
200
874
2.074
0
2.074
5.021
432
5
WBK AIB Fund Management
Sp. z o.o.
2.469
488
815
0
815
6.619
540
12 miesićy
do 31.12.00 r.
tys. z∏
12 miesićy
do 31.12.99r.
tys. z∏
12.888
0
(4.463)
8.425
11.364
5.564
(4.040)
12.888
(c) Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych
– zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Zwi´kszenia z tytu∏u zakupu
Zmniejszenia z tytu∏u umorzenia/sprzeda˝y
119
120
(d) Akcje i udzia∏y w podmiotach stowarzyszonych na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Siedziba
1
WBK AIB Asset
Management SA
Poznaƒ
2
Euroad - Leasing
Sp. z o.o.
3
eCard SA
Przedmiot przedsi´biorstwa
Charakter
powiàzania
kapita∏owego
Zastosowania
metoda
konsolidacji
Data od
której wywierany jest
znaczny
wp∏yw
WartoÊç
akcji/
udzia∏ów
wed∏ug ceny
nabycia
Odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
WartoÊç
bilansowa
akcji/udzia∏ów
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego/
zak∏adowego
oraz g∏osów
%
Prowadzenie dzia∏alnoÊci
doradczej w zakresie
publicznego obrotu
papierami wartoÊciowymi
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
IV 1997
6.755
0
6.755
50,00
Warszawa
Dzia∏alnoÊç
wytwórcza, handlowa,
us∏ugowa, budowlana
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
X 2000
400
400
0
37,50
Warszawa
Dzia∏alnoÊç w zakresie
oprogramowania,
przetwarzania danych,
pozosta∏a dzia∏alnoÊç
zwiàzana z bazami danych
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
XI 2000
1.600
0
1.600
28,57
WartoÊç brutto udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
8.755
17.
Akcje i udzia∏y (c.d.)
(e) Akcje i udzia∏y w podmiotach stowarzyszonych na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Kapita∏
akcyjny/
zak∏adowy
(w pe∏ni
op∏acony)
Kapita∏
zapasowy
Pozosta∏y
kapita∏
Niepodzielony
zysk
(niepokryta
strata) z lat
ubieg∏ych
Zysk
(strata)
netto
Aktywa
jednostki
razem
Otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy/
udzia∏y w zyskach
za ostatni rok
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
13.500
0
(1.990)
(2.337)
347
11.739
0
1
WBK AIB Asset
Management SA
2
Euroad – Leasing Sp. z o.o. (*)
1.065
0
(24)
(26)
2
1.112
0
3
eCard SA
1.600
0
(484)
0
(484)
2.744
0
* bilans wed∏ug stanu na 31.12.99 r., RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WG STANU NA 30.06.00.
121
(f) Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych – zmiany w ciàgu roku obrotowego:
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zwi´kszenia z tytu∏u zakupu
Zmniejszenia z tytu∏u:
• sprzeda˝y
• przeklasyfikowania
Spisanie w ci´˝ar rezerw
7.163
2.000
10.283
5.473
(400)
0
(8)
8.755
(5.604)
(2.989)
0
7.163
(g) WartoÊç rynkowa dla jednostek uczestnictwa na 31 grudnia 2000 r. wynios∏a 129.488 tys. z∏ (wartoÊç netto
na 31.12.1999 r. wynosi 8.557 tys. z∏).
(h) Pozosta∏e akcje i udzia∏y lokacyjne:
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot
przedsi´biorstwa
WartoÊç
bilansowa akcji
(udzia∏ów)
brutto
tys. z∏
Procent
Nie op∏acona
posiadanego
wartoÊç akcji
kapita∏u
(udzia∏ów)
akcyjnego
na dzieƒ
(zak∏adowego) 31 grudnia 2000 r.
%
tys. z∏
Huta Lucchini Warszawa
Sp. z o.o.
Warszawa
Produkcja hutnicza
22.221
12,48
0
Commercial Union
Powszechne Towarzystwo Emerytalne
BPH, CU, WBK SA
Warszawa
Tworzenie i zarzàdzanie
otwartymi funduszami
emerytalnymi
21.013
10,00
0
Autostrada
Wielkopolska SA
Poznaƒ
Budowa autostrad
46.020
9,98
0
NFI Magna Polonia SA (*) Warszawa
Zarzàdzanie aktywami
32.900
16,11
0
Commercial Union
Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ
Ogólnych SA
Ubezpieczenia
majàtkowe i osobowe
2.119
10,00
0
Commercial Union
Warszawa
Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ na ˚ycie SA
Ubezpieczenia na ˝ycie
8.046
10,00
821
Inter Groclin SA (**)
Produkcja wyrobów
dla przemys∏u
motoryzacyjnego
7.018
9,05
0
13.777
153.114
–
0
Warszawa
Karpicko
Pozosta∏e
WartoÊç bilansowa akcji (udzia∏ów) brutto
(*) WartoÊç rynkowa akcji Magna POLONIA SA na 31.12.2000 roku wynios∏a 17.047 tys. z∏. Grupa utworzy∏a rezerw´
w wysokoÊci 5.085 tys. z∏. Zdaniem Zarzàdu nie ma potrzeby tworzenia dodatkowej rezerwy na powy˝sze akcje.
(**) WartoÊç rynkowa akcji Inter Groclin SA na 31.12.2000 roku wynios∏a 13.025 tys. z∏.
122
(i) Na dzieƒ 31.12.2000 roku wartoÊç rynkowa akcji b´dàcych w posiadaniu Domu Maklerskiego WBK S.A.
wynosi∏a 5.229 tys. z∏.
(j) Pozosta∏e akcje i udzia∏y handlowe:
Impexmetal SA
Polski Koncern Naftowy SA
Inter Groclin SA.
Lubelskie Zak∏ady Przemys∏u Skórzanego SA
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
0
1.457
0
496
1.953
6.344
5.347
1.679
107
13.477
WartoÊç rynkowa pozosta∏ych akcji handlowych nie skonsolidowanych na 31.12.2000 roku wynios∏a 2.096 tys. z∏.
(k) Rezerwy celowe na akcje i udzia∏y – zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Zwi´kszenia z tytu∏u:
• odpisy w koszty
Zmniejszenia z tytu∏u:
• rozwiàzania rezerw
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
23.636
18.633
10.865
13.021
(4.324)
(4.506)
25.671
(8.018)
0
23.636
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
40.666
(34.400)
6.266
40.530
(26.244)
14.286
18. WartoÊç firmy
WartoÊç firmy brutto (a)
Umorzenie
123
18. WartoÊç firmy (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
(a) Zmiana stanu wartoÊci firmy:
WartoÊç brutto na poczàtek roku obrotowego (i)
Zwi´kszenia z tytu∏u nabycia dodatkowych akcji GBH SA/DM SA
Zmniejszenia z tytu∏u wykupu przez GBH SA cz´Êci akcji u˝ytkowych
WartoÊç firmy brutto na koniec roku obrotowego
Umorzenie na poczàtek roku obrotowego
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce KBS Zielona Góra
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce BBB SA
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce GBH SA
Umorzenie na koniec roku obrotowego
WartoÊç firmy netto
40.530
136
0
40.666
(26.244)
(788)
(3.903)
(3.465)
(34.400)
6.266
40.959
51
(480)
40.530
(18.052)
(788)
(3.903)
(3.501)
(26.244)
14.286
(i) W wartoÊci brutto na poczàtek roku obrotowego 2000 znajduje si´ kwota wartoÊci firmy w wysokoÊci
19.515 tys. z∏ z tytu∏u nabycia aktywów i zobowiàzaƒ z dzia∏alnoÊci bankowej oddzia∏u Bydgoskiego Banku
Budownictwa SA w Bydgoszczy (BBB SA), KBS Zielona Góra w wysokoÊci 3.943 tys. z∏ oraz wartoÊç firmy
z konsolidacji Gliwickiego Banku Handlowego SA (GBH SA) w wysokoÊci 17.021 tys. z∏ a tak˝e Domu
Maklerskiego WBK SA w wysokoÊci 51 tys. z∏.
19. Rzeczowy majàtek trwa∏y
Grunty
budynki
i budowle
tys. z∏
WartoÊç brutto
Stan na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
Zwi´kszenia
Zmniejszenia
Przeniesienia
Umorzenie
Stan na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
Zwi´kszenia
Zmniejszenia
Przeniesienia
Urzàdzenia
Ârodki
techniczne transportu
i maszyny
tys. z∏
tys. z∏
Inwestycje
rozpocz´te
Razem
tys. z∏
tys. z∏
192.933
2.963
(11.365)
34.055
218.586
301.938
21.445
(23.002)
47.081
347.642
8.367
2.895
(1.810)
1.810
11.262
32.271
106.818
(9.286)
(82.946)
46.857
535.509
134.121
(45.463)
0
624.167
36.917
10.377
(813)
377
46.858
158.035
61.068
(19.498)
(387)
199.218
4.402
2.816
(1.618)
10
5.610
0
0
0
0
0
199.354
74.261
(21.929)
0
251.686
156.016
171.728
143.903
148.244
3.965
5.652
32.271
46.857
336.155
372.481
WartoÊç ksi´gowa netto:
Inwestycje w obcych Êrodkach trwa∏ych na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wynosi∏y netto 38.325 tys. z∏
(wartoÊç brutto 54.543 tys. z∏, umorzenie 16.218 tys. z∏).
124
20. Zobowiàzania wobec banków
Bie˝àce
Terminowe
Zobowiàzania z tytu∏u trensakcji repo
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
9.644
1.246.919
98.642
1.355.205
14.294
697.889
0
712.183
954.785
47.853
186.462
66.850
99.255
1.355.205
401.136
598
204.142
100.057
6.250
712.183
930.808
424.397
1.355.205
333.443
378.740
712.183
(a) Zobowiàzania wobec banków - wed∏ug kryterium wymagalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
(b) Zobowiàzania wobec banków - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Oprocentowanie w skali rocznej lokat mi´dzybankowych kszta∏towa∏o si´ w okresie 12 miesićy
do 31 grudnia 2000 r. od 0,5% do 24% dla lokat z∏otowych (1999 r.: 0,20% - 22,17%) oraz od 1,1% do 7,16%
dla lokat walutowych (1999 r.: 0,10% - 10,00%).
21. Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego
Depozyty (a), (b)
Pozosta∏e zobowiàzania
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
10.164.797
5.423
10.170.220
8.506.502
6.442
8.512.944
Oprocentowanie w skali rocznej depozytów od klientów i sektora bud˝etowego kszta∏towa∏o si´ w okresie
12 miesićy do 31 grudnia 2000 roku dla depozytów bie˝àcych od 3% do 9% dla z∏otowych
(1999 r.: 3,00% - 9,25%) i od 0,5% do 7% dla walutowych (1999 r.: 0,10% - 8,00%) oraz dla depozytów terminowych
od 13% do 17% dla z∏otowych (1999 r.: 8,65% - 14,75%) i od od 0,75% do 8,75% dla walutowych
(1999 r.: 0,15% - 9,25%).
125
21. Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
6.781.982
1.964.281
1.079.216
326.304
13.014
10.164.797
5.798.916
1.546.044
1.045.481
110.161
5.900
8.506.502
8.891.922
1.272.875
10.164.797
7.569.743
936.759
8.506.502
(a) Depozyty - wed∏ug kryterium wymagalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
(b) Depozyty - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Zobowiàzania wobec podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà na 31 grudnia 2000 r.
wynosi∏y 4.270tys. z∏.
22. Odsetki naliczone i pozosta∏e zobowiàzania
Odsetki naliczone
Rozrachunki mi´dzybankowe
Rozrachunki mi´dzyoddzia∏owe
Koszty i przychody rozliczane w czasie
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
156.263
283.809
84.432
47.682
140.633
712.819
80.699
220.432
53.780
36.829
60.872
452.612
Rozrachunki mi´dzyodzia∏owe powstajà w zwiàzku z zasadami funkcjonowania Krajowej Izby Rozliczeniowej.
Wszystkie zobowiàzania mi´dzyoddzia∏owe majà pokrycie w nale˝noÊciach i zosta∏y rozliczone w pierwszych dniach
roboczych 2001 r.
23. Zobowiàzania podporzàdkowane
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
10.000
10.000
Zgodnie z decyzjà NBP po˝yczka otrzymana od Ford Credit Europe plc w kwocie 10.000 tys. z∏ traktowana jest
jako zobowiàzanie podporzàdkowane. Po˝yczka otrzymana zosta∏a w dniu 10 lipca 1996 r. na 6 lat, a jej
oprocentowanie wynosi 1% rocznie. Po˝yczka jest wk∏adem Ford Credit Europe plc w sanacj´ polskiego
systemu bankowego i udzielona zosta∏a WBK SA w zwiàzku z nabyciem przez WBK SA w 1996 r.
aktywów i zobowiàzaƒ z dzia∏alnoÊci bankowej oddzia∏u Bydgoskiego Banku Budownictwa SA.
126
24. Rezerwy
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (a)
Rezerwa na zobowiàzania pozabilansowe (b)
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (komentarz 34)
Pozosta∏e
(a) Rezerwa na podatek dochodowy odroczony
Zmiany w ciàgu roku obrotowego
(b) Rezerwa na zobowiàzania pozabilansowe
Odpisy w koszty
Rozwiàzanie rezerw
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
4.454
3.302
20.305
0
28.061
22.726
973
17.073
32
40.804
22.726
(18.272)
4.454
11.284
11.442
22.726
973
3.782
(1.453)
3.302
320
3.174
(2.521)
973
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
593
852
25. Kapita∏y akcjonariuszy mniejszoÊciowych
Udzia∏ akcjonariuszy mniejszoÊciowych w aktywach netto GBH SA
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Udzia∏ akcjonariuszy mniejszoÊciowych w aktywach netto GBH SA
– zmiany w ciàgu roku obrotowego
Udzia∏ w zysku roku bie˝àcego
Zminiejszenie z tytu∏u zakupu przez Grup´ dodatkowych akcji GBH SA
Wykup akcji u˝ytkowych GBH SA
852
55
(314)
0
593
1.070
162
(202)
(178)
852
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
86.020
30.690
50.316
564.224
145.000
876.250
223.698
1.099.948
86.020
30.690
51.427
486.062
90.000
744.199
174.066
918.265
26. Kapita∏y
Kapita∏ akcyjny (27)
Premia emisyjna (nie podlega dystrybucji)
Fundusz z aktualizacji wyceny (28) (nie podlega dystrybucji)
Fundusz rezerwowy (29)
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego (30) (nie podlega dystrybucji)
Zysk netto (31)
127
27. Kapta∏ akcyjny
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Kapita∏ akcyjny, wyemitowany i op∏acony
86.020
86.020
Kapita∏ akcyjny Banku na 31 grudnia 2000 r. sk∏ada si´ z 68.816.000 akcji zwyk∏ych na okaziciela o wartoÊci
nominalnej 1,25 z∏ ka˝da. Kapita∏ zosta∏ w pe∏ni op∏acony.
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. akcjonariuszami spó∏ki posiadajàcymi powy˝ej 5% g∏osów byli:
AIB European Investments Ltd
Skarb Paƒstwa Rzeczpospolitej Polskiej
60,14%
5,10%
28. Fundusz z aktualizacji wyceny
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Fundusz z aktualizacji wyceny
50.316
51.427
Zmiana funduszu z aktualizacji wyceny zwiàzana jest ze sprzeda˝à Êrodków trwa∏ych, które podlega∏y aktualizacji
na dzieƒ 11 stycznia 1995 r.
29. Fundusz rezerwowy - zmiany w ciàgu roku obrotowego
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Podzia∏ zysku za poprzedni rok obrotowy
Pozosta∏e zmiany
486.062
77.717
445
564.224
395.425
90.637
0
486.062
30. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zmiany w ciàgu roku obrotowego
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Podzia∏ zysku za poprzedni rok obrotowy
128
90.000
55.000
145.000
35.000
55.000
90.000
31. Zysk netto
Podzia∏ zysku netto Grupy Kapita∏owej WBK SA za 12 miesićy do 31 grudnia 1999 r. oraz propozycja podzia∏u
zysku za 12 miesićy do 31 grudnia 2000 r. zosta∏y przedstawione poni˝ej:
Fundusz rezerwy
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
Dywidenda
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
123.968
55.000
44.730
0
223.698
77.717
55.000
37.849
3.500
174.066
32. Wynagrodzenie Rady Banku i Zarzàdu Grupy Kapita∏owej
Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.00 r. do 31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
Rada Banku
Zarzàd
412
7.527
7.939
420
3.572
3.992
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
190
15
121.585
22.123
0
143.913
8
17
32.390
18.582
9.664
60.661
33. Kredyty i po˝yczki dla Rady Banku, Zarzàdu oraz
podmiotów powiàzanych nie skonsolidowanych
Zarzàd
Rada Banku
Podmioty powiàzane - kredyty i gwarancje (i)
Pracownicy
Akcjonariusze
(i) Saldo dotyczy kredytów i gwarancji dla podmiotów powiàzanych innych ni˝ obj´te niniejszym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym. Kredyty, po˝yczki oraz gwarancje dla Rady Banku, Zarzàdu oraz podmiotów
powiàzanych zosta∏y udzielone na zasadach rynkowych.
129
34. Zobowiàzania emerytalne i nagrody jubileuszowe
Nie wyst´pujà ˝adne umowne ani inne prawnie obowiàzujàce uzgodnienia z pracownikami w zakresie sta∏ych
Êwiadczeƒ emerytalnych. Âwiadczenia emerytalne sà wyp∏acane przez paƒstwowy system emerytalny, który
wymaga, aby pracownicy oraz pracodawcy wnosili sk∏adki na poczet przysz∏ych Êwiadczeƒ. Obowiàzki Grupy
w tym zakresie okreÊlane sà na podstawie sk∏adek stanowiàcych okreÊlony procent wynagrodzenia pracownika.
Kwoty te sà traktowane jako koszty okresu i przekazywane co miesiàc do Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych.
Grupa jest natomiast zobligowana do wyp∏acania pracownikom odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.
Kwoty tych Êwiadczeƒ uzale˝nione sà w ró˝nym stopniu od ∏àcznego sta˝u pracy i d∏ugoÊci okresu zatrudnienia
w Grupie. Grupa oszacowa∏a wysokoÊç zobowiàzania z tytu∏u tych Êwiadczeƒ i utworzy∏a na nie rezerw´
w kwocie 20.305 tys. z∏ (komentarz 24).
35. Zobowiàzania warunkowe
Ulgi Inwestycyjne
W latach 1994-2000 WBK SA korzysta∏ z ulg oraz premii inwestycyjnych o ∏àcznej wartoÊci 200.820 tys. z∏.
Niekiedy, w przypadku nieprzestrzegania przepisów podatkowych istnieje ryzyko utraty prawa do ulg
dotychczas wykorzystanych. Na dzieƒ podpisania sprawozdania finansowego za okres obrotowy zakoƒczony
31 grudnia 2000 r., Zarzàd WBK SA nie przewidywa∏ mo˝liwoÊci powstania tego rodzaju zobowiàzaƒ.
Zabezpieczenia na majàtku na rzecz osób trzecich
WartoÊç bonów skarbowych b´dàcych w posiadaniu Grupy, stanowiàcych na 31 grudnia 2000 r. zabezpiecznie
ewentualnych zobowiàzaƒ z tytu∏u odpisów na Fundusz Ochrony Ârodków Gwarantowanych w ramach
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, wynosi∏a 27.206 tys. z∏.
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. WBK SA posiada∏ obligacje NBP w kwocie 487.765 tys. z∏, które zosta∏y wyemitowane
w zwiàzku z obni˝eniem stóp rezerwy obowiàzkowej. Obligacje te sà papierami wartoÊciowymi imiennymi
i nie mogà byç zbyte przed up∏ywem terminu wykupu, to jest w ciàgu 5 lat poczàwszy od 30 wrzeÊnia 2005 r.
36. Zobowiàzania warunkowe udzielone
Gwarancje, weksle akceptowane, czeki, akredytywy, itp.
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
474.171
42.817
516.988
246.833
33.507
280.340
Podstawowym celem tych instrumentów jest zapewnienie Êrodków, w momencie, gdy b´dà potrzebne klientowi.
Gwarancje i gwarantowane akredytywy, które stanowià nieodwo∏alne zobowiàzania, ˝e Grupa dokona p∏atnoÊci
w razie, gdy klient nie b´dzie móg∏ sprostaç swoim obowiàzkom wobec osób trzecich, niosà ze sobà takie samo
ryzyko kredytowe jak kredyty. Akredytywy dokumentowe i handlowe, które stanowià pisemne zobowiàzania
powzi´te przez Grup´ w imieniu klienta, upowa˝niajàce danà osob´ trzecià do podjćia Êrodków z Banku
do ustalonej kwoty w razie spe∏nienia okreÊlonych warunków, zabezpieczone sà na le˝àcych u ich podstaw
dostawach towarów, które dotyczà, w zwiàzku z czym niosà ze sobà znacznie mniejsze ryzyko.
130
37. Zobowiàzania wynikajàce z operacji kupna/sprzeda˝y
Operacje walutowe
Operacje instrumentami finansowymi
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
8.722.324
1.232.845
294.001
10.249.170
3.775.791
454.729
59.000
4.289.520
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
16.768
0
1.488.132
1.504.900
7.989
0
1.203.905
1.211.894
38. Ryzyko kredytowe wywo∏ane nieodwo∏alnymi zobowiàzaniami
Podmioty zale˝ne
Podmioty stowarzyszone
Pozosta∏e
Zobowiàzania udzielone, dotyczà nie wykorzystanych cz´Êci przyznanych limitów kredytowych, po˝yczek,
gwarancji lub akredytyw. Grupa potencjalnie nara˝ona jest na strat´, w kwocie równej ogólnej kwocie
nie wykorzystanych sald. Prawdopodobna kwota straty, chocia˝ nie∏atwa do oszacowania, jest jednak znacznie
ni˝sza od ogólnej kwoty nie wykorzystanych limitów, poniewa˝ wi´kszoÊç dotyczy klientów, którzy regularnie
obs∏ugujà bie˝àce zobowiàzania. Aczkolwiek wyst´puje pewne ryzyko kredytowe zwiàzane z pozosta∏à cz´Êcià
limitów, ryzyko to uznaje si´ za umiarkowane, poniewa˝ zwiàzane jest ono z mo˝liwoÊcià skorzystania przez
klienta z nie wykorzystanych cz´Êci limitów, a nast´pnie z póêniejszym brakiem sp∏at podj´tych Êrodków.
39. Operacje instrumentami pochodnymi
2000 r.
Forward walutowe
Swap walutowe
Swap na stop´ procentowà
Forward rate agreement
Opcje na stop´ procentowà
Opcje na Euroindex
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
WartoÊç
nominalna
4.226.631
278.710
294.242
67.534
246.115
5.113.232
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Aktywa
Pasywa
245.906
6.452
1.928
15
0
254.301
(69.056)
(9.509)
148
(15)
(16.096)
(94.528)
131
39. Operacje instrumentami pochodnymi (c.d.)
1999 r.
Forward walutowe
Swap walutowe
Swap na stop´ procentowà
Forward rate agreement
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
nominalna
18.305
1.739.008
107.365
240.000
2.104.678
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Aktywa
Pasywa
(447)
1.752
8.662
(2.019)
7.948
15
(1.253)
(9.923)
1.422
(9.739)
Powy˝sze tabele przedstawiajà zestawienie kwot umownych lub nominalnych oraz wartoÊci godziwych pochodnych
instrumentów finansowych Grupy na dzieƒ bilansowy.
Instrumenty pochodne dotyczàce kursów wymiany walut i stóp procentowych, pozwalajà Grupie i jej klientom
przenosiç, modyfikowaç lub ograniczaç ryzyko walutowe i ryzyko stóp procentowych.
Grupa dokonuje transakcji instrumentami pochodnymi zarówno dla zabezpieczenia si´ przed ryzykiem,
jak i w celach spekulacyjnych.
Kontrakty terminowe typu forward stanowià zobowiàzania do zakupu walut zagranicznych i waluty polskiej.
Kontrakty typu forward na stop´ procentowà sà negocjowane indywidualnie. Stanowià transakcje na stop´ procentowà wymagajàce zap∏aty ró˝nicy mi´dzy stopà zakontraktowanà, a aktualnà stopà rynkowà, dla przyj´tej
kwoty kontraktu. Ryzyko Grupy ogranicza si´ do potencjalnego kosztu zawarcia nowego kontraktu na rynku,
w sytuacji, gdy strona umowy nie wywià˝e si´ ze swoich zobowiàzaƒ.
Swapy dotyczàce wymiany walut oraz stóp procentowych to zobowiàzania stron do wymiany walut,
stóp procentowych, lub ich kombinacji. Ryzyko kredytowe Grupy stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego
kontraktu w przypadku, gdy pozosta∏e strony uczestniczàce w transakcji nie wywià˝à si´ ze swoich zobowiàzaƒ.
Ryzyko kontroluje si´ na bie˝àco, poprzez odniesienie do aktualnej wartoÊci godziwej oraz oszacowanych
wartoÊci instrumentów do momentu ich zapadalnoÊci. Grupa dokonywa∏a operacji opcjami na zasadzie
pe∏nego dopasowania pozycji, czyli ryzyko Grupy ogranicza si´ do potencjalnego kosztu zawarcia nowego kontraktu,
jeÊli strony uczestniczàce w pierwotnym kontrakcie nie wype∏nià swoich zobowiàzaƒ. W celu kontrolowania
podj´tego ryzyka kredytowego, Grupa ocenia kontrahentów przy zastosowaniu tych samych technik, jakie
stosuje przy udzielaniu kredytów.
40. Zobowiàzania inwestycyjne
Inwestycje budowlane i wyposa˝enie
Sprz´t komputerowy i oprogramowanie
Inwestycje w zakresie zabezpieczenia mienia bankowego
Pozosta∏e
Plan
na rok
2001 r.
tys. z∏
Plan
na rok
2000 r.
tys. z∏
88.265
216.861
1.696
2.062
308.884
55.130
123.599
2.716
560
182.005
¸àczne nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Grup´ Kapita∏owà wynios∏y w 2000 roku 127.135 tys. z∏.
Grupa zawar∏a wià˝àce umowy zwiàzane z wydatkami inwestycyjnymi w kwocie 5.457 tys. z∏.
132
41. Dywidendy na jednà akcj´
Zobowiàzaƒ z tytu∏u dywidend nie ksi´guje si´ dopóki nie zostanà zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy. W trakcie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy planowanego na dzieƒ 04 kwietnia 2001 r.
zaproponowana zostanie dywidenda za rok 2000 w kwocie 0,65 z∏ na jednà akcj´ (dywidenda wyp∏acona za rok
1999 wynosi∏a 0,55 z∏ na jednà akcj´).
42. Segmenty dzia∏alnoÊci
Informacje na temat segmentów
Okres obrotowy zakoƒczony 31.12.2000 r.
BankowoÊç
Dzia∏alnoÊç
maklerska
Ogó∏em
Zysk netto z opreracji finansowych
Koszty dzia∏ania, w tym:
– amortyzacja
Zysk/(strata) brutto
Obcià˝enie wyniku finansowego
z tytu∏u podatku dochodowego
Zysk/(strata)
Aktywa segmentu
Pasywa segementu
920.085
(556.199)
(72.978)
306.839
26.457
(23.957)
(1.283)
2.525
946.542
(580.156)
(74.261)
309.364
(81.959)
(55)
224.825
13.342.959
13.214.569
(3.652)
0
(1.127)
33.887
162.277
(85.611)
(55)
223.698
13.376.846
13.376.846
Okres obrotowy zakoƒczony 31.12.1999 r.
BankowoÊç
Dzia∏alnoÊç
maklerska
Ogó∏em
768.881
(496.892)
(61.688)
268.168
4.623
(4.785)
(852)
488
773.504
(501.677)
(62.540)
268.656
(93.198)
(162)
174.808
10.634.570
10.502.785
(1.230)
0
(742)
13.090
144.875
(94.428)
(162)
174.066
10.647.660
10.647.660
Zysk netto z opreracji finansowych
Koszty dzia∏ania, w tym:
– amortyzacja
Zysk/(strata) brutto
Obcià˝enie wyniku finansowego
z tytu∏u podatku dochodowego
Zysk/(strata)
Aktywa segmentu
Pasywa segementu
Struktura organizacyjna Grupy obejmuje nastepujàce segmenty dzia∏alnoÊci:
• BankowoÊç – w tym prowadzenie rachunków bie˝àcych, oszcz´dnoÊciowych i lokat terminowych osób fizycznych,
oferowanie produktów inwestycyjnych, kart kredytowych i debetowych, kredytów konsumpcyjnych
i hipotecznych.
• Dzia∏alnoÊç maklerska – w tym oferowanie papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu publicznego,
zakupy i sprzeda˝ papierów wartoÊciowych w imieniu w∏asnym, lecz na rachunek klienta, przechowywanie
papierów wartoÊciowych, zakupy i odsprzeda˝ papierów wartoÊciowych w imieniu w∏asnym i na w∏asny rachunek,
zarzàdzanie portfelem papierów wartoÊciowych klienta.
133
43. Koncentracja aktywów
(a) Koncentracja aktywów wobec poszczególnych podmiotów
Zaanga˝owanie wobec 10 najwi´kszych klientów oraz ich udzia∏ów w portfelach kredytowych Banków Grupy
na dzieƒ 31 grudnia 2000 r.:
Lp.
Portfel kredytowty
%
1
2,7
2
2,0
3
1,9
4
1,8
5
1,7
6
1,6
7
1,5
8
1,4
9
1,4
10
1,4
Razem
17,4
Przedmiot dzia∏alnoÊci
Przemys∏ drzewno-papierniczy
Telekomunikacja
Telekomunikacja
Rafinacja ropy naftowej
Rafinacja ropy naftowej
Zanga˝owanie
w tys. z∏
166.106
123.280
118.179
107.778
103.048
95.820
95.000
85.859
83.352
82.864
1.061.286
Zaanga˝owanie wobec 10 najwi´kszych grup klientów oraz ich udzia∏ w portfelach kredytowych Banków Grupy
Lp.
Portfel kredytowty
%
1
3,2
2
2,8
3
2,6
4
2,3
5
2,2
6
1,8
7
1,5
8
1,5
9
1,4
10
1,4
Razem
20,7
Agencja Skarbu Paƒstwa
Ubezpieczenia
Przemys∏ rafineryjny
¸àcznoÊç
Przemys∏ rafineryjny
Zanga˝owanie
w tys. z∏
180.000
160.000
150.000
129.844
119.737
103.258
86.595
86.146
82.211
64.885
1.162.676
(b) Koncentracja aktywów wobec grup kapita∏owych
Zaanga˝owanie wobec 5 najwi´kszych grup kapita∏owych oraz ich udzia∏ w portfelach kredytowych Banków Grupy
Lp.
Portfel kredytowy
%
1
1,8
2
1,8
3
1,1
4
1,2
5
0,7
Razem
6,4
134
handel, finanse
Handel, finanse
Zaanga˝owanie
w tys. z∏
111.790
108.234
65.155
64.063
42.644
391.886
43. Koncentracja aktywów (c.d.)
(b) Koncentracja aktywów wobec grup kapita∏owych (c.d.)
Zaanga˝owanie wobec 5 najwi´kszych grup kapita∏owych oraz ich udzia∏ w portfelach kredytowych Banków Grupy
Lp.
Portfel kredytowy
%
1
1,8
2
1,5
3
1,4
4
1,2
5
1,2
Razem
7,1
Przemys∏ cukrowniczy
Handel, finanse
Handel, finanse
Handel, ∏àcznoÊç
Handel, budownictwo
Zaanga˝owanie
w tys. z∏
101.163
82.044
77.658
67.858
51.207
379.930
(c) Koncentracja aktywów wobec bran˝
Poni˝ej przedstawiono koncentracj´ aktywów wobec bran˝ na dzieƒ 31 grudnia 2000 r.
Bran˝a
Rolnictwo
Górnictwo
Przemys∏ odzie˝owy
Przemys∏ metalowy
Przemys∏ maszynowy
Przemys∏ samochodowy
Energetyka
Budownictwo
Handel
Transport
Telekomunikacja
PoÊrednictwo finasowe
Kredyty dla ludnoÊci
Pozosta∏e us∏ugi
Portfel
WBK SA
%
3
1
12
2
7
7
2
2
2
4
3
18
2
4
11
12
8
100,0
135
43. Koncentracja aktywów (c.d.)
(c) Koncentracja aktywów wobec bran˝ (c.d.)
Poni˝ej przedstawiono koncentracj´ aktywów wobec bran˝ na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
Bran˝a
Portfel
WBK SA
%
18
13
4
0
4
8
2
18
10
4
6
2
2
9
100,0
Handel
Przemys∏ elektromaszynowy
Finanse
Rolnictwo
Przemys∏ energetyczny
Przemys∏ odzie˝owy
Us∏ugi
Kredyty dla ludnoÊci
Budownictwo
Przemys∏ mineralny
Pozosta∏e
44. Koncentracja nale˝noÊci od polskiego i obcych
rzàdów oraz Narodowego Banku Polskiego
Ârodki pieni´˝ne i papiery wartoÊciowe emitowane
przez Narodowy Bank Polski
Obligacje Skarbu Paƒstwa - restrukturyzacja d∏ugu wobec
Klubu Londyƒskiego („obligacje Brady’ego”)
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe wyemitowane przez Rzàd Polski
Nale˝noÊci od bud˝etu paƒstwa oraz gmin
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
910.167
1.136.515
0
1.720.653
80.495
2.711.315
237.727
1.641.719
276.086
3.292.047
Powy˝sze aktywa stanowià 20,27% (1999 : 30,9%) wszystkich aktywów Grupy Kapita∏owej na 31 grudnia 2000 r.
136
45.
ZapadalnoÊç aktywów i wymagalnoÊç pasywów
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wed∏ug kryterium zapadalnoÊci i wymagalnoÊci:
Razem
tys. z∏
Aktywa w
sytuacji
nieregularnej
tys. z∏
0
0
215.992
0
0
72.654
0
0
743
134.064
222.158
3.505.012
1.400.705
0
0
1.908.070
514.971
0
548.125
0
0
509.452
0
0
6.105.114
2.608.936
6.999
6.947.715
1.864.591
2.639.033
620.779
510.195
12.582.313
47.853
1.964.281
1.002.638
8.746.263
186.462
1.079.216
66.850
326.304
99.255
13.014
0
0
1.355.205
10.164.797
0
7.736.767
0
2.012.134
0
9.748.901
0
1.265.678
10.000
403.154
0
112.269
0
0
10.000
11.530.002
(1.582.100)
0,79 (I stopnia)
(1.219.086)
(2.801.186)
0,71 (II stopnia)
(598.913)
(2.235.879)
508.510
–
–
Aktywa:
innym bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (i)
Inne akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
w Warszawie S.A.
Zobowiàzania:
Zobowiàzania wobec klientów i sektora
bud˝etowego
Luka p∏ynnoÊci netto
Wspó∏czynnik p∏ynnoÊci
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Razem do 3
miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
134.064
222.158
2.274.519
0
0
477.218
134.064
222.158
2.751.737
0
0
463.886
1.422.962
2.093.965
6.999
315.830
0
0
1.738.792
2.093.965
6.999
6.154.667
793.048
954.785
6.781.982
tys. z∏
(i) We wskaênikach p∏ynnoÊci uj´to ca∏e saldo d∏u˝nych papierów wartoÊciowych handlowych na koniec danego roku jako zapadajàce do jednego miesiàca z wy∏àczeniem bonów skarbowych b´dàcych zabezpieczeniem Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków
Gwarantowanych w kwocie 27.206 tys. z∏ b´dàcych w portfelu WBK SA oraz obligacje NBP kwocie 487.765 tys. z∏ zwiàzane z utrzymywaniem rezerwy obowiàzkowej, które zakwalifikowano do kategorii zapadalnoÊci od 1 roku do 5. Obligacje te zosta∏y zakwalifikowane zgodnie z okresami zapadalnoÊci wynikajàcymi z dat wykupu poszczególnych transzy przez NBP.
137
138
45.
ZapadalnoÊç aktywów i wymagalnoÊç pasywów (c.d.)
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wed∏ug kryterium zapadalnoÊci i wymagalnoÊci:
Razem
tys. z∏
Aktywa w
sytuacji
nieregularnej
tys. z∏
0
0
57.639
0
0
6.250
0
0
743
555.419
358.341
1.399.203
1.411.801
0
0
1.230.073
574.790
0
587.780
0
0
474.573
0
0
5.403.158
2.554.001
17.988
5.869.776
1.486.486
1.862.502
594.030
475.316
10.288.110
598
1.546.044
401.734
7.344.960
204.142
1.045.481
100.057
110.161
6.250
5.900
0
0
712.183
8.506.502
0
6.200.052
0
1.546.642
0
7.746.694
0
1.249.623
10.000
220.218
0
12.150
0
0
10.000
9.228.685
1.060.654)
0,83 (I stopnia)
(816.264)
(1.876.918)
0,76(II stopnia)
236.863
1.642.284
581.880
–
–
Aktywa:
innym bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (i)
Inne akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
w Warszawie SA
Zobowiàzania:
bud˝etowego
Luka p∏ynnoÊci netto
Wspó∏czynnik p∏ynnoÊci
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Razem do 3
miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
555.419
358.341
1.204.556
0
0
55.330
555.419
358.341
1.259.886
0
0
74.685
1.023.883
1.979.211
17.988
675.048
0
0
1.698.931
1.979.211
17.988
5.139.398
730.378
401.136
5.798.916
tys. z∏
(i) We wskaênikach p∏ynnoÊci uj´to ca∏e saldo d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na koniec danego roku jako zapadajàce do jednego miesiàca z wy∏àczeniem nale˝àcych do GBH SA skarbowych papierów wartoÊciowych zablokowanych z tytu∏u zwolnienia z
odprowadzania rezerwy obowiàzkowej, zabezpieczenia z odprowadzania rezerwy obowiàzkowej, zabezpieczenia po˝yczki z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego oraz zabezpieczenia Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych w kwocie
67.932 tys. z∏ które zaklasyfikowano w kategorii zapadalnoÊci od 1 roku do 5 lat. Ponadto wy∏àczono bony skarbowe b´dàce zabezpieczeniem Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych w kwocie 25.579 tys. z∏ b´dàce w portfelu WBK SA oraz
obligacje NBP w kwocie 481.279 tys. z∏ zwiàzane z utrzymaniem rezerwy obowiàzkowej, króre zakwalifikowano do kategorii zapadalnoÊci od 1 roku do 5. Obligacje te zosta∏y zakwalifikowane z okresami zapadalnoÊci wynikajàcymi z dat wykupu poszczególnych
transzy przez NBP.
45. ZapadalonoÊç aktywów i wymagalnoÊç pasywów (c.d.)
Powy˝sze tabele przedstawiajà struktur´ wymagalnoÊci/zapadalnoÊci aktywów i zobowiàzaƒ Grupy wed∏ug
pozosta∏ego na dzieƒ bilansowy okresu do up∏ywu umownego terminu wymagalnoÊci/zapadalnoÊci.
Dopasowanie i kontrolowanie niedopasowania wymagalnoÊci/zapadalanoÊci aktywów i zobowiàzaƒ ma podstawowe
znaczenie dla kierownictwa Grupy. W przypadku banków nie spotyka si´ raczej pe∏nego dopasowania, poniewa˝
zawierane transakcje sà bardzo zró˝nicowane i majà cz´sto niepewny termin wymagalnoÊci/zapadalnoÊci.
Niedopasowana pozycja potencjalnie zwi´ksza rentownoÊç, ale mo˝e równie˝ podnosiç ryzyko wystàpienia strat.
Terminy wymagalnoÊci/zapadalnoÊci aktywów i zobowiàzaƒ oraz zdolnoÊç do zast´powania, po mo˝liwym
do przyjćia koszcie, oprocentowanych zobowiàzaƒ w momencie up∏ywu terminu zapadalnoÊci, to istotne czynniki wp∏ywajàce na ocen´ p∏ynnoÊci Grupy i jej nara˝enia na zmiany stóp procentowych i kursów walut.
46. Ryzyko stopy procentowej
Zmiany stóp procentowych na rynku bankowym wp∏ywajà na sytuacj´ finansowà Grupy Kapita∏owej.
Tabele przedstawione w nast´pnym komentarzu obrazujà wp∏yw stóp procentowych na struktur´ aktywów
i pasywów. Poszczególne pozycje bilansowe zosta∏y w nich wykazane wed∏ug terminów zapadalnoÊci aktywów
i wymagalnoÊci pasywów.
Zasadà jest, aby umowy zawierane przez banki Grupy Kapita∏owej z klientami, przewidywa∏y zmiany
oprocentowania wraz ze zmianà stóp procentowych na rynku i zwiàzanymi z tym decyzjami Zarzàdów banków
wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej co do wysokoÊci stosowanych stóp procentowych. Zarzàdy Banków
monitorujà trendy rynkowe odnoÊnie stóp procentowych, aby móc szybko reagowaç na wszelkie zmiany strukturalne.
Dopasowanie poziomu i zapadalnoÊci wra˝liwych na zmian´ oprocentowania aktywów, pasywów i pozycji
pozabilansowych jest ÊciÊle monitorowane na poziomie WBK SA przez Komitet ds. Zarzàdzania Aktywami
i Pasywami (ALCO).
139
140
47.
Analiza luki ryzyka stopy procentowej
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wed∏ug terminów umownych kiedy nast´puje lub mo˝e nastàpiç zmiana stóp procentowych:
Aktywa:
innym bankom
Pozosta∏e
Zobowiàzania:
Zobowiàzanie wobec innych banków
Zobowiàzanie wobec klientów i sektora
bud˝etowego
Pozosta∏e
Luka
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
Aktywa
nieoprocentowane
Razem
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
0
0
1.021.345
0
0
216.335
0
0
515.764
0
0
801.280
0
0
54.211
134.064
222.158
0
134.064
222.158
2.608.936
2.389.662
5.462.162
0
472.035
59.322
0
443.170
83.995
0
199.402
51.771
0
0
42.563
0
0
0
1.207.606
3.504.269
5.699.813
1.207.606
8.873.169
747.692
1.042.929
1.052.454
96.774
1.563.828
13.376.846
1.106.276
6.642.275
37.290
1.451.909
198.287
1.663.089
0
313.116
0
0
13.352
99.831
1.355.205
10.170.220
0
0
0
0
0
1.851.421
1.851.421
7.748.551
1.489.199
1.861.376
313.116
0
1.964.604
13.376.846
1.124.618
(741.507)
(818.447)
739.338
96.774
47.
Analiza luki ryzyka stopy procentowej (c.d.)
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wed∏ug terminów umownych kiedy nast´puje lub mo˝e nastàpiç zmiana stóp procentowych:
Aktywa:
innym bankom
Pozosta∏e
Zobowiàzania:
Zobowiàzania wobec innych banków
bud˝etowego
Pozosta∏e
Luka
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
Aktywa
nieoprocentowane
Razem
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
0
4.671
1.210.806
0
0
55.330
0
0
74.685
0
0
57.639
0
0
0
555.419
353.670
0
555.419
358.341
1.398.460
3.937.892
161.856
0
706.142
531.184
0
243.811
1.191.778
0
73.321
654.251
0
55.163
14.932
0
0
0
765.110
5.016.329
2.554.001
765.110
5.315.225
1.292.656
1.510.274
785.211
70.095
1.674.199
10.647.660
407.386
6.530.377
598
1.339.299
304.199
522.468
0
120.800
0
0
0
0
712.183
8.512.944
0
0
0
0
0
1.422.533
1.422.533
6.937.763
1.339.897
826.667
120.800
0
1.422.533
10.647.660
(1.662.538)
(47.241)
683.607
664.411
70.095
141
48. Ryzyko walutowe
Koncentracja aktywów, zobowiàzaƒ
Grupa posiada nast´pujàce znaczàce pozycje walutowe:
USD
DEM
PLN
Inne
Ogó∏em
134.064
0
134.064
32.019
0
145.702
2.584.851
20.368
24.085
222.158
2.608.936
0
825.657
575.317
3.504.269
375.829
4.290.696
10.193
506.205
0
280.075
0
6.266
0
372.481
418.041 9.145.997
618.305
3.133
139
0
0
1.241.347
5.699.813
548.645
280.214
6.266
372.481
13.376.846
Aktywa
Ârodki pieni´˝ne
w Narodowym Banku Polskim
0
Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce
od banków
24.069
0
Lokaty w innych bankach
i kredyty udzielone innym bankom
2.103.295
414.983
29.114
Akcje i udzia∏y
0
WartoÊç firmy
0
0
Aktywa ogó∏em
2.571.461
Zobowiàzania
Odsetki naliczone i pozosta∏e
zobowiàzania
Rezerwy
Pozycja bilansowa netto
142
94.795
0
930.808
329.602
1.355.205
787.481
307.399
8.897.345
177.995
10.170.220
19.999
0
0
902.275
2.447
614.305
0
10.000
0
28.061
309.846 1.480.519
76.068
0
0
583.665
712.819
10.000
28.061
12.276.305
1.669.186
108.195 (1.334.522)
657.682
1.100.541
48. Ryzyko walutowe (c.d.)
USD
DEM
PLN
Inne
Ogó∏em
0
555.419
0
555.419
41.162
0
203.449
2.316.275
56.585
0
358.340
2.554.001
0
169.039
314.721
1.398.460
436.830
4.084.985
1.003
258.286
0
140.324
0
14.286
0
336.155
478.995 8.078.218
350.000
6.437
151
0
0
727.894
5.016.330
274.194
140.475
14.286
336.155
10.647.660
Aktywa
Ârodki pieni´˝ne
w Narodowym Banku Polskim
0
Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce
od banków
57.144
237.726
Lokaty w innych bankach
i kredyty udzielone innym bankom
914.700
144.515
8.468
Akcje i udzia∏y
0
WartoÊç firmy
0
0
Aktywa ogó∏em
1.362.553
Zobowiàzania
Odsetki naliczone i pozosta∏e
zobowiàzania
Rezerwy
Pozycja bilansowa netto
166.637
6
333.443
212.096
712.182
523.040
236.940
7.576.185
176.779
8.512.944
16.525
0
0
706.202
1.618
410.147
0
10.000
1
40.787
238.565 8.370.562
24.323
0
16
413.214
452.613
10.000
40.804
9.728.543
656.351
240.430
314.680
919.117
(292.344)
49. Geograficzny podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ
(a) Aktywa
Polska
Pozosta∏e kraje (w walucie), w tym:
• Austria
• Irlandia
• Niemcy
• Szwecja
• Wielka Brytania
• USA
• W∏ochy
(b) Zobowiàzania
Polska
Pozosta∏e kraje (w walucie), w tym:
• Irlandia
Na dzieƒ
31.12.00 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
11.106.435
2.270.411
140.877
84.979
471.840
165.728
787.051
316.499
103.771
13.376.846
9.447.278
1.200.382
79.458
103.720
414.653
84.633
129.146
388.655
117
10.647.660
13.278.559
98.287
98.287
13.376.846
10.327.009
320.651
309.342
10.647.660
143
49. Geograficzny podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ (c.d.)
W opinii Zarzàdu, Banki Grupy Kapita∏owej nie prowadzà dzia∏alnoÊci operacyjnej zagranicà, poza utrzymywanie
rachunków rozliczeniowych w bankach korespondentach oraz lokowaniem Êrodków, które wykracza∏yby poza
normalnà dzia∏alnoÊç bankowà i stanowi∏y wićej ni˝ 10% przychodów.
W pozycji pozosta∏e kraje dotyczàcej aktywów uj´to Êrodki Grupy Kapita∏owej znajdujàce si´ na rachunkach
bie˝àcych i terminowych w bankach zagranicznych, natomiast po stronie pasywów wykazano Êrodki
zdeponowane przez nierezydentów na rachunkach banków Grupy Kapita∏owej.
50. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci jednostki dominujàcej, skalkulowany zgodnie
z metodologià Banku Rozliczeƒ Mi´dzynarodowych (BIS), wynosi∏ 9,51% (1998 r.: 9,60%).
51. Kursy walut obcych do z∏otego
Na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. obowiàzywa∏y nast´pujàce kursy walut obcych do z∏otego:
– dolar USA
– marka niemiecka
– funt brytyjski
414,32 z∏ za 100 dolarów
197,07 z∏ za 100 marek
619,03 z∏ za 100 funtów
52. Hiperinflacja
Wskaênik wzrostu cen towarów i us∏ug konsumpcyjnych w 2000 roku wyniós∏ 8,5% (1998: 9,8% rocznie).
Mi´dzynarodowy Standard RachunkowoÊci Nr 29 (SprawozdawczoÊç Finansowa w Gospodarkach
Hiperinflacyjnych), wymaga, aby sprawozdania finansowe sporzàdzone w oparciu o koszty historyczne by∏y
skorygowane w sposób zapewniajàcy odzwierciedlenie w nich efektu hiperinflacji. Zdaniem Zarzàdu kryteria
zaliczania poszczególnych krajów do grupy krajów obj´tych hiperinflacjà nie sà ju˝ spe∏nione przez Polsk´.
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zosta∏o skorygowane o efekt inflacji, który to efekt nie mia∏by na nie
istotnego wp∏ywu.
53. Wydarzenia po dacie bilansu
Nie wystàpi∏y znaczàce wydarzenia po dacie bilansu, które mia∏yby wp∏yw na sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 r.
W grudniu 2000 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy WBK SA podj´∏o decyzj´ o po∏àczeniu Banku z Bankiem
Zachodnim SA. Po∏àczenie to ma nastàpiç w maju 2001 r.
54. Uzgodnienia wyniku i aktywów netto Grupy wed∏ug sprawozdaƒ finansowych sporzàdzonych
zgodnie z MSR do wyniku i aktywów netto wed∏ug sprawozdaƒ finansowych sporzàdzonych zgodnie
z polskimi przepisami rachunkowoÊci (”PZR”)
Aktywa netto
Zysk netto
Wg PZR
tys. z∏
Wg MSR
tys. z∏
1.099.948
223.698
1.099.948
223.698
* W niniejszym Raporcie sà to odpowiednio strony od 92 do 144.
144

raport roczny 2000 - Bank Zachodni WBK

Transkrypt

Podobne dokumenty

2008

Internet dla Uczniów

Oświadczenie majątkowe radnego za 2006 rok

Zasady przygotowania tekstu - Studia Warmińskie

N~t-:.,h.o.sl.`1..~1

Czytelnicy

CZĘ::³:.e~~~ r- ~ j` -~a7 4a1~ff

Numer 4 - Bohemistyka