Protokół Komisji Rewizyjnej Rady Nadzorczej
Transkrypt
Protokół Komisji Rewizyjnej Rady Nadzorczej
Piekary Śląskie 22.04.2010 r. Protokół Komisji Rewizyjnej Rady Nadzorczej z przeglądu sprawozdania finansowego SM DIAMENT w Piekarach Śląskich za rok 2009 1. Komisja Rewizyjna w składzie: 1. Renata Świętek 2. Małgorzata Ruta Na posiedzeniu dokonała przeglądu sprawozdania finansowego za 2009 rok. 2. Wobec Komisji ze strony SM DIAMENT wyjaśnień udzieliła Główna Księgowa Anna Kiczka . 3. Komisja dokonała przeglądu sprawozdania finansowego za rok 2009 na podstawie następujących dokumentów: - wprowadzenie do sprawozdanie finansowego - bilans na dzień 31.12.2009 r. - rachunek zysków i strat obejmujący okres od 01.012009 do 31.12.2009 (metoda porównawcza) - informacja dodatkowa 4. Księgowania wszystkich operacji gospodarczych są zgodne z obowiązującym planem kont, co zostało stwierdzone na podstawie wyrywkowej kontroli księgowań: - faktur kontrahentów od stycznia do grudnia 2009 r. - raportów kasowych - wyciągów bankowych - zestawienie obrotów i sald - zestawienie pomocnicze do sporządzenia sprawozdania finansowego 5. W wyniku kontroli komisja stwierdziła co następuje : a/ wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera - wszystkie istotne informacje na temat SM DIAMENT - okres za jaki sporządzony jest bilans - określenie polityki rachunkowości SM DIAMENT b/ bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę bilansową 39 598 405,18 zł. Suma bilansowa za rok 2009 jest mniejsza od sumy bilansowej roku poprzedniego o kwotę 633 498,79 zł co stanowi 1,60 % Aktywa : obniżenie wartości nastąpiło w pozycji : aktywa trwałe o 1,69 % w tym : - rzeczowe aktywa trwałe – obniżenie na skutek planowaych umorzeń środków trwałych i wyksięgowanie wartości lokali przeniesionych w odrębną własność - należności długoterminowe – spadek na skutek wpłat członków z tytułu wkładów - inwestycje długoterminowe – wzrost na skutek zwiększenia wartości posiadanych akcji Firmy FASING Wzrost wartości nastąpił w pozycji : aktywa obrotowe o 3,02 % w tym : - należności krótkoterminowe uległy zwiększeniu - inwestycje krótkoterminowe uległy zmniejszeniu Pasywa: Spadek wartości nastąpił w pozycji : kapitały własne o 3,51 % w tym : - kapitał podstawowy (wkłady) – zmniejszenie na skutek dokonanych umorzeń i wyksięgowanie wartości lokali przeniesionych w odrębną własność - kapitał zapasowy – wzrost na skutek zwiększenia wartości budynku okna Lipowa Wzrost wartości nastąpił w pozycji : zobowiązania o 0,93 % w tym : - zobowiązania długoterminowe – wzrost na skutek naliczonych odsetek od kredytów - zobowiązania krótkoterminowe – spadek na skutek spłaty kredytów i zobowiązań c/ rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. wykazuje zysk NETTO 150 548, 37 zł - na działalności statutowej osiągnięty został wynik dodatni 72 430,23 - na pozostałej działalności operacyjnej został osiągnięty wynik dodatni 27 189,23 - na działalności finansowej został osiągnięty wynik dodatni 65 734,91 - zapłacony podatek dochodowy za 2009 rok - 14 806,00 150 548,37 d/ informacja dodatkowa zawiera szczegółowe informacje dotyczące poszczególnych pozycji bilansu. 6. Komisja dokonała analizy wskaźników ekonomicznych i stwierdziła : - wskaźniki płynności finansowej wzrósł o 2,19 % w stosunku do roku 2008. Za 2009 rok wynosi 50,15. Prawidłowa wielkość wskaźników powinna zawierać się w granicach 100 – uzyskany wskaźnik przez spółdzielnię informuje o braku środków finansowych pozwalających na spłatę zobowiązań finansowych - wskaźnik obrotu należności w dniach uległ zmniejszeniu o 19,87 dni w stosunku do roku 2008. Za rok 2009 wynosi 21,84 - wskaźnik obrotu zobowiązaniami w stosunku do roku 2008 uległ zwiększeniu o 2,08 dni. Za rok 2009 wyniósł 38,95. 7. Na podstawie przeprowadzonego przeglądu Komisja stwierdziła, że sprawozdanie finansowe za 2009 rok zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. W roku obrotowym 2009 nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. W stosunku do roku 2008 nastąpiła poprawa sytuacji finansowej w SM DIAMENT. Spółdzielnia posiada akcje Firmy Fasing, które należy zbyć przy korzystnym kursie. 8. Komisja wnioskuje rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu podjęcie uchwały w przedmiocie przeznaczenia zysku w wysokości 150 548,37 zł., zgodnie z propozycją zarządu przedstawioną w załączniku nr 13 Informacji Dodatkowej. Komisja Rewizyjna Rady Nadzorczej SM „DIAMENT”