docPobierz PDF
download 
Reklamacja Transkrypt
Pobierz PDF
ABC DATA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2012 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................. 3 Śródroczny skrócony bilans .............................................................................................................. 4 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych..................................................................... 5 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................... 6 Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................ 8 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................... 8 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ................................. 8 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości ...................................................................................... 9 4. Sezonowość działalności ............................................................................................................ 9 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.............................................................................................. 9 6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................... 9 7. Podatek dochodowy ................................................................................................................. 10 8. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 10 8.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 10 9. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 10 9.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 10 10. Zapasy .................................................................................................................................... 10 11. Rezerwy .................................................................................................................................. 11 12. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki .............................................................................. 11 13. Kapitałowe papiery wartościowe ............................................................................................... 12 14. Rachunkowość zabezpieczeń .................................................................................................... 12 15. Odpisanie zobowiązania za nabycie udziałów Scop Computers S.A. ............................................ 14 16. Przychody finansowe ............................................................................................................... 14 17. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................ 14 18. Zarządzanie kapitałem .............................................................................................................. 14 19. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................ 15 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 15 21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................ 16 2/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku okres 3 miesięcy zakończony dnia okres 6 miesięcy zakończony dnia okres 3 miesięcy zakończony dnia okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto 16 Zysk brutto Podatek dochodowy 7 Zysk netto za okres Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem 7 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) na jedną akcję w zł: – podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy – rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Wiceprezes Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu 736 826 (702 002) 34 824 1 500 068 (1 424 679) 75 389 568 157 (536 176) 31 981 1 214 088 (1 147 332) 66 756 1 298 (25 444) (5 130) (53) 5 495 1 513 (52 981) (9 565) (134) 14 222 584 (22 623) (3 955) (101) 5 886 1 552 (44 818) (7 767) (138) 15 585 7 911 (3 116) 4 795 8 398 (6 335) 2 063 (2 634) (2 634) 9 093 (5 924) 3 169 10 290 16 285 3 252 18 754 (533) (1 734) (361) (3 520) 9 757 14 551 2 891 15 234 (2 125) (2 335) 116 (1 032) 404 444 (22) 196 (1 721) (1 891) 94 (836) 8 036 12 660 2 985 14 398 0,08 0,12 0,02 0,13 0,08 0,12 0,02 0,12 Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia 2012 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 3/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS na dzień 30 czerwca 2012 roku Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 4 899 26 301 15 151 3 059 5 544 26 634 41 419 4 107 50 224 49 410 77 704 10 260 977 248 930 229 102 14 1 741 - 3 460 2 537 - 338 456 501 099 264 303 1 098 602 272 2 082 758 108 1 954 495 359 652 496 807 518 573 063 124 728 121 849 121 757 36 846 32 833 32 661 13 (2 913) (944) 65 106 222 823 (130) 7 796 70 562 232 937 7 379 71 876 233 673 12 20 000 20 000 - 166 166 154 9 540 703 5 SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane 31 grudnia 2011 roku 4 363 25 852 15 151 4 858 8 9 Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 13 - - 476 20 642 540 20 706 12 111 177 4 623 145 412 5 480 - - 16 20 161 556 8 840 - 108 854 3 985 496 7 775 464 269 976 391 191 214 546 2 538 409 031 2 952 553 875 2 567 338 687 Zobowiązania razem 429 673 574 581 339 390 SUMA PASYWÓW 652 496 807 518 573 063 17 11 Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Wiceprezes Zarządu 11 Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia 2012 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 4/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Przychody finansowe Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 16 285 18 754 1 528 43 (63) 162 643 (12 047) 1 759 155 (22) 107 608 100 176 (121 215) (136 466) (8 398) 6 335 (857) (478) 4 ( 616) (9 093) 5 924 (4 817) (201) (1 479) 262 43 164 82 560 68 (548) 2 22 (1 556) 22 683 (9 000) - (478) 12 149 (2 810) (60) 3 000 (37 205) (6 595) (55) (7 500) (81 203) (5 996) (43 670) (94 754) (984) (45) 2 082 1 098 1 999 1 954 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych Nabycie pozostałych aktywów finansowych Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym Odsetki zapłacone 13 12 12 Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Wiceprezes Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 5 5 Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia 2012 r Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 17 stanowią jego integralną część 5/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku 6 miesięcy 2012 roku Na dzień 1 stycznia 2012 roku Kapitał zakładowy Nota 121 849 Na dzień 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 12 miesięcy 2011 roku Na dzień 1 stycznia 2011 roku Akcje własne (103) Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepo kryte straty 7 796 70 562 - 232 937 - - (1 891) (1 891) - 14 551 14 551 14 551 (1 891) 12 660 2 879 - 4 013 - (2 810) - 43 (6 892) - (20 007) - (2 810) 43 (20 007) 124 728 36 846 (2 913) (944) 50 555 14 551 222 823 13 13 6 121 757 32 661 - 8 060 56 642 Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres dochód za okres Całkowity - - - (270) (270) - Skup akcji własnych Płatności w formie akcji Konwersja warrantów na akcje 92 172 (103) - 178 (172) - 121 849 32 833 (103) Na dzień 31 grudnia 2011 roku Kapitał własny ogółem Zysk/strata netto - Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres dochód za okres Całkowity Skup akcji własnych Płatności w formie akcji Konwersja warrantów na akcje Dywidenda (niewypłacona) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 32 833 7 796 56 642 13 920 13 920 219 120 13 920 (270) 13 650 13 920 (103) 178 92 232 937 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 6/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN) 6 miesięcy 2011 roku Na dzień 1 stycznia 2011 roku Kapitał zakładowy 121 757 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 32 661 Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepo kryte straty 8 060 56 642 Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres dochód za okres Całkowity - - (836) (836) - Płatności w formie akcji - - 155 - Na dzień 30 czerwca 2011 roku (niebadane) Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Wiceprezes Zarządu 121 757 32 661 Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu 7 379 Konrad Sitnik Członek Zarządu 56 642 Zysk/strata netto 15 234 15 234 Kapitał własny ogółem 219 120 15 234 (836) 14 398 15 234 155 233 673 Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia 2012 r Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 7/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ABC Data S.A. („Spółka”) jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku oraz na dzień 31 grudnia 2011 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku - nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Spółka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000287132. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141054682. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Dnia 27 sierpnia 2012 roku niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku, które dnia 27 sierpnia 2012 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia 8/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 kwietnia 2012 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2012 roku. Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów finansowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki., Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 4. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega pewnym wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca Środki pieniężne w banku i w kasie Inne środki pieniężne 6. 2012 (niebadane) 1 018 80 1 098 2011 (niebadane) 1 839 115 1 954 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 29 czerwca 2012 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie akcjonariuszom dywidendy w kwocie 20 007 tys. PLN, na którą przeznaczony został cały zysk netto za rok 2011 (po pomniejszeniu o obowiązkowy 8% odpis na kapitał zapasowy) oraz część kapitału zapasowego. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 14 września 2012 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 28 września 2012 roku. Wartość dywidendy na jedną akcję wynosi 0,16 PLN. Spółka nie wypłacała dywidendy za rok 2010. 9/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 7. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 (niebadane) Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 8. Rzeczowe aktywa trwałe 8.1. Kupno i sprzedaż za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 (niebadane) za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 (niebadane) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 (niebadane) (1 008) (3 089) (464) (3 391) 475 1 355 103 (129) (533) (1 734) (361) (3 520) 404 444 (22) 196 404 444 (22) 196 (129) (1 290) (383) (3 324) W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 339 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku: 1 399 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku, Spółka sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 5 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku: wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych) osiągając zysk netto na sprzedaży 63 tys. PLN (2011 rok: 22 tys. PLN). 9. Wartości niematerialne 9.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku, Spółka nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 209 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku: 157 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku Spółka nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku. 10. Zapasy Na dzień 30 czerwca 2012 roku wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła 2 083 tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2011 roku: 1 668 tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. 10/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 11. Rezerwy Koszty gwarancji (niebadane) Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 1 stycznia 2012 r. Utworzone Rozwiązane Wartość na dzień 30 czerwca 2012 r. 2 702 (322) 2 380 790 (156) 634 3 492 (478) 3 014 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 476 1 904 634 476 2 538 Koszty gwarancji (niebadane) Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 1 stycznia 2011 r. Utworzone Rozwiązane Wartość na dzień 30 czerwca 2011 r. 2 730 (32) 2 698 578 (169) 409 3 308 (201) 3 107 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 540 2 158 409 540 2 567 Koszty gwarancji Spółka tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Spółka przewiduje, że rezerwa w wysokości 1 904 tys. zł zostanie wykorzystana w okresie dwunastu miesięcy do 30 czerwca 2013 r., natomiast pozostała część rezerwy po 30 czerwca 2013 r. Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy także rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w 2012 r. 12. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Spółka posiada umowy kredytowe z czterema bankami. Łączny limit linii kredytowych na dzień 30 czerwca 2012 roku wynosił 190 000 tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: w tysiącach PLN Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millenium S.A. Kredyt - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Razem Walu ta PLN CZK PLN CZK PLN PLN PLN Oprocentowanie Wibor 1M+marża Pribor 1M+marża Wibor 1M+marża Pribor 1M+marża Wibor 1M+marża Wibor 1M+marża Wibor 3M+ marża Termin zapadalności 30.06.2012 31.12.2011 30.06.2011 2012.09.06 24 981 3 490 21 426 2012.09.06 1 964 17 - 2012.10.04 19 746 45 542 30 799 2012.10.04 13 382 13 892 7 431 2012.10.08 32 323 53 096 25 653 2012.10.30 15 479 29 066 8 380 2013.10.16 20 302 20 309 15 165 128 177 165 412 108 854 11/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) W dniu 29 czerwca 2012 roku ABC Data S.A. („Pożyczkobiorca”) zawarła umowę pożyczki ze spółką zależną ABC Data Marketing Sp. z o.o. („Pożyczkodawca”). Pożyczka na kwotę 3 000 tys. PLN została zaciągnięta na okres jednego roku i podlega jednorazowej spłacie w dniu 29 czerwca 2013 roku. Odsetki płatne są w okresach miesięcznych. Oprocentowanie wyliczane jest jako średnia arytmetyczna stopy procentowej WIBOR 1M dla danego okresu odsetkowego, powiększona o marżę . 13. Kapitałowe papiery wartościowe W dniu 16 grudnia 2011 roku BRE Bank S.A. zrealizował prawa z 21 warrantów subskrypcyjnych, które objął w 2008 roku na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 21 grudnia 2007 roku. Realizacja praw z warrantów nastąpiła poprzez objęcie 2 878 869 akcji serii D za cenę emisyjną 1PLN za akcję. Akcje serii D zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w dniu 17 stycznia 2012 roku, w związku z czym dopiero w tym dniu doszło do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z tytułu emisji akcji tej serii. Na dzień 30 czerwca 2012 roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji ABCD Management sp. z o. o. S.K.A MCI Fund Management sp. z o. o. MCI Private Ventures S.K.A. Arthur Holding GmbH MCI Management S.A. OFE PZU "Złota Jesień" Pozostali Akcjonariusze Razem 52 327 600 15 685 000 11 094 400 10 000 000 10 600 000 25 021 308 124 728 308 Liczba głosów na WZA 52 327 600 15 685 000 11 094 400 10 000 000 10 600 000 25 021 308 124 728 308 % posiadanych głosów 41,95% 12,58% 8,89% 8,02% 8,50% 20,06% 100,00% W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała skup akcji własnych rozpoczęty w grudniu 2011 roku. Zmianę ilości i wartości skupionych akcji prezentuje poniższa tabela: Akcje własne Stan na dzień 1 stycznia 2012 roku Zmiana w okresie sprawozdawczym Stan na dzień 30 czerwca 2012 roku 14. Ilość skupionych akcji 94 479 1 147 354 1 241 833 Ilość rozliczonych akcji 45 927 1 169 323 1 215 250 Wartość skupionych akcji 215 2 755 2 970 Wartość rozliczonych akcji 103 2 810 2 913 Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień 30 czerwca 2012 roku. 12/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Instrumenty zabezpieczające – EUR Typ instrumentu Wartość nominalna Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) (64 493) (55 008) (64 493) 51 643 23 084 51 643 132 15 FX Forward EUR (32 079) (37 350) 1 373 Pozycje monetarne razem: (44 797) (69 259) (11 345) Zobowiązania handlowe Należności handlowe Środki pieniężne 30 czerwca 2012 roku 30 czerwca 2011 roku (55 008) lipiec/sierpień 2012 lipiec/sierpień 2011 23 084 lipiec/sierpień 2012 lipiec/sierpień 2011 lipiec/sierpień 2012 lipiec/sierpień 2011 lipiec/sierpień 2012 lipiec/sierpień 2011 132 15 (343) (32 252) Instrumenty zabezpieczające - USD Wartość nominalna Typ instrumentu Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 30 czerwca 2012 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) (72 154) - (72 154) 7 735 - 28 FX Forward USD Pozycje monetarne razem: Zobowiązania handlowe Należności handlowe Środki pieniężne 30 czerwca 2012 roku 30 czerwca 2011 roku - lipiec/sierpień 2012 N/A 7 735 - lipiec/sierpień 2012 N/A - 28 - lipiec/sierpień 2012 N/A 19 287 - 188 - lipiec/sierpień 2012 N/A (45 104) - (64 203) - */Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward jako wartość godziwą podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 6 miesięcy do 30 czerwca 2012 roku (niebadane) Bilans otwarcia 6 miesięcy do 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 191 525 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym 1 492 2 527 Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: 3 827 3 560 3 827 3 560 - - (2 144) (508) - korekta przychodów ze sprzedaży - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia Bilans zamknięcia 13/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 15. Odpisanie zobowiązania za nabycie udziałów Scop Computers S.A. W okresie sprawozdawczym Spółka odpisała w przychody finansowe zobowiązanie z tytułu zakupu w dniu 30 listopada 2010 roku 51% akcji w spółce Scop Computers S.A. w kwocie 8 396 tys. PLN. Zobowiązanie wobec sprzedających wynikało z mechanizmu podwyższenia ceny w zależności od spłaty należności przez kontrahentów spółki Scop Computers oraz osiągnięcia określonych wyników finansowych w 2010 roku. W wyniku kontroli podatkowej przeprowadzonej w Scop Computers S.A. przez rumuński organ skarbowy Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) przeprowadzonej w okresie od stycznia do marca 2012 roku, dotyczącej świadczenia określonych usług w latach 2008-2011, stwierdzona została zaległość podatkowa w wysokości przekraczającej 64 mln RON ( 61 mln PLN według kursu z dnia 30 czerwca 2012 roku). Gwarancje dotyczące stanu prawnego nabytej spółki, dają ABC Data S.A. prawo dochodzenia od sprzedających odszkodowania z tytułu poniesionych strat, w szczególności wynikających z zaległości podatkowych. Zobowiązanie z tytułu korekty ceny za akcje Scop Computers może zostać potrącone z roszczeniem ABC Data o zapłatę odszkodowania. W oparciu o dostępne analizy prawne Zarząd Spółki ocenił, że istnieją przesłanki pozwalające na odpisanie zobowiązania. 16. Przychody finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 (niebadane) Przychody z tytułu odsetek bankowych Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych Różnice kursowe z wyceny zobowiązań finansowych Odpisanie zobowiązania za udziały Scop Computers Przychody finansowe ogółem 17. (485) 8 396 7 911 za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 (niebadane) 2 8 396 8 398 - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 (niebadane) 9 093 9 093 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 czerwca 2012 (niebadane) Długoterminowe Zobowiązanie z tytułu leasingu Razem Krótkoterminowe Zobowiązanie za nabyte udziały w spółkach zależnych Zobowiązanie z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu dywidendy Inne zobowiązania finansowe Razem 18. za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 (niebadane) 31 grudnia 2011 30 czerwca 2011 (niebadane) - - 9 9 10 20 007 144 20 161 8 396 70 374 8 840 7 657 118 7 775 Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Spółki, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Spółka monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. 14/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień 30 czerwca 2012 r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: 30 czerwca 2012 roku 30 czerwca 2011roku 130 079 54 611 106 900 51 606 Zadłużenie netto EBITDA */ Wskaźnik zadłużenia netto 2,4 2,1 */za okres 12 miesięcy trwający od 1 lipca 2011 roku do 30 czerwca 2012 roku (okres porównywalny: od 1 lipca 2010 roku do 30 czerwca 2011 roku) Celem Spółki jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 19. Zobowiązania warunkowe Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu gwarancji za zobowiązania spółki zależnej ABC Data s.r.o. w Czechach. Wartość zobowiązania na dzień 30 czerwca 2012 roku wynosiła 1 306 tys. PLN. Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów, oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego, przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W wyniku kontroli przeprowadzonej przez audytora wyznaczonego przez organizacje zbiorowego zarządzania prawami autorskimi, organizacje te wystąpiły wobec Spółki z roszczeniami o dopłatę znacznych kwot. Zdaniem Spółki kalkulacje audytora zawierają liczne błędy, a oparte na nich roszczenia są bezpodstawne. Jednakże ze względu na wątpliwości interpretacyjne dotyczące przepisów prawa Spółka utworzyła rezerwę na kwotę, która w jej ocenie w całości pokrywa ryzyko związane z ewentualnym niekorzystnym dla niej rozstrzygnięciem sporu. 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 i 2011 roku: zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zakupy od podmiotów powiązanych 2012 6 - - - 2012 - - - - 2011 16 - - - 2011 8 - - - podmiot powiązany Spółki z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a należności od podmiotów powiązanych (niebadane) sprzedaż podmiotom powiązanym 15/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Spółki zależne ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. – Rumunia*/ ABC Data Marketing Sp. z o.o. ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. - Rumunia 2012 2012 2012 2012 2012 2011 2011 2011 2011 160 012 40 597 44 055 n/d 251 159 344 38 421 17 306 764 6 694 11 18 n/d 8 883 7 076 115 64 - 34 681 8 420 4 739 n/d 28 26 504 7 071 2 911 306 2 057 6 n/d 7 119 1 402 4 65 - Zarząd Spółki Michał Rumiński Dobrosław Wereszko Michał Rumiński Andrzej Sobol 2012 2012 2011 2011 4 1 4 2 3 - 6 - Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o. Clix Software Sp. z o.o. 2012 2011 - 5 - - */ W kwietniu 2012 roku ABC Data S.A. utraciła kontrolę nad Scop Computers S.A. ABC Data S.A. posiada także zobowiązanie w stosunku do spółki zależnej ABC Data Marketing Sp. z o.o. z tytułu pożyczki krótkoterminowej w kwocie 3 000 tys. PLN ( patrz nota 12) . Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji 998 10 1 815 15 Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Inne świadczenia 97 23 272 75 - 1 400 1 905 Razem 21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Wiceprezes Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia 2012 roku. 16/16
