dodatkowe informacje i objaśnienia. do bilansu i rachunku zysków i

Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DODATKOWE
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA.
DO BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE”
SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
NA DZIEŃ 31-12-2009 R.
Włocławek; dnia 26 luty 2010 roku
1
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
I.
Informacje ogólne
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KTREDYTOWE „ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A numer 991/2009 z dnia 23 stycznia 2009 roku.
Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy krajowego Rejestru Sądowego, pod
numerem KRS 0000324313.
Spółce nadano numer statystyczny Regon 340543510 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP 888-30-30-758. Siedziba spółki mieści się przy ulicy Żabiej 6 87-800 Włocławek.
Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Według statutu spółki przedmiotem jej działania jest.
1. Pozostałe formy udzielania kredytów PKD 6492Z
II.
Przyjęte zasady rachunkowości
METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
Zgodnie z postanowieniami art. 4 ust. 3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust.. 1, pkt 2 a także
rozdziału 4 ustawy o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do
stosowania w sposób ciągły ( w okresie wieloletnim) nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i
na każdy inny dzień bilansowy zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej
kontynuacji działalności Spółki.
1. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się, w zależności od sposobu ich
nabycia i późniejszego ich wykorzystania według:
a) ceny nabycia ( zakupu),
b) wartości przeszacowanej ( po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o
odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Cena nabycia składnika aktywów (zarówno trwałych jak i obrotowych) jest ceną zakupu
obejmującą kwotę należną sprzedającemu pomniejszoną o podatek VAT podlegający odliczeniu
oraz powiększoną o koszty związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu
zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, pomniejszona o ewentualne rabaty i upusty.
W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w
szczególności nieodpłatnie, jego wyceny dokonuje się według cen sprzedaży takiego samego lub
podobnego przedmiotu (obiektu).
Cena nabycia lub cena sprzedaży ( w przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia)
stanowi wartość początkową środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
2
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Wartość początkową środków trwałych zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe w celu
uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu czasu.
Wartość początkowa i dokonane dotychczas odpisy umorzeniowe mogą podlegać, na podstawie
odrębnych przepisów, aktualizacji wyceny.
Różnica wartości netto środka trwałego wynikająca z dokonanej aktualizacji wyceny podlega
przeniesieniu na kapitał z aktualizacji wyceny.
Do środków trwałych nie przekraczających w momencie ich nabycia wartości 3.500,00 PLN ( a
w latach następnych zgodnie z Rozporządzenie Ministra Finansów w tej sprawie) stosuje się
uproszczone zasady amortyzacji polegające na dokonywaniu odpisów jednorazowych w
momencie przyjęcia tych środków do używania.
Do środków trwałych których cena nabycia przekracza 3.500 PLN stosuje się stawki
amortyzacyjne zawarte w załączniku nr 1 do ustawy z dnia 15 luty 1992 r. o podatku
dochodowym od osób prawnych.
Przyjmuje się liniową metodę amortyzacji.
2. Do wartości niematerialnych i prawnych mają zastosowania takie same zasady wyceny, jak do
środków trwałych .
3. Środki trwałe w budowie wycenia się na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, skorygowanych o
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4. Inwestycje długoterminowe, do których zalicza się aktywa trwałe i aktywa finansowe, wycenia
się na dzień bilansowy wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
5. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny
(wartości) rynkowej albo według ceny nabycia, natomiast na dzień nabycia lub powstania,
według ceny nabycia albo ceny zakupu (jeżeli koszty przeprowadzenia transakcji zakupu są
nieistotne.
6. Środki pieniężne krajowe w kasie, na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości
nominalnej.
7. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i
ceny sprzedaży netto.
8. Należności i udzielone pożyczki na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty,
z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania
wycenia się w wartości nominalnej.
8. Odpisu aktualizującego wartość należności dokonuje się w odniesieniu do:
 należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji,
3
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- posiadania należności od dłużników co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie
upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania
upadłościowego w pełnej wysokości należności,
 należności kwestionowanych przez dłużników oraz należności z których zapłatą dłużnik
zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności nie jest
prawdopodobna,
 należności przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności,
które powinny być uzasadnione opisem okoliczności uprawdopodobniającymi ich
nieściągalność takimi jak: czas zalegania z zapłatą, wyniki monitów i rozmów, sytuacja
płatnicza kontrahenta itp.
9. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
10. Do rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych zalicza się wydatki lub zużycie składników
majątkowych, dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
11. Do rozliczeń międzyokresowych kosztów biernych zalicza się prawdopodobne zobowiązania
wycenione z zachowaniem ostrożnej wyceny przypadające na bieżący okres roku
sprawozdawczego.
12. Kapitały (fundusze) własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości
nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych wg ich rodzajów i zasad określonych
przepisami oraz postanowieniami zawartymi w umowie Spółki.
13. Rezerwy tworzy się zgodnie z zasadami ustalonymi przez Spółkę w Instrukcji tworzenia rezerw
stanowiącej załącznik do polityki rachunkowości. Rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
14. Nie tworzy się rezerwy na świadczenia dla pracowników z tytułu odpraw emerytalnych, oraz
urlopów. Świadczenia te wypłaca się pracownikom po spełnieniu przez nich wymaganych
przepisami warunków do ich otrzymania.
15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów będą dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności
na równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków (głównie finansowych) z
tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.
ZASADY USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO
Na wynik finansowy „Kujawskie Poręczenia Kredytowe” Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością składa się:
1. Wynik działalności na sprzedaży -powstaje z różnicy pomiędzy przychodami netto ze
sprzedaży, a kosztami ogólno-administracyjnymi (koszty wg rodzaju) powiększonymi o wartość
sprzedanych towarów i materiałów.
2. Wynik na działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy wynikiem działalności na
sprzedaży powiększonym o przychody operacyjne, a kosztami operacyjnymi.
4
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3. Wynik działalności z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami
finansowymi, a kosztami finansowymi.
4. Wynik ze zdarzeń nadzwyczajnych stanowi różnica pomiędzy zyskami a stratami
nadzwyczajnymi powstałymi od początku roku.
5. Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych ma zastosowanie porównawczy rachunek zysków i
strat.
III.
Zmiany metod księgowości i wyceny dokonane w roku obrotowym
W roku 2009 w spółce nie wystąpiły zmiany metod księgowości.
IV.
Majątek trwały oraz wartości niematerialne i prawne
Na dzień 31 grudnia 2009 roku spółka posiadała na stanie oprogramowanie komputerowe w
wysokości 5 160 60.
Oprogramowanie zostało zamortyzowane jednorazowo w momencie zakupu.
V.
Wykaz zobowiązań długoterminowych na dzień
31.12.2009r
Na dzień 31 grudnia 2009 roku spółka posiadała zobowiązania długoterminowe z tytułu
przyznanej dotacji w wysokości
2 709 730,00 złotych
W dniu 10 listopada 2009 roku została zawarta umowa nr WPW.II.3043-2-294-99/09 o
dofinansowanie Projektu „ Zwiększenie zdolności doręczeniowej funduszu Kujawskie
\Poręczenia Kredytowe Sp. Z o.o.” \nr RPKP. \05.01.00-04-009/09 współfinansowanego z
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Osi priorytetowej 5. Wzmocnienie
konkurencyjności przedsiębiorstw
Działania 5.1 \rozwój instytucji otoczenia biznesu Regionalnego Programu \operacyjnego
\województwa Kujawsko – Pomorskiego na lata 2007-2013.
Całkowita wartość przyznanego dofinansowania wynosi
7 225 953,76 złotych.
W dniu 30 grudnia 2009 roku na wyodrębniony rachunek wpłynęła pierwsza transza w
wysokości
2 709 730,01 złotych.
VI. Wykaz zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31. 12.2009 roku
Na dzień 31-12- 2009 roku spółka posiadała zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i
usług.
Kwota zobowiązań na dzień 31 grudnia 2009 roku wynosiła
5
7 221,55 złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------VII.
Wykaz należności na dzień
31.12.2009r
Na dzień 31 grudnia 2009 roku spółka nie posiadała żadnych należności.
VIII. Podział czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
Na dzień 31 grudnia 2009 roku spółka posiadała rozliczenia międzyokresowe bierne
krótkoterminowe w wysokości
257,41 złotych
IX.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej
w rejestrze sądowym.
Na dzień 31 grudnia strukturę kapitału zakładowego przedstawia poniższa tabela:
Udziałowcy
Ilośc udziałów
Gmina Miasto Włocławek
Kujawsko Dobrzyński Bank
Spółdzielczy
Poręczenia Kredytowe sp. Z o.o. w
Warszawie
Łącznie wartość udziałów
X.
9 000
4 000
Łączna wartość
udziałów
450 000,00
200 000,00
Procentowy
udział
52,94%
23,53%
4 000
200 000,00
23,53%
17 000
850 000,00
100,00%
Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych.
W roku 2009 w spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.
XI.
Informacja o zatrudnieniu.
Na dzień 31 grudnia 2009 roku spółka zatrudniała 1 osobę na umowę o pracę.
XII.
Osiągnięte przychody i koszty w roku 2009
W roku 2009 Spółka osiągnęła następujące przychody:
- z tytułu udzielenia poręczeń w wysokości
- z tytułu uzyskanych odsetek od lokat bankowych w wysokości
2 582,00
15 023,29
Przychody razem
17 605,29
6
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------W roku 2009 Spółka poniosła następujące koszty:
-Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
-Zużycie materiałów i energii
- Usługi obce
- Podatki i opłaty
- Wynagrodzenia , narzuty i inne świadczenia na rzecz pracowników
- Pozostałe koszty rodzajowe
5 160,60
1 453,86
51 223,67
8 732,32
7 462,00
5 541,20
Koszty razem
79 573,65
XIII. Informacja o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu
bilansowym.
Po dniu bilansowym tj; do dnia 26 lutego 2010 roku nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia
mające wpływ na wynik finansowy 2009 roku.
Załączniki:
-Bilans na dzień 31-12-2009 r.
-Rachunek zysków i strat za rok 2009 ( porównawczy)
- Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2009 roku
- Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ( metoda pośrednia)
na dzień 31 grudnia 2009 roku
Włocławek dnia 26 luty 2010 r.
--------------------------------------------Osoba prowadząca księgi rachunkowe
Anna Lewandowska
-------------------------------------Prezes Zarządu
Piotr Borowy
7
Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat
„KUJAWSKIE PORĘCZENIA KREDYTOWE SP. Z O.O.”
na dzień 31-12-2009 r.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
8