Brought to you by Global Reports

Transkrypt

RAPORT ROCZNY
2002
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BAUMA S.A.
RAPORT ROCZNY SA-R 2002
(zgodnie z § 57 ust. 1 pkt. 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280)
(dla emitentów papierów wartoĞciowych o dziaáalnoĞci wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usáugowej)
Za rok obrotowy obejmujący okres od 01-01-2002 do 31-12-2002
oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujący okres od 01-01-2001 do 31-12-2001
dnia 18-04-2003
(data przekazania)
DELOITTE AND TOUCHE AUDIT SERVICES SP. Z O.O. (podmiot uprawniony do badania)
Raport roczny zawiera :
[X] OpiniĊ i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaĔ finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego
[X] Pismo Prezesa Zarządu
[X] Roczne sprawozdanie finansowe
[X] Wprowadzenie
[X] Zestawienie zmian w kapitale wáasnym
[X] Bilans
[X] Rachunek przepáywów pieniĊĪnych
[X] Rachunek zysków i strat
[X] Dodatkowe informacje i objaĞnienia
[X] Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z dziaáalnoĞci emitenta)
[ ] Roczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta bĊdącego przedsiĊbiorstwem leasingowym wraz z
[ ] Opinią o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2 ww. rozporządzenia)
tys. zá
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaĪy produktów, towarów i materiaáów
II. Zysk (strata) z dziaáalnoĞci operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
2002
tys. EUR
2001
2002
2001
60 609
70 189
15 724
3 993
2 786
1 036
19 225
763
-6 786
-1 114
-1 761
-305
IV. Zysk (strata) netto
-5 152
-1 576
-1 337
-432
V. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci operacyjnej
27 431
19 558
7 116
5 357
VI. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci inwestycyjnej
-8 032
-10 931
-2 084
-2 994
-19 292
-9 678
-5 005
-2 651
107
-1 051
28
-288
116 604
122 186
29 005
34 693
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
79 155
79 585
19 689
22 597
XI. Zobowiązania dáugoterminowe
23 037
22 390
5 730
6 357
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
47 391
48 525
11 788
13 778
XIII. Kapitaá wáasny
12 096
VII. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci finansowej
VIII. Przepáywy pieniĊĪne netto, razem
IX. Aktywa, razem
37 449
42 601
9 315
XIV. Kapitaá zakáadowy
8 851
8 851
2 202
2 513
XV. Liczba akcji (w szt.)
4 425 632
4 425 632
4 425 632
4 425 632
XVI. Zysk (strata) na jedną akcjĊ zwykáą (w zá / EUR)
-1,16
-0,36
-0,30
-0,10
XVIII. WartoĞü ksiĊgowa na jedną akcjĊ (w zá / EUR)
8,46
9,63
2,10
2,73
BAUMA S.A.
OPINIA NIEZALEŮNEGO BIEGáEGO REWIDENTA
Do Akcjonariuszy Rady Nadzorczej i Zarządu BAUMA S.A.
I.
PrzeprowadziliĞmy badanie zaáączonego sprawozdania finansowego Spóáki BAUMA S.A. z siedzibą
w Warszawie, ulica Klasyków 10, obejmującego:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
bilans sporządzony na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumĊ
116.604 tys. zá [116.604.020,68 zá],
rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujący stratĊ netto
w kwocie 5.152 tys. zá [5.151.862,01 zá],
zestawienie zmian w kapitale wáasnym za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
wykazujące zmniejszenie kapitaáu wáasnego o kwocie 5.152 tys. zá [5.151.862,01 zá],
rachunek przepáywów pieniĊĪnych za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujący
zwiĊkszenie stanu Ğrodków pieniĊĪnych w ciągu roku obrotowego w kwocie 107 tys. zá [107.334,93 zá],
dodatkowe informacje i objaĞnienia.
Za sporządzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialnoĞü ponosi Zarząd Spóáki.
Naszym zadaniem byáo zbadanie i wyraĪenie opinii o rzetelnoĞci, prawidáowoĞci i jasnoĞci tego sprawozdania oraz
prawidáowoĞci ksiąg rachunkowych stanowiących podstawĊ jego sporządzenia.
II.
Z wyjątkiem kwestii opisanych w punkcie III, badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliĞmy i przeprowadziliĞmy stosownie do postanowieĔ:
rozdziaáu 7 ustawy z dnia 29 wrzeĞnia 1994 roku o rachunkowoĞci (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694),
norm wykonywania zawodu biegáego rewidenta, wydanych przez Krajową RadĊ Biegáych Rewidentów
w Polsce,
w taki sposób, aby uzyskaü racjonalną, wystarczającą podstawĊ do wyraĪenia opinii, czy sprawozdanie finansowe
nie zawiera istotnych báĊdów. Badanie obejmowaáo w szczególnoĞci sprawdzenie – w duĪej mierze metodą
wyrywkową – dowodów i zapisów ksiĊgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu
finansowym, a takĪe ocenĊ zastosowanych zasad (polityki) rachunkowoĞci, dokonanych przez Zarząd Spóáki
znaczących szacunków oraz ogólną ocenĊ prezentacji sprawozdania finansowego. JesteĞmy przekonani, Īe
przeprowadzone przez nas badanie zapewniáo nam wystarczającą podstawĊ do wyraĪenia opinii.
III.
Spóáka wykazuje aktywa z tytuáu podatku odroczonego w kwocie 4.418 tys. zá. Kalkulacja podatku odroczonego
uwzglĊdnia straty z lat ubiegáych w kwocie 4.069 tys. zá, które wpáynĊáy na utworzenie aktywów w kwocie 1.099
tys. zá. Wobec niepewnoĞci związanej z moĪliwoĞcią realizacji przez SpóákĊ prognozowanych wyników finansowych nie jest moĪliwa ocena realnoĞci aktywów podatkowych wykazanych w bilansie na dzieĔ 31.12.2002 roku.
IV.
Sprawozdanie finansowe zostaáo sporządzone przy zaáoĪeniu kontynuowania przez SpóákĊ dziaáalnoĞci. Pragniemy
zwróciü uwagĊ na informacje zawarte w punkcie 19 w dodatkowych notach objaĞniających, w którym Zarząd
przedstawia czynniki wpáywające na sytuacjĊ finansową Spóáki, czynniki jakie mogą wpáynąü na jej poprawĊ.
W badanym okresie Spóáka poniosáa stratĊ netto w kwocie 5.152 tys. zá, a jej zobowiązania krótkoterminowe na
dzieĔ 31 grudnia 2002 roku przewyĪszaáy aktywa obrotowe o kwotĊ 13.169 tys. zá. Czynniki te wraz z innymi
opisanymi w punkcie 19 w dodatkowych notach objaĞniających rodzą niepewnoĞü czy Spóáka bĊdzie w stanie
kontynuowaü dziaáalnoĞü w dającej siĊ przewidzieü przyszáoĞci. Sprawozdanie finansowe nie zawiera Īadnych
korekt, jakie mogą siĊ okazaü konieczne na skutek niemoĪnoĞci kontynuowania przez SpóákĊ dziaáalnoĞci.
MoĪliwoĞü kontynuowania dziaáalnoĞci jest uzaleĪniona od pozytywnych wyników dziaáaĔ podjĊtych przez Zarząd
Spóáki, w tym od planowanej emisji obligacji.
V.
W naszej opinii, za wyjątkiem ewentualnych skutków zastrzeĪenia wymienionego w punkcie III, sprawozdanie
finansowe Spóáki BAUMA S.A. za rok obrotowy 2002, zostaáo sporządzone we wszystkich istotnych aspektach:
zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowoĞci okreĞlonymi tą ustawą i statutem spóáki, z zachowaniem ich
ciągáoĞci,
na podstawie prawidáowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
zgodnie co do formy i treĞci z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeĞnia 1994 roku o rachunkowoĞci
i statutem/umową Spóáki
BAUMA S.A.
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej
badanej Spóáki na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku, jak teĪ jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia 2002 roku.
VI.
Nie zgáaszając dalszych zastrzeĪeĔ do prawidáowoĞci i rzetelnoĞci zbadanego sprawozdania finansowego
zwracamy uwagĊ na nastĊpujące zagadnienia:
1.
Spóáka posiada udziaáy w spóáce BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. o wartoĞci 1.000 tys. zá. W 2002 roku spóáka
BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. poniosáa stratĊ netto w kwocie 1.017 tys. zá, a skumulowana starta na dzieĔ
31.12.2002 roku wynosi 3.848 tys. zá. Na dzieĔ 31.12.2002 roku kapitaá wáasny BAUMA Kruszywa Sp.
z o.o. wynosi 1.502 tys. zá i jest niĪszy od kapitaáu podstawowego o kwotĊ 3.848 tys. zá.
Jak opisano w nocie nr 4M, w 2002 roku rozpoczĊto zmianĊ profilu dziaáalnoĞci spóáki BAUMA Kruszywa
Sp. z o.o. z wydobycia kruszyw na dziaáalnoĞü handlową. Zdaniem Zarządu zmiana profilu dziaáalnoĞci
umoĪliwi osiąganie w najbliĪszych latach zysku netto w wysokoĞci pozwalającej na odtworzenie kapitaáu
wáasnego i w związku z tym nie wystĊpuje koniecznoĞü dokonania odpisów aktualizujących wartoĞü
udziaáów. Przyszáa sytuacja finansowa spóáki BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. a tym samym wartoĞü udziaáów
BAUMA S.A. w tej spóáce wykazana w sprawozdaniu finansowym jest uzaleĪniona od realizacji zaáoĪeĔ
przyjĊtych w planie restrukturyzacji oraz sytuacji gospodarczej sektora budowlanego.
2.
Jak opisano w nocie nr 8, BAUMA S.A. posiada naleĪnoĞü od spóáki PIA Piasecki S.A. kwocie 1.509 tys. zá.
Zdaniem Zarządu Spóáki dokonana przez PIA Piasecki S.A. cesja naleĪnoĞci od Telewizji Polskiej S.A. na
rzecz BAUMA S.A. stanowi zabezpieczenie gwarantujące realnoĞü tej naleĪnoĞci. W związku
z nieuregulowaniem objĊtych cesją naleĪnoĞci, Zarząd BAUMA S.A. wniósá pozew sądowy przeciwko
Telewizji Polskiej S.A.. Obecnie trwa postĊpowanie procesowe, a ostateczne skutki sporu nie dadzą siĊ
oceniü. W związku z tym nie dokonano odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci, które mogą byü
konieczne w razie niekorzystnego dla Spóáki wyroku sądowego.
3.
Prezentowane sprawozdanie finansowe BAUMA S.A. jest sprawozdaniem jednostkowym i nie moĪe byü ono
jedyna podstawą oceny sytuacji finansowej i majątkowej Spóáki, która jest podmiotem dominującym
w grupie kapitaáowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego Spóáka sporządza skonsolidowane sprawozdanie
finansowe grupy kapitaáowej, dla której jest jednostka dominującą.
Sprawozdanie z dziaáalnoĞci Spóáki za rok obrotowy 2002 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowoĞci, a zawarte w nim informacje, zaczerpniĊte bezpoĞrednio ze zbadanego sprawozdania finansowego, są
z nim zgodne.
Biegáy rewident:
Czáonek Zarządu
PREZES ZARZĄDU
Wacáaw Nitka
nr ewid. 2749
Wacáaw Nitka
Maria Rzepnikowska
........................................................................
osoby reprezentujące podmiot
Deloitte & Touche
Audit Services Sp. z o.o.
ul. Fredry 6
00-097 Warszawa
..............................................................
podmiot uprawniony do badania
sprawozdaĔ finansowych wpisany
na listĊ podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KIBR
Warszawa, 28 lutego 2003 roku
RAPORT UZUPEáNIAJĉCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPÓáKI BAUMA S.A. ZA ROK OBROTOWY 2002
A.
INFORMACJE OGÓLNE
Podstawowe informacje o dziaáalnoĞci spóáki
Spóáka dziaáa pod firmą Bauma S.A. Siedzibą Spóáki jest m. st. Warszawa, ul. Klasyków 10.
BAUMA S.A.
Spóáka rozpoczĊáa dziaáalnoĞü w formie spóáki z ograniczoną odpowiedzialnoĞcią, zawiązanej aktem notarialnym w dniu
14 lutego 1989 roku przed notariuszem Piotrem Soroką w PaĔstwowym Biurze Notarialnym w Warszawie (Repertorium
Nr A. II 2971/89). W dniu 15 lutego 1995 roku Spóáka zostaáa przeksztaácona w spóákĊ akcyjną zawiązaną aktem
notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie (Repertorium Nr A 5500/95).
Do dnia 28 paĨdziernika 2001 roku Spóáka byáa zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy Wydziaá Gospodarczy Sekcja Rejestrowa w Warszawie w dziale B pod numerem 44911.
Od dnia 29 paĨdziernika 2001 roku Spóáka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiĊbiorców prowadzonym przez Sąd
Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie pod numerem KRS 0000055818.
Spóáka dziaáa na podstawie przepisów Ustawy z dnia 15 wrzeĞnia 2000 roku Kodeks Spóáek Handlowych.
W badanym okresie Spóáka prowadziáa dziaáalnoĞü w zakresie wynajmu, sprzedaĪy oraz remontów deskowaĔ i rusztowaĔ oraz Īurawi budowlanych.
ĝrednioroczne zatrudnienie w Spóáce w roku 2002 wyniosáo 131 osób.
W roku obrotowym nie wystąpiáy Īadne zmiany w kapitale akcyjnym Spóáki.
Kapitaá akcyjny Spóáki wedáug stanu na dzieĔ 31 grudnia 2002 wynosiá 8.851 tys. zá i dzieliá siĊ na 4.425.632 akcji
zwykáych i uprzywilejowanych o wartoĞci nominalnej 2 zá kaĪda. Wedáug stanu na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku wĞród
akcjonariuszy Spóáki znajdowali siĊ:
Polish Enterprise Fund
Polish Private Equity Fund I
Polish Private Equity Fund II
Andrzej Kozáowski
Zbigniew KoĨmiĔski
Krzysztof Marcin Goetz
Bolesáaw Piotr Borkowski
Pozostali
34,16% akcji
11,39% akcji
11,24% akcji
8,03% akcji
7,42% akcji
7,85% akcji
4,07% akcji
15,84% akcji
Rokiem obrotowym Spóáki jest rok kalendarzowy.
W skáad Zarządu wchodzą:
– Andrzej Kozáowski – Prezes Zarządu,
– Krzysztof Orzeáowski – Czáonek Zarządu,
– Jarosáaw Stefaniak – Czáonek Zarządu
W 2002 roku nastąpiáa zmiana w skáadzie Zarządu. Dnia 24.05.2002 r. Rada Nadzorcza uchwaáą nr 3/2002 przyjĊáa
rezygnacjĊ Krzysztofa Adamskiego z funkcji Czáonka Zarządu i powoáaáa w skáad Zarządu Jarosáawa Stefaniaka.
Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego
Badane sprawozdanie finansowe zostaáo sporządzone na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku i obejmuje:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
bilans sporządzony na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumĊ
116.604 tys. zá,
rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujący stratĊ netto
w kwocie 5.152 tys. zá,
zestawienie zmian w kapitale wáasnym za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujące
zmniejszenie kapitaáu wáasnego o kwotĊ 5.152 tys. zá,
rachunek przepáywów pieniĊĪnych za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujący
zwiĊkszenie stanu Ğrodków pieniĊĪnych w ciągu roku obrotowego w kwocie 107 tys. zá,
dodatkowe informacje i objaĞnienia.
Do sprawozdania finansowego zaáączone zostaáo sprawozdanie Zarządu z dziaáalnoĞci Spóáki za rok obrotowy 2002.
Pozostaáe informacje
Sprawozdanie finansowe Spóáki sporządzone za 2001 rok wykazaáo zysk netto w wysokoĞci 92,5 tys. zá. Sprawozdanie
finansowe Spóáki za rok obrotowy 2001 podlegaáo badaniu przez biegáego rewidenta. Biegáy rewident Wacáaw Nitka,
dziaáający w ramach podmiotu uprawnionego Deloitte and Touche Audit Services Sp. z o.o., wydaá o tym sprawozdaniu
w dniu 29 marca 2002 roku opiniĊ bez zastrzeĪeĔ, ze zwróceniem uwagi na informacje zawarte we wstĊpie do
BAUMA S.A.
sprawozdania finansowego, dotyczące zmiany zasad rozliczania kosztów szalunków oraz zmiany zasad amortyzacji
szalunków zaliczonych do Ğrodków trwaáych.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2001 odbyáo siĊ w dniu
27 czerwca 2002r. (uchwaáa Nr 1).
Zgodnie z par.33 ust.1 pkt. B Statutu Spóáki Walne Zgromadzenie postanowiáo zysk netto za rok obrotowy 2001
w kwocie 92.559,49 zá przeznaczyü na zasilenie kapitaáu zapasowego.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2001 zostaáo zgodnie z przepisami prawa záoĪone w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 25 paĨdziernika 2002r. oraz opublikowane w Monitorze Polskim B nr 468 z dnia 4 listopada 2002,
poz. 5075.
Bilans zamkniĊcia za rok obrotowy 2001, po dokonaniu stosownych przeksztaáceĔ klasyfikacyjnych prezentacyjnych,
zostaá poprawnie wprowadzony do ksiąg jako bilans otwarcia roku 2002, a nastĊpnie wprowadzono korekty dotyczące
wyceny aktywów i pasywów, zgodnie ze znowelizowaną ustawą o rachunkowoĞci.
B.
ANALIZA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ SPÓàKI
PoniĪej zaprezentowane są podstawowe wielkoĞci z rachunku zysków i strat oraz wskaĨniki finansowe opisujące wynik
finansowy spóáki, jej sytuacjĊ finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkoĞci za lata ubiegáe.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w oparciu o koncepcjĊ kosztu historycznego, w związku z czym nie bierze
ono pod uwagĊ warunków inflacyjnych wystĊpujących w polskiej gospodarce. Ogólny wskaĨnik wzrostu cen pomiĊdzy
1 stycznia a 31 grudnia 2002 roku wyniósá 1,9 %.
Dane za rok 2001 zostaáy przeksztaácone do warunków porównywalnych z rokiem 2002.
Podstawowe wielkoĞci z rachunku
zysków i strat (w tys. zá)
Przychody ze sprzedaĪy
Koszty dziaáalnoĞci operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) na zdarzeniach nadzwyczajnych
Zysk (strata) netto
2000
2001
80.858
60.637
5.241
6.205
5.817
70.189
55.320
3.421
7.321
(1.576)
2002
60.609
52.497
3.587
14.366
(5.152)
Przychody netto ze sprzedaĪy produktów i towarów skorygowane o wskaĨnik wzrostu cen towarów konsumpcyjnych*
Rok
Przychody ze sprzedaĪy
produktów i towarów
2000
2001
2002
–
–
–
WskaĨniki rentownoĞci
rentownoĞü sprzedaĪy brutto
rentownoĞü sprzedaĪy netto
rentownoĞü netto kapitaáu wáasnego
–
–
–
–
WskaĨniki efektywnoĞci
wskaĨnik rotacji majątku
wskaĨnik rotacji naleĪnoĞci w dniach
wskaĨnik rotacji zobowiązaĔ w dniach
wskaĨnik rotacji zapasów w dniach
–
–
–
–
–
PáynnoĞü / Kapitaá obrotowy netto
stopa zadáuĪenia
stopieĔ pokrycia majątku kapitaáem wáasnym
kapitaá obrotowy netto ( w tys. zá)
wskaĨnik páynnoĞci
wskaĨnik podwyĪszonej páynnoĞci
*
ħródáo
Skorygowane przychody ze sprzedaĪy
80.858
70.189
60.609
86.926
71.522
60.609
2000
10,89%
7,19%
12,10%
2001
– 1,59%
– 2,25%
– 3,70%
2002
– 11,20%
– 8,50%
– 13,76%
0,74
112
102
15
0,57
130
110
21
0,52
145
111
23
2000
54,9%
43,6%
(21.466)
0,60
0,54
2001
58%
35%
(16.891)
0,65
0,59
2002
60%
32%
(13.170)
0,72
0,65
2001/2000 – 5,5% (Informacja GUS)
2002/2001 – 1,9% (Informacja GUS)
BAUMA S.A.
Analiza powyĪszych wielkoĞci i wskaĨników wskazuje na wystąpienie w roku 2002 nastĊpujących tendencji:
–
na przestrzeni ostatnich lat maleją przychody ze sprzedaĪy,
–
nastąpiáo znaczne obniĪenie wskaĨników rentownoĞci sprzedaĪy i kapitaáu wáasnego do ujemnego ich poziomu
w 2001 i 2002 roku w stosunku do poprzedniego okresu,
–
na bardzo wysokim poziomie utrzymują siĊ wskaĨniki cyklu rotacji naleĪnoĞci oraz cyklu rotacji zobowiązaĔ
w prezentowanych okresach,
–
niewielki wzrost w porównaniu do roku ubiegáego wykazaá wskaĨnik stopy zadáuĪenia,
–
nastąpiáa nieznaczna zmiana udziaáu kapitaáów wáasnych w finansowaniu aktywów,
–
nastąpiá spadek wysokoĞci kapitaáu obrotowego netto o 3.721 tys. zá w stosunku do 2001 roku.
Spóáka wykazaáa dodatnie przepáywy na dziaáalnoĞci operacyjnej oraz ujemne na inwestycyjnej i finansowej.
Sprawozdanie finansowe Bauma S.A. za 2002 rok zostaáo sporządzone przy zaáoĪeniu kontynuowania dziaáalnoĞci przez
SpóákĊ. JednakĪe chcielibyĞmy zwróciü uwagĊ na na informacje zawarte w punkcie 19 w dodatkowych notach
objaĞniających, w którym Zarząd przedstawia czynniki wpáywające na sytuacjĊ finansową Spóáki, czynniki jakie mogą
wpáynąü na jej poprawĊ oraz stwierdza, Īe nie widzi koniecznoĞci sporządzenia sprawozdania finansowego
z zastosowaniem korekt okreĞlonych przepisami art. 29 ustawy o rachunkowoĞci, które to korekty byáyby konieczne
gdyby Spóáka nie mogáa kontynuowaü dziaáalnoĞci.
C.
OCENA SYSTEMU RACHUNKOWOĝCI I KONTROLI WEWNĉTRZNEJ
System rachunkowoĞci
Spóáka posiada dokumentacjĊ opisującą przyjĊte przez nią zasady (politykĊ) rachunkowoĞci, w szczególnoĞci dotyczącą:
–
okreĞlenia roku obrotowego i wchodzących w jej skáad okresów sprawozdawczych,
–
metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
–
sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych,
–
systemu ochrony danych i ich zbiorów.
Dokumentacja polityki rachunkowoĞci zostaáa wprowadzona do stosowania od 1 stycznia 2002 roku zgodnie z ustawą
o rachunkowoĞci.
W ramach okreĞlenia sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych Spóáka opracowaáa i wdroĪyáa:
–
zakáadowy plan kont, ustalający wykaz kont ksiĊgi gáównej, przyjĊte zasady klasyfikacji zdarzeĔ,
zasady – prowadzenia ksiąg pomocniczych oraz ich powiązania z kontami ksiĊgi gáównej,
–
wykaz zbiorów danych tworzących ksiĊgi rachunkowe na komputerowych noĞnikach danych z okreĞleniem
ich – struktury, wzajemnych powiązaĔ i funkcji,
–
opis systemu informatycznego.
W Spóáce stosowany jest komputerowy system ewidencji ksiĊgowej SUN Systems, produkcji firmy Systems Union
Holdings Ltd. System posiada zabezpieczenia hasáowe przed dostĊpem osób nieuprawnionych. Dokumentacja systemu
przetwarzania danych zawiera miĊdzy innymi wykaz stosowanych programów. Spóáka przedstawiáa biegáemu pisemne
stwierdzenie Zarządu Spóáki dopuszczenia programów do stosowania. Dokumentacja speánia wymogi art. 10 ustawy ust 3
lit. c) ustawy.
Ewidencja analityczna Ğrodków trwaáych jest prowadzona w dwóch systemach ksiĊgowych, których powiązanie utrudnia
prawidáowe rozliczenie róĪnic inwentaryzacyjnych Ğrodków trwaáych. Poza tym ksiĊgi prowadzone przy uĪyciu systemu
speániają wymogi art.13 i art. 14 ust. 4 ustawy.
Udokumentowanie operacji gospodarczych, ksiĊgi rachunkowe oraz powiązanie zapisów ksiĊgowych z dokumentami
oraz sprawozdaniem finansowym speánia wymogi rozdziaáu 2 ustawy.
KsiĊgi rachunkowe Spóáki są przechowywane zgodnie z rozdziaáem 8 ustawy o rachunkowoĞci.
Kontrola wewnĊtrzna
Zarząd Spóáki jest odpowiedzialny za ustanowienie i utrzymywanie systemu kontroli wewnĊtrznej. W tym celu Zarząd
musi oceniü potencjalne koszty i korzyĞci ustalenia i wdroĪenia okreĞlonych zasad i procedur kontroli wewnĊtrznej.
Podczas planowania badania sprawozdaĔ finansowych Spóáki BAUMA S.A. za rok zakoĔczony 31 grudnia 2002 roku
wziĊliĞmy pod uwagĊ system kontroli wewnĊtrznej Spóáki w celu okreĞlenia naszych procedur na potrzeby badania
sprawozdaĔ finansowych. Ocena nasza nie miaáa jednak na celu uzyskanie pewnoĞci co do efektywnoĞci dziaáania
systemu kontroli wewnĊtrznej.
BAUMA S.A.
Zarząd Spóáki BAUMA S.A. ustanowiá kontrolĊ funkcjonalną.
W trakcie naszych badaĔ nic nie zwróciáo naszej uwagi, abyĞmy mogli stwierdziü, Īe kontrola wewnĊtrzna nie zapewnia
kompletnego i poprawnego ujĊcia, udokumentowania i sprawdzenia:
a) przychodów i rozchodów materiaáów, towarów, produktów i usáug oraz związanych z tym faktur,
b) przychodów i rozchodów Ğrodków pieniĊĪnych, a m.in. czeków, weksli, papierów wartoĞciowych,
c) naliczania i wypáaty wynagrodzeĔ za pracĊ.
D.
INFORMACJE SZCZEGÓàOWE
Badanie sprawozdania finansowego zostaáo przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 25 listopada 2002 roku,
zawartej pomiĊdzy BAUMA S.A. a firmą Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
ul. Fredry 6, wpisaną, na prowadzoną przez Krajową IzbĊ Biegáych Rewidentów, listĊ podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdaĔ finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego
zostaáo przeprowadzone pod nadzorem biegáego rewidenta Wacáawa Nitki w dniach od 2 do 6 grudnia 2002 roku oraz od
3 do 19 lutego 2003 roku.
Wyboru podmiotu uprawnionego do badania dokonaáa Rada Nadzorcza uchwaáą nr 24/2002 z dnia 18 listopada 2002 r.
na podstawie upowaĪnienia zawartego w § 16 pkt. 2 pkt. 14 statutu Spóáki.
W trakcie badania biegáemu rewidentowi udostĊpniono wszystkie Īądane dokumenty i dane, jak równieĪ udzielono
wyczerpujących informacji i wyjaĞnieĔ, co miĊdzy innymi zostaáo potwierdzone pisemnym oĞwiadczeniem Zarządu
Spóáki z dnia 28 lutego 2003 roku.
Komentarz co do prawidáowoĞci i rzetelnoĞci poszczególnych pozycji bilansowych i rachunku zysków i strat
BILANS
PoniĪej zaprezentowano podstawowe grupy pozycji ze zbadanego bilansu na dzieĔ 31 grudnia 2002 r. (w tys. zá):
WartoĞci niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwaáe
NaleĪnoĞci dáugoterminowe
Inwestycje dáugoterminowe
Dáugoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
Zapasy
NaleĪnoĞci krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
Kapitaá zakáadowy
NaleĪne wpáaty na poczet kapitaáu
Kapitaá zapasowy
Kapitaá rezerwowy z aktualizacji wyceny
Pozostaáe kapitaáy rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegáych
Zysk (strata) netto bieĪącego roku obrotowego
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania dáugoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia miĊdzyokresowe
1.038
68.068
–
7.886
5.390
3.498
27.129
360
3.235
8.851
–
33.645
–
974
(869)
(5.152)
–
4.270
23.037
47.391
4.457
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PoniĪej zaprezentowano podstawowe grupy pozycji ze zbadanego rachunku zysków i strat za okres 12 miesiĊcy
zakoĔczony 31 grudnia 2002 roku (w tys. zá):
Przychody netto ze sprzedaĪy produktów, towarów i materiaáów
Koszty sprzedanych towarów i materiaáów
60.609
52.497
BAUMA S.A.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaĪy
Koszty sprzedaĪy
Koszty ogólnego Zarządu
8.112
2.110
5.626
Zysk (strata) netto ze sprzedaĪy
Pozostaáe przychody operacyjne
Pozostaáe koszty operacyjne
376
12.583
8.966
Zysk (strata) na dziaáalnoĞci operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
3.993
3.587
14.366
Zysk (strata) na dziaáalnoĞci gospodarczej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
(6.786)
–
–
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Pozostaáe obowiązkowe zmniejszenie zysku
(6.786)
(1.634)
–
Zysk (strata) netto
(5.152)
Pozycje ksztaátujące wynik finansowy Spóáka ujĊáa kompletnie i prawidáowo w istotnych kwestiach w odniesieniu do
caáoĞci sprawozdania finansowego. Struktura kosztów i przychodów operacyjnych, pozostaáych przychodów i kosztów
operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych zostaáa przedstawiona w notach objaĞniających (informacji
dodatkowej) do sprawozdania finansowego.
Inwentaryzacja
InwentaryzacjĊ wartoĞci niematerialnych i prawnych przeprowadzono drogą porównania danych ksiĊgowych z
dokumen-tami wedáug stanu na dzieĔ 31.12.2002 r.
Terminy i czĊstotliwoĞü przeprowadzenia inwentaryzacji Ğrodków trwaáych zostaáy zachowane. Ostatnią inwentaryzacjĊ
przeprowadzono wedáug stanu na dzieĔ 30.09.2002 roku oraz na dzieĔ 30.11.2002 roku.
W wyniku przeprowadzonej inwentaryzacji stwierdzono nadwyĪki w kwocie 1.665 tys. zá oraz niedobory w kwocie 382
tys. zá. W trakcie rozliczania inwentaryzacji nie wyjaĞniono w peáni przyczyn powstania róĪnic. NadwyĪki w kwocie
1.665 tys. zá odniesiono na pozostaáe przychody operacyjne, niedobory w kwocie 382 tys. zá w pozostaáe koszty
operacyjne.
InwentaryzacjĊ aktywów finansowych zgromadzonych na rachunkach bankowych przeprowadzono w drodze potwierdzenia otrzymanego od banków wedáug stanu na 31.12.2002 roku.
Poprzednią inwentaryzacjĊ zapasów przeprowadzano wedáug stanu na dzieĔ 31.10.2001 roku a obecną wedáug na dzieĔ
30.11.2002 roku. RóĪnice inwentaryzacyjne ujĊto w badanym roku. Zachowano terminowoĞü i czĊstotliwoĞü przeprowadzenia inwentaryzacji.
Potwierdzenia sald naleĪnoĞci wysáano wg stanu na dzieĔ 30 listopada 2002 roku, z zachowaniem ustawowych
terminów. Odpowiedzi uzyskano do sald na kwotĊ 11.950 tys. zá, co stanowi 35,5% inwentaryzowanej pozycji. Do dnia
badania odbiorcy uregulowali z salda na dzieĔ 31.12.2002 roku kwotĊ 5.996 tys. zá. W trakcie badania audytor wysáaá
proĞby o potwierdzenie sald naleĪnoĞci handlowych wedáug stanu na dzieĔ 31 grudnia 2002 roku do istotnych odbiorców
na áączną wartoĞü 9.979 tys. zá. OtrzymaliĞmy zgodne potwierdzenia sald na kwotĊ 8.125 tys. zá, co stanowi 81,42%
wartoĞci wysáanej.
Salda zobowiązaĔ z kontrahentami uzgodniono poprzez wysáanie potwierdzeĔ sald wg stanu na dzieĔ 30 listopada 2002
roku, z zachowaniem ustawowych terminów. Odpowiedzi uzyskano na kwotĊ 11.707 tys. zá co stanowi 84,01%
inwentaryzowanej pozycji.
Podczas badania audytor wysáaá proĞby o potwierdzenie sald zobowiązaĔ od kontrahentów, z którymi Spóáka utrzymywaáa
istotne obroty wedáug stanu na 31 grudnia 2002 roku na áączną wartoĞü 2.443 tys. zá. OtrzymaliĞmy 69% zgodnych
potwierdzeĔ sald. Z salda bilansowego do dnia zakoĔczenia badania zostaáa uregulowana wartoĞü 5.173 tys. zá.
Stan gotówki w kasie zostaá potwierdzony inwentaryzacją na dzieĔ 31.12.2002 r.
ĝrodki pieniĊĪne na rachunkach bankowych zostaáy zinwentaryzowane poprzez uzgodnienie sald kont z wyciągami oraz
potwierdzeniami bankowymi. Potwierdzenia banków przysáane audytorowi potwierdzają stan Ğrodków na rachunkach
bankowych i kredytów wykazany w ksiĊgach oraz w bilansie na dzieĔ 31.12.2002r.
Pozostaáe pozycje aktywów i pasywów zinwentaryzowano poprzez uzgodnienia z odpowiednią dokumentacją.
BAUMA S.A.
Wycena
Stosowane przez SpóákĊ zasady wyceny zostaáy opisane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Są one
zgodne z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeĞnia 1994 roku o rachunkowoĞci.
PrzyjĊte przez SpóákĊ zasady rachunkowoĞci zostaáy wybrane z dopuszczalnych przez ustawĊ o rachunkowoĞci i są
stosowane przez nią w sposób prawidáowy i ciągáy.
Rzeczowe aktywa trwaáe, wartoĞci niematerialne i prawne oraz rzeczowe skáadniki majątku obrotowego zostaáy
wycenione z zastosowaniem rzeczywiĞcie poniesionych na ich nabycie (wytworzenie) cen (kosztów), z tym Īe, w trakcie
rozliczania inwentaryzacji Ğrodków trwaáych nie wyjaĞniono w peáni przyczyn powstania róĪnic inwentaryzacyjnych.
NadwyĪki w kwocie 1.665 tys. zá odniesiono na pozostaáe przychody operacyjne, niedobory w kwocie 382 tys. zá
w pozostaáe koszty operacyjne. Przedstawiona nam dokumentacja nie pozwala na oszacowanie wpáywu peánego
rozliczenia róĪnic na stan Ğrodków trwaáych oraz wynik finansowy netto.
Udziaáy i akcje w innych jednostkach zaliczane do aktywów trwaáych wyceniane są wedáug ceny nabycia.
Pozycja sprawozdania „Dáugoterminowe aktywa finansowe” zawiera miĊdzy innymi udziaáy w spóáce BAUMA
Kruszywa Sp. z o.o. o wartoĞci 1.000 tys. zá. W 2002 roku spóáka BAUMA Kruszywa poniosáa stratĊ netto w kwocie
1.017 tys. zá, a skumulowana strata na dzieĔ 31.12.2002 roku wynosi 3.848 tys. zá. Na dzieĔ 31.12.2002 roku kapitaá
wáasny BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. wynosi 1.502 tys. zá i jest niĪszy od kapitaáu podstawowego o kwotĊ 3.848 tys. zá.
Zdaniem Zarządu BAUMA S.A. plany finansowe i przyszáe wyniki finansowe Spóáki BAUMA Kruszywa nie wskazują
na koniecznoĞü dokonania odpisów aktualizujących.
uwzglĊdnia straty z lat ubiegáych w kwocie 4.069 tys. zá, które wpáynĊáy na utworzenie aktywów w kwocie 1.099 tys. zá.
Wobec niepewnoĞci związanej z moĪliwoĞcią realizacji przez SpóákĊ prognozowanych wyników finansowych nie jest
moĪliwa ocena realnoĞci aktywów podatkowych wykazanych w bilansie na dzieĔ 31.12.2002 roku.
Na dzieĔ 31.12.2002 roku Spóáka wykazuje naleĪnoĞci netto w kwocie 27.129 tys. zá. Odpisy aktualizujące wartoĞü
naleĪnoĞci wynoszą na ten dzieĔ 5.234 tys. zá.
Zdaniem Zarządu BAUMA S.A. posiadane zabezpieczenia naleĪnoĞci gwarantują ich realnoĞü.
Spóáka posiada naleĪnoĞü od spóáki PIA Piasecki S.A. kwocie 1.509 tys. zá. Zdaniem Zarządu Spóáki dokonana przez
PIA Piasecki S.A. cesja naleĪnoĞci od Telewizji Polskiej S.A. na rzecz BAUMA S.A. stanowi zabezpieczenie
gwarantujące realnoĞü tej naleĪnoĞci.
W związku z nieuregulowaniem objĊtych cesją naleĪnoĞci, Zarząd BAUMA S.A. wniósá pozew sądowy przeciwko
Telewizji Polskiej S.A. Obecnie trwa postĊpowanie procesowe, a ostateczne skutki sporu nie dadzą siĊ oceniü.
W związku z tym, nie dokonano odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci, które mogą byü konieczne w razie
niekorzystnego dla Spóáki wyroku sądowego. Spóáka opisujĊ tĊ sprawĊ w nocie nr 8 do sprawozdania finansowego.
Pozostaáe skáadniki aktywów i pasywów, poza opisanymi powyĪej zostaáy wycenione w wartoĞciach nominalnych lub
wymagających zapáaty z zachowaniem zasady ostroĪnej wyceny.
Wykazane w sprawozdaniu finansowym rezerwy i rozliczenia miĊdzyokresowe bierne ujĊto w wiarygodnie wyszacowanych lub przewidywanych kwotach.
Prezentacja
Spóáka dokonaáa prawidáowej prezentacji poszczególnych skáadników aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
w sprawozdaniu finansowym. Wprowadzenie do sprawozdania, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian
w kapitale wáasnym oraz rachunek przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych wraz z dodatkowymi notami, informacjami
i objaĞnieniami, stanowiącymi ich integralną czĊĞü, zawierają wszystkie pozycje, których ujawnienie w sprawozdaniu
finansowym jest wymagane przepisami ustawy z dnia 29 wrzeĞnia 1994 roku o rachunkowoĞci oraz statutu spóáki,
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 roku w sprawie informacji bieĪących i okresowych
przekazywanych przez remitentów papierów wartoĞciowych i statutu Spóáki oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia
16 paĨdziernika 2001 roku w sprawie szczegóáowych warunków, jakim powinien odpowiadaü prospekt emisyjny oraz
skrót prospektu.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera wszystkie informacje wymagane zaáącznikiem nr 1 do ustawy
o rachunkowoĞci. Spóáka potwierdziáa zasadnoĞü zastosowania kontynuacji dziaáalnoĞci przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego.
Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego zostaáy prawidáowo i kompletnie opisane w tym wprowadzeniu.
Informacje o wybranych pozycjach sprawozdania finansowego
Struktura zapasów
Struktura wiekowa zapasów przedstawia siĊ nastĊpująco:
–
do 3 m-cy
2.036 tys. zá
BAUMA S.A.
–
od 3 do 6 m-cy
–
od 6 do 9 m-cy
–
od 9 do 12 m-cy
–
pow. 12 m-cy
razem:
–
mieszkania przejĊte za dáugi
–
zaliczki na poczet dostaw
–
odpisy aktualizujące
–
ogóáem zapasy:
145 tys. zá
63 tys. zá
71 tys. zá
249 tys. zá
2.564 tys. zá
890 tys. zá
344 tys. zá
(300) tys. zá
3.498 tys. zá
Struktura naleĪnoĞci
Struktura czasowa naleĪnoĞci zostaáa prawidáowo przedstawiona w nocie objaĞniającej tĊ pozycjĊ bilansu.
W zbadanej przez nas próbie naleĪnoĞci przedawnione lub umorzone nie wystąpiáy.
Struktura zobowiązaĔ
Struktura czasowa zobowiązaĔ z tytuáu dostaw i usáug przedstawia siĊ nastĊpująco:
Zobowiązania z tytuáu dostaw i usáug:
w terminie páatnoĞci:
6.193 tys. zá
przeterminowane:
12.790 tys. zá
w tym:
do 3 m-cy
5.311 tys. zá
od 3 do 6 m-cy
3.959 tys. zá
pow. 9 m-cy
3.520 tys. zá
ogóáem:
18.983 tys. zá
Struktura czasowa zobowiązaĔ dáugoterminowych zostaáa prawidáowo przedstawiona w nocie objaĞniającej
tĊ pozycjĊ bilansu.
Zobowiązania przedawnione lub umorzone w zbadanej przez nas próbie nie wystąpiáy.
Rozliczenia miĊdzyokresowe i rezerwy na zobowiązania
Noty objaĞniające aktywne i pasywne rozliczenia miĊdzyokresowe oraz rezerwy na zobowiązania w sposób prawidáowy
opisują ich strukturĊ.
Koszty i przychody rozliczane w czasie prawidáowo zakwalifikowano w stosunku do badanego okresu obrotowego.
Rezerwy na zobowiązania ustalono w wiarygodnie oszacowanych lub przewidywanych kwotach.
uwzglĊdnia straty z lat ubiegáych w kwocie 4.069 tys. zá, które wpáynĊáy na utworzenie aktywów w kwocie 1.097 tys. zá.
Wobec niepewnoĞci związanej z moĪliwoĞcią realizacji przez SpóákĊ prognozowanych wyników finansowych nie jest
moĪliwa ocena realnoĞci aktywów podatkowych wykazanych w bilansie na dzieĔ 31.12.2002 roku.
Pozostaáe pozycje rozliczeĔ miĊdzyokresowych ujĊte kompletnie i prawidáowo w istotnych aspektach w odniesieniu do
caáoĞci sprawozdania finansowego.
Zestawienie zmian w kapitale wáasnym
Zestawienie zmian w kapitale wáasnym wykazuje zmniejszenie stanu kapitaáów wáasnych w badanym okresie w kwocie
5.152 tys. zá.
Sprawozdanie z przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych
Sprawozdanie z przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych wykazuje:
–
nadwyĪkĊ Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci operacyjnej
–
niedobór Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci inwestycyjnej
–
niedobór Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci finansowej
27.431 tys. zá,
8.032 tys. zá,
19.291 tys. zá,
a jego pozycje prawidáowo powiązane są z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz ksiĊgami rachunkowymi.
Dodatkowe informacje i objaĞnienia sprawozdania finansowego
Spóáka sporządziáa dodatkowe informacje i objaĞnienia w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji bilansu
i rachunku zysków i strat oraz opisów sáownych.
Noty objaĞniające do pozycji: rzeczowe aktywa trwaáe, wartoĞci niematerialne i prawne, inwestycje, zobowiązania
i rezerwy prawidáowo przedstawiają zwiĊkszenia i zmniejszenia oraz tytuáy tych zmian w ciągu roku obrotowego.
Z dodatkowych informacji przedstawionych przez SpóákĊ, wynika, Īe na majątku BAUMA S.A. wystĊpują obciąĪenia
o charakterze prawno rzeczowym i obligacyjnym dotyczącym zabezpieczeĔ spáaty kredytów.
Dodatkowe informacje i objaĞnienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidáowy i kompletny opisują pozycje
sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostaáe informacje wymagane wedáug zaáącznika nr 1 do ustawy
BAUMA S.A.
o rachunkowoĞci oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 roku w sprawie informacji
bieĪących i okresowych przekazywanych przez remitentów papierów wartoĞciowych, oraz Rozporządzeniem Rady
Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 roku w sprawie szczegóáowych warunków, jakim powinien odpowiadaü prospekt
emisyjny oraz skrót prospektu.
Sprawozdanie Zarządu z dziaáalnoĞci Spóáki w 2002 roku
Zarząd sporządziá i zaáączyá do sprawozdania finansowego sprawozdanie Zarządu z dziaáalnoĞci Spóáki w roku
obrotowym 2002. Sprawozdanie Zarządu z dziaáalnoĞci zawiera informacje wymagane art. 49 ustawy o rachunkowoĞci
oraz rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 roku w sprawie informacji bieĪących i okresowych
przekazywanych przez remitentów papierów wartoĞciowych.
DokonaliĞmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim tych informacji, dla których bezpoĞrednim
Ĩródáem jest zbadane sprawozdanie finansowe.
Uzasadnienie wydanej opinii
W wyniku przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego Bauma S.A. za 2002 rok, wydaliĞmy o tym
sprawozdaniu opiniĊ z zastrzeĪeniem dotyczącym aktywów z tytuáu podatku odroczonego. Spóáka wykazuje aktywa
z tytuáu podatku odroczonego w kwocie 4.418 tys. zá. Kalkulacja podatku odroczonego uwzglĊdnia straty z lat ubiegáych
w kwocie 4.069 tys. zá, które wpáynĊáy na utworzenie aktywów w kwocie 1.099 tys. zá. Wobec niepewnoĞci związanej
z moĪliwoĞcią realizacji przez SpóákĊ prognozowanych wyników finansowych, nie jest moĪliwa ocena realnoĞci
aktywów podatkowych wykazanych w bilansie na dzieĔ 31.12.2002 roku.
Nie zgáaszając dalszych zastrzeĪeĔ do prawidáowoĞci i rzetelnoĞci zbadanego sprawozdania finansowego bĊdącego
przedmiotem naszej opinii, zwróciliĞmy uwagĊ na nastĊpujące zagadnienia:
1.
Zarząd sporządziá sprawozdanie finansowe przy zaáoĪeniu kontynuowania przez SpóákĊ dziaáalnoĞci. ZwróciliĞmy
uwagĊ na informacje zawarte w punkcie 19 w dodatkowych notach objaĞniających, w którym Zarząd przedstawia
czynniki wpáywające na sytuacjĊ finansową Spóáki, czynniki jakie mogą wpáynąü na jej poprawĊ. W badanym
okresie Spóáka poniosáa stratĊ netto w kwocie 5.152 tys. zá, a jej zobowiązania krótkoterminowe na dzieĔ 31
grudnia 2002 roku przewyĪszaáy aktywa obrotowe o kwotĊ 13.169 tys. zá. Czynniki te wraz z innymi opisanymi
w punkcie 19 w dodatkowych notach objaĞniających rodzą niepewnoĞü czy spóáka bĊdzie w stanie kontynuowaü
dziaáalnoĞü w dającej siĊ przewidzieü przyszáoĞci. Sprawozdanie finansowe nie zawiera Īadnych korekt, jakie
mogą siĊ okazaü konieczne na skutek niemoĪnoĞci kontynuowania przez SpóákĊ dziaáalnoĞci. MoĪliwoĞü
kontynuowania dziaáalnoĞci jest uzaleĪniona od pozytywnych wyników dziaáaĔ podjĊtych przez Zarząd Spóáki,
w tym od planowanej emisji obligacji.
2.
Spóáka posiada udziaáy w spóáce BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. o wartoĞci 1.000 tys. zá. W 2002 roku spóáka
BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. poniosáa stratĊ netto w kwocie 1.017 tys. zá. Na na dzieĔ 31.12.2002 roku
skumulowana starta wynosi 3.848 tys. zá, a kapitaá wáasny wynosi 1.502 tys. zá i jest niĪszy od kapitaáu
podstawowego o kwotĊ 3.848 tys. zá.
W 2002 roku rozpoczĊto zmianĊ profilu dziaáalnoĞci spóáki BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. z wydobycia kruszyw na
dziaáalnoĞü handlową. Zdaniem Zarządu zmiana profilu dziaáalnoĞci umoĪliwi osiąganie w najbliĪszych latach
zysku netto w wysokoĞci pozwalającej na odtworzenie kapitaáu wáasnego i w związku z tym nie wystĊpuje
koniecznoĞü dokonania odpisów aktualizujących wartoĞü udziaáów.
Przyszáa sytuacja finansowa spóáki BAUMA Kruszywa Sp. z o.o. a tym samym wartoĞü udziaáów BAUMA S.A.
w tej spóáce wykazana w sprawozdaniu finansowym jest uzaleĪniona od realizacji zaáoĪeĔ przyjĊtych w planie
restrukturyzacji oraz sytuacji gospodarczej sektora budowlanego.
3.
BAUMA S.A. posiada naleĪnoĞü od spóáki PIA Piasecki S.A. kwocie 1.509 tys. zá. Zdaniem Zarządu Spóáki
dokonana przez PIA Piasecki S.A. cesja naleĪnoĞci od Telewizji Polskiej S.A. na rzecz BAUMA S.A. stanowi
zabezpieczenie gwarantujące realnoĞü tej naleĪnoĞci. W związku z nieuregulowaniem objĊtych cesją naleĪnoĞci,
Zarząd BAUMA S.A. wniósá pozew sądowy przeciwko Telewizji Polskiej S.A.. Obecnie trwa postĊpowanie
procesowe, a ostateczne skutki sporu nie dadzą siĊ oceniü. W związku z tym nie dokonano odpisów
aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci, które mogą byü konieczne w razie niekorzystnego dla Spóáki wyroku
sądowego.
4.
Sprawozdanie finansowe BAUMA S.A. jest sprawozdaniem jednostkowym i nie moĪe byü ono jedyna podstawą
oceny sytuacji finansowej i majątkowej Spóáki, która jest podmiotem dominującym w grupie kapitaáowej. Oprócz
sprawozdania jednostkowego Spóáka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitaáowej, dla
której jest jednostka dominującą.
ZgodnoĞü z przepisami prawa
OĞwiadczenia Zarządu
Biegáy rewident otrzymaá od Zarządu Spóáki pisemne oĞwiadczenie, w którym Zarząd stwierdziá, iĪ Spóáka przestrzegaáa
przepisów prawa.
OĞwiadczenie biegáego rewidenta
BAUMA S.A.
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. oraz poniĪej podpisany biegáy rewident potwierdzają, iĪ są uprawnieni do
badania sprawozdaĔ finansowych oraz, iĪ speániają oni warunki okreĞlone w art. 66 ust 2 i 3 ustawy o rachunkowoĞci, do
wyraĪenia bezstronnej i niezaleĪnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spóáki BAUMA S.A.
Badanie sprawozdaĔ finansowych zostaáo przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi w tej mierze przepisami prawa
oraz normami Ğrodowiskowymi.
Biegáy rewident:
Czáonek Zarządu
PREZES ZARZĄDU
Wacáaw Nitka
nr ewid. 2749
Wacáaw Nitka
Maria Rzepnikowska
........................................................................
osoby reprezentujące podmiot
Deloitte & Touche
Audit Services Sp. z o.o.
ul. Fredry 6
00-097 Warszawa
..............................................................
podmiot uprawniony do badania
sprawozdaĔ finansowych wpisany
na listĊ podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KIBR
Warszawa, 28 lutego 2003 roku
BAUMA S.A.
PISMO PREZESA ZARZĉDU
Do Akcjonariuszy Spóáki BAUMA S.A.
Szanowni PaĔstwo,
Rok 2002 byá kolejnym rokiem spadku produkcji budowlanej w Polsce. Sytuacja ta spowodowaáa szalenie negatywne
skutki u znacznej czĊĞci firm budowlanych. W pierwszym rzĊdzie dotyczy to iloĞci realizowanych zleceĔ, drastycznego
spadku uzyskiwanych marĪ a tym samym znacznego osáabienia ich kondycji finansowej. Wielkim problemem dla
wszystkich staáy siĊ zatory páatnicze, których konsekwencją są liczne postĊpowania ukáadowe oraz ogáaszane upadáoĞci
firm. Taka sytuacja rynkowa rykoszetem dotknĊáa równieĪ i naszą firmĊ. PrzeáoĪyáo to siĊ na zmniejszoną sprzedaĪ,
znaczący spadek marĪ i w konsekwencji istotny spadek rentownoĞci operacyjnej.
Rok 2002 to pierwszy rok w historii funkcjonowania firmy, który zakoĔczyá siĊ stratą netto. Mając powyĪsze na
uwadze, zarówno w zakresie struktury organizacyjnej, profilu dziaáania jak i widocznej stagnacji polskiego rynku
budowlanego, juĪ od początku 2002 r. Zarząd podjąá kroki zmierzające do dostosowania firmy do istniejących warunków
oraz intensywnej rozbudowy sieci sprzedaĪy produktów BAUMA S.A. na rynkach poza granicami Polski.
Dziaáania te przyniosáy wstĊpne rezultaty oraz zaowocują w przyszáoĞci istotną redukcją kosztów funkcjonowania
firmy oraz uniezaleĪnienia siĊ – poprzez wzrost eksportu – od sytuacji na polskim rynku budowlanym. Do
najistotniejszych decyzji naleĪy skoncentrowanie dziaáalnoĞci firmy na produkcji, sprzedaĪy i dzierĪawie deskowaĔ
inwentaryzowanych oraz likwidacja wszelkich innych aktywnoĞci gospodarczych, które miaáy miejsce w historii firmy.
Dotyczy to przede wszystkim zaniechania wydobywania kruszyw oraz Ğwiadczenia usáug w zakresie wynajmu Īurawi
wieĪowych.
Rok 2002 to pierwszy rok funkcjonowania naszych firm córek oraz dystrybutorów naszych produktów poza granicami
Polski. Produkty firmy BAUMA są juĪ znane w Rosji, Ukrainie i krajach Pribaátyki. JesteĞmy przekonani, Īe rok 2002
byá rokiem zapoznania i przekonania naszych nowych klientów do produktów BAUMA co przyniesie w najbliĪszej
wymierne efekty ekonomiczne.
W zakresie organizacji rozpoczĊliĞmy przebudowĊ naszej struktury w sposób istotny zmniejszając zatrudnienie.
OpracowaliĞmy strategiĊ funkcjonowania firmy na lata 2003–2005, której misja i cele zostaáy przekazane caáej zaáodze
z peáną nadzieją na ich realizacjĊ.
Wynikiem tej strategii jest równieĪ zmiana funkcjonowania firmy i przeobraĪania jej w „FirmĊ wiedzy” UwaĪamy, Īe
jakoĞü naszych produktów, zaawansowanie techniczne i technologiczne oraz profesjonalizm naszej zaáogi daje nam
podstawy do skutecznego przeobraĪenia Spóáki.
Podstawą tych dziaáaĔ jest równieĪ uzyskanie zgodnych z normami europejskimi certyfikatów na produkty BAUMA.
Te dziaáania zaowocowaáy nawiązaniem kontaktów handlowych z dwoma dystrybutorami naszych produktów na terenie
Niemiec i Szwajcarii.
Jestem przekonany, Īe wszelkie dziaáania, których wdraĪanie rozpoczĊliĞmy w roku 2002 spowodują znaczną poprawĊ
uzyskiwanych przez SpóákĊ wyników i przekonają naszych Akcjonariuszy o skutecznoĞci podjĊtych decyzji i utrzymania
zaufania do firmy.
Andrzej Kozáowski
Prezes Zarządu BAUMA S.A.
BAUMA S.A.
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzglĊdnieniu
specyfiki dziaáalnoĞci emitenta, w szczególnoĞci:
a)
nazwĊ (firmĊ) i siedzibĊ, wskazanie wáaĞciwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot
dziaáalnoĞci emitenta wedáug Polskiej Klasyfikacji DziaáalnoĞci, zwanej dalej „PKD” a w przypadku gdy papiery
wartoĞciowe emitenta znajdują siĊ w obrocie na rynku regulowanym – takĪe wskazanie branĪy wedáug klasyfikacji
przyjĊtej przez dany rynek.
BAUMA S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Klasyków 10 dziaáa jako spóáka akcyjna prawa handlowego, wpisana do Rejestru PrzedsiĊbiorców przez Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy XX Wydziaá Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000055818. Powstaáa drogą przeksztaácenia na spóákĊ akcyjną spóáki
Bauma – Spóáka z ograniczoną odpowiedzialnoĞcią zgodnie z zapisem w akcie notarialnym pod numerem
Repertorium A-5500/95 w dniu 15.09.1995 roku. Ze wzglĊdu na rodzaj prowadzonej dziaáalnoĞci spóáka Bauma
SA w klasyfikacji EKD otrzymaáa nr 7132.
Przedmiotem dziaáania Spóáki jest prowadzenie dziaáalnoĞci wytwórczej, budowlanej, handlowej i usáugowej na
rachunek wáasny lub rachunek osób trzecich w zakresie:
1. WydzierĪawienie i sprzedaĪ rusztowaĔ i deskowaĔ budowlanych, w tym równieĪ na zasadach leasingu, (PKD
71.32. Z)
2. Wykonywanie na zlecenie projektów zastosowaĔ deskowaĔ i rusztowaĔ, (45.25 E)
3. Kompletowanie deskowaĔ i rusztowaĔ wedáug projektu dla danego przedsiĊbiorstwa, (45.25 E)
4. Wykonywanie remontów i prac konserwacyjnych deskowaĔ i rusztowaĔ, (45.25 E)
5. Prowadzenie importu na potrzeby produkcyjne i usáugowe Spóáki, Akcjonariuszy i kooperantów, (PKD 74.84 B)
6. Prowadzenie eksportu usáug Ğwiadczonych przez SpóákĊ, (PKD 74.84 B)
7. Prowadzenie eksportu towarów i usáug pochodzących od innych podmiotów na zasadzie umowy komisu, (PKD
74.84 B)
8. Usáugi budowlane z zakresu budownictwa komunikacyjnego oraz instalacji podziemnych. (PKD 45.23 A)
9. Usáugi budowlane i instalacyjne w dziedzinie budownictwa ogólnego, (45.21 .A)
10. Przedstawicielstwa firm produkcyjnych i Ğwiadczących usáugi w branĪy budowlanej, (PKD 51.13 Z)
11. Konserwacja zabytków, (PKD 45.25. E)
12. Projektowanie, nadzór, doradztwo techniczne i wykonawstwo inwestycji w branĪy budowlanej, (PKD 74.20. A)
13. DziaáalnoĞü produkcyjna w zakresie branĪy budowlanej, (PKD 28.11. B)
14. DziaáalnoĞü transportowa i sprzĊtowa, w tym sprzedaĪ i dzierĪawa sprzĊtu budowlanego, w tym równieĪ na
zasadach leasingu, ( PKD 60.24. A)
15. SprzedaĪ materiaáów i surowców budowlanych (51.53)
16. ĝwiadczenie usáug w zakresie doradztwa finansowego, ksiĊgowego i inwestycyjnego. (PKD 74.12. Z)
17. Wydobywanie i eksploatacja kruszyw, Īwiru oraz innych materiaáów i surowców przydatnych dla prowadzenia
przez SpóákĊ dziaáalnoĞci w zakresie przedmiotu jej przedsiĊbiorstwa, (PKD 14.21. Z)
18. Usáugi agencyjne i poĞrednictwa w zakresie objĊtym przedsiĊbiorstwem Spóáki, (74.84 B).
b)
wskazanie czasu trwania dziaáalnoĞci emitenta, jeĪeli jest oznaczony.
Czas trwania Spóáki jest nie oznaczony.
c)
wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.
Prezentowane poniĪej sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku oraz prezentuje
porównywalne dane za okres od 01.01.2001 do 31.12.2001 roku.
d)
informacje dotyczące skáadu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta
Zarząd Spóáki jest trzyosobowy. W pierwszym póároczu 2002 r. nastąpiáy zmiany w skáadzie osobowym Zarządu
Spóáki. Do dnia 24 maja 2002 r. obowiązki Czáonka Zarządu – Dyrektora Finansowego peániá Krzysztof Adamski,
od dnia 24 maja 2002 r. na mocy uchwaáy Rady Nadzorczej powoáano na to stanowiska Jarosáawa Stefaniaka.
Wedáug stanu na 31 grudnia 2002 roku skáad Zarządu BAUMA S.A. jest nastĊpujący:
Andrzej Kozáowski – Prezes Zarządu
Krzysztof Orzeáowski – Czáonek Zarządu – Dyrektor ds. Technicznych i Rozwoju
Jarosáaw Stefaniak – Czáonek Zarządu – Dyrektor Finansowy
Skáad Rady Nadzorczej BAUMA S.A. wedáug stanu na 31 grudnia 2002 r. jest nastĊpujący:
Robert Tomaszewski
Przewodniczący
Dariusz ProĔczuk
Wiceprzewodniczący
Krzysztof Goetz
Czáonek
Zbigniew KoĨmiĔski
Czáonek
Andrzej Marczewski
Czáonek
Grzegorz Cimochowski
Czáonek
Zbigniew Twardowski
Czáonek
BAUMA S.A.
W związku z upáywem okresu kadencji z dniem 27 czerwca 2002 r. funkcje Czáonka Rady Nadzorczej BAUMA
S.A. przestali peániü: Piotr Racáawski i Robert Dziubáowski. W tym samym dniu na Czáonka Rady Nadzorczej
Spóáki powoáany zostaá Zbigniew Twardowski.
Zgodnie z uchwaáą Nr 2 NWZA BAUMA S.A. z dnia 13.07.2001 r. Grzegorz Cimochowski zostaá powoáany na
czáonka Rady Nadzorczej BAUMA S.A.. W aktualnym wypisie z KRS fakt ten nie zostaá uwidoczniony. Spóáka
zgáosiáa wniosek o korektĊ do KRS.
wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane áączne – jeĪeli w skáad
przedsiĊbiorstwa emitenta wchodzą wewnĊtrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe. nie dotyczy
e)
wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Spóáka jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące wszystkie
jednostki grupy kapitaáowej.
w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiáo poáączenie
wskazanie, Īe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po poáączeniu spóáek, oraz wskazanie zastosowanej
metody rozliczenia poáączenia – nie dotyczy.
f)
wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostaáo sporządzone przy zaáoĪeniu kontynuowania dziaáalnoĞci
gospodarczej przez emitenta w dającej siĊ przewidzieü przyszáoĞci oraz czy nie istniej ą okolicznoĞci wskazujące
na zagroĪenie kontynuowania dziaáalnoĞci.
Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostaáo przy zaáoĪeniu kontynuowania dziaáalnoĞci
gospodarczej przez SpóákĊ w dającej siĊ przewidzieü przyszáoĞci. W dodatkowej nocie objaĞniającej nr 19 zostaáy
przedstawione czynniki powodujące zagroĪenie dla kontynuowania przez SpóákĊ dziaáalnoĞci oraz dziaáania
podjĊte przez Zarząd, mające na celu poprawĊ páynnoĞci finansowej. UwzglĊdniając wyniki podjĊtych dziaáaĔ,
Zarząd nie widzi koniecznoĞci sporządzenia sprawozdania finansowego przy zastosowaniu przepisów art. 29
ustawy o rachunkowoĞci.
g)
stwierdzenie, Īe sprawozdania finansowe podlegaáy przeksztaáceniu w celu zapewnienia porównywalnoĞci danych,
a zestawienie i objaĞnienie róĪnic, bĊdących wynikiem korekt z tytuáu zmian zasad (polityk rachunkowoĞci lub
korekt báĊdów podstawowych zostaáo zamieszczone w dodatkowej nocie objaĞniającej. Ze wzglĊdu na nowelizacjĊ
ustawy z dnia 29 wrzeĞnia 1994r, zostaáy przeksztaácone dane finansowe za okres poprzedni prezentowany
w niniejszym raporcie w celu zapewnienia porównywalnoĞci z danymi bieĪącego okresu sprawozdawczego.
Zestawienie i objaĞnienie dokonanych przeksztaáceĔ zostaáo zamieszczone w zaáączniku do dodatkowej noty
objaĞniającej Nr 16.
h)
wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano
korekt wynikających z zastrzeĪeĔ w opiniach podmiotów uprawnionych do badania, o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostaáy zamieszczone
w prospekcie.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdaĔ finansowych wydaá opiniĊ z badania sprawozdania finansowego
Spóáki za rok poprzedni bez zastrzeĪeĔ.
i)
opis przyjĊtych zasad (polityki) rachunkowoĞci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
i danych porównywalnych,
W prezentowanych okresach Spóáka stosowaáa poniĪsze zasady i metody wyceny okreĞlone w ustawie
o rachunkowoĞci z dnia 29 wrzeĞnia 1994 r. z póĨniejszymi zmianami oraz w Zasadach (Polityce) RachunkowoĞci
Spóáki obowiązujących od dnia l .01.2002 r.
WartoĞci niematerialne i prawne
WartoĞci niematerialne i prawne wyceniano wedáug cen nabycia. WartoĞü początkowa wartoĞci niematerialnych i prawnych pomniejszana jest o odpisy umorzeniowe. Odpisów dokonuje siĊ metodą liniową.
Do naliczenia odpisów umorzeniowych stosowano nastĊpujące stawki, dostosowane do przewidywanego
okresu uĪywania:
oprogramowanie komputerów
pozostaáe
20%–30%
50%
Rzeczowy majątek trwaáy
ĝrodki trwaáe wyceniono wedáug cen nabycia lub kosztów wytworzenia. WartoĞü początkową pomniejszaj o odpisy
umorzeniowe oraz odpisy z tytuáu trwaáej utraty wartoĞci. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje siĊ na podstawie
planu, amortyzacji.
BAUMA S.A.
Stawki podatkowe odzwierciedlają rzeczywisty czas ekonomicznej uĪytecznoĞci Ğrodków trwaáych Spóáki. Z
uwagi na róĪnice pomiĊdzy wartoĞcią podatkową a bilansową Ğrodków trwaáych, z tytuáu zastosowania dla
szalunków, odmiennych niĪ podatkowe, stawek amortyzacyjnych. Spóáka tworzy rezerwĊ na odroczony
podatek dochodowy.
Na dzieĔ 01.01.2002 r. dokonano przeniesienia szalunków z RMK czynnych na rzeczowe aktywa trwaáe
(Ğrodki trwaáe), co pokazuje zaáącznik do dodatkowej noty objaĞniającej nr 16. W związku z tym dla w/w
szalunków przyjĊto stawki amortyzacyjne stosowane dla Ğrodków trwaáych.
Wszystkie Ğrodki trwaáe są amortyzowane wedáug nastĊpujących zasad:
– Ğrodki trwaáe niskocenne amortyzowane są jednorazowo w momencie oddania ich do uĪytkowania (wyjątek
stanowią szalunki i rusztowania; wydatki poniesione na nabycie szalunków nie stanowiących Ğrodków
trwaáych odpisywane są za poĞrednictwem czynnych rozliczeĔ miĊdzyokresowych kosztów w zaleĪnoĞci
od asortymentu w okresie 24 lub 36 miesiĊcy od daty wydania ich do uĪytkowania),
– pozostaáe Ğrodki trwaáe amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu przyjĊtych stawek.
Spóáka stosuje stawki amortyzacyjne w dopuszczalnych przepisami wysokoĞciach, i tak np.:
– inwestycje w obcych obiektach ( gr. 1)
10,0%–33,0%
– budynki i budowle (gr. l – gr. 2)
2,5%– 4,5%
– maszyny i urządzenia techniczne (gr. 3 – gr. 6)
5,0%– 30,0%
– Ğrodki transportowe
17,0%–20,0%
ĝrodki trwaáe w budowie – ich wartoĞü wykazywana jest wedáug cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Dáugoterminowe aktywa finansowe
Dáugoterminowe aktywa finansowe, które stanowią udziaáy w spóákach zaleĪnych wycenione są wedáug cen
nabycia z uwzglĊdnieniem odpisów aktualizujących z tytuáu trwaáej utraty wartoĞci.
Zapasy
Zakupione materiaáy i towary handlowe przyjmuje siĊ do ewidencji wedáug cen nabycia lub cen zakupu, a ich
rozchód wycenia siĊ wedáug zasady „pierwsze przyszáo, pierwsze wyszáo”. Na dzieĔ bilansowy towary i
materiaáy wycenione zostaáy w cenach rzeczywistych z uwzglĊdnieniem odpisów aktualizujących z tytuáu
trwaáej utraty wartoĞci. Nie wystĊpują zapasy wycenione w kwocie przekraczającej wartoĞü netto ich
sprzedaĪy.
NaleĪnoĞci, zobowiązania, kredyty i poĪyczki
NaleĪnoĞci i zobowiązania wykazywane są w kwotach wymagających zapáaty. NaleĪnoĞci, których spáata jest
zagroĪona są pomniejszane o odpisy aktualizujące ich wartoĞü.
Zobowiązania z tytuáu wyemitowanych weksli inwestycyjnych zostaáy wycenione w wartoĞci nominalnej
weksli. Kwota dyskonta weksli w czĊĞci dotyczącej okresu od 01–01–2003 do dnia wykupu obciąĪyáa czynne
rozliczenia miĊdzyokresowe kosztów.
Rozrachunki w walutach obcych ksiĊgowane są w momencie ich powstania wedáug Ğredniego kursu ustalonego
przez Prezesa NBP dla danej waluty, chyba Īe dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs. Na dzieĔ bilansowy
naleĪnoĞci/ zobowiązania wyraĪone w walutach obcych wycenione zostaáy wedáug kursów kupna/sprzedaĪy
danej waluty stosowanych w tym dniu przez banki, z których usáug spóáka korzysta, nie wyĪszym/niĪszym
jednak od kursu Ğredniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Zrealizowane róĪnice kursowe powstaáe miĊdzy dniem powstania naleĪnoĞci / zobowiązania a dniem zapáaty
ujmowane są w kosztach lub przychodach finansowych.
Powstaáe przy wycenie bilansowej rozrachunków w danej walucie ujemne bądĨ dodatnie róĪnice kursowe
zaliczane są odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. W rachunku zysków i strat Spóáka zgodnie
z przepisami ustawy o rachunkowoĞci wykazuje w przychodach finansowych nadwyĪkĊ dodatnich róĪnic
kursowych nad ujemnymi, lub w kosztach finansowych nadwyĪkĊ ujemnych róĪnic kursowych nad dodatnimi.
Zobowiązania warunkowe-pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spóáka uznaje potencjalny przyszáy obowiązek wykonania ĞwiadczeĔ, których
powstanie jest zaleĪne od zaistnienia okreĞlonych zdarzeĔ. Do zobowiązaĔ warunkowych zaliczono gwarancje i
porĊczenia udzielone jednostkom powiązanym oraz potencjalne zobowiązania z tytuáu toczących siĊ spraw
sądowych.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe na dzieĔ bilansowy obejmują gáównie Ğrodki pieniĊĪne wyceniane wedáug
wartoĞci nominalnej. ĝrodki pieniĊĪne w walucie obcej wyceniono na dzieĔ bilansowy wedáug kursu kupna
ustalonego dla danej waluty przez bank, z którego usáug jednostka korzysta.
Pozostaáe krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią kwoty premii zapáaconych przy nabyciu
opcji walutowych, których termin realizacji przypada po dniu bilansowym.
BAUMA S.A.
Rozliczenia miĊdzyokresowe
W pozycji rozliczeĔ miĊdzyokresowych kosztów po stronie aktywów ujĊto poniesione wydatki dotyczące
nastĊpnych okresów sprawozdawczych. Ich wartoĞü zostaáa wiarygodnie okreĞlona i spowodują w przyszáoĞci
wpáyw korzyĞci ekonomicznych. Do pozycji tej zaliczane są w tym miĊdzy innymi wydatki z tytuáu zakupu
uĪywanych w dáuĪszym okresie elementów szalunków nie zaliczonych do Ğrodków trwaáych. Z punktu
widzenia okresu rozliczenia, rozliczenia miĊdzyokresowe czynne kwalifikowane są do aktywów
krótkoterminowych lub dáugoterminowych. Na dzieĔ bilansowy wycena rozliczeĔ miĊdzyokresowych
czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostroĪnoĞci.
Czynne rozliczenia miĊdzyokresowe obejmują takĪe kwotĊ aktywów z tytuáu odroczonego podatku
dochodowego, ustaloną w wysokoĞci kwoty przewidzianej w przyszáoĞci do odliczenia od podatku
dochodowego, w związku z ujemnymi róĪnicami przejĞciowymi, które spowodują w przyszáoĞci zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moĪliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzglĊdnieniu zasady ostroĪnoĞci.
Za rozliczenia miĊdzyokresowe kosztów ujmowane w pasywach Spóáka uznaje prawdopodobne zobowiązania
przypadające na bieĪący okres sprawozdawczy, wynikające ze ĞwiadczeĔ wykonanych na rzecz Spóáki przez
kontrahentów i pracowników, jeĪeli ich wartoĞü jest znana lub moĪliwa do oszacowania w sposób wiarygodny
lub wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieĪącą dziaáalnoĞcią przyszáych ĞwiadczeĔ, moĪliwych
do oszacowania w sposób wiarygodny.
Rozliczenia miĊdzyokresowe przychodów obejmuj ą wartoĞü rozliczanych w czasie zysków osiągniĊtych na
transakcjach leasingu finansowego zwrotnego.
Kapitaáy wáasne
Kapitaáy wáasne Spóáki wyceniane są w wartoĞci nominalnej. Kapitaá zakáadowy wykazany jest w wysokoĞci
zgodnej ze statutem Spóáki oraz wpisami do Rejestru PrzedsiĊbiorców. Kapitaá zapasowy tworzony i
wykorzystywany jest zgodnie ze Statutem Spóáki.. Pozostaáe kapitaáy rezerwowe tworzone są zgodnie ze
Statutem Spóáki.
Rezerwy
Rezerwy bilansowe obejmuj ą gáównie rezerwĊ na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, która
zostaáa utworzona w wysokoĞci kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszáoĞci zapáaty, w związku
z wystĊpowaniem dodatnich róĪnic przejĞciowych, to jest róĪnic, które spowoduj ą zwiĊkszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszáoĞci.
Fundusze specjalne
PozycjĊ tĊ stanowi zakáadowy fundusz ĞwiadczeĔ socjalnych tworzony zgodnie z zasadami okreĞlonymi w
ustawie o ZFĝS.
Przychody
Spóáka uznaje za przychody ze sprzedaĪy uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyĞci
ekonomicznych, o wiarygodnie okreĞlonej wartoĞci, w formie zwiĊkszenia wartoĞci aktywów, albo
zmniejszenia wartoĞci zobowiązaĔ, które doprowadzą do wzrostu kapitaáu wáasnego lub zmniejszenia jego
niedoboru w inny sposób niĪ wycofanie Ğrodków przez udziaáowców lub wáaĞcicieli.
Przychody obejmuj ą równieĪ pozostaáe przychody operacyjne, przychody finansowe i zyski nadzwyczajne.
Koszty
Spóáka za koszty uznaje uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyĞci
ekonomicznych, o wiarygodnie okreĞlonej wartoĞci, w formie zmniejszenia wartoĞci aktywów, albo
zwiĊkszenia wartoĞci zobowiązaĔ i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitaáu wáasnego lub
zwiĊkszenia jego niedoboru w inny sposób niĪ wycofanie Ğrodków przez udziaáowców lub wáaĞcicieli.
Za koszty uznawane są ponadto pozostaáe koszty operacyjne, koszty finansowe i straty nadzwyczajne.
Podatki
Spóáka odprowadza podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z obowiązującą stawką okreĞloną w
ustawie z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. W sprawozdaniu finansowym Spóáka
wykazuje podatek dochodowy od osób prawnych w dwóch czĊĞciach: bieĪącej i odroczonej. Kwota dotycząca
czĊĞci bieĪącej wynika z deklaracji podatkowej, kwota dotycząca czĊĞci odroczonej stanowi róĪnicĊ pomiĊdzy
stanem rezerw i aktywów z tytuáu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z
uwzglĊdnieniem przepisów Art. 37 ust. 9. ustawy o rachunkowoĞci.
Do naliczania podatku VAT Spóáka stosuje nastĊpujące stawki: 7%, 22%.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy netto skáadają siĊ:
x
wynik dziaáalnoĞci operacyjnej,
BAUMA S.A.
x
wynik operacji finansowych,
x
wynik operacji nadzwyczajnych,
x
obowiązkowe obciąĪenia wyniku finansowego.
Wynik dziaáalnoĞci operacyjnej stanowi róĪnicĊ miĊdzy przychodami netto ze sprzedaĪy produktów, towarów
i materiaáów, z uwzglĊdnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiĊkszeĔ lub zmniejszeĔ, bez podatku od
towarów i usáug, oraz pozostaáymi przychodami operacyjnymi a wartoĞcią sprzedanych produktów, towarów i
materiaáów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiĊkszoną o caáoĞü
poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaĪy produktów, towarów i
materiaáów oraz pozostaáych kosztów operacyjnych.
Wynik operacji finansowych stanowi róĪnicĊ miĊdzy przychodami finansowymi, w szczególnoĞci z tytuáu
dywidend (udziaáów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartoĞci inwestycji,
nadwyĪki dodatnich róĪnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi, w szczególnoĞci z tytuáu
odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartoĞci inwestycji, nadwyĪki ujemnych róĪnic kursowych nad
dodatnimi.
Wynik operacji
nadzwyczajnymi.
nadzwyczajnych
stanowi
róĪnicĊ
miĊdzy
zyskami
nadzwyczajnymi
a
stratami
Obowiązkowe obciąĪenie wyniku finansowego dotyczy podatku dochodowego od osób prawnych.
j)
wskazanie, zgodnie z zaáącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie, Ğrednich kursów wymiany záotego,
w okresach objĊtych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do
EURO, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególnoĞci:
x
kursu obowiązującego na ostatni dzieĔ kaĪdego okresu,
ĝredni kurs EURO na 31.12.2002r. – 4,0202 PLN/EURO
ĝredni kurs EURO na 31.12.2001 r. = 3,5219 PLN/EURO
x
kursu Ğredniego w kaĪdym okresie, obliczonego jako Ğrednia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzieĔ kaĪdego miesiąca w danym okresie,
ĝredni kurs EURO w okresie 1.01.–31.12.2002r = 3,8546 PLN/EURO
ĝredni kurs EURO w okresie 1.01.–31.12.2001r. = 3,6509 PLN/EURO
x
najwyĪszego i najniĪszego kursu w kaĪdym okresie,
NajwyĪszy poziom kursu EURO w bieĪącym okresie sprawozdawczym zanotowano na 16.07.2002 r.=
4,2116 PLN/EUR, najniĪszy na 08.01.2002 r. = 3,5015 PLN/EURO.
NajwyĪszy poziom kursu EURO w 2001 r. zanotowano na 17.09.2001r. = 3,9569 PLN/EUR, najniĪszy na
12.06.2001 r. – 3,3564 PLN/EUR.
k)
wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepáywu
Ğrodków pieniĊĪnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na
EURO, ze wskazaniem zasad przyjĊtych do tego przeliczenia,
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych ze
sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na EURO przedstawiono
poniĪej:
w tys. zá
Podstawowe pozycje sprawozdaĔ finansowych
w tys. EUR
Za okres
Za okres
Za okres
Za okres
01.01.2002
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2001
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2002
31.12.2001
Przychody netto ze sprzed. prod. i tow.
60.609
70.189
15.724
19.225
Zysk (strata) z dziaáalnoĞci operacyjnej
3.993
2.786
1.036
763
Zysk (strata) brutto
–6.786
–1.114
–1.761
–305
Zysk (strata) netto
–5.125
–1.576
–1.337
–432
111.604
122.186
29.005
34.693
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
79.155
79.585
19.689
22.597
23.037
22.390
5.730
6.357
47.391
48.525
11.788
13.778
Kapitaá wáasny
37.449
42.601
9.315
12.096
8.851
8.851
2.202
2.513
27.431
19.558
7.116
5.357
Aktywa netto
Kapitaá zakáadowy
Przepáywy netto z dz. operacyjnej
Przepáywy netto z dz. inwestycyjnej
Przepáywy netto z dz. finansowej
Przepáywy netto razem
–8.032
–10.391
–2.084
–2.994
–19.291
–9.678
–5.005
–2.651
107
–1.051
28
–288
BAUMA S.A.
Przy przeliczaniu pozycji bilansowych przyjĊto kurs Ğredni EURO ogáaszany przez NBP na dzieĔ bilansowy, czyli
dane bilansowe sprawozdania finansowego na 31.12.2002 r. przeliczono wg kursu 4.0202 PLN/EURO, pozycje
bilansu z danych porównywalnych na 31.12.2001 r. przeliczono wg kursu = 3.5219 PLN/EURO.
Przy przeliczaniu pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji rachunku przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych
zastosowano kurs stanowiący Ğrednią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzieĔ kaĪdego miesiąca w
danym okresie , czyli dane za okres 1.01.–31.12.2002 r. przeliczono wg kursu = 3,8546 PLN/EURO, dane za
analogiczny okres 2001 r. przeliczono wg kursu = 3,6509 PLN/EURO.
1)
wskazanie i objaĞnienie róĪnic w wartoĞci ujawnionych danych oraz istotnych róĪnic dotyczących przyjĊtych zasad
(polityki) rachunkowoĞci pomiĊdzy Polskimi Zasadami RachunkowoĞci (PZR) a MSR lub US GAAP –
odpowiednio zgodnie z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 paĨdziernika 2001 r. w sprawie
szczegóáowych warunków, jakim powinien odpowiadaü prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139,
poz. 1568 i z 2002r Nr 36, poz. 328
x
udziaáy w jednostkach zaleĪnych, zgodnie z MSR winny byü w sprawozdaniu jednostki dominującej wycenione
wedáug metody praw wáasnoĞci. W rachunku zysków i strat naleĪy tym samym uwzglĊdniü udziaá jednostki
dominującej w zyskach (stratach) spóáek zaleĪnych. W prezentowanym sprawozdaniu finansowym oraz
porównywalnych danych finansowych udziaáy w jednostkach zaleĪnych wykazano wedáug cen nabycia bez
pomniejszenia o odpisy aktualizujące z tytuáu trwaáej utraty wartoĞci.
Zgodnie z MSR leasingobiorca winien ująü operacje leasingu finansowego w bilansie jako aktywa i zobowiązania
w kwotach wynikających z wartoĞci godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzieĔ rozpoczĊcia leasingu lub
w kwotach równych wartoĞci bieĪącej minimalnych opáat leasingowych obliczonych przy zastosowaniu stopy
procentowej leasingu, jeĪeli moĪliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie naleĪy stosowaü kraĔcową stopĊ
procentową leasingobiorcy. Opáaty leasingowe winny byü podzielone na koszty finansowe (odsetki) i spáaty
kapitaáu. Koszty finansowe naleĪy rozliczaü w czasie obejmującym okres leasingu w sposób zapewniający
uzyskanie staáej okresowej stopy procentowej w stosunku do pozostaáej do spáaty czĊĞci kapitaáu w kaĪdym okresie
obrotowym. Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowoĞci spóáka ujmuje zobowiązania z tytuáu leasingu
finansowego oraz rozpoznaje koszty z tego tytuáu w wartoĞciach wynikających z zawartych umów.
x
BILANS
Nota
2002
2001
AKTYWA
I. Aktywa trwaáe
82 382
90 553
1. WartoĞci niematerialne i prawne, w tym:
1
1 038
665
2. Rzeczowe aktywa trwaáe
2
68 068
77 282
4. Inwestycje dáugoterminowe
4
7 886
7 783
4.3. dáugoterminowe aktywa finansowe
7 886
7 783
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
7 786
7 773
b) w pozostaáych jednostkach
5. Dáugoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
5
5.1 Aktywa z tytuáu odroczonego podatku dochodowego
5.2 Inne rozliczenia miĊdzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
10
10
5 390
4 823
4 418
2 704
972
2 119
34 222
31 663
6
3 498
3 261
7,8
27 129
25 896
534
1 586
2.2. Od pozostaáych jednostek
26 595
24 310
3. Inwestycje krótkoterminowe
360
250
360
250
2. NaleĪnoĞci krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
3
c) Ğrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne
4. Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
10
Aktywa razem
357
250
3 235
2 226
116 604
122 186
PASYWA
I. Kapitaá wáasny
37 449
42 601
12
8 851
8 851
4. Kapitaá zapasowy
14
33 645
33 552
6. Pozostaáe kapitaáy rezerwowe
16
974
974
1. Kapitaá zakáadowy
BAUMA S.A.
Nota
2002
7. Zysk (strata) z lat ubiegáych
2001
–869
800
8. Zysk (strata) netto
–5 152
–1 576
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
79 155
79 585
4 270
4 544
4 158
4 079
1. Rezerwy na zobowiązania
18
1.1. Rezerwa z tytuáu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na Ğwiadczenia emerytalne i podobne
89
145
a) dáugoterminowa
89
145
1.3. Pozostaáe rezerwy
23
320
b) krótkoterminowe
23
320
23 037
22 390
23 037
22 390
2. Zobowiązania dáugoterminowe
19
2.2. Wobec pozostaáych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20
47 391
48 525
3.1. Wobec jednostek powiązanych
20 045
12 429
3.2. Wobec pozostaáych jednostek
27 219
35 958
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia miĊdzyokresowe
21
4.2. Inne rozliczenia miĊdzyokresowe
127
138
4 457
4 126
4 457
4 126
a) dáugoterminowe
3 090
2 777
b) krótkoterminowe
1 367
1 349
116 604
122 186
Pasywa razem
WartoĞü ksiĊgowa
Liczba akcji
WartoĞü ksiĊgowa na jedną akcjĊ (w zá)
37 449
42 601
4 425 632
4 425 632
8,46
9,63
22
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
2. Zobowiązania warunkowe
2002
23
2001
4 111
373
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytuáu)
3 995
373
– udzielonych gwarancji i porĊczeĔ
3 995
373
2.2. Na rzecz pozostaáych jednostek (z tytuáu)
116
– sprawy sądowe
116
Pozycje pozabilansowe razem
4 111
373
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaĪy towarów i materiaáów, wtym:
– od jednostek powiązanych
2002
2001
60 609
70 189
791
2 769
1. Przychody netto ze sprzedaĪy produktów
24
37 330
46 496
2. Przychody netto ze sprzedaĪy towarów i materiaáów
25
23 279
23 693
52 497
55 320
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiaáów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26
2. WartoĞü sprzedanych towarów i materiaáów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaĪy (I–II)
767
2 630
33 872
36 717
18 625
18 603
8 112
14 869
IV. Koszty sprzedaĪy
26
2 110
2 389
V. Koszty ogólnego zarządu
26
5 626
6 666
VI. Zysk (strata) na sprzedaĪy (III–IV–V)
VII. Pozostaáe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwaáych
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostaáe koszty operacyjne
376
5814
12 583
4 803
381
27
12 202
4 803
8 966
7 831
BAUMA S.A.
Nota
2002
2001
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwaáych
192
2. Aktualizacja wartoĞci aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
28
IX. Zysk (strata) z dziaáalnoĞci operacyjnej (VI+VII–VIII)
X. Przychody finansowe
29
5 920
5 304
3 046
2 335
3 993
2 786
3 587
3 421
1. Dywidendy i udziaáy w zyskach, w tym:
700
530
700
530
1 341
1 110
1 546
1 781
2. Odsetki, w tym:
24
5. Inne
XI. Koszty finansowe
30
1. Odsetki, w tym
14 366
7 321
3 520
5 572
4. Inne
10 846
1 749
XII. Zysk (strata) z dziaáalnoĞci gospodarczej (IX+X–XI)
–6 786
–1 114
–6 786
–1 114
XIV. Zysk (strata) brutto (XII +/–XIII)
XV. Podatek dochodowy
34
–1 634
462
b) czĊĞü odroczona
–1 634
462
XIV. Zysk (strata) netto (XIV–XV–XVI+/–XVII)
–5 152
–1 576
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
–5 152
–1 576
3 433 132
3 433 132
–1,16
–0,36
ĝrednia waĪona liczba akcji zwykáych
Zysk (strata) na jedną akcjĊ zwykáą (w zá)
38
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WàASNYM
2002
Kapitaá wáasny na początek okresu (BO)
2001
43 470
48 065
–869
800
42 601
48 865
1. Kapitaá zakáadowy na początek okresu
8 851
8 851
1.2. Kapitaá zakáadowy na koniec okresu
8 851
8 851
4. Kapitaá zapasowy na początek okresu
33 552
32 423
a) zwiĊkszenie (z tytuáu)
93
1 129
– z podziaáu zysku (ustawowo)
93
1 129
33 645
33 552
974
974
6.2. Pozostaáe kapitaáy rezerwowe na koniec okresu
974
974
7. Zysk (strata) z lat ubiegáych na początek okresu
93
5 817
7.1. Zysk z lat ubiegáych na początek okresu
93
5 817
a) zmiany przyjĊtych zasad (polityki) rachunkowoĞci
800
800
7.2. Zysk z lat ubiegáych , na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
893
6 617
b) zmniejszenia (z tytuáu)
93
5 817
– przeniesienie na kapitaá zapasowy
93
1 129
I.a. Kapitaá wáasny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
4.2. Kapitaá zapasowy na koniec okresu
6. Pozostaáe kapitaáy rezerwowe na początek okresu
–
– na wypáatĊ dywidendy
7.3. Zysk z lat ubiegáych na koniec okresu
4 688
800
800
BAUMA S.A.
2002
2001
–1 669
7.5. Strata z lat ubiegáych , na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
–1 669
–
–
–
7.6. Strata z lat ubiegáych na koniec okresu
–1 669
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegáych na koniec okresu
–869
800
8. wynik netto
–5 152
–1 576
b) strata netto
–5 152
–1 576
Kapitaá wáasny na koniec okresu (BZ)
37 449
42 601
RACHUNEK PRZEPàYWÓW PIENIĉĩNYCH
2001
2002
A. Przepáywy Ğrodków pieniĊĪnych z dziaáalnoĞci operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
–5 152
–1 576
II. Korekty razem
32 583
21 134
2. Amortyzacja
15 245
14 378
3. (Zyski) straty z tytuáu róĪnic kursowych
2 875
–866
4. Odsetki i udziaáy w zyskach (dywidendy)
3 651
6 630
396
277
6. Zmiana stanu rezerw
–273
1 448
7. Zmiana stanu zapasów
–237
–138
–1 232
1 665
5. (Zysk) strata z tytuáu dziaáalnoĞci inwestycyjnej
8. Zmiana stanu naleĪnoĞci
9. Zmiana stanu zobowiązaĔ krótkoterminowych, z wyjątkiem poĪyczek i kredytów
5 461
–8 800
–1 246
–2 797
7 943
9 337
27 431
19 558
I. Wpáywy
2 952
1 808
1. Zbycie wartoĞci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwaáych
1 519
820
3. Z aktywów finansowych, w tym:
1 073
831
a) w jednostkach powiązanych
715
831
– zbycie aktywów finansowych
700
530
15
277
10. Zmiana stanu rozliczeĔ miĊdzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci operacyjnej (I+/–II) – metoda poĞrednia
B. Przepáywy Ğrodków pieniĊĪnych z dziaáalnoĞci inwestycyjnej
– dywidendy i udziaáy w zyskach
– spáata udzielonych poĪyczek dáugoterminowych
24
– odsetki
358
358
– inne wpáywy z aktywów finansowych
157
4. Inne wpáywy inwestycyjne
10 624
12 739
II. Wydatki
10 520
11 714
1. Nabycie wartoĞci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwaáych
104
107
3. Na aktywa finansowe, w tym:
104
107
104
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci inwestycyjnej (I–II)
107
918
–8 032
–10 931
C. Przepáywy Ğrodków pieniĊĪnych z dziaáalnoĞci finansowej
I. Wpáywy
3 696
3 358
2. Kredyty i poĪyczki
2 696
2 492
3. Emisja dáuĪnych papierów wartoĞciowych
1 000
BAUMA S.A.
2001
2002
4. Inne wpáywy finansowe
866
II. Wydatki
22 988
13 036
2. Dywidendy i inne wypáaty na rzecz wáaĞcicieli
4 688
4. Spáaty kredytów i poĪyczek
5. Wykup dáuĪnych papierów wartoĞciowych
12 191
164
500
1 000
7. PáatnoĞci zobowiązaĔ z tytuáu umów leasingu finansowego
5 532
8. Odsetki
4 351
9. Inne wydatki finansowe
7 184
414
III. Przepáywy pieniĊĪne netto z dziaáalnoĞci finansowej (I–II)
–19 292
–9 678
D. Przepáywy pieniĊĪne netto razem (A.III+/–B.III+/–C.III)
107
–1 051
E. Bilansowa zmiana stanu Ğrodków pieniĊĪnych, w tym:
107
–1 051
F. ĝrodki pieniĊĪne na początek okresu
250
1 301
G. ĝrodki pieniĊĪne na koniec okresu (F+/–D), w tym:
357
250
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAĝNIENIA
A. NOTY OBJAĝNIAJĄCE
NOTY OBJAĝNIAJĄCE DO BILANSU
NOTA 1A
WARTOĝCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2002
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoĞci, w tym:
– oprogramowanie komputerowe
WartoĞci niematerialne i prawne, razem
2001
1 038
665
847
406
1 038
665
NOTA 1B
ZMIANY WARTOĝCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
b
koszty
zakoĔczonych wartoĞü
prac
firmy
rozwojowych
a) wartoĞü brutto wartoĞci
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
b) zwiĊkszenia (z tytuáu)
c
d
e
WartoĞci
zaliczki na niematerialne
Inne wartoĞci
wartoĞci
i prawne,
niematerialne
niematerial
razem
oprogramowanie
i prawne
ne i prawne
komputerowe
1 087
726
9
1 096
nabyte koncesje, patenty, licencje
i podobne wartoĞci, w tym:
625
612
– zakup
103
90
103
– przeniesienie Ğrodków
trwaáych w budowie
c) zmniejszenia (z tytuáu)
522
522
522
– inne
d) wartoĞü brutto wartoĞci
niematerialnych
i prawnych na koniec
okresu
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
f) amortyzacja za okres
(z tytuáu)
– amortyzacja planowa
0
625
5
5
5
5
1 707
1 338
9
422
320
9
247
171
0
247
171
669
491
0
1 716
431
0
247
247
–
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
9
0
678
BAUMA S.A.
NOTA 1C
WARTOĝCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WàASNOĝCIOWA)
a) wáasne
2002
WartoĞci niematerialne i prawne, razem
2001
1 038
665
1 038
665
NOTA 2A
RZECZOWE AKTYWA TRWAàE
a) Ğrodki trwaáe, w tym:
– budynki, lokale i obiekty inĪynierii lądowej i wodnej
2002
2001
68 027
76 645
5 529
5 832
– urządzenia techniczne i maszyny
5 409
8 437
– Ğrodki transportu
1 114
1 686
– inne Ğrodki trwaáe
5 975
60 690
b) Ğrodki trwaáe w budowie
Rzeczowe aktywa trwaáe, razem
41
637
68 068
77 282
Na piĊciu Īurawiach budowlanych o áącznej wartoĞci 741 tys. PLN, dwóch áadowarkach o áącznej wartoĞci 1.442 tys.
PLN oraz trzech wózkach widáowych o áącznej wartoĞci 322 tys. PLN ustanowiono rejestrowy zastaw bankowy na rzecz
BNP Paribas zabezpieczający kredyt inwestycyjny w wysokoĞci 7.000 tys. PLN.
Na szalunkach o wartoĞci 3.955 tys. PLN ustanowiono zastaw na rzecz BNP Paribas zabezpieczający kredyt
dáugoterminowy w wysokoĞci 5.000 tys. PLN
Na szalunkach o wartoĞci 1.523 tys. PLN ustanowiono zastaw na rzecz BRE Banku zabezpieczający kredyt
krótkoterminowy w wysokoĞci 1.500 tys. PLN.
Na szalunkach o wartoĞci 3.124 tys. PLN ustanowiono zastaw na rzecz BRE Banku zabezpieczający kredyt
dáugoterminowy w wysokoĞci 1.670 tys. EUR.
Na szalunkach o wartoĞci 7.700 tys. PLN ustanowiono zastaw na rzecz BRE Banku
dáugoterminowy kredyt inwestycyjny w wysokoĞci 7.700 tys. PLN.
zabezpieczający
Na szalunkach o wartoĞci 852 tys. PLN oraz na Īurawiu o wartoĞci 564 tys. PLN ustanowiono zastaw na rzecz BRE
Banku zabezpieczający kredyt inwestycyjny w wysokoĞci 7.500 tys. PLN.
Na trzech Īurawiach budowlanych ustanowiono zastaw na rzecz Artesia Bank zabezpieczający dáugoterminowe
zobowiązania handlowe z tytuáu umowy na dostawĊ Īurawi zawartej z firmą Arcomet NV Belgia o áącznej wartoĞci 2,5
min. DEM.
BAUMA S.A.
NOTA 2B
ZMIANY WARTOĝCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty (w tym budynki, lokale
prawo
i obiekty
uĪytkowania
inĪynierii
wieczystego
lądowej
gruntu)
i wodnej
a) wartoĞü brutto wartoĞci
6 509
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
72
– przyjĊcie z inwestycji
– nadwyĪki inwentaryzacyjne
urządzenia
techniczne
i maszyny
Ğrodki
transportu
inne Ğrodki
trwaáe
14 983
3 179
83 475
108 146
217
199
17 970
18 458
217
199
15 853
16 269
1 668
1 668
303
303
72
72
– zakup
– przeniesienia ze Ğrodków trwaáych
w budowie
–
– sprzedaĪ
ĝrodki trwaáe,
razem
146
146
247
1 275
524
15 853
17 914
247
1 184
481
13 247
15 159
– likwidacja, záomowanie
1 399
1 490
– niedobory inwentaryzacyjne
91
664
684
– inne
558
558
– losowe
d) wartoĞü brutto wartoĞci
koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytuáu)
– amortyzacja planowa
– sprzedaĪ
43
13 925
2 854
85 557
108 690
676
6 545
1 493
22 784
31 499
129
1 970
247
6 818
9 164
329
2 483
551
11 637
15 000
–200
–422
–284
–3 681
–4 587
– likwidacja, záomowanie
–91
– niedobory inwentaryzacyjne
– inne
– losowe
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
j) wartoĞü netto wartoĞci
koniec okresu
43
6 334
–645
–736
–282
–282
–211
–211
–20
–20
805
8 516
1 740
29 602
40 663
5 529
5 409
1 114
55 975
68 027
NOTA 2C
ĝRODKI TRWAàE BILANSOWE (STRUKTURA WàASNOĝCIOWA)
2002
2001
a) wáasne
45 965
b) uĪywane na podstawie umowy najmu, dzierĪawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
22 062
33 653
22 062
33 653
68 027
76 645
– uĪywane na podstawie leasingu finansowego
ĝrodki trwaáe bilansowe, razem
42 992
NOTA 2D
ĝRODKI TRWAàE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2002
2001
– uĪywane na podst. umowy najmu, dzierĪawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
– wartoĞü gruntów uĪytkowanych wieczyĞcie
0
0
0
ĝrodki trwaáe pozabilansowe, razem
0
0
BAUMA S.A.
NOTA 3A
NALEĩNOĝCI DàUGOTERMINOWE
2002
2001
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b) od pozostaáych jednostek (z tytuáu)
0
0
NaleĪnoĞci dáugoterminowe netto
0
0
c) odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci
0
NaleĪnoĞci dáugoterminowe brutto
0
0
NOTA 3B
ZMIANA STANU NALEĩNOĝCI DàUGOTERMINOWYCH (WG TYTUàÓW)
2002
2001
a) stan na początek okresu
0
0
0
0
0
0
d) stan na koniec okresu
0
0
NOTA 3C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOĝû NALEĩNOĝCI
DàUGOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
2002
2001
0
0
a) zwiĊkszenia (z tytuáu)
0
0
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci dáugoterminowych na koniec okresu
0
0
NOTA 3D
NALEĩNOĝCI DàUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zá)
0
0
NaleĪnoĞci dáugoterminowe, razem
0
0
NOTA 4A
ZMIANA STANU NIERUCHOMOĝCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2002
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 4B
ZMIANA STANU WARTOĝCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
2002
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
BAUMA S.A.
NOTA 4C
DàUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2002
2001
a) w jednostkach zaleĪnych i wspóázaleĪnych niepodlegających konsolidacji
7 876
7 773
– udziaáy lub akcje
7 876
7 773
b) w jednostkach zaleĪnych, wspóázaleĪnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw wáasnoĞci
10
10
c) w pozostaáych jednostkach
10
10
7 886
7 783
Dáugoterminowe aktywa finansowe, razem
NOTA 4D
UDZIAàY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH
METODĄ PRAW WàASNOĝCI
a) wartoĞü firmy jednostek podporządkowanych
2002
b) ujemna wartoĞü firmy jednostek podporządkowanych
2001
0
0
0
0
NOTA 4E
ZMIANA STANU WARTOĝCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEĩNE
2002
2001
a) wartoĞü firmy brutto na początek okresu
0
0
d) wartoĞü firmy brutto na koniec okresu
0
0
e) odpis wartoĞci firmy na początek okresu
0
0
f) odpis wartoĞci firmy za okres (z tytuáu)
0
0
g) odpis wartoĞci firmy na koniec okresu
0
0
h) wartoĞü firmy netto na koniec okresu
0
0
NOTA 4K
ZMIANA STANU DàUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
– akcje i udziaáy
– nabycie udziaáów w spóáce zaleĪnej
– akcje i udziaáy
2002
2001
7 783
7 676
7 783
7 676
103
107
103
107
7 886
7 783
7 886
7 783
BAUMA S.A.
Bauma System
S.A.
4.
Warszawa
Warszawa
c
d
charakter powiązania
(jednostka zaleĪna,
wspóázaleĪna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązaĔ
bezpoĞrednich
i poĞrednich)
produkcja
konstrukcji
metalowych,
wynajem sprzĊtu
budowlanego,
dziaáalnoĞü
poĞrednictwa
finansowego
podmiot zaleĪny
wydobywanie i
podmiot zaleĪny
eksploatacja
kruszyw, prowadzenie prac w zakresie
rekultywacji gruntów, sprzedaĪ
materiaáów i dzierĪawa sprzĊtu
budowlanego
przedmiot
przedsiĊbiorstwa
e
peána
peána
peána
peána
peána
zastosowana metoda
konsolidacji / wycena
metodą praw wáasnoĞci,
bądĨ wskazanie, Īe
jednostka nie podlega
konsolidacji / wycenie
metodą praw wáasnoĞci
f
g
02.10.1992 r.
18.07.2001r.
11.07.2000r.
01.03.2000r.
16.11.1999r.
3
208
4 851
21 903
1 000
data objĊcia
wartoĞü
kontroli /
udziaáów
wspóákontroli / / akcji
uzyskania
wedáug
znaczącego
ceny
wpáywu
nabycia
h
–2 589
–17 500
korekty
aktualizujące
wartoĞü (razem)
i
3
208
2 262
4 403
1 000
wartoĞü
bilansowa
udziaáów /
akcji
j
k
l
50,00
100,00
80,14
100
18,69
50,00
100,00
81,38
100
18,69 Spóáka zaleĪna
w 81,31% od
Bauma
Inwestycje Sp.
z o.o., bĊdącej
100%
podmiotem
zaleĪnym od
Bauma SA
procent
udziaá w
wskazanie,
posiadanego ogólnej
innej niĪ
kapitaáu
liczbie
okreĞlona pod
zakáadowego gáosów na lit. j) lub k),
walnym
podstawy
zgromadz
kontroli /
eniu
wspóákontroli /
znaczącego
wpáywu
NOTA 4M
W 2002 roku poniesiono wydatki związane z utworzeniem Spóáki zaleĪnej BAUMA RUĝ w wysokoĞci 0,4 tys. PLN zaliczone do dáugoterminowych aktywów finansowych. Utworzenie Spóáki
nastąpiáo w 2003 roku.
6.
5.
Bauma
Inwestycje
Sp. z o.o.
3.
b
siedziba
Starachowi produkcja wyrobów podmiot zaleĪny
ce
i konstrukcji
metalowych
Bauma Ukraina Ukraina
sprzedaĪ i dzierĪawa podmiot zaleĪny
deskowaĔ, sprzedaĪ
materiaáów
budowlanych
Hunnebeck
Warszawa dzierĪawa i sprzedaĪ podmiot zaleĪny
Bauma
szalunkow
Sp. z o.o.
Bauma
Kruszywa
Sp. z o.o.
2.
a
nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy prawnej
1.
Lp.
UDZIAàY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
NOTA 4L
nazwa jednostki
1 502
22 428
14 833
58
4
5 350
21 854
6 044
1 664
6
kapitaá
zakáadowy
-1 473
180
7 907
9
naleĪne
kapitaá
wpáaty na zapasowy
kapitaá
zakáadowy
(wartoĞü
ujemna)
-3 848
394
882
-142
-2
-52
-2
-2 831
-1 017
394
882
-96
0
zysk (strata) zysk (strata)
z lat
netto
ubiegáych
pozostaáy kapitaá wáasny, w tym:
816
115
8 353
620
0
0
0
0
0
0
816
115
8 353
620
0
- zobowią- - zobowiązania dáugozania
terminowe
krótkoterminowe
430
2 458
9 574
123
0
naleĪnoĞci jednostki, w tym:
kapitaá wáasny jednostki, w tym:
p
r
s
0
0
0
0
0
430
2 458
9 574
123
0
2 318
22 543
23 186
678
4
8 588
1 079
11 687
2 153
0
1 473
nieopáacona
przez
przy- naleĪnoĞci - naleĪnoĞci aktywa
emitenta
chody
ze
dáugokrótkowartoĞü
jednostki,
sprzeterminowe terminowe
udziaáów /
razem
daĪy
akcji
w jednostce
o
n
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
m
700
otrzymane lub
naleĪne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
t
siedziba
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Klub Koszykarski „POLONIA
WARSZAWA” Sportowa Spóáka
Akcyjna
Lp.
1
prowadzenie dziaáalnoĞci w sferze
kultury fizycznej oraz dziaáalnoĞci
handlowej, wytwórczej i usáugowej na
rachunek wáasny lub w poĞrednictwie
przedmiot przedsiĊbiorstwa
c
g
udziaá w ogólnej
liczbie gáosów na
walnym zgromadzeniu
10,00
10,00
f
% posiadanego
kapitaáu
zakáadowego
e
kapitaá wáasny jednostki,
w tym:
- kapitaá
zakáadowy
d
wartoĞü
bilansowa
udziaáów /
akcji
10
h
nieopáacona
przez emitenta
wartoĞü udziaáów / akcji
i
otrzymane lub
naleĪne dywidendy za ostatni
rok obrotowy
WartoĞü udziaáów Emitenta w Klubie Koszykarskim „POLONIA WARSZAWA” Sportowa Spóáka Akcyjna zostaáy w caáoĞci opáacone. Na dzieĔ sporządzenia sprawozdania finansowego
Emitentowi nie są znane pozostaáe dane dotyczące kapitaáów wáasnych jednostki i naleĪnej dywidendy za ostatni rok obrotowy.
Warszawa
b
a
UDZIAàY LUB AKCJE W POZOSTAàYCH JEDNOSTKACH
NOTA 4N
Prowadzone rozmowy i negocjacje w sprawie sprzedaĪy wyposaĪenia kopalni (zbĊdnego w nowym zakresie dziaáalnoĞci), zawarte dáugoletnie kontrakty oraz dokonana wycena przez
niezaleĪną SpóákĊ, potwierdzają stanowisko zarządu o zachowaniu odpowiedniej wartoĞci spóáki Bauma Kruszywa. PowyĪsze utwierdza równieĪ zarząd w przekonaniu o sáusznoĞci podjĊtych
dziaáaĔ restrukturyzacyjnych mających na celu kontynuacjĊ dziaáalnoĞci spóáki w zakresie handlu kruszywami. W związku z powyĪszym, mimo zanotowania w Bauma Kruszywa stosunkowo
wysokiego poziomu strat z dziaáalnoĞci Spóáki w latach 2000 – 2002 (3.848 tys. PLN) Zarząd Bauma S. A. jest przekonany, Īe nie zachodzi koniecznoĞü dokonywania odpisu aktualizującego
wartoĞü udziaáów w Bauma Kruszywa Sp. z o.o.
W związku z przeprowadzaną restrukturyzacją Grupy BAUMA, zarząd podjąá w drugiej poáowie 2002 roku decyzjĊ o zmianie profilu dziaáalnoĞci Spóáki zaleĪnej Bauma Kruszywa, której jedną
z podstawowych dziaáalnoĞci byáa eksploatacja (wydobycie) záóĪ kruszywa we wáasnej kopalni w miejscowoĞci Gieniusze oraz handel kruszywami.
Zarząd zdecydowaá o zmianie podstawowego zakresu dziaáania spóáki i skupieniu siĊ na dziaáalnoĞci handlowej w zakresie obrotu kruszywami. Podstawą do zmiany zakresu dziaáalnoĞci byáo
wyczerpywanie siĊ záóĪ kruszywa oraz podpisanie dáugoletnich kontraktów handlowych na dostawĊ odpowiednich asortymentów kruszyw.
Na podstawie posiadanych umów, sporządzona zostaáa wycena spóáki Bauma Kruszywa metodą „Zdyskontowanych przyszáych przepáywów pieniĊĪnych”, której autorem jest, specjalizująca siĊ
w tego typu wycenach, poznaĔska firma „Frąckowiak i Wspólnicy” Sp. z o.o., która wyceniáa SpóákĊ na 4,7 min zá.
1Bauma Kruszywa Sp. zo.o.
2Bauma Inwestycje Sp. zo.o.
3Bauma System S.A.
4Bauma Ukraina
5Hunnebeck Bauma Sp. z o.o.
Lp.
a
UDZIAàY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-cd.
NOTA 4O
PAPIERY WARTOĝCIOWE, UDZIAàY I INNE DàUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
2002
7 678
7 682
208
101
50
25
b1. jednostka/waluta 1 tys. / USD
tys. zá
Papiery wartoĞciowe, udziaáy i inne dáugoterminowe aktywa finansowe, razem
2001
208
101
7886
7 783
NOTA 4P
PAPIERY WARTOĝCIOWE, UDZIAàY I INNE DàUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG ZBYWALNOĝCI)
2002
2001
D. Z ograniczoną zbywalnoĞcią (wartoĞü bilansowa)
7 886
7 783
a) udziaáy i akcje (wartoĞü bilansowa):
7 886
7 783
– wartoĞü wedáug cen nabycia
7 886
7 783
– wartoĞü wedáug cen nabycia, razem
7 886
7 783
WartoĞü wedáug cen nabycia, razem
7 886
7 783
WartoĞü na początek okresu, razem
7 886
7 783
WartoĞü bilansowa, razem
7 886
7 783
NOTA 4Q
UDZIELONE POĩYCZKI DàUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
0
0
0
0
Udzielone poĪyczki dáugoterminowe, razem
0
0
NOTA 4R
INNE INWESTYCJE DàUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
2002
Inne inwestycje dáugoterminowe, razem
2001
0
0
NOTA 4S
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DàUGOTERMINOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
2002
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 4T
INNE INWESTYCJE DàUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
0
0
0
0
Inne inwestycje dáugoterminowe, razem
0
0
BAUMA S.A.
NOTA 5A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUàU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2002
2001
1. Stan aktywów z tytuáu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
2 704
a) odniesionych na wynik finansowy
2 704
417
1 768
417
– z tytuáu róĪnic przejĞciowych
– z tytuáu straty podatkowej
417
936
2. ZwiĊkszenia
1 916
2 287
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róĪnicami przejĞciowymi (z tytuáu)
1 753
1 351
665
1 351
– powstania róĪnic przejĞciowych
– korekty kompensaty RM i rezerwy na pdop
1 088
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytuáu)
– straty podatkowej za 2001 rok
163
936
163
936
3. Zmniejszenia
202
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róĪnicami przejĞciowymi (z tytuáu)
202
– odwrócenia siĊ róĪnic przejĞciowych
202
4. Stan aktywów z tytuáu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
4 418
2 704
a) odniesionych na wynik finansowy
4 418
2 705
3 319
1 768
– z tytuáu straty podatkowej
1 099
936
ZwiĊkszenia stanu aktywów z tytuáu odroczonego podatku dochodowego:
z tytuáu powstania róĪnic przejĞciowych
– zapasy odpisy aktualizujące wartoĞü zapasów
– naleĪnoĞci – niezrealizowane ujemne róĪnice kursowe
– naleĪnoĞci – odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci
– zobowiązania z tytuáu leasingu finansowego/Ğrodki trwaáe w leasingu
– zobowiązania z tytuáu dostaw – ujemne niezrealizowane róĪnice kursowe
– zobowiązania z tytuáu kredytów – ujemne niezrealiz. róĪnice kursowe
– zobowiązania z tytuáu kredytów – naliczone odsetki memoriaáowe
– bierne RMK – rezerwa na wynagrodzenia
– rozl. m-okres przychodów zysk na transakcjach leasingu zwrotnego
– rozl. m-okres przychodów – pozostaáe
z tytuáu straty podatkowej (zmiana stawek podatkowych)
Zmniejszenia stanu aktywów z tytuáu odroczonego podatku dochodowego:
z tytuáu odwrócenia róĪnic przejĞciowych
– rezerwy na zobowiązania – odprawy emerytalne
– rezerwy na zobowiązania – pozostaáe rezerwy
– bierne RMK – rezerwa urlopowa
– bierne RMK – rezerwa na koszty audytu
72
8
70
1.088
11
192
3
20
289
16
163
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
8
83
93
18
tys.
tys.
tys.
tys.
PLN
PLN
PLN
PLN
Prezentacja ujemnych róĪnic przejĞciowych, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązaĔ:
kwot ujemnych róĪnic przejĞciowych na początek i koniec okresu,
dat wygaĞniĊcia ujemnych róĪnic przejĞciowych
BAUMA S.A.
Grupy aktywów i zobowiązaĔ
Ujemne róĪnice przejĞciowe
01.01.2002
Zapasy – odpis aktualizujący wartoĞü zapasów
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug – odpisy aktualizujące wartoĞü
naleĪnoĞci wątpliwych
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug – ujemne niezrealizowane róĪnice
kursowe
31.12.2002
Data wygaĞniĊcia
32
300
2004 r.
2.436
2.602
2005 r.
28
2003 r.
Rezerwy na zobowiązania – odprawy emerytalne
145
89
2009 r.
Rezerwy na zobowiązania – rezerwy na Ğrodki trwaáe
320
23
2003 r.
17.514
21.085
2007 r.
–
293
2003 r.
420
2005 r.
12
2003 r.
–
39
2003 r.
Bierne rozl.m-okres. kosztów - rezerwy na urlopy kosztów
400
72
2003 r.
Bierne rozl.m-okres. – rezerwa na koszty audytu
145
94
2003 r.
–
75
2003 r.
3.571
4.214
2007 r.
Zobowiązania z tytuáu leasingu
Zobowiązania dáugoterminowe z tytuáu kredytów – ujemne
niezrealizowane róĪnice kursowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytuáu kredytów – ujemne
Zobowiązania krótkoterminowe z tytuáu kredytów – odsetki od
kredytów naliczone nie zapáacone
Zobowiązania krótkoterminowe z tytuáu dostaw i usáug – ujemne
Bierne rozl.m-okres. kosztów - rezerwa na przyszáe wydatki
(wynagrodzenia)
Rozl. m-okres. przychodów – zysk na transakcjach leasingu zwrotnego
NOTA 5B
INNE ROZLICZENIA MIĉDZYOKRESOWE
2002
2001
972
a) czynne rozliczenia miĊdzyokresowe kosztów, w tym:
- szalunki - materiaáy
Inne rozliczenia miĊdzyokresowe, razem
2 119
972
2 119
972
2 119
NOTA 6
ZAPASY
2002
2001
1
a) materiaáy
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
3 302
2 029
196
1 051
3 498
3 261
W 2002 roku Spóáka dokonaáa odpisów aktualizujących wartoĞü zapasów w wysokoĞci 270 tys. zá. Utworzenie odpisów
aktualizujących wartoĞü zapasów w postaci lokali mieszkalnych przejĊtych za niespáacone naleĪnoĞci wynika z wyceny
tej pozycji bilansowej w cenach sprzedaĪy moĪliwych do uzyskania.
NOTA 7A
NALEĩNOĝCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
– z tytuáu dostaw i usáug, o okresie spáaty:
– do 12 miesiĊcy
2002
2001
534
1 586
534
1 571
534
1 571
– inne
15
b) naleĪnoĞci od pozostaáych jednostek
26 595
24 310
– z tytuáu dostaw i usáug, o okresie spáaty:
22 072
22 993
22 072
22 993
– do 12 miesiĊcy
BAUMA S.A.
– z tytuáu podatków, dotacji, ceá, ubezpieczeĔ spoáecznych i zdrowotnych oraz innych ĞwiadczeĔ
NALEĩNOĝCI KRÓTKOTERMINOWE
652
2002
– inne
389
2001
315
– dochodzone na drodze sądowej
928
3 556
NaleĪnoĞci krótkoterminowe netto, razem
27 129
25 896
c) odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci
5 234
8 541
NaleĪnoĞci krótkoterminowe brutto, razem
32 363
34 437
NOTA 7B
NALEĩNOĝCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2002
2001
a) z tytuáu dostaw i usáug, w tym:
534
1 571
– od jednostek zaleĪnych
534
1 571
b) inne, w tym:
15
15
NaleĪnoĞci krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
534
1 586
NaleĪnoĞci krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
534
1 586
NOTA 7C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOĝû NALEĩNOĝCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
2002
– odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug
– utworzenie odpisów aktualizujących odsetki od naleĪnoĞci
2001
8 541
4 157
7 320
5 304
5 920
5 304
1 400
10 627
920
7 133
847
– spisanie naleĪnoĞci utraconych
1 250
73
–zapáata i umorzenie odsetek
1 344
– zapáaty naleĪnoĞci
– rozwiązanie odpisu ogólnego
900
Stan odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci krótkoterminowych na koniec okresu
5 234
8 541
NOTA 7D
NALEĩNOĝCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
31 715
34 265
648
172
b1. jednostka/waluta 1 tys. / EUR
19
20
tys. zá
73
72
154
22
tys. zá
575
87
b3. jednostka/waluta 1 tys. / DEM
7
tys. zá
NaleĪnoĞci krótkoterminowe, razem
13
32 363
34 437
NOTA 7E
NALEĩNOĝCI Z TYTUàU DOSTAW I USàUG (BRUTTO) – O POZOSTAàYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPàATY:
a) do 1 miesiąca
2002
2001
8 246
11 213
f) naleĪnoĞci przeterminowane
18 054
17 091
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug, razem (brutto)
26 300
28 304
–694
–3 740
g) odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug
BAUMA S.A.
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug, razem (netto)
22 606
24 564
NOTA 7F
NALEĩNOĝCI Z TYTUàU DOSTAW I USàUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z
PODZIAàEM NA NALEĩNOĝCI NIE SPàACONE W OKRESIE:
2002
2001
a) do 1 miesiąca
4 935
b) powyĪej 1 miesiąca do 3 miesiĊcy
4 565
5 148
c) powyĪej 3 miesiĊcy do 6 miesiĊcy
2 789
4 648
d) powyĪej 6 miesiĊcy do 1 roku
2 283
3 715
e) powyĪej 1 roku
3 482
3 580
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug, przeterminowane, razem (brutto)
18 054
17 091
f) odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug, przeterminowane
–3 694
–3 740
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw i usáug, przeterminowane, razem (netto)
14 360
13 351
Za związane z normalnym tokiem sprzedaĪy naleĪy uznaü okres spáaty naleĪnoĞci do 30 dni.
àączna kwota naleĪnoĞci wynosi
àączna kwota naleĪnoĞci przeterminowanych wynosi
w tym z tytuáu dostaw robót i usáug
w tym nie objĊta odpisami aktualizującymi
w tym z innych tytuáów
àączna kwota naleĪnoĞci spornych wynosi
w tym z tytuáu dostaw robót i usáug
w tym nie objĊta odpisami aktualizującymi na naleĪnoĞci sporne
w tym z innych tytuáów
26.300 tys. PLN
18.054 tys. PLN
18.054 tys. PLN
14.360 tys. PLN
0 tys. PLN
5.097 tys. PLN
5.097 tys. PLN
3.556 tys. PLN
0 tys. PLN
Wszystkie naleĪnoĞci sporne wykazano jako naleĪnoĞci dochodzone na drodze sądowej.
Najbardziej znaczącą pozy ej Ċ zaliczoną do kategorii naleĪnoĞci spornych nie objĊtych odpisem aktualizującym
stanowią naleĪnoĞci za usáugi wykonane na rzecz Pia Piasecki Budownictwo Sp. z o.o. w wysokoĞci 1.393 tys. PLN
(w wartoĞci brutto wynoszącej 1.509 tys. PLN). W dniu 04.04.2002 roku naleĪnoĞci te zostaáy porĊczone przez PIA
PIASECKI S.A. wraz z ustaleniem harmonogramu spáat. Najistotniejszym zabezpieczeniem, dającym rĊkojmiĊ
odzyskania znaczącej czĊĞci naleĪnoĞci, jest bĊdąca w posiadaniu Emitenta cesja naleĪnoĞci od PIA PIASECKI S.A. na
TelewizjĊ Polską S.A. Aktualnie Bauma S.A. jest w sporze z Telewizją Polską S.A. w związku z brakiem zapáaty
z dokonanej cesji.
Zdaniem Zarządu BAUMA S. A., posiadana cesja naleĪnoĞci jest prawnie skuteczna i spór z TP S.A. zostanie
rozstrzygniĊty przez sąd na korzyĞü BAUMA S.A.. Roszczenie wobec TP S.A. z tego tytuáu daje w ocenie Zarządu
wysoki stopieĔ pewnoĞci odnoĞnie moĪliwoĞci wyegzekwowania naleĪnoĞci.
Potwierdzeniem stanowiska Zarządu w tej sprawie jest czĊĞciowa realizacja wspomnianej wyĪej cesji (wpáata 400 tys.
PLN przez TelewizjĊ Polską S.A.). Mając powyĪsze na uwadze, Zarząd BAUMA S.A. nie widzi koniecznoĞci
dokonywania dodatkowych odpisów aktualizujących wartoĞü wyĪej wymienionych naleĪnoĞci.
Pozostaáe naleĪnoĞci wykazane w pozycji naleĪnoĞci spornych wynoszą3.588 tys. PLN brutto i zostaáy objĊte odpisem
aktualizującym w wysokoĞci 1.425 tys. PLN. Odpisy aktualizujące wartoĞü naleĪnoĞci tworzone są w Spóáce
indywidualnie w zaleĪnoĞci od oceny sytuacji finansowej dáuĪnika oraz ryzyka utraty naleĪnych kwot. W przypadku, gdy
ogólna wartoĞü indywidualnie okreĞlonych odpisów aktualizujących jest niĪsza od sumy 40 % naleĪnoĞci
przeterminowanych ponad 180 dni i 75 % naleĪnoĞci przeterminowanych ponad 360 dni tworzony jest dodatkowo ogólny
odpis aktualizujący wartoĞü naleĪnoĞci. Na koniec 2002 roku Spóáka utworzyáa ogólny odpis aktualizujący wartoĞü
naleĪnoĞci poniĪej standardu w wysokoĞci 791 tys. PLN. Ponadto po dniu bilansowym Spóáka dokonaáa sprzedaĪy czĊĞci
naleĪnoĞci wykazanych na dzieĔ bilansowy w grupie naleĪnoĞci spornych w kwocie 668 tys. PLN do
wyspecjalizowanych firm windykacyjnych.
W okreĞlaniu poziomu niezbĊdnych odpisów aktualizujących ww. naleĪnoĞci uznano za naleĪnoĞci nie zagroĪone.
Zarząd BAUMA S.A. biorąc pod uwagĊ poziom ryzyka utraty poszczególnych kwot naleĪnoĞci przeterminowanych oraz
dotychczasową skutecznoĞü dziaáaĔ windykacyjnych uznaje, Īe wysokoĞü odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci na
31.12.2002 roku jest adekwatna do ryzyka poniesienia przez SpóákĊ strat w związku z tytuáu utraty naleĪnych kwot.
BAUMA S.A.
NOTA 9A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2002
f) w pozostaáych jednostkach
2001
3
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
3
g) Ğrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne
357
250
– Ğrodki pieniĊĪne w kasie i na rachunkach
348
250
– inne Ğrodki pieniĊĪne
9
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
360
250
NOTA 9B
PAPIERY WARTOĝCIOWE, UDZIAàY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2002
2001
3
0
0
0
Papiery wartoĞciowe, udziaáy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
3
0
NOTA 9C
PAPIERY WARTOĝCIOWE, UDZIAàY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOĝCI)
2002
2001
A. Z nieograniczoną zbywalnoĞcią, notowane na gieádach (wartoĞü bilansowa)
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnoĞcią, notowane na rynkach pozagieádowych (wartoĞü bilansowa)
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnoĞcią, nienotowane na rynku regulowanym (wartoĞü bilansowa)
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnoĞcią (wartoĞü bilansowa)
0
0
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoĞü bilansowa):
3
c1 kontrakty terminowe
3
– wartoĞü wg cen nabycia
3
WartoĞü wedáug cen nabycia, razem
3
0
WartoĞü na początek okresu, razem
0
0
WartoĞü bilansowa, razem
3
0
NOTA 9D
UDZIELONE POĩYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
0
0
0
0
Udzielone poĪyczki krótkoterminowe, razem
0
0
NOTA 9E
ĝRODKI PIENIĉĩNE I INNE AKTYWA PIENIĉĩNE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
327
248
30
2
2
tys. zá
9
5
tys. zá
pozostaáe waluty w tys. zá
ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne, razem
19
1
1
2
357
250
BAUMA S.A.
NOTA 9F
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
2002
2001
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
0
0
NOTA 9G
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
0
0
0
0
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
0
0
NOTA 10
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĉDZYOKRESOWE
2002
a) czynne rozliczenia miĊdzyokresowe kosztów, w tym:
– szalunki – materiaáy
2001
3 235
2 226
2 565
1 058
– rozliczenia m.czynne-finansowe – dyskonto weksli inwestycyjnych
58
38
– rozliczenia m.czynne-finansowe – koszty umowy dáugoterminowej Bauma - Arcomet
34
45
237
254
– ubezpieczenie mienia
– ubezpieczenie naleĪnoĞci
10
– ubezpieczenia Īyciowe
6
– koszty organizacji spóáki akcyjnej
213
439
– opáaty wstĊpne
188
– koszty dzierĪawy
– koszty wdroĪenia SUN
109
– pozostaáe
Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe, razem
112
95
3 235
2 226
Nota 11
Zestawienie danych dotyczących odpisów aktualizujących przedstawiono w zaáączonej Tabeli „Odpisy aktualizujące
z tytuáu trwaáej utraty wartoĞci”.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUàU UTRATY WARTOĝCI
Lp.
1
Skáadnik grupy
aktywów
2
Przyczyna dokonania/ (odwrócenia)
odpisu
3
Kwota dokonanego/
(odwróconego) odpisu
w tym:
rozliczona
w rachunku zysków
i strat
5
4
1.
Zapasy towarów
wycena bilansowa w cenach
sprzedaĪy moĪliwych do uzyskania
121
121
2.
Zaliczki na poczet
dostaw
wycena w kwotach moĪliwych do
odzyskania
149
149
3.
NaleĪnoĞci z tytuáu
dostaw i usáug
utworzenie odpisu aktualizującego
wartoĞü poszczególnych naleĪnoĞci
wątpliwych
5 128
5 128
4.
dostaw i usáug
792
792
5.
dostaw i usáug
wartoĞü naleĪnoĞci poniĪej
standardu (przeterminowanych)
wartoĞü naliczonych a nie
otrzymanych odsetek zwáoki od
naleĪnoĞci
1 401
1 401
odniesiona na
kapitaá wáasny
6
BAUMA S.A.
6.
dostaw i usáug
wartoĞü poszczególnych naleĪnoĞci
wątpliwych w związku z ich zapáatą
lub sprzedaĪą
Skáadnik grupy
aktywów
Przyczyna dokonania/ (odwrócenia)
odpisu
Lp.
7.
dostaw i usáug
8.
dostaw i usáug
–7 133
Kwota dokonanego/
(odwróconego) odpisu
–7 133
w tym:
rozliczona
odniesiona na
w rachunku zysków kapitaá wáasny
i strat
–1 344
–1 344
odwrócenie odpisu aktualizującego
wartoĞü naliczonych odsetek w
związku z ich zapáatą lub
umorzeniem
odwrócenie odpisu aktualizującego
wartoĞü naleĪnoĞci poniĪej
standardu
OGÓàEM
–900
–900
–1 786
–1 786
NOTA 12
KAPITAà ZAKàADOWY (STRUKTURA)
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj Liczba akcji WartoĞü serii
uprzywilejo ograniczeni
/ emisji wg
wania akcji a praw do
wartoĞci
akcji
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitaáu
Prawo do
dywidendy
(od daty)
20.08.1996r
15.09.1995r
A
zaáoĪycielskie,
imienne,
uprzywilejowane
co do gáosu, co do
dywidendy
992 500
1 985 000
A
zwykáe, imienne
brak
207 500
415 000
aport
20.08.1996r
15.09.1995r
B
imienne
brak
130 421
260 842
wkáad pieniĊĪny
27.08.1996r
01.01.1997r
C
na okaziciela
brak
1 200 000
2 400 000
wkáad pieniĊĪny
25.02.1997r
01.01.1997r
D
na okaziciela
brak
420 000
840 000
wkáad pieniĊĪny
07.08.1997r
01.01.1997r
E
na okaziciela
brak
1 475 211
2 950 422
wkáad pieniĊĪny
20.04.1999r
01.01.1999r
Liczba akcji, razem
aport
Data
rejestracji
4 425 632
Kapitaá zakáadowy, razem
8 851 264
WartoĞü nominalna jednej akcji = 2,00 zá
PoniĪej przedstawiono aktualny wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby gáosów na walnym
zgromadzeniu Emitenta wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowy udziaá
w kapitale zakáadowym, liczbĊ gáosów z nich wynikających i procentowy udziaá w ogólnej liczbie gáosów na WZA.
AKCJE
Akcjonariusz
Uprzywilejowane
Zwykáe
Razem
Udziaá w kapitale
A.Kozáowski
291.635
63.865
355.500
8,03 %
K.Goetz
281.653
65.575
347.228
7,85 %
Z.KoĨmiĔski
275.398
53.102
328.500
7,42 %
B.Borkowski
Polish Private
Equity Found I
143.814
36.186
180.000
4,07 %
503.902
503.902
11,39 %
Polish Private
Equity Found II
497.326
497.326
11,24 %
Polish Enterprise
Found
1.511.738
1.511.738
34,16 %
701.438
701.438
15,84 %
3.433.132
4.425.632
100,00 %
Free Float
RAZEM
992.500
BAUMA S.A.
GàOSY NA WZA
Akcjonariusz
Uprzywilejowane
Zwykáe
Razem
% gáosów
A.Kozáowski
1.458.175
63.865
1.522.040
18,13 %
K.Goetz
1.408.265
65.575
1.473.840
17,55 %
Z.KoĨmiĔski
1.376.990
53.102
1.430.092
17,03 %
B.Borkowski
719.070
36.186
755.256
9,00 %
503.902
503.902
6,00 %
497.326
497.326
5,92 %
1.511.738
1.511.738
18,02 %
701.438
701.438
8, 35 %
3.433.132
8.395.632
100,00 %
Polish Private
Equity Found I
Polish Private
Equity Found II
Polish Enterprise Found
Free Float
RAZEM
4.962.500
W roku 2003 Emitent zamierza dokonaü emisji obligacji zamiennych na akcje. Zgodnie z Uchwaáami podjĊtymi w dniu
28 lutego 2003 roku przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spóáka wyemituje nie wiĊcej niĪ 1.000
Obligacji na okaziciela o wartoĞci nominalnej 10.000,00 zá. kaĪda, zamiennych na akcje zwykle na okaziciela serii F.
àączna wartoĞü nominalna Obligacji wynosi nie wiĊcej niĪ 10.000 tys. zá. Cena emisyjna Obligacji zostanie ustalona
przez Zarząd Spóáki w drodze uchwaáy podjĊtej przed rozpoczĊciem subskrypcji Obligacji, z tym Īe cena ta nie moĪe byü
niĪsza od wartoĞci nominalnej Obligacji.
Obligatariuszom przysáuguje prawo do objĊcia w zamian za posiadane Obligacje akcji zwykáych na okaziciela serii F
o wartoĞci nominalnej 2.00 zá. kaĪda. W związku z powyĪszym kapitaá zakáadowy Spóáki zostanie warunkowo
podwyĪszony o max. 10.000 tys. PLN.
NWZA upowaĪniáo Zarząd Spóáki do okreĞlenia szczegóáowych warunków emisji Obligacji zamiennych na akcje. Na
dzieĔ sporządzenia niniejszego sprawozdania szczegóáowe warunki emisji nie zostaáy ustalone.
NOTA 13A
AKCJE (UDZIAàY) WàASNE
Liczba
WartoĞü wg cen nabycia
WartoĞü bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
0
0
0
–
–
NOTA 13B
AKCJE (UDZIAàY) EMITENTA BĉDĄCE WàASNOĝCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Liczba
WartoĞü wg ceny nabycia
WartoĞü bilansowa
–
0
0
0
NOTA 14
KAPITAà ZAPASOWY
a) ze sprzedaĪy akcji powyĪej ich wartoĞci nominalnej
2002
2001
25 023
25 022
b) utworzony ustawowo
8 622
8 530
Kapitaá zapasowy, razem
33 645
33 552
NOTA 15
BAUMA S.A.
KAPITAà Z AKTUALIZACJI WYCENY
2002
2001
a) z tytuáu aktualizacji Ğrodków trwaáych
0
0
Kapitaá z aktualizacji wyceny, razem
0
0
NOTA 16
POZOSTAàE KAPITAàY REZERWOWE (WEDàUG CELU PRZEZNACZENIA)
2002
– przeznaczenie zgodnie z umową Spóáki
Pozostaáe kapitaáy rezerwowe, razem
2001
974
974
974
974
NOTA 17
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUàU)
2002
2001
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
0
0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUàU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2002
2001
1. Stan rezerwy z tytuáu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
4 079
885
NOTA 18A
a) odniesionej na wynik finansowy
4 079
885
4 079
885
2. ZwiĊkszenia
1 998
3 194
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytuáu dodatnich róĪnic przejĞciowych (z tytuáu)
1 998
3 194
1 998
3 194
– powstania róĪnic przejĞciowych
3. Zmniejszenia
1 919
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róĪnicami przejĞciowymi (z
1 919
tytuáu)
– odwróceniem siĊ róĪnic przejĞciowych
– korekty kompensaty RM i rezerwy na pdop
4. Stan rezerwy z tytuáu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
831
1 088
4 158
4 079
a) odniesionej na wynik finansowy
4 158
4 079
4 158
4 079
ZwiĊkszenia stanu rezerwy z tytuáu odroczonego podatku dochodowego z tytuáu:
powstania róĪnic przejĞciowych
– rzeczowe aktywa trwaáe – Ğrodki trwaáe w leasingu
1.997 tys. PLN
– zobowiązania krótkoterminowe – dodatnie niezrealizowane
róĪnice kursowe z wyceny bilansowej kredytów
1 tys. PLN
Zmniejszenia stanu rezerwy z tytuáu odroczonego podatku dochodowego z tytuáu:
odwrócenia siĊ róĪnic przejĞciowych:
– rzeczowe aktywa trwaáe – róĪnica pomiĊdzy amortyzacją podatkową a bilansową
754 tys. PLN
– zobowiązania krótkoterminowe – róĪnice kursowe
77 tys. PLN
Prezentacja dodatnich róĪnic przejĞciowych, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązaĔ:
– kwot dodatnich róĪnic przejĞciowych na początek i koniec okresu,
– dat wygaĞniĊcia dodatnich róĪnic przejĞciowych
BAUMA S.A.
– áącznej kwoty róĪnic przejĞciowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziaáach oraz
we wspólnych przedsiĊwziĊciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony
Grupy aktywów i zobowiązaĔ
Dodatnie róĪnice przejĞciowe
01.01.2002
31.12.2002
Data wygaĞniĊcia
15.079
10.388
2005 r.
19.899
22.062
2009 r.
Rzeczowe aktywa trwaáe –
róĪnica pomiĊdzy amortyzacją podatkową a bilansową
Rzeczowe aktywa trwaáe –
leasingowane Ğrodki trwaáe
Zobowiązania krótkoterminowe – dodatnie
niezrealizowane róĪnice kursowe dotyczące kredytów
0
6
2003 r.
276
0
2002 r.
Zobowiązania krótkoterminowe – dodatnie róĪnice
kursowe dotyczące zobowiązaĔ handlowych
Nie wystĊpują przejĞciowe róĪnice związane z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziaáach oraz we
wspólnych przedsiĊwziĊciach.
NOTA 18B
ZMIANA STANU DàUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ĝWIADCZENIA
2002
2001
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUàÓW)
145
145
– na odprawy emerytalne
145
145
d) rozwiązanie (z tytuáu)
56
56
e) stan na koniec okresu
89
145
89
145
NOTA 18C
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ĝWIADCZENIA
2002
2001
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUàÓW)
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 18D
ZMIANA STANU POZOSTAàYCH REZERW DàUGOTERMINOWYCH (WG TYTUàÓW)
2002
2001
0
0
0
0
0
0
0
0
BAUMA S.A.
NOTA 18E
ZMIANA STANU POZOSTAàYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUàÓW)
2002
– rezerwa na straty prawdopodobne
ZMIANA STANU POZOSTAàYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUàÓW)
2001
320
198
320
198
44
2002
320
2001
44
320
c) wykorzystanie (z tytuáu)
198
198
341
23
320
23
320
NOTA 19A
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE
2002
f) wobec pozostaáych jednostek
2001
23 037
22 390
7 804
8 087
– inne zobowiązania finansowe, w tym:
15 233
13 620
– umowy leasingu finansowego
15 233
13 620
– kredyty i poĪyczki
– inne (wg rodzaju)
683
Zobowiązania dáugoterminowe, razem
23 037
22 390
NOTA 19B
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE, O POZOSTAàYM OD DNIA
2002
2001
BILANSOWEGO OKRESIE SPàATY
a) powyĪej 1 roku do 3 lat
b) powyĪej 3 do 5 lat
18 648
14 395
4 389
7 933
c) powyĪej 5 lat
62
23 037
22 390
NOTA 19C
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zá
2002
2001
6 198
8 087
16 839
14 303
4 129
3 804
16 839
13 620
b2. jednostka/waluta 1 tys. / DEM
379
tys. zá
683
23 037
22 390
BAUMA S.A.
NOTA 19E
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE Z TYTUàU WYEMITOWANYCH DàUĩNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
DáuĪne instrumenty
finansowe wg rodzaju
–
WartoĞü
nominalna
0
Warunki
oprocentowania
–
Termin
wykupu
–
Gwarancje/
zabezpieczenia
–
Dodatko
we prawa
–
Rynek
notowaĔ
–
Inne
–
Z ogólnej kwoty zobowiązaĔ dáugoterminowych, zobowiązania z tytuáu zaciągniĊtych kredytów zostaáy zabezpieczone
na majątku Spóáki. Rodzaje zabezpieczeĔ przedstawiono w nocie objaĞniającej Nr 2 „Rzeczowe aktywa trwaáe”.
NOTA 19D
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE Z TYTUàU KREDYTÓW I POĩYCZEK
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu /
poĪyczki wg umowy
zá waluta
Kwota kredytu /
poĪyczki pozostaáa
do spáaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spáaty
Zabezpiecze
nia
Inne
zá waluta
BNP Paribas Warszawa
5 000 PLN
3 295 PLN
WIBOR 1M +
1,35% p.a.
31.05.2005r. zastaw na szalunkach, cesje
wierzytelnoĞci, gwarancje
Spóáek zaleĪnych
BNP Paribas Warszawa
7 000 PLN
525 PLN
WIBOR 1M +
1,35% p.a.
10.03.2003r. zastaw na Īurawiach, wózkach
widáowych, cesje
wierzytelnoĞci, gwarancje
Spóáek zaleĪnych
BRE BANK
S.A.
Warszawa
7 500 PLN
416 PLN
WIBOR 1M +
2,15%p.a.
15.02.2003r. weksel in blanco, zastaw na
szalunkach
BRE BANK
S.A.
Warszawa
6 000 1 669 681
EUR
6 109 1 501 681
EUR
EURIBOR 1M + 07.04.2005r weksel in blanco, zastaw
2,5% marĪy
rejestrowy na szalunkach
Banku
BRE BANK
S.A.
Warszawa
7 700 PLN
4 078 PLN
WIBOR 1M +
3% p.a.
30.06.2004r. weksel in blanco, zastaw na
szalunkach
NOTA 20A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zaleĪnych
2002
2001
20 045
12 429
9 500
9 000
– z tytuáu weksli inwestycyjnych
9 500
9 000
– z tytuáu dostaw i usáug, o okresie wymagalnoĞci:
10 545
3 429
10 545
3 429
f) wobec pozostaáych jednostek
27 219
35 958
– kredyty i poĪyczki, w tym:
– do 12 miesiĊcy
10 926
20 138
– dáugoterminowe w okresie spáaty
6 620
8 584
6 011
3 894
5 852
3 894
– z tytuáu leasingu finansowego
– z tytuáu kontraktów terminowych
– z tytuáu dostaw i usáug, o okresie wymagalnoĞci:
– do 12 miesiĊcy
– powyĪej 12 miesiĊcy
– zaliczki otrzymane na dostawy
159
8 438
9 420
8 438
8 737
683
18
BAUMA S.A.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2002
2001
– z tytuáu podatków, ceá, ubezpieczeĔ i innych ĞwiadczeĔ
828
1 317
– z tytuáu wynagrodzeĔ
290
45
– inne (wg tytuáów)
726
1 126
127
138
127
138
47 391
48 525
–
g) fundusze specjalne (wg tytuáów)
– Zakáadowy Fundusz ĝwiadczeĔ Socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
NOTA 20B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
2001
34 458
41 618
12 933
6 907
2 835
1 575
11 572
5 609
tys. zá
b.2 jednostka/waluta 1 tys. / DEM
720
tys. zá
1 298
b3. jednostka/ waluta 1 tys. / USD
348
tys. zá
1 361
47 391
48 525
Inne
NOTA 20C
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE Z TYTUàU KREDYTÓW I POĩYCZEK
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu /
poĪyczki wg
umowy
Warszawa
4 600 PLN, USD,
EUR
zá waluta
BNP
Paribas
BRE
Warszawa
BANK S.A.
1 100 PLN
Kwota kredytu /
poĪyczki
pozostaáa do
spáaty
Warunki
oprocentowania
Termin spáaty
Zabezpieczenia
WIBOR 1M +
0,90% p.a. dla
PLN LIBOR 1M +
0,90% p.a. dla
USD
30.06.2003r.
(Termin
zmieniony
aneksem do
umowy
kredytowej z dnia
09.01.2003 r.)
30.05.2003r.
(Termin
zmieniony
aneksem do
umowy
kredytowej z dnia
28.02.2003 r.)
weksel in banco,
cesje wierzytelnoĞci,
gwarancje Spóáek
zaleĪnych
zá waluta
3 961
333 PLN
WIBOR 1M +
2,5% p.a.
weksel in blanco,
zastaw rejestrowy na
szalunkach
NOTA 20D
ZOBOWIĄZANIA DàUGOTERMINOWE Z TYTUàU WYEMITOWANYCH DàUĩNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
DáuĪne
WartoĞü
Warunki
Termin wykupu
Gwarancje/
Dodatko
instrumenty
nominalna
oprocentowania
zabezpieczenia we prawa
finansowe wg
rodzaju
weksle
5 000 000
6,50%
10.01.2003
inwestycyjne
weksle
4 500 000
6,26%
05.03.2003
inwestycyjne
Rynek
notowaĔ
Inne
BAUMA S.A.
Z ogólnej kwoty zobowiązaĔ krótkoterminowych, zobowiązania z tytuáu zaciągniĊtych kredytów zostaáy zabezpieczone
na majątku Spóáki. Rodzaje zabezpieczeĔ przedstawiono w nocie objaĞniającej Nr 2 „Rzeczowe aktywa trwaáe”,
NOTA 21A
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOĝCI FIRMY
2002
2001
0
0
0
0
0
0
Stan ujemnej wartoĞci firmy na koniec okresu
0
0
NOTA 21B
INNE ROZLICZENIA MIĉDZYOKRESOWE
2002
a) bierne rozliczenia miĊdzyokresowe kosztów
2001
242
555
242
555
– koszty audytu
94
155
– rezerwa urlopowa
72
400
– rezerwa na przyszáe wydatki
76
– krótkoterminowe (wg tytuáów)
b) rozliczenia miĊdzyokresowe przychodów
4 215
3 571
– dáugoterminowe (wg tytuáów)
3 090
2 777
– zysk na transakcjach leasingu zwrotnego
3 090
2 777
– krótkoterminowe (wg tytuáów)
1 125
794
– zysk na transakcjach leasingu zwrotnego
1 125
794
4 457
4 126
Inne rozliczenia miĊdzyokresowe, razem
NOTA 22
Sposób obliczenia wartoĞci ksiĊgowej przypadającej na 1 akcjĊ:
WartoĞü ksiĊgowa spóáki
37.448.844,18 zá
IloĞü akcji na dzieĔ bilansowy
4.425.632
WartoĞü ksiĊgowa przypadająca na 1 akcjĊ
8,46 zá
NOTY OBJAĝNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
NOTA 23A
NALEĩNOĝCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUàU)
2002
a) otrzymanych gwarancji i porĊczeĔ, w tym:
2001
0
0
b) pozostaáe (z tytuáu)
0
0
NaleĪnoĞci warunkowe od jednostek powiązanych, razem
0
0
NOTA 23B
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUàU)
2002
2001
a) udzielonych gwarancji i porĊczeĔ, w tym:
0
0
– w tym: na rzecz jednostek zaleĪnych
0
0
0
0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
BAUMA S.A.
NOTY OBJAĝNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 24A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAĩY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAàALNOĝCI)
2002
– przychody ze sprzedaĪy usáug transportowych
2001
379
– w tym od jednostek powiązanych
– przychody ze sprzedaĪy usáug dzierĪawy
852
288
99
36 791
44 796
– w tym: od jednostek powiązanych
– przychody ze sprzedaĪy usáug budowlanych
376
– przychody ze sprzedaĪy innych usáug
160
472
37 330
46 496
288
99
Przychody netto ze sprzedaĪy produktów, razem
NOTA 24B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAĩY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2002
a) kraj
37 321
46 492
288
99
9
4
37 330
46 496
288
99
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaĪy produktów, razem
2001
NOTA 25A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAĩY TOWARÓW I MATERIAàÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
2002
2001
DZIAàALNOĝCI)
– sprzedaĪ szalunków i podpór – skáadników majątku trwaáego
– sprzedaĪ szalunków i podpór i materiaáy niskocenne
10 860
8 937
73
1 125
2 670
2 974
9 749
11 782
430
1 545
23 279
23 693
503
2 670
– pozostaáa sprzedaĪ towary
Przychody netto ze sprzedaĪy towarów i materiaáów, razem
NOTA 25B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAĩY TOWARÓW I MATERIAàÓW
2002
2001
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaĪy towarów i materiaáów, razem
15 755
21 824
503
2 670
7 524
1 869
23 279
23 693
503
2 670
BAUMA S.A.
NOTA 26
KOSZTY WEDàUG RODZAJU
2002
a) amortyzacja
b) zuĪycie materiaáów i energii
c) usáugi obce
2001
15 245
14 378
4 140
4 800
11 110
14 127
d) podatki i opáaty
498
379
e) wynagrodzenia
7 319
10 016
f) ubezpieczenia spoáeczne i inne Ğwiadczenia
1 509
2 026
g) pozostaáe koszty rodzajowe (z tytuáu)
1 921
2 725
– podróĪe sáuĪbowe
303
394
– ubezpieczenie mienia
396
452
– reklama i marketing
392
789
– pozostaáe
Koszty wedáug rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeĔ miĊdzyokresowych
830
1 090
41 742
48 451
–134
–2 679
Koszty sprzedaĪy (wielkoĞü ujemna)
–2 110
–2 389
Koszty ogólnego zarządu (wielkoĞü ujemna)
–5 626
–6 666
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
33 872
36 717
NOTA 27
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2002
a) rozwiązane rezerwy (z tytuáu)
– rezerwy na majątek trwaáy
– rezerwy na odprawy emerytalne
2001
397
183
341
183
56
b) pozostaáe, w tym:
– zmniejszenie odpisu aktualizującego wartoĞü naleĪnoĞci
– odpisanie przedawnionego odszkodowania
– koszty refakturowane
– odszkodowania
11 805
4 620
8 033
847
19
270
1 170
865
77
273
– opáata za odstąpienie od prawa pierwokupu
425
– nadwyĪki inwentaryzacyjne w Ğrodkach obrotowych
218
517
1 665
1 393
– nadwyĪki inwentaryzacyjne w Ğrodkach trwaáych
– ujawnione, odzyskane skáadniki majątku
146
– inne
Inne przychody operacyjne, razem
52
455
12 202
4 803
NOTA 28
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2002
2001
a) utworzone rezerwy (z tytuáu)
314
320
– rezerwy na majątek trwaáy
44
320
– odpis aktualizujący wartoĞü zapasów
b) pozostaáe, w tym:
270
2 732
2 015
– likwidacja w Ğrodkach trwaáych
777
85
– ubezpieczenie naleĪnoĞci
261
289
– koszty postĊpowaĔ sądowych
144
39
BAUMA S.A.
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2002
– spisane naleĪnoĞci
2001
507
40
35
35
– koszty refakturowane
463
498
– rozliczenie niedoborów w Ğrodkach trwaáych
382
838
– inne
163
191
3 046
2 335
– rozliczenie niedoborów w Ğrodkach obrotowych
Inne koszty operacyjne, razem
NOTA 29A
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUàU DYWIDEND I UDZIAàÓW W ZYSKACH
2002
2001
a) od jednostek powiązanych, w tym:
700
530
b) od pozostaáych jednostek
700
530
Przychody finansowe z tytuáu dywidend i udziaáów w zyskach, razem
700
530
NOTA 29B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUàU ODSETEK
2002
2001
a) z tytuáu udzielonych poĪyczek
24
– od jednostek powiązanych, w tym:
24
24
b) pozostaáe odsetki
1 341
1 086
– od pozostaáych jednostek
1 341
1 086
Przychody finansowe z tytuáu odsetek, razem
1 341
1 110
NOTA 29C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2002
2001
a) dodatnie róĪnice kursowe
1779
– zrealizowane
867
– niezrealizowane
912
b) rozwiązanie rezerwy (z tytuáu)
1 344
– odpis aktualizujący naliczone odsetki zwáoki
1 344
c) pozostaáe, w tym:
202
2
– wynagrodzenie páatnika
2
– kontrakty terminowe
202
Inne przychody finansowe, razem
1546
1781
NOTA 30A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUàU ODSETEK
2002
2001
a) od kredytów i poĪyczek
2 443
5 397
– dla innych jednostek
2 443
5 397
b) pozostaáe odsetki
1 077
175
– dla innych jednostek
1 077
175
Koszty finansowe z tytuáu odsetek, razem
3 520
5 572
BAUMA S.A.
NOTA 30B
INNE KOSZTY FINANSOWE
2002
a) ujemne róĪnice kursowe, w tym:
2001
3 922
– zrealizowane
414
– niezrealizowane
3 508
b) utworzone rezerwy (z tytuáu)
1 401
– odpis aktualizujący naliczone odsetki zwáoki
1 401
c) pozostaáe, w tym:
5 523
1 749
831
1 612
– dyskonto weksli inwestycyjnych
– Bankowy Fundusz Gwarancyjny
10
18
– strata na sprzedaĪy wierzytelnoĞci
3 229
119
– umorzone odsetki zwáoki
1 399
– inne
54
Inne koszty finansowe, razem
10 846
1 749
NOTA 32
ZYSKI NADZWYCZAJNE
2002
2001
a) losowe
0
0
b) pozostaáe (wg tytuáów)
0
0
Zyski nadzwyczajne, razem
0
0
NOTA 33
STRATY NADZWYCZAJNE
2002
2001
a) losowe
0
0
b) pozostaáe (wg tytuáów)
0
0
Straty nadzwyczajne, razem
0
0
NOTA 34A
PODATEK DOCHODOWY BIEĩĄCY
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. RóĪnice pomiĊdzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
2002
2001
–6 786
–1 114
4 283
–2 877
dochodowym (wg tytuáów)
– trwaáe
– przejĞciowe
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
951
418
3 332
–3 295
–2 503
–3 991
BAUMA S.A.
Gáówne róĪnice pomiĊdzy podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat, a podatkiem ustalonym od
podstawy opodatkowania ( trwaáe róĪnice ):
a) przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania wynoszą
700 tys. PLN, na co skáadają siĊ:
–
dywidendy otrzymane
700 tys. PLN
b) koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodów w wysokoĞci 1.651 tys. PLN
tworzą nastĊpujące tytuáy :
–
odsetki od zobowiązaĔ budĪetowych
7 tys. PLN
–
skáadki na rzecz organizacji
–
ubezpieczenie samochodów osobowych powyĪej 20 tys. EUR
–
amortyzacja samochodów osobowych powyĪej 20 tys. EUR
–
WartoĞü zaniechanych inwestycji
–
Ponadlimitowe wydatki reprezentacyjne
43 tys. PLN
–
VAT naleĪny spisany w koszty
14 tys. PLN
–
Straty na sprzedaĪy wierzytelnoĞci
689 tys. PLN
–
Koszty dotyczące lat poprzednich
132 tys.PLN
–
Spisane naleĪnoĞci
627 tys. PLN
–
Inne
–
Wpáaty na PFRON
28 tys. PLN
2 tys. PLN
17 tys. PLN
8 tys. PLN
2 tys. PLN
82 tys. PLN
PrzejĞciowe róĪnice miedzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania wynoszą 3.332 tys. PLN w tym:
a) róĪnice zmniejszające podstawĊ opodatkowania w kwocie 14.238 tys. PLN
–
rozwiązanie odpisów na naleĪnoĞci nie stanowiących kup
6.036 tys. PLN
–
dodatnie niezrealizowane róĪnice kursowe
143 tys. PLN
–
rozwiązanie rezerw na Ğrodki trwaáe
21 tys. PLN
–
zapáacone dyskonto weksli inwestycyjnych
29 tys. PLN
–
rozliczenie odsetek memoriaáowych od kredytu
34 tys. PLN
–
rozwiązanie rezerw na urlopy
328 tys. PLN
–
rozwiązanie rezerw na audyt
155 tys. PLN
–
podatkowe rozliczenie amortyzacji szalunków
1,411 tys. PLN
–
podatkowe ujecie leasingu
6,025 tys. PLN
–
rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne
56 tys. PLN
b) róĪnice zwiĊkszające podstawĊ opodatkowania w kwocie 17.570 tys. PLN:
–
podatkowe rozliczenie zysku na transakcjach leasingu
644 tys. PLN
–
rezerwy na naleĪnoĞci nieĞciągalne
7.321 tys. PLN
–
ujemne niezrealizowane róĪnice kursowe
3.737 tys. PLN
–
utworzenie rezerw na audyt
94 tys. PLN
–
utworzenie rezerw na wynagrodzenia
76 tys. PLN
–
nadwyĪka odsetek umorzonych nad naliczonymi
291 tys. PLN
–
naliczone odsetki od zobowiązaĔ
–
podatkowe rozliczenie leasingu
30 tys. PLN
–
utworzenie rezerwy na Ğrodki trwale
–
otrzymane premie opcyjne
158 tys. PLN
–
odpisy aktualizujące wartoĞü zapasów
270 tys. PLN
4.905 tys. PLN
44 tys. PLN
Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystĊpuje.
BAUMA S.A.
NOTA 34B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2002
2001
– zmniejszenie (zwiĊkszenie) z tytuáu powstania i odwrócenia siĊ róĪnic przejĞciowych
– zmniejszenie (zwiĊkszenie) z tytuáu zmiany stawek podatkowych
Podatek dochodowy odroczony, razem
–1 642
520
NOTA 34C
àĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2002
2001
– ujĊtego w kapitale wáasnym
0
0
– ujĊtego w wartoĞci firmy lub ujemnej wartoĞci firmy
0
0
NOTA 34D
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
2002
2001
– dziaáalnoĞci zaniechanej
0
0
– wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0
0
NOTA 35
POZOSTAàE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĉKSZENIA STRATY), Z TYTUàU:
2002
2001
–
0
0
Pozostaáe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiĊkszenia straty), razem
0
0
NOTA 36
UDZIAà W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
2002
2001
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WàASNOĝCI, W TYM:
– odpis wartoĞci firmy jednostek podporządkowanych
0
0
– odpis ujemnej wartoĞci firmy jednostek podporządkowanych
0
0
– odpis róĪnicy w wycenie aktywów netto
0
0
NOTA 37
Zysk netto za 2001 r. w kwocie 93 tys. PLN na mocy uchwaáy Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 27 czerwca
2002 roku zostaá w caáoĞci przeznaczony na zwiĊkszenie kapitaáu zapasowego Spóáki.
Strata netto za rok 2002 w kwocie 5.152 tys. PLN oraz wynikająca z korekt przeksztaáceniowych, nie pokryta strata netto
z lat ubiegáych w kwocie 869 tys. PLN zostanie pokryta z zysków przyszáych lat.
NOTA 38
Wyliczenie zysku/straty na jedną akcjĊ zwykáą
Zgodnie ze Statutem BAUMA S.A. dywidenda nie moĪe byü wyĪsza ponad dwie jednostki powyĪej przeciĊtnej stopy
dyskontowej NBP obowiązującej dla weksli krajowych. Skutkiem tego zysk przypadający na jedną akcjĊ
uprzywilejowaną jest wyĪszy od zysku przypadającego na jedną akcjĊ zwykáą.
W przypadku ujemnego wyniku za dany okres obrachunkowy przyjĊto, Īe strata przypadająca na jedną akcjĊ
uprzywilejowaną jest równa stracie przypadającej na jedną akcjĊ zwykáą.
Liczba akcji uprzywilejowanych
Liczba akcji zwykáych
Razem liczba akcji
992.500
3.433.132
4.425.632
BAUMA S.A.
Strata netto za 12 miesiĊcy w zá.
5.151.862,01
Przypada na l akcjĊ uprzywilejowaną w zá.
Przypada na l akcjĊ zwykáą w zá.
– 1,16
– 1,16
NOTY OBJAĝNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPàYWÓW PIENIĉĩNYCH
ĝrodki pieniĊĪne przyjĊte do rachunku przepáywów pieniĊĪnych z przedstawieniem ich struktury na początek i koniec
okresu.
Struktura Ğrodków pieniĊĪnych
ĝrodki pieniĊĪne w kasie
ĝrodki pieniĊĪne na r-kach bankowych
Inne Ğrodki pieniĊĪne
ĝrodki pieniĊĪne razem
31.12.2002r.
31.12.2001r
42
306
9
357
7
243
–
250
Sprawozdanie z przepáywu Ğrodków pieniĊĪnych wykazuje zwiĊkszenie stanu Ğrodków pieniĊĪnych w okresie od 01
stycznia do 31 grudnia 2002 roku w wysokoĞci 107 tys. PLN, na które skáada siĊ:
– nadwyĪka Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci operacyjnej w wysokoĞci
27.431 tys. PLN
– niedobór Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci inwestycyjnej w wysokoĞci
8.032 tys. PLN
– niedobór Ğrodków pieniĊĪnych netto z dziaáalnoĞci finansowej w wysokoĞci
19.292 tys. PLN.
Przepáywy pieniĊĪne z dziaáalnoĞci operacyjnej wynikaj ą gáównie z zawartych transakcji generujących wysokoĞü zysku.
DziaáalnoĞü inwestycyjna obejmuje przede wszystkim wpáywy ze sprzedaĪy i wydatki na nabycie rzeczowego majątku
trwaáego oraz wartoĞci niematerialnych i prawnych.
Natomiast przepáywy Ğrodków pieniĊĪnych w dziaáalnoĞci finansowej dotyczyáy pozyskiwania kapitaáu obcego w postaci
krótkoterminowych kredytów bankowych oraz emisji krótkoterminowych papierów wartoĞciowych w postaci weksli
inwestycyjnych oraz wydatków związanych ze spáatą zadáuĪenia zewnĊtrznego.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym wystĊpuje niezgodnoĞü pomiĊdzy bilansową zmianą stanu zobowiązaĔ
krótkoterminowych oraz zmianą stanu tej pozycji wykazaną w rachunku przepáywów pieniĊĪnych:
–
bilansowa zmiana stanu zobowiązaĔ krótkoterminowych
– l. 134 tys. PLN
Dla potrzeb rachunku przepáywów pieniĊĪnych z bilansowej zmiany stanu zobowiązaĔ krótkoterminowych wyáączono:
– zwiĊkszenie zobowiązaĔ z tytuáu leasingu
– l .958 tys. PLN
– zwiĊkszenie pozostaáych zobowiązaĔ finansowych z tytuáu kontraktów terminowy
159 tys. PLN
– zwiĊkszenie pozostaáych zobowiązaĔ finansowych z tytuáu weksli inwestycyjnych
500 tys. PLN
– zmniejszenie zobowiązaĔ z tytuáu kredytów
+ 9.212 tys. PLN
Zmiana stanu zobowiązaĔ krótkoterminowych w rachunku przepáywów pieniĊĪnych
+ 5.461 tys. PLN
Opisanych wyĪej wyáączeĔ dokonano w celu wykazania odpowiednich operacji gospodarczych w przepáywach Ğrodków
pieniĊĪnych z dziaáalnoĞci inwestycyjnej – w przypadku zobowiązaĔ z tytuáu leasingu i zobowiązaĔ z tytuáu kontraktów
terminowych, oraz dziaáalnoĞci finansowej – w przypadku zobowiązaĔ z tytuáu kredytów i zobowiązaĔ z tytuáu weksli
inwestycyjnych.
W odniesieniu do pozycji rachunku przepáywów pieniĊĪnych „Pozostaáe korekty”, „Pozostaáe wpáywy” i „Pozostaáe
wydatki”, poniĪej przedstawiono wykaz tych korekt, wpáywów á wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej
sumy odpowiednio korekt, wpáywów lub wydatków z danej dziaáalnoĞci, a zostaáy ujĊte w tych pozycjach.
Pozycja „Pozostaáe korekty” (A.II.l 1.) rachunku przepáywów pieniĊĪnych z dziaáalnoĞci operacyjnej wynosi 7.943 tys.
PLN i dotyczy:
– wartoĞci netto sprzedanych szalunków i podpór stanowiących majątek trwaáy Spóáki
+ 9.566 tys. PLN
– kwot wynikających z rozliczenia inwentaryzacji Ğrodków trwaáych
– l .283 tys. PLN
– ujawnionych/odzyskanych skáadników majątku trwaáego
146 tys. PLN
– kosztów zaniechanych inwestycji
+ 8 tys. PLN
– wyniku na transakcjach terminowych (przeniesienie do dziaáalnoĞci inwestycyjnej)
– 202 tys. PLN
BAUMA S.A.
B. DODATKOWE NOTY OBJAĝNIAJĄCE
Charakterystyka aktywów i zobowiązaĔ finansowych.
Zestawienie aktywów i zobowiązaĔ finansowych przedstawiono w tabeli „Instrumenty finansowe w podziale na
kategorie i grupy” zamieszczonej po punkcie 22 dodatkowych not objaĞniających.
PoniĪej przedstawiono informacje dotyczące instrumentów finansowych w odniesieniu do wszystkich aktywów
i zobowiązaĔ z podziaáem na poszczególne kategorie instrumentów finansowych w nastĊpującym ukáadzie:
a) podstawową charakterystykĊ, iloĞü i wartoĞü instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów,
które mogą wpáynąü na wielkoĞü, rozkáad w czasie oraz pewnoĞü przyszáych przepáywów pieniĊĪnych,
a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególnoĞci:
- zakres i charakter instrumentu
- cel nabywania lub wystawiania instrumentu
- kwotĊ (wielkoĞü) bĊdącą podstawą obliczenia przyszáych páatnoĞci
- sumĊ i termin przyszáych przychodów lub páatnoĞci kasowych
- termin ustalania cen, zapadalnoĞci, wygaĞniĊcia lub wykonania instrumentu
- moĪliwoĞci wczeĞniejszego rozliczenia - okres lub dzieĔ - jeĞli istnieją
- cenĊ lub przedziaá cen realizacji instrumentu
- moĪliwoĞci wymiany lub zamiany na inny skáadnik aktywów lub pasywów
- ustaloną stopĊ lub kwotĊ odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich páatnoĞci
- dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjĊte lub záoĪone
- w/w informacje równieĪ dla instrumentu, na który dany instrument moĪe byü zamieniony
- inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
- rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- sumĊ istniejących zobowiązaĔ z tytuáu zajĊtych pozycji w instrumentach
b) opis metod i istotnych zaáoĪeĔ przyjĊtych do ustalania wartoĞci godziwej aktywów i zobowiązaĔ finansowych
wycenianych w takiej wartoĞci
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostĊpnych do
sprzedaĪy, tj. czy odnosi sieje do przychodów lub kosztów finansowych, czy teĪ do kapitaáu z aktualizacji wyceny,
jak równieĪ kwoty odniesione na ten kapitaá lub z niego odpisane
d) objaĞnienie przyjĊtych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku
regulowanym
e) informacje na temat obciąĪenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególnoĞci informacjĊ o:
- wczeĞniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartoĞci
- efektywnej stopie procentowej, jeĪeli jej ustalenie jest zasadne
f) informacje na temat obciąĪenia ryzykiem kredytowym, a w szczególnoĞci informacjĊ o:
- szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest naraĪona, bez uwzglĊdniania wartoĞci godziwej
jakichkolwiek przyjĊtych lub poczynionych zabezpieczeĔ, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązaá siĊ ze
Ğwiadczenia
- koncentracji ryzyka kredytowego
A.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
a) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu stanowią terminowe transakcje walutowe typu forward oraz opcje.
Transakcje powyĪsze zawierane są przez SpóákĊ w celu zabezpieczenia kursów walutowych przyszáych przepáywów
pieniĊĪnych netto wyraĪonych w walutach obcych. Przepáywy te wynikają z páatnoĞci zobowiązaĔ handlowych,
kredytowych i leasingowych nominowanych w walutach obcych oraz transakcji sprzedaĪy usáug dzierĪawy, których
wysokoĞü powiązana jest z kursem EUR. Mimo, Īe celem omawianych kontraktów jest zabezpieczenie kursu
walutowego. Spóáka nie stosuje rachunkowoĞci zabezpieczeĔ, o której mowa w nowej ustawie o rachunkowoĞci
i rozporządzeniu Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegóáowych zasad uznawania, metod
wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Nie stosowanie rachunkowoĞci
zabezpieczeĔ nie wpáywa na zgodnoĞü z wyĪej wymienionymi aktami prawnymi zasad wyceny instrumentów
finansowych posiadanych przez SpóákĊ, ich ujawniania i prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W ciągu 2002 roku Spóáka zawieraáa szereg transakcji powyĪszymi instrumentami pochodnymi:
• opcjami na kurs EUR/PLN
• opcjami na kurs USD/PLN
• opcjami na kurs EUR/USD
• kontraktami forward NDF (bez dostawy walut) na kurs USD/PLN oraz EUR/PLN
• kontraktami forward NDF (bez dostawy walut) na kurs EUR/USD
BAUMA S.A.
Wszystkie wyĪej wymienione transakcje terminowe Spóáka zawieraáa z ING Bank ĝląski Spóáka Akcyjna
w oparciu o postanowienia umowy ramowej z 10.07.2002 r. w sprawie zasad zawierania i rozliczania transakcji.
W odniesieniu do transakcji forward istnieje moĪliwoĞü wczeĞniejszego ich rozliczenia poprzez zawarcie
transakcji odwrotnej pomiĊdzy terminem zawarcia i terminem rozliczenia transakcji. Nie istnieje moĪliwoĞü
wymiany na inny skáadnik aktywów lub pasywów oraz nie istniej ą dodatkowe zabezpieczenia związane z tym
instrumentem.
PoniĪej przedstawiono podstawowe dane dotyczące zawartych w 2002 roku transakcji forward oraz
nabytych/sprzedanych opcji
Transakcje Forward
IloĞü transakcji
ĝredni czas transakcji (w dniach)
Minimalny czas
Maksymalny czas
ĝrednia wartoĞü transakcji
Minimalna wartoĞü transakcji
Maksymalna wartoĞü transakcji
USD/PLN
19
32
1
92
842
500
2.000
EUR/PLN
24
39
1
149
917
500
1.000
EUR/USD
38
12
1
54
921
500
2.000
Opcje
IloĞü transakcji
ĝredni czas transakcji (w dniach)
Minimalny czas
Maksymalny czas
ĝrednia wartoĞü transakcji
Minimalna wartoĞü transakcji
Maksymalna wartoĞü transakcji
8
215
88
365
475
50
1.500
16
54
21
318
750
50
2.000
29
42
25
64
717
100
2.000
Na dzieĔ bilansowy nie wystĊpują otwarte transakcje typu forward.
WartoĞü godziwa nabytych opcji typu put, których data realizacji przypada po 31.12.2002 roku, równa jest na
dzieĔ bilansowy wartoĞci zapáaconych premii opcyjnych tj. 2,5 tys. PLN.
Zysk áączny osiągniĊty w 2002 roku na zamkniĊtych i rozliczonych transakcjach terminowych wyniósá 202 tys.
PLN.
b) Kontrakty forward wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na datĊ waluty spot kontraktu w wartoĞci godziwej
poniesionych wydatków. PrzyjĊta przez GrupĊ metoda wyceny wartoĞci godziwej polega na odniesieniu
oszacowanego na dzieĔ wyceny kursu terminowego kontraktu typu forward do kursu terminowego transakcji
przeciwnej o takiej samej zapadalnoĞci.
Opcje wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzieĔ waluty przypadający w dwa dni po dacie zakupu opcji
w wartoĞci godziwej zapáaconej premii opcyjnej. UjĊcie w rachunku zysków i strat nastĊpuje w kwocie wynikającej
z rozliczenia opcji skorygowanej o kwotĊ zapáaconej premii.
c) Nie dotyczy.
d) Spóáka nie nabywa instrumentów finansowych na rynku regulowanym
e) Zawierane transakcje forward charakteryzują siĊ ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stopy procentowej
f) ObciąĪenie transakcji zawieranych przez SpóákĊ dominującą ryzykiem kredytowym (ryzykiem niewypáacalnoĞci
drugiej strony) jest minimalne, gdyĪ drugą stroną transakcji jest bank charakteryzujący siĊ wysokim standingiem
finansowym.
B. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
a) Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu obejmują ujemną wartoĞü godziwą kontraktów terminowych typu
forward oraz sprzedanych opcji walutowych.
Na dzieĔ bilansowy nie wy stĊpuj ą otwarte kontrakty typu forward.
WartoĞü godziwa sprzedanych opcji typu cali nie rozliczonych na dzieĔ bilansowy (opcje sprzedane w grudniu 2002
roku) jest równa wartoĞci otrzymanych premii i wynosi 158,5 tys. PLN.
b) WycenĊ wartoĞci godziwej transakcji forward i opcji zawarto w poprzednim punkcie.
c) Nie dotyczy.
d) Nie dotyczy.
e) Transakcje typu forward i opcje obciąĪone są ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stopy procentowej. Weksle
inwestycyjne obciąĪone są ryzykiem stopy procentowej.
f) Nie dotyczy.
BAUMA S.A.
C. PoĪyczki udzielone i naleĪnoĞci wáasne
a)
PoĪyczki i naleĪnoĞci wáasne obejmują aktywa wykazane w nocie objaĞniającej do bilansu Nr 8.
Wyszczególnienie
a) od jednostek powiązanych
- z tytuáu dostaw i usáug, o okresie spáaty:
- do 12 miesiĊcy
- powyĪej 12 miesiĊcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
31.12.2001 r.
1.586
Zmiany
-1.052
31.12.2002 r.
534
1.571
+1.037
534
1.571
+1.037
534
-
-
-
15
-15
-
-
-
-
b) od pozostaáych jednostek
24.310
+2.285
26.595
- z tytuáu dostaw i usáug, o okresie spáaty:
22.993
-921
22.072
22.993
-921
22.072
- do 12 miesiĊcy
-
-
-
- z tytuáu podatków, dotacji, ceá, ubezpieczeĔ
- powyĪej 12 miesiĊcy
389
263
652
- inne
928
-616
315
-
+3.556
3.556
25.896
+1.233
27.129
8.541
-3.307
5.234
34.437
-2.074
32.363
- dochodzone na drodze sądowej
NaleĪnoĞci krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące
NaleĪnoĞci krótkoterminowe brutto, razem
b) Opis metod i istotnych zaáoĪeĔ przyjĊtych do ustalania wartoĞci godziwej aktywów
NaleĪnoĞci wyceniane są w kwotach wymagających zapáaty z zachowaniem zasady ostroĪnej wyceny poprzez
pomniejszenie bilansowej wartoĞci naleĪnoĞci o dokonane odpisy aktualizujące. NaleĪnoĞci wyraĪone w walutach
obcych wycenione są przy wykorzystaniu kursu kupna danej waluty stosowanego przez bank obsáugujący SpóákĊ, nie
wyĪszego jednak niĪ kurs Ğredni tej waluty ustalony na dzieĔ bilansowy przez NBP.
Z uwagi na krótkie terminy zapadalnoĞci krótkoterminowych naleĪnoĞci nie dokonuje siĊ dyskontowania tej pozycji.
c) nie dotyczy
d) nie dotyczy
e) PowyĪszy instrument finansowy obciąĪony jest ryzykiem kredytowym oraz ryzykiem kursowym w zakresie
naleĪnoĞci wyraĪonych w walutach obcych.
f) ObciąĪenie ryzykiem kredytowym naleĪy uznaü za znaczące z uwagi na ogólną niekorzystną sytuacjĊ finansową
firm dziaáających na rynku budowlanym. Szacowana maksymalna kwota straty z tego tytuáu odpowiada wartoĞci
odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci i wynosi 6.339 tys. PLN.
D. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoĞci
Grupa nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do upáywu terminu wymagalnoĞci
E. Aktywa finansowe dostĊpne do sprzedaĪy
a) Aktywa finansowe dostĊpne do sprzedaĪy obejmują udziaáy i akcje w innych jednostkach nie bĊdących jednostkami
zaleĪnymi i stowarzyszonymi. Pozycja ta na dzieĔ bilansowy obejmuje udziaáy w Sportowej Spóáce Akcyjnej
„Polonia Warszawa".
b) Opis metod i istotnych zaáoĪeĔ przyjĊtych do ustalania wartoĞci godziwej aktywów
Z uwagi na fakt, Īe Emitent nie jest w stanie oszacowaü wartoĞci godziwej tej pozycji aktywów, wyceniają po koszcie
historycznym z uwzglĊdnieniem ewentualnej trwaáej utraty wartoĞci.
c) nie dotyczy
d) nie dotyczy
e) nie dotyczy
f) nie dotyczy
BAUMA S.A.
F. Zobowiązania finansowe nie przeznaczone do obrotu (Pozostaáe zobowiązania finansowe)
a) Zobowiązania finansowe Spóáki nie przeznaczone do obrotu obejmują poniĪej wyspecyfikowane zobowiązania
finansowe.
Wyszczególnienie
31.12.2001 r.
Zmiany
a) wobec jednostek powiązanych
31.12.2002 r.
-
-
-
22.390
+647
23.037
8.087
-283
7.804
-
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
13.620
+1.613
15.233
- umowy leasingu finansowego
13.620
+1.613
15.233
b) wobec pozostaáych jednostek
- kredyty i poĪyczki
- z tytuáu emisji dáuĪnych papierów wartoĞciowych
- inne
Wyszczególnienie
a) wobec jednostek powiązanych
683
-683
-
22 390
+647
23.037
31.12.2001 r.
Zmiany
31.12.2002 r.
12.429
+7.616
20.045
-
-
-
9.000
+500
9.050
-
-
-
- z tytuáu dostaw i usáug
3.429
+7.116
10.545
- zaliczki otrzymane na dostawy
3.429
+7.116
10.545
- zobowiązania wekslowe
-
-
-
- inne
-
-
-
b) wobec pozostaáych jednostek
35.958
-8.898
27.060
20.138
- 9.212
10.926
-
-
-
- z tytuáu dywidend
-
-
-
15.820
+314
16.134
3.894
+1.958
5.852
- z tytuáu dostaw i usáug
9.420
-982
8.438
18
-18
0
-
-
-
1.317
-489
828
290
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytuáu podatków, ceá i ubezpieczeĔ
- z tytuáu wynagrodzeĔ
- inne
c) fundusze specjalne
45
+245
1.126
-400
726
138
-11
127
48.525
+647
47.232
b) Opis metod i istotnych zaáoĪeĔ przyjĊtych do ustalania wartoĞci godziwej zobowiązaĔ
c)
d)
e)
f)
Zobowiązania wyceniane są w kwotach wymagających zapáaty to znaczy z uwzglĊdnieniem ewentualnych
naliczonych, a nie zapáaconych odsetek.
Zobowiązania wyraĪone w walutach obcych wyceniane są na dzieĔ bilansowy wedáug kursu sprzedaĪy ustalonego
dla danej waluty przez banki, z których usáug Grupa korzysta, jednakĪe nie niĪszego od kursu Ğredniego dla danej
waluty ustalonego na dzieĔ bilansowy przez NBP. róĪnice kursowe z wyceny bilansowej zaliczane są odpowiednio
do kosztów lub przychodów finansowych
nie dotyczy
nie dotyczy
Zobowiązania z tytuáu kredytów oraz z tytuáu wyemitowanych dáuĪnych papierów wartoĞciowych obciąĪone są
ryzykiem stopy procentowej. Zobowiązania wyraĪone w walutach obcych obciąĪone są ryzykiem kursowym.
nie dotyczy
BAUMA S.A.
1.2.2.
1.2.3.
1.2.4.
1.2.5.
1.2.6.
1.2.7.
1.2.8.
Spóáka nie ma moĪliwoĞci wyceny udziaáów mniejszoĞciowych wedáug wartoĞci godziwej.
Krótkoterminowe naleĪnoĞci wyceniane są w kwotach wymagających zapáaty po pomniejszeniu o odpisy
aktualizujące dokonywane w związku z trwaáą utrata ich wartoĞci. W związku z powyĪszym ich wartoĞü
bilansowa nie odbiega istotnie od wartoĞci godziwej.
Spóáka nie zawieraáa umów, w wyniku których aktywa finansowe przeksztaáca siĊ w papiery wartoĞciowe.
W prezentowanych latach obrotowych nie dokonywano przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych
w wartoĞci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
W prezentowanych latach obrotowych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartoĞü aktywów finansowych
poza odpisami aktualizującymi wartoĞü naleĪnoĞci wáasnych. Podstawowe dane odnoĞnie tych odpisów
aktualizujących podano w nocie objaĞniającej do bilansu Nr 8.
Spóáka nalicza odsetki od naleĪnoĞci wáasnych obejmując je jednoczeĞnie w 100% odpisem aktualizującym do
czasu zapáaty lub ewentualnego umorzenia. W 2002 roku naliczono odsetki od naleĪnoĞci wáasnych w wysokoĞci
l .333 tyĞ. PLN. Odsetki zrealizowane wyniosáy 226 tys. PLN.
Odsetki naliczone od naleĪnoĞci wáasnych obejmowane są w caáoĞci odpisem aktualizującym niezaleĪnie od tego
czy wycena wartoĞci naleĪnoĞci gáównej zostaáa skorygowana o odpis z tytuáu trwaáej utraty wartoĞci.
1.2.9.
Rodzaj zobowiązania
Pozostaáe zobowiązania finansowe
-kredyty
- dáuĪne papiery wartoĞciowe
- zobowiązania z tytuáu dostaw i usáug
Razem
Koszty z tytuáu odsetek w danym roku obrotowym
Naliczone nie zrealizowane
Zrealizowane
Do 3 miesiĊcy
3 do 12 m-cy
Ponad 12 m-cy
4 121
30
200
2 443
831
773
200
74
30
4 121
30
200
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoĞci zobowiązaniach warunkowych, w tym równieĪ udzielonych
przez emitenta gwarancjach i porĊczeniach (takĪe wekslowych), z wyodrĊbnieniem udzielonych na rzecz jednostek
powiązanych
Emitent dokonaá porĊczenia spáaty kredytów udzielonych spóáce zaleĪnej Bauma System S.A., zabezpieczonego wekslem
wáasnym Kredytobiorcy do kwoty l .000 tyĞ. PLN wraz z deklaracją wekslową w zakresie kredytu udzielonego do dnia
30.06.2003 r. oraz do kwoty caáoĞci zadáuĪenia w zakresie kredytów udzielonych do dnia 31.10.2003 r. àączna kwota
udzielonych porĊczeĔ z tego tytuáu wynosi 3.995 tyĞ. PLN.
Wedáug stanu na dzieĔ bilansowy Emitent posiada zobowiązania warunkowe wynikające ze spraw sądowych, w których
Emitent jest stroną pozwaną. àączna kwota zobowiązaĔ warunkowych z tego tytuáu wynosi 116 tys. PLN.
3. Dane dotyczące zobowiązaĔ wobec budĪetu paĔstwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytuáu uzyskania prawa
wáasnoĞci budynków i budowli
Na dzieĔ bilansowy w/w zobowiązania nie wystąpiáy.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dziaáalnoĞci zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w nastĊpnym okresie.
Zgodnie z przyjĊtą strategią zakáadającą koncentracjĊ dziaáalnoĞci Spóáki na wynajmie i sprzedaĪy szalunków
i deskowaĔ budowlanych, Spóáka zamierza zrezygnowaü z dziaáalnoĞci wynajmu i obsáugi Īurawi wieĪowych.
W związku z powyĪszym Emitent planuje w 2003 r. zakoĔczyü rozpoczĊtą w 2002 roku sprzedaĪ caáego posiadanego
parku Īurawi. Wycena posiadanych na dzieĔ bilansowy Īurawi byáa nie wyĪsza niĪ cena moĪliwa do uzyskania w drodze
sprzedaĪy.
5. Koszt wytworzenia Ğrodków trwaáych w budowie, Ğrodków trwaáych na wáasne potrzeby w bieĪącym okresie
sprawozdawczym wyniósá 134 tys. PLN.
6. Poniesione nakáady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliĪszych 12 miesiĊcy od dnia bilansowego nakáady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwaáe; odrĊbnie naleĪy wykazaü poniesione i planowane nakáady na
ochronĊ Ğrodowiska naturalnego.
Nakáady inwestycyjne poniesione w 2002 r. wyniosáy 10.463 tys. PLN, w tym
- szalunki
9.718 tys. PLN
- budynki i budowle
72 tys. PLN
- Ğrodki transportu
181 tys. PLN
- oprogramowanie
103 tys. PLN
- sprzĊt komputerowy
29 tys. PLN
- inne zakupy inwest.
360 tys. PLN
BAUMA S.A.
Spóáka szacuje, Īe w ciągu najbliĪszych 12 miesiĊcy poniesie nastĊpujące nakáady inwestycyjne:
- oprogramowanie komputerowe
60 tys. PLN
- Ğrodki trwaáe:
12.649 tys. PLN
w tym:
- szalunki
11.735 tys. PLN
- budynki i budowle
330 tys. PLN
- Ğrodki transport
332 tys. PLN
- sprzĊt komputerowy
141 tys. PLN
- inne
111 tys. PLN
7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązaĔ.
W bieĪącym okresie sprawozdawczym powyĪsze transakcje nie wystąpiáy.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych naleĪnoĞciach i zobowiązaniach
NaleĪnoĞci Bauma S. A. od Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
Zobowiązania Bauma S.A. wobec Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
0 tys. PLN
1.232 tys. PLN
NaleĪnoĞci Bauma S.A. od Bauma Kruszywa Sp. z o.o.
Zobowiązania Bauma S.A. wobec Baurna Kruszywa Sp. z o.o.
534 tys. PLN
0 tys. PLN
NaleĪnoĞci Bauma S.A. od Bauma System S.A.
Zobowiązania Bauma S.A. wobec Bauma System S.A.
0 tys. PLN
9.313 tys. PLN
NaleĪnoĞci Bauma System S.A. od Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
Zobowiązania Bauma System S.A. wobec Bauma Inwestycje Sp.z o.o.
0 tys. PLN
164 tys. PLN
NaleĪnoĞci Bauma Inwestycje Sp. z o.o. od Bauma Kruszywa Sp.z o.o.
Zobowiązania Bauma Inwestycje Sp. z o.o. wobec Bauma Kruszywa Sp.z o.o.
50 tys. PLN
0 tys. PLN
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
Przychody Bauma S.A. ze sprzedaĪy do Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
Zakupy Bauma S.A. od Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
181 tys. PLN
486 tys. PLN
Przychody Bauma S.A. ze sprzedaĪy do Bauma Kruszywa Sp. z o.o.
Zakupy Bauma S.A. od Bauma Kruszywa Sp. z o.o.
834 tys. PLN
144 tys. PLN
Przychody Bauma S.A. ze sprzedaĪy do Bauma System S.A.
Zakupy Bauma S.A. od Bauma System S.A.
776 tys. PLN
11.454 tys. PLN
c) inne dane, niezbĊdne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody finansowe Bauma Inwestycje Sp. z o.o. i Bauma System S.A.
/ Koszty finansowe BAUMA S.A. z tytuáu dyskonta weksli inwestycyjnych
831 tys. PLN
8. Informacje o wspólnych przedsiĊwziĊciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie dziaáalnoĞci wspólnego przedsiĊwziĊcia
b) procentowym udziale
c) czĊĞci wspólnie kontrolowanych rzeczowych skáadników aktywów trwaáych, wartoĞci niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniĊtych na potrzeby przedsiĊwziĊcia lub zakupu uĪywanych rzeczowych skáadników
aktywów trwaáych
e) czĊĞci zobowiązaĔ wspólnie zaciągniĊtych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsiĊwziĊcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsiĊwziĊcia
Na dzieĔ bilansowy Spóáka nie uczestniczyáa w Īadnych wspólnych przedsiĊwziĊciach.
9. Informacje o przeciĊtnym zatrudnieniu, z podziaáem na grupy zawodowe
PrzeciĊtne zatrudnienie w Grupie Kapitaáowej BAUMA w 2002 r. wyniosáo 131 osób, w tym:
- pracownicy operacyjni
49 osób
- pracownicy techniczni
56 osób
- pracownicy administracyjni
26 osób
BAUMA S.A.
10. Informacje o áącznej wartoĞci wynagrodzeĔ i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypáaconych lub naleĪnych, odrĊbnie
dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiĊbiorstwie emitenta, bez wzglĊdu na to, czy byáy one
zaliczane w koszty, czy teĪ wynikaáy z podziaáu zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub
znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartoĞci wynagrodzeĔ i nagród otrzymanych z tytuáu peánienia funkcji we
wáadzach jednostek zaleĪnych, wspóázaleĪnych i stowarzyszonych (dla kaĪdej grupy osobno)
Osoby zarządzające w przedsiĊbiorstwie emitenta
Osoby nadzorujące w przedsiĊbiorstwie emitenta
Osoby zarządzające w jednostkach zaleĪnych
Osoby nadzorujące w jednostkach zaleĪnych
646 tys. PLN
108 tys. PLN
609 tys. PLN
nie wypáacano
11. Informacje o wartoĞci niespáaconych zaliczek, kredytów, poĪyczek, gwarancji, porĊczeĔ lub innych umów
zobowiązujących do ĞwiadczeĔ na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleĪnych, wspóázaleĪnych i z nim
stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spáaty tych kwot, udzielonych przez emitenta
w przedsiĊbiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiĊbiorstwach jednostek od niego zaleĪnych, wspóázaleĪnych
i z nim stowarzyszonych (dla kaĪdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrĊbnie dla osób
zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich wspóámaáĪonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia,
przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiĞcie, z podaniem
warunków oprocentowania i spáaty tych kwot
-
nie wystąpiáy.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegáych, ujĊtych w sprawozdaniu finansowym za bieĪący
okres
-
nie wystąpiáy.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
nastąpiáy
po
dniu
bilansowym,
a
nieuwzglĊdnionych
W dniu 28 lutego 2003 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BAUMA S.A. podjĊáo uchwaáy
w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje. Zgodnie z przyjĊtymi uchwaáami NWZA Spóáka dominująca wyemituje
nie wiĊcej niĪ 1.000 obligacji na okaziciela, o wartoĞci nominalnej 10.000,00 PLN kaĪda, zamiennych na akcje zwykáe
na okaziciela serii F. àączna wartoĞü nominalna emisji Obligacji wynosi nie wiĊcej niĪ 10.000 tys. PLN.
Cena emisyjna Obligacji zostanie ustalona przez Zarząd Spóáki w drodze uchwaáy podjĊtej przed rozpoczĊciem
subskrypcji Obligacji, z tym Īe cena ta nie moĪe byü niĪsza od wartoĞci nominalnej Obligacji.
Obligacje, które nie zostaną zamienione na akcje serii F, mogą zostaü wykupione przez SpóákĊ we wczeĞniejszym
terminie rozpoczynającym siĊ po upáywie 6 miesiĊcy od daty emisji Obligacji i nie dáuĪszym niĪ 3 lata od dnia ich
wyemitowania.
Obligatariuszom przysáuguje prawo do objĊcia w zamian za posiadane Obligacje akcji zwykáych na okaziciela serii F
Spóáki, o wartoĞci nominalnej 2,00 PLN kaĪda.
W dniu 21 lutego 2003 roku Emitent dokonaá sprzedaĪy czĊĞci naleĪnoĞci wykazanych na dzieĔ bilansowy w grupie
naleĪnoĞci spornych w kwocie 668 tys. PLN do wyspecjalizowanych firm windykacyjnych. W okreĞlaniu poziomu
niezbĊdnych odpisów aktualizujących, ww. naleĪnoĞci uznano za naleĪnoĞci nie zagroĪone.
14. Informacje o relacjach miĊdzy prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejĊcia aktywów
i pasywów.
Prawnym poprzednikiem emitenta byáa Bauma Sp. z o.o., której aktywa i pasywa wg stanu na dzieĔ 30.06.1995r.
stanowiáy wkáad niepieniĊĪny w ramach pokrycia kapitaáu akcyjnego, objĊtego przez zaáoĪycieli spóáki akcyjnej,
w zamian za udziaáy Bauma Sp. z o.o.
15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji
bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaĨnikiem inflacji, z podaniem Ĩródáa wskaĨnika
oraz metody jego wykorzystania, z przyjĊciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego –
jeĪeli skumulowana Ğrednioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat dziaáalnoĞci emitenta osiągnĊáa lub
przekroczyáa wartoĞü 100%
Nie wystąpiáa koniecznoĞü korekty odpowiednim wskaĨnikiem inflacji sprawozdania finansowego i porównywalnych
danych finansowych.
16. Zestawienie oraz objaĞnienie róĪnic pomiĊdzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
BAUMA S.A.
Ze wzglĊdu na nowelizacjĊ ustawy o rachunkowoĞci przeksztaáceniu podlegaáy porównywalne dane finansowe za okresy
poprzednie prezentowane w niniejszym raporcie. Zestawienie i objaĞnienie podstawowych róĪnic zawarto w zaáączniku
do dodatkowych not objaĞniających.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoĞci i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuáy oraz wpáyw
wywoáanych tym skutków finansowych na sytuacjĊ majątkową i finansową, páynnoĞü oraz wynik finansowy
i rentownoĞü
W bieĪącym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian stosowanych dotychczas zasad rachunkowoĞci poza tymi,
które narzuciáa nowelizacja ustawy o rachunkowoĞci. Zakres zmian oraz ich wpáyw na sytuacjĊ majątkową i finansową
oraz wynik finansowy opisano w punkcie 16.
18. Dokonane korekty báĊdów podstawowych, ich przyczyny, tytuáy oraz wpáyw wywoáanych tym skutków finansowych
na sytuacjĊ majątkową i finansową, páynnoĞü oraz wynik finansowy i rentownoĞü
W bieĪącym okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt z tytuáu báĊdów podstawowych poza opisanymi
w punkcie 16.
19. W przypadku wystĊpowania niepewnoĞci co do moĪliwoĞci kontynuowania dziaáalnoĞci, opis tych niepewnoĞci oraz
stwierdzenie, Īe taka niepewnoĞü wystĊpuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawieraü równieĪ opis podejmowanych, bądĨ planowanych przez emitenta dziaáaĔ
mających na celu eliminacjĊ niepewnoĞci
WystĊpująca od pewnego czasu w naszym kraju recesja gospodarcza jest szczególnie widoczna na rynku budowlanym.
Dotyczy to równieĪ tak specyficznego rynku, jakim jest wypoĪyczanie i sprzedaĪ rusztowaĔ i szalunków. Przejawia siĊ
ona:
• spadkiem iloĞci zamówieĔ,
• spadkiem cen sprzedaĪy,
• wydáuĪeniem cyklu spáaty naleĪnoĞci oraz wzrostem ryzyka ich utraty
PowyĪsze czynniki oraz niekorzystne kursy walut powodują wzrost obciąĪeĔ Spóáki z tytuáu zobowiązaĔ kredytowych
i z tytuáu leasingu finansowego i wpáywają na pogorszenie wyników dziaáalnoĞci. Narastające trudnoĞci finansowe
podmiotów gospodarczych sektora budownictwa powodują, Īe cykl obrotu naleĪnoĞci ulega wydáuĪeniu, co z kolei ma
wpáyw na powstawanie okreĞlonych káopotów z terminowym regulowaniem zobowiązaĔ Spóáki oraz wymusza
dokonywanie odpisów aktualizujących wartoĞü naleĪnoĞci.
W 2002 roku spóáka poniosáa stratĊ netto w kwocie 5.152 tyĞ. PLN. Wynika ona w znacznej mierze z wysokich kosztów
finansowych. Dla zachowania páynnoĞci spóáka jest zmuszona korzystaü z kredytów bankowych.
Niekorzystne wyniki finansowe firm budowlanych powoduj ą dalsze negatywne konsekwencje w postaci miedzy innymi
ograniczenia dostĊpnoĞci nowych kontraktów i Ĩródeá finansowania. Coraz czĊĞciej inwestorzy uzaleĪniają dopuszczenie
podmiotu do przetargu od pozytywnych wyników finansowych lub speánienia przez spóákĊ kryterium potwierdzenia
zdolnoĞci kredytowej, co z kolei uzaleĪnione jest wáaĞnie np. od poziomu portfela zamówieĔ. Banki coraz czĊĞciej
ograniczają kredyt na konkretne, wynikające z podpisanych umów roboty budowlane. TrudnoĞci z pozyskaniem
zewnĊtrznych Ĩródeá finansowania negatywnie wpáywają na prowadzoną dziaáalnoĞü.
Wobec przedstawionych wyĪej trudnoĞci Zarząd podjąá dziaáania mające na celu poprawĊ sytuacji finansowej Spóáki oraz
zachowanie páynnoĞci finansowej.
Realizowane i planowane zamierzenia Zarządu Spóáki:
zintensyfikowanie dziaáaĔ windykacyjnych mających na celu poprawĊ ĞciągalnoĞci wierzytelnoĞci miĊdzy innymi
poprzez podjĊcie wspóápracy z firmami zajmującymi siĊ obrotem wierzytelnoĞciami, stworzenie w Spóáce systemu
prawidáowej oceny kondycji finansowej potencjalnego kontrahenta w celu unikniĊcia tzw. „záych dáugów". Pierwsze
oznaki skutecznoĞci podjĊtych dziaáaĔ Zarząd zaobserwowaá juĪ w poáowie bieĪącego roku notując zmniejszenie
trudnoĞci w realizowaniu zobowiązaĔ Spóáki.
dywersyfikacja ryzyka gospodarczego poprzez zwiĊkszenie zaangaĪowania Spóáki w dziaáalnoĞü na rynkach
zagranicznych. Dziaáanie takie po pierwsze pozwoli na czĊĞciowe zniwelowanie niekorzystnego wpáywu kursów
walut na sytuacjĊ ekonomiczną i finansową Spóáki, a po drugie wpáynie na poprawĊ páynnoĞci finansowej Spóáki, z
uwagi na fakt, Īe ĞciągalnoĞü naleĪnoĞci eksportowych jest blisko 100% (przedpáaty, zaliczki, akredytywy).
kontynuacja dziaáaĔ w zakresie pozyskiwania zleceĔ gwarantujących kontynuacjĊ dziaáalnoĞci - miĊdzy innymi
stworzenie nowego systemu deskowaĔ DSD-20, utrzymywanie zróĪnicowanego potencjaáu szalunków i deskowaĔ
pozwalającego na przyjĊcie kaĪdego zlecenia klienta, stworzenie sieci dystrybucji szalunków w caáej Polsce –
pozwoliáa na pozyskanie przez SpóákĊ licznych kontraktów o istotnej jednostkowej wartoĞci ( w tym równieĪ
kontraktów eksportowych) z terminami realizacji w 2003 roku.
BAUMA S.A.
uzgodnienie z bankami finansującymi emitenta nowych warunków spáat zaciągniĊtych kredytów. W wyniku
podpisanych porozumieĔ kredyt w rachunku bieĪącym zaciągniĊty w BNP Paribas z terminem spáaty okreĞlonym na
koniec maja 2002 roku zostaá przedáuĪony do czerwca 2003 r., kredyt w rachunku bieĪącym zaciągniĊty w BRE
Bank z terminem spáaty okreĞlonym na koniec maja 2002 r. zostaá przedáuĪony do maja 2003 r., spáaty kredytu
dáugoterminowego zaciągniĊtego w BRE Bank okreĞlone na poziomie 213 tyĞ. PLN miesiĊcznie zostaáy
zmniejszone do kwoty 100 rys. PLN.
podjĊcie dziaáaĔ mających na celu pozyskanie nowych zewnĊtrznych Ĩródeá finansowania - miĊdzy innymi poprzez
emisjĊ obligacji zamiennych na akcje. Uchwalone w dniu 28.02.2003 r. przez NWZA BAUMA S.A. warunki emisji
podano w punkcie 13 jako zdarzenie po dacie bilansu.
Zarząd BAUMA S.A., biorąc pod uwagĊ záoĪonoĞü sytuacji Spóáki, wpáyw czynników determinujących wynik finansowy
2002 roku oraz zagroĪenia mogące wpáynąü na przyszáe wyniki Spóáki, jest Ğwiadomy trudnoĞci wpáywających na
kontynuowanie dziaáalnoĞci w kolejnych okresach. W oparciu o podjĊte dziaáania Zarząd ocenia, Īe sytuacja finansowa
Spóáki ulegnie poprawie. Pomimo przedstawionych trudnoĞci Zarząd jest przekonany, Īe Spóáce nie grozi utrata
páynnoĞci finansowej.
Sprawozdanie finansowe za 2002 rok zostaáo sporządzone przy zaáoĪeniu kontynuacji dziaáalnoĞci. Zarząd nie widzi
koniecznoĞci sporządzenia tego sprawozdania przy zastosowaniu przepisów art.29 ustawy o rachunkowoĞci.
Sprawozdanie nie zawiera Īadnych korekt, jakie byáyby konieczne, gdyby przyjĊcie zaáoĪenia kontynuacji dziaáalnoĞci
nie byáo zasadne.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiáo poáączenie, wskazanie,
Īe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po poáączeniu spóáek, oraz wskazanie dnia poáączenia i zastosowanej
metody rozliczenia poáączenia (nabycia, áączenia udziaáów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwĊ (firmĊ) i opis przedmiotu dziaáalnoĞci spóáki przejĊtej, liczbĊ,
wartoĞü nominalną i rodzaj udziaáów (akcji) wyemitowanych w celu poáączenia, cenĊ przejĊcia, wartoĞü aktywów
netto wedáug wartoĞci godziwej spóáki przejĊtej na dzieĔ poáączenia, wartoĞü firmy lub ujemną wartoĞü firmy
i opis zasad jej amortyzacji lub
- w przypadku rozliczenia metodą áączenia udziaáów - nazwĊ (firmĊ) i opis przedmiotu dziaáalnoĞci spóáek, które w
wyniku poáączenia zostaáy wykreĞlone z rejestru, liczbĊ, wartoĞü nominalną i rodzaj udziaáów (akcji)
wyemitowanych w celu poáączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitaáach wáasnych
poáączonych spóáek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiáo poáączenie, do dnia
poáączenia
Nie dotyczy
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziaáów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw wáasnoĞci - naleĪy przedstawiü skutki, jakie spowodowaáoby jej zastosowanie,
oraz wpáyw na wynik finansowy
Przy stosowaniu metody praw wáasnoĞci przy wycenie udziaáów i akcji w jednostkach podporządkowanych wartoĞü
bilansowa dáugoterminowych aktywów finansowych wyniosáaby 12.176 tyĞ. PLN, nastąpiáoby zwiĊkszenie wartoĞci
kapitaáu wáasnego emitenta o kwotĊ 4.300 tyĞ. zá tytuáem udziaáu w zmianach w kapitale wáasnym jednostek
podporządkowanych, a wynik finansowy Bauma S.A. ulegáby obniĪeniu o kwotĊ 917 tyĞ. PLN z tytuáu udziaáu
emitenta w stratach poniesionych przez spóáki zaleĪne.
22. JeĪeli Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaĞniającej do
sprawozdania finansowego naleĪy przedstawiü podstawĊ prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw wáasnoĞci, nazwĊ
i siedzibĊ jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyĪszym szczeblu grupy kapitaáowej
oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaĨniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące dziaáalnoĞü jednostek
powiązanych w danym i ubiegáym roku obrotowym, takie jak: wartoĞü przychodów ze sprzedaĪy oraz przychodów
finansowych, wynik finansowy netto oraz wartoĞü kapitaáu wáasnego, z podziaáem na grupy, wartoĞü aktywów
trwaáych, przeciĊtne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeĪeli są wymagane na podstawie odrĊbnych przepisów
Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
BAUMA S.A.
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie i grupy
Lp.
TreĞü
1.
2.
3.
Aktywa
Aktywa
finansowe
Pozostaáe
finansowe
utrzymywane zobowiązania
dostĊpne do
finansowe
do terminu
sprzedaĪy
wymagalnoĞci
25 897
0
70 915
10
Aktywa
Zobowiązania
PoĪyczki
finansowe
finansowe
udzielone
przeznaczone przeznaczone i naleĪnoĞci
do obrotu
do obrotu
wáasne*
0
0
ZWIĉKSZENIA
1 576
1 966
78 785
0
90 084
- nabycie, zaáoĪenie, zaciągniĊcie
1 576
1 965
75 479
0
86 580
- wycena
0
0
0
3 504
- aktualizacja wartoĞci
1
3 306
0
0
ZMNIEJSZENIA
1 573
1 807
77 553
0
90 730
- zbycie, rozwiązanie, spáata
1 573
1 807
77 553
0
90 730
0
0
10
10
- wycena
- aktualizacja wartoĞci
4.
Stan na koniec okresu
z tego:
w ewidencji bilansowej ze
4.1.
wskazaniem pozycji bilansowej
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe - Instrumenty pochodne handlowe
3
159
27 129
0
70 269
3
159
27 129
0
7 804
0
10 926
3
Zobowiązania dáugoterminowekredyty
0
0
51 539
Zobowiązania krótkoterminowekredyty
0
0
0
Inne zobowiązania finansoweInstrumenty pochodne handlowe
159
0
0
Dáugoterminowe aktywa finansoweudzielone poĪyczki
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansoweniezapadáe odsetki od poĪyczek
dáugoterminowych
0
0
0
Inne aktywa pieniĊĪne - lokaty
0
0
Inne aktywa pieniĊĪne - niezapadáe
odsetki od dáuĪnych papierów
wartoĞciowych
0
0
Inne aktywa pieniĊĪne - papiery
wartoĞciowe sfinansowane ze
Ğrodków ZFĝS
NaleĪnoĞci z tytuáu dostaw robót i
usáug - naleĪnoĞci z tytuáu
instrumentów pochodnych
Krótkoterminowe aktywa finansoweinne papiery wartoĞciowe, obligacje
Dáugoterminowe aktywa finansoweakcje i udziaáy
0
0
0
0
Dáugoterminowe aktywa finansoweinne papiery wartoĞciowe
27 129
10
0
0
Zaáącznik do dodatkowej noty objaĞniającej Nr 16
BAUMA S.A.
Razem
przeksztaácenia
31/12/2001 po
przeksztaáceniach
Utworzenie aktywów
z tytuáu PDOP na
stratĊ podatkową
2001
Przeliczenie rezerw
na podatek odroczony
metodą bilansową
Przeliczenie aktywów
z tytuáu PDOP wg
metody bilansowej
849
Przeniesienie róĪnic
kursowych z wyceny
bilansowej do
przychodów
Przeliczenie
transakcji leasingu
zwrotnego
19 900
Rmk=
krótkoterminowe
Wprowadzenie ĝT w
leasingu na stan
Ğrodki trwaáe
Przeniesienie
"Kosztów organizacji
S.A." z WNiP do
RMK
Przekwlifikowanie
RMK szalunki na
srodki trwaáe
31-12-2001 WERSJA
WSTĉPNA
WYSZCZEGÓLNIENIE
Aktywa
70 592
-439
1. WartoĞci niematerialne i
prawne, w tym:
-wartoĞü firmy
1 104
-439
2. Rzeczowe aktywa trwaáe
43 628
I. Aktywa trwaáe
13 754
-1 787
502
936
19 900
90 553
19 961
665
-439
77 282
33 654
3. NaleĪnoĞci dáugoterminowe
4. Inwestycje dáugoterminowe
7 783
7 783
7 783
7 783
7 773
7 773
10
10
4.1. NieruchomoĞci
4.2. WartoĞci niematerialne i
prawne
4.3. Dáugoterminowe aktywa
finansowe
a) w jednostkach powiązanych,
w tym:
- udziaáy lub akcje w jednostkach
podporządkowanych wyceniane
metodą praw wáasnoĞci
4.4. Inne inwestycje
dáugoterminowe
5. Dáugoterminowe rozliczenia
miĊdzyokresowe
5.1. Aktywa z tytuáu odroczonego
podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia
miĊdzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
18 077
-13754
849
417
502
936
4 823
-13254
502
936
2 704
2787
-1 787
2 119
-15541
1 787
31 633
2 226
849
17 660
29 407
-1 787
-13 754
439
3 261
3 261
2. NaleĪnoĞci krótkoterminowe
25 896
25 896
1 586
1 586
24 310
24 310
3. Inwestycje krótkoterminowe
250
250
3.1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe
250
250
250
250
1. Zapasy
c)Ğrodki pieniĊĪne i inne aktywa
pieniĊĪne
3.2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia
miĊdzyokresowe
Aktywa razem
439
99 999
1 787
19 900
849
502
936
2 226
2 226
122186
22 187
BAUMA S.A.
Pasywa
I. Kapitaá wáasny
1. Kapitaá zakáadowy
2. NaleĪne wpáaty na kapitaá
zakáadowy (wielkoĞü ujemna)
3. Akcje i udziaáy wáasne
(wielkoĞü ujemna)
4. Kapitaá zapasowy
5. Kapitaá z aktualizacji
wyceny
6. Pozostaáe kapitaáy
rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat
ubiegáych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto
w ciągu roku obrotowego
(wielkoĞü ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1.Rezerwa z tytuáu
odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Rezerwa na Ğwiadczenia
emerytalne i podobne
a)dáugoterminowa
b)krótkoterminowa
1.3. Pozostaáe rezerwy
a)dáugoterminowe
b)krótkoterminowe
2. Zobowiązania
dáugoterminowe
2.1. Wobec jednostek
powiązanych
2.2. Wobec pozostaáych
jednostek
3. Zobowiązania
krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek
powiązanych
3.2. Wobec pozostaáych
jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia
miĊdzyokresowe
4.1. Ujemna wartoĞü firmy
4.2. Inne rozliczenia
miĊdzyokresowe
a) dáugoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
43 470
8 851
1 717
-2722
322
502
936
-1624
42 601
8851
33552
Razem przeksztaácenia
31/12/2001 po
przeksztaáceniach
Przeliczenie rezerw na
podatek odroczony metodą
bilansową
Utworzenie aktywów z
tytuáu PDOP na stratĊ
podatkową 2001
Przeliczenie aktywów z
tytuáu PDOP wg metody
bilansowej
kursowych z wyceny
bilansowej do przychodów
Rmk=
KRÓTKOTERMINOWE
Przeliczenie transakcji
leasingu zwrotnego
Wprowadzenie ĝT w
leasingu na stan Ğrodki
trwaáe
Przekwalifikowanie RMK
szalunki na Ğrodki trwaáe
Przeniesienie "Kosztów
organizacji S.A." z WNiP do
RMK
31-12-2001 WERSJA
WSTĉPNA
WYSZCZEGÓLNIENIE
-870
33552
974
974
800
93
917
-2722
322
56 529
18183
3571
-322
2 251
1786
669
669
502
936
800
800
-1624
-1577
-1670
1624
79 585
23057
1624
1624
4 545
4080
2293
145
145
145
145
320
320
320
8 770
13620
320
22 390
13620
8 770
13620
22 390
13620
44 631
3894
48 525
3894
12429
32064
12429
3894
35958
3894
138
877
3571
-322
138
4126
877
3571
-322
4126
3249
877
99999
2777
794
849
-322
2 777
1 349
122186
2 777
472
22187
19900
502
936
Wprowadzenie Ğrodków trwaáych w leasingu na stan Ğrodków trwaáych spowodowaáo wystąpienie na 01.01.2002r.
rezerwy z tytuáu odroczonego podatku dochodowego w wysokoĞci 669 tys. PLN, z czego kwota 357 tys. PLN dotyczy
2001 roku a kwota 312 tys. PLN dotyczy lat poprzednich.
W przeksztaáceniach bilansu na 01.01.2002r. wprowadzono korektĊ w stosunku do danych prezentowanych
w sprawozdaniu na 30.06.2002r. WartoĞü netto szalunków przekwalifikowanych z RMK czynnych do Ğrodków trwaáych
wynosi 13.754 tys. PLN – w sprawozdaniu na 30.06.2002r. wykazano szacunkową wartoĞü 14.899 tys. PLN.
BAUMA S.A.
I. Przychody netto ze
sprzedaĪy produktów,
towarów i materiaáów, w
tym:
- od jednostek
powiązanych
1. Przychody netto ze
sprzedaĪy produktów
2. Przychody netto ze
sprzedaĪy towarów i
materiaáów
II. Koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiaáów, w tym:
- od jednostek
powiązanych
1. Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
2. WartoĞü sprzedanych
towarów i materiaáów
III. Zysk (strata) brutto
ze sprzedaĪy (I-II)
IV. Koszty sprzedaĪy
V. Koszty ogólnego
zarządu
VI. Zysk (strata) na
sprzedaĪy (III-IV-V)
VII. Pozostaáe przychody
operacyjne
1. Zysk ze zbycia
niefinansowych aktywów
trwaáych
2. Dotacje
3. Inne przychody
operacyjne
VIII. Pozostaáe koszty
operacyjne
1. Strata ze zbycia
niefinansowych aktywów
trwaáych
2. Aktualizacja wartoĞci
aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
73 760
Razem po
przeksztaáceniach
"Per saldo" róĪnice
kursowe
Przeliczenie podatku
metodą bilansową
kursowych z wyceny
bilansowej do
przychodów
finansowych
Wprowadzenie ĝT z
umów leasingu na stan
ĝT
Leasing zwrotny
2001 r. wersja wstĊpna
WYSZCZEGÓLNIENIE
-3 571
46 496
70 189
46 496
27 264
-3 571
23 693
56 004
-684
-684
55 320
37 401
-684
-684
36 717
18 603
17 756
18 603
-3 571
-2 887
14 869
2 389
2 389
6 666
6 666
8 701
-3 571
-2 887
5 814
4 803
4 803
4 803
4 803
7 831
7 831
192
192
5 304
5 304
2 335
2 335
IX. Zysk (strata) z
dziaáalnoĞci operacyjnej
(VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziaáy w
zyskach, w tym:
- od jednostek
powiązanych
2. Odsetki, w tym:
- od jednostek
powiązanych
3. Zysk ze zbycia
inwestycji
inwestycji
5. Inne
5 673
XI. Koszty finansowe
7 439
2 626
-3 571
684
591
322
-118
-2 887
2 786
795
3 421
530
530
530
530
1 110
1 110
24
24
986
591
322
-118
-118
795
1 781
7 321
BAUMA S.A.
1. Odsetki, w tym:
- od jednostek
powiązanych
2. Strata ze zbycia
inwestycji
inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z
dziaáalnoĞci
gospodarczej (IX+X-XI)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata)
brutto (XII +/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
b) czĊĞü bieĪąca
b) czĊĞü odroczona
XVI. Pozostaáe
obowiązkowe
zmniejszenia zysku
(zwiĊkszenia straty)
XVII. Udziaá w zyskach
(stratach) netto jednostek
podporządkowanych
wycenianych metodą
praw wáasnoĞci
XIV. Zysk (strata) netto
(XIV-XV-XVI+/-XVII)
Razem po
przeksztaáceniach
"Per saldo" róĪnice
kursowe
Przeliczenie podatku
metodą bilansową
kursowych z wyceny
bilansowej do
przychodów
finansowych
Wprowadzenie ĝT z
umów leasingu na stan
ĝT
Leasing zwrotny
2001 r. wersja wstĊpna
WYSZCZEGÓLNIENIE
5 572
5 572
1 867
860
-3 571
1275
322
-118
-118
-1 974
1 749
-1 114
860
-3 571
1275
322
-1 974
-1 114
767
-849
357
187
-305
462
767
-849
357
187
-305
462
94
-2 722
918
-187
1 669
-1 576
322
Dane wykazane w kolumnie „Wersja wstĊpna Rachunku zysków i strat” zawierają zmianĊ w stosunku do danych
prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2001 rok
polegającą na zmniejszeniu pozostaáych przychodów operacyjnych i i pozostaáych kosztów operacyjnych o wartoĞü netto
sprzedanych Ğrodków trwaáych w kwocie 820 tys. PLN
Zaáącznik do dodatkowej noty objaĞniającej Nr 16
NIEPODZIELONY WYNIK NA 31-12-2001
WYSZCZEGÓLNIENIE
KWOTA
UWAGI
1
WPROWADZENIE LEASINGU
FINANSOWEGO
800 Wprowadzenie leasingu na 01.01.2002 r. spowodowaáo korektĊ
niepodzielonego wyniku z lat poprzednich na 01.01.2002 r. o kwotĊ
+ 1.717 tys. PLN, z tego kwota 917 tys. PLN stanowi korektĊ z tego
tytuáu wyniku netto 2001 r. a kwota 800 tys. PLN korektĊ wyniku z lat
ubiegáych
1
WYNIK WYPRACOWANY
2
ZYSK NA TRANSAKCJACH LEASINGU
ZWROTNEGO
3
ZYSK NA TRANSAKCJACH LEASINGU
FINANSOWEGO
917 Opisane w punkcie 1
4
„PRZYCHODY PRZYSZàYCH
OKRESÓW”
322 Przeniesienie do przychodów finansowych dodatnich róĪnic
kursowych dotyczących wyceny bilansowej rozrachunków w walucie
obcej odniesionych na przychody przyszáych okresów
WYNIK NETTO ZA 2001 ROK
93
-2 722 Wynik netto na transakcjach leasingu zwrotnego za 2001 r. (do
rozliczenia w czasie) = 3.571 tys. PLN (przychody) - 849 tys. PLN
(rezerwa OPDOP) = 2.722 tys. PLN (zmniejszenie wyniku netto roku
2001)
BAUMA S.A.
5
KOREKTA ROZLICZEē
MIĉDZYOKRESOWYCH Z TYTUàU
PODATKU ODROCZONEGO
6
KOREKTA ROZLICZEē Z TYTUàU
PODATKU ODROCZONEGO
-1 624
RAZEM WYNIK 2001
-1 576
NIEPODZIELONY WYNIK
NA 31-12-2001 + WYNIK ZA 2001
PODZIAà WYNIKU NETTO ZA 2001R.
NIEPODZIELONY WYNIK
NA 31-12-2002 R.
1 438 ZwiĊkszenie RM z tytuáu podatku odroczonego: - 185 tys. PLN
z tytuáu przeliczenia rezerw wg metody bilansowej oraz rozáoĪenia
podatku wg stawek w poszczególnych latach, - 1.439 tys. PLN
utworzenie rezerwy z tytuáu podatkowego rozliczenia odpisów
szalunków aktywowanych poprzednio na RMK
-776 Niepodzielony wynik na 31.12.2001 r. 800 tys. PLN oraz wynik za
2001 r. - 1.576 tys. PLN
-93 Wynik wypracowany w 2001 r. i wykazany w sprawozdaniu na
31.12.2001 r. przekazano w dniu 27.06.2002 r. na kapitaá zapasowy
-869
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niĪ wskazane powyĪej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowoĞci, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpáynąü na ocenĊ sytuacji
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – naleĪy ujawniü te informacje w odpowiedniej czĊĞci
sprawozdania finansowego
PODPISY
Podpisy wszystkich Czáonków Zarządu
Data
ImiĊ i Nazwisko
28-02-2003 Andrzej Kozáowski
28-02-2003 Krzysztof Orzeáowski
28-02-2003 Jarosáaw Stefaniak
Stanowisko/Funkcja
Prezes Zarządu
Podpis
Czáonek Zarządu - Dyrektor
ds. Technicznych i Rozwoju
Czáonek Zarządu - Dyrektor
Finansowy
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
ImiĊ i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
28-02-2003 Henryka Padzik
Gáówny KsiĊgowy
Podpis
BAUMA S.A.
SPRAWOZDANIE ZARZĉDU Z DZIAáALNOŒCI SPÓáKI AKCYJNEJ BAUMA W ROKU
OBROTOWYM 2002
Bauma S.A jest wiodącym producentem i dystrybutorem systemów deskowaĔ w Polsce. Specjalizujemy siĊ w kompleksowej obsáudze firm budowlanych realizujących obiekty w technologii monolitycznej. Dostarczamy rozwiązania
pozwalające szybko i dokáadnie wykonaü konstrukcje Īelbetowe przy optymalnych kosztach. Spóáka utrzymuje czoáową
pozycjĊ na coraz trudniejszym rynku budowlanym. Rok 2002 w budownictwie charakteryzowaá siĊ znacznym
obniĪeniem poziomu nowych inwestycji. Produkcja budowlano montaĪowa spadáa o 8% w stosunku do roku 2001, który
byá takĪe rokiem negatywnym. Niestety záa sytuacja rynkowa miaáa takĪe negatywny wpáyw na wyniki uzyskane przez
BAUMA S.A. Malejąca iloĞü nowych inwestycji oraz ostra walka konkurencyjna, powoduje obniĪanie marĪ i wydáuĪanie
páatnoĞci. Spowodowaáo to zmniejszenie przychodów ze sprzedaĪy do poziomu 60 609 tys. zá.
BAUMA S.A. w roku 2002 odnotowaáa znaczny wzrost sprzedaĪy eksportowej. DziĊki dziaáalnoĞci spóáki Bauma
Ukraina oraz pracy przedstawicielstwa w Moskwie deskowania Bauma pracują na tamtejszych budowach. Bardzo dobrze
ukáada siĊ takĪe wspóápraca z dystrybutorami na Litwie, Szwajcarii i w Niemczech. Produkty BAUMA S.A. speániają
surowe normy CE, a kaĪdy nowy system deskowaĔ jest opracowywany z myĞlą o nowych rynkach. Certyfikaty ISO oraz
normy GSV zobowiązują nas do utrzymywania produkcji na wysokim poziomie europejskim.
Eksport w 2002 roku stanowiá 12,4 % przychodów spóáki BAUMA S.A.
SYTUACJA FINANSOWA I PERSPEKTYWY JEJ ROZWOJU.
w tys. PLN
Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego
Przychody netto ze sprzedaĪy produktów, towarów i materiaáów
Zysk z dziaáalnoĞci operacyjnej
Strata brutto
Strata netto
Aktywa razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Kapitaá wáasny
Kapitaá zakáadowy
Przepáywy netto z dziaáalnoĞci operacyjnej
Przepáywy netto z dziaáalnoĞci inwestycyjnej
Przepáywy netto z dziaáalnoĞci finansowej
Przepáywy pieniĊĪne netto razem
za okres
od 01.01.2002
do 31.12.2002
60.609
3.993
– 6.786
– 5.152
116.604
79.155
23.037
47.391
37.449
8.851
27.431
– 8.032
– 19.292
107
za okres
od 01.01.2001
do 31.12.2001
70.189
2.786
– 1.114
– 1.576
122.186
79.585
22.390
48.525
42.601
8.851
19.558
– 10.931
– 9.678
–1 051
Gáównymi odbiorcami usáug BAUMA S.A. są przedsiĊbiorstwa budowlane. W sektorze budowlanym bardzo czĊsto
wystĊpują opóĨnienia w przekazywaniu páatnoĞci na linii: inwestor – wykonawca – podwykonawca. Ze wzglĊdu na
opóĨnienia páatnoĞci okres spáaty naleĪnoĞci w BAUMA S.A. wynosiá w 2002 r. przeciĊtnie 142 dni. Zarząd podjąá
decyzjĊ o zdecydowanie intensywniejszych dziaáaniach, które mają doprowadziü do zmniejszenia ryzyka handlowego,
tworząc limity sprzedaĪy oraz ciągáy monitoring klientów i páatnoĞci przez nich dokonywanych.
Zarząd prowadzi negocjacje w sprawie sprzedaĪy majątku Spóáki zaleĪnej Bauma Kruszywa, której dziaáalnoĞü wpáywaáa
ujemnie na wyniki finansowe Grupy. W 2002 roku zaprzestano eksploatacji wáasnych záóĪ Īwiru, a w 2003 roku Spóáka
bĊdzie prowadziü tylko dziaáalnoĞü handlową, co powinno pozytywnie wpáynąü na wyniki w Grupie.
Najistotniejszym elementem prowadzonych przez Zarząd dziaáaĔ jest podjĊcie decyzji o przeprowadzeniu w pierwszej
poáowie 2003 roku emisji obligacji zamiennych na akcje. Planowany poziom emisji to wielkoĞü 8–10 mln zá. Pozyskane
Ğrodki mają sáuĪyü dynamicznemu rozwojowi sprzedaĪy eksportowej oraz poprawie bieĪącej páynnoĞci Spóáki.
OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW RYZYKA I ZAGROĩEē
Ryzyko braku poprawy sytuacji ekonomiczno-finansowej na rynku polskim.
Rozwój usáug budowlanych, jest nierozerwalnie związany z rozwojem gospodarczym kraju, a w szczególnoĞci sytuacją
w branĪy budowlanej. Obserwowany w Polsce zastój gospodarczy i związane z tym ograniczenie procesów
inwestycyjnych, bezpoĞrednio wpáywają na poziom i zapotrzebowania na usáugi i produkty Ğwiadczone Spóáki. Takie
powiązanie sprawia, Īe Spóáka – realizując wiĊkszoĞü swoich usáug i sprzedaĪy w Polsce – jest uzaleĪniona od stanu
gospodarczego kraju.
Mając na uwadze koniecznoĞü dywersyfikacji ryzyka rynku lokalnego, Zarząd podjąá decyzjĊ o utworzeniu podmiotu
zaleĪnego BAUMA Ukraina, która to prowadzi dziaáalnoĞü na Ukrainie, Litwie, Biaáorusi i àotwie, oraz poczyniono
dziaáania w celu otwarcia Spóáki zaleĪnej BAUMA Rus, która to Spóáka ma obsáugiwaü rynek rosyjski i nowe kraje
powstaáe po rozpadzie ZSRR (Kazachstan, Moádawia itp.). Powstaje ona na bazie dziaáającego od ponad roku biura
handlowego BAUMA S.A.
BAUMA S.A.
Ryzyko sezonowoĞci sprzedaĪy
W sprzedaĪy usáug i produktów BAUMA S.A. silnie wystĊpuje zjawisko sezonowoĞci, co jest związane z sezonowoĞcią
wykonywania prac budowlanych, które zwykle mają miejsce od wiosny do jesieni. Szczególnie warunki pogodowe
dotknĊáy SpóákĊ w IV kwartale 2002 roku, gdzie zimowe warunki pogodowe spowodowaáy zdecydowany spadek
sprzedaĪy, który negatywnie odbiá siĊ na wynikach Spóáki. Jak juĪ napisano powyĪej, Zarząd podjąá decyzjĊ o
dywersyfikacji rynków zbytu, co przyczyni siĊ do zmniejszenia sezonowych wpáywów sprzedaĪy na rynku krajowym i
umoĪliwi wiĊkszą elastycznoĞü sprzedaĪy oraz wykorzystania rynków zewnĊtrznych.
Ryzyko kursowe
Grupa BAUMA wiĊkszoĞü swoich przychodów osiąga na rynku krajowym, jednoczeĞnie przy realizacji niektórych
kontraktów wykorzystywane są produkty pochodzące z importu. Sytuacja taka sprawia, Īe Spóáka nie posiadając
wystarczających wpáywów w walutach, którymi musi regulowaü swoje páatnoĞci za dostarczony towar, jest naraĪona na
dziaáanie róĪnic kursowych. Tym niekorzystnym zjawiskom Grupa BAUMA stara siĊ przeciwdziaáaü poprzez zawieranie
w umowach ze swoimi klientami odpowiednich klauzul pozwalających na indeksacjĊ cen oraz zawieranie kontraktów
zabezpieczających. DziaáalnoĞü na rynkach zagranicznych równieĪ przyczynia siĊ do niwelowania tego ryzyka.
RównoczeĞnie czĊĞü przychodów Spóáki (niezwiązanych z zakupem towarów za waluty obce) realizowanych w kraju jest
indeksowana do walut obcych. Powoduje to powstanie ryzyka kursowego. W przypadku wystĊpowania znaczących kwot
i dáugich terminów takiego ryzyka, Spóáka stara siĊ zapobiegaü temu za pomocą kontraktów zabezpieczających (opcje,
kontrakty terminowe). Dodatkowo, poáoĪenie nacisku na dynamiczny rozwój sprzedaĪy eksportowej powoduje, Īe
negatywne zjawiska róĪnic kursowych ulegają staáemu zmniejszeniu. Przy odpowiednich wysokoĞciach kursów dolara
amerykaĔskiego oraz euro, Spóáka zamierza dokonaü przewalutowania zobowiązaĔ dewizowych (kredytów i leasingów)
na zobowiązania wyraĪane w záotówkach.
Ryzyko konkurencji
Spóáka dziaáa w branĪy charakteryzującej siĊ bardzo duĪą konkurencyjnoĞcią. W związku ze zmniejszeniem liczby
inwestycji budowlanych w Polsce nasila siĊ konkurencja cenowa w zakresie produktów i usáug, które Ğwiadczy bądĨ
oferuje Emitent. Spóáka stara siĊ konkurowaü przede wszystkim jakoĞcią i kompleksowoĞcią usáug, jednakĪe nie da siĊ
wykluczyü – w przypadku przedáuĪania siĊ stagnacji na rynku budowlanym – Īe zmuszona bĊdzie do zmiany swojej
polityki cenowej.
INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH I USàUGACH WRAZ Z ICH OKREĝLENIEM WARTOĝCIOWYM, ILOĝCIOWYM ORAZ UDZIAàEM POSZCZEGÓLNYCH PRODUKTÓW,
TOWARÓW I USàUG ORAZ ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W DANYM ROKU OBROTOWYM
Podstawowym Ĩródáem przychodów ze sprzedaĪy spóáki BAUMA S.A. w 2002 r. byáy wynajem i sprzedaĪ deskowaĔ dla
prowadzenia robót monolitycznych, sprzedaĪ akcesoriów do prac Īelbetowych, wynajem i sprzedaĪ Īurawi budowlanych,
sprzedaĪ produktów związanych z przemysáem budowlanym i drogowym. Poziom sprzedaĪy oferowanych przez
BAUMA S.A. produktów, towarów i usáug jest ĞciĞle związany z wielkoĞcią zamówieĔ páynących od przedsiĊbiorstw
budowlanych. Z kolei skala zapotrzebowania przedsiĊbiorstw budowlanych na produkty, towary i usáugi oferowane przez
spóákĊ jest związana z wielkoĞcią zamówieĔ na rynku budowlanym.
W 2002 roku spóáka BAUMA S.A. prowadziáa dziaáalnoĞü handlową, usáugową i produkcyjną na terenie Polski
w nastĊpującym zakresie:
1) sprzedaĪy i dzierĪawy deskowaĔ systemowych oraz Īurawi budowlanych,
2) sprzedaĪy towarów handlowych:
a) akcesoriów do robót Īelbetowych,
b) szalunków kartonowych,
c) systemów zbrojeĔ i zakotwieĔ,
d) sklejki szalunkowej,
e) podgrzewaczy powietrza.
PoniĪsza tabela przedstawia wyniki uzyskane w 2001 r. i 2002 r. przez BAUMA S.A.:
Rodzaj dziaáalnoĞci
SprzedaĪ usáug budowlanych
SprzedaĪ usáug dziaáalnoĞci podstawowej
2001
2002
w tys. zá
%
w tys. zá
%
376
0,53
0
0,0
44 796
63,82
36 791
60,7
SprzedaĪ pozostaáych usáug
1 324
1,89
539
0,9
SprzedaĪ towarów i materiaáów
11 782
16,79
9 749
16,1
SprzedaĪ szalunków – materiaá niskocenny
2 974
4,24
2 670
4,4
SprzedaĪ szalunków – majątku trwaáego
8 937
12,73
10 860
17,9
RAZEM
70 189
100
60 609
100
BAUMA S.A.
STRUKTURA SPRZEDAĩY BAUMA S.A. W 2002 ROKU
4,4%
17,9%
0,0%
16,1%
60,7%
0,9%
SprzedaĪ usáug budowlanych
SprzedaĪ usáug dziaáalnoĞci podstawowej
SprzedaĪ pozostaáych usáug
SprzedaĪ towarów i materiaáów
SprzedaĪ szalunków – materiaá niskocenny
SprzedaĪ szalunków –majątku trwaáego
INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU, Z UWZGLĉDNIENIEM PODZIAàU NA RYNKI KRAJOWE
I ZAGRANICZNE, ORAZ INFORMCJE O ZMIANACH ħRÓDEà ZAOPATRZENIA W MATERIAàY
DO PRODUKCJI, W TOWARY I USàUGI, Z OKREĝLENIEM UZALEĩNIENIA OD JEDNEGO LUB
WIĉCEJ ODBIORCÓW I DOSTAWCÓW
Obroty BAUMA S.A. w gáównej mierze dotyczą rynku krajowego, ale sprzedaĪ na eksport rozwija siĊ bardzo
dynamicznie. W roku 2002 BAUMA S.A. zrealizowaáa kilkadziesiąt transakcji eksportowych związanych ze sprzedaĪą
systemów deskowaĔ i towarów. Nasze produkty znalazáy odbiorców na rynkach: ukraiĔskim, rosyjskim, litewskim,
niemieckim, szwajcarskim oraz w Mongolii.
Bardzo trudna sytuacja na rynku budowlanym w Polsce wpáynĊáa na intensyfikacjĊ dziaáania na rzecz budowania wáasnej
sieci sprzedaĪy zagranicznej. Utworzona zostaáa spóáka Bauma Ukraina oraz biuro handlowe w Moskwie. PodpisaliĞmy
umowy dystrybucyjne z przedstawicielami na Litwie w Niemczech i Szwajcarii.
PoniĪsza tabela przedstawia strukturĊ geograficzną sprzedaĪy BAUMA S.A. w latach 2001– 2002.
Tytuá
Kraj
2001
%
68 316
97,3%
53 076
87,6%
1 873
2,7%
7 533
12,4%
70 189
100,0%
60 609
100,0%
Eksport
Przychody netto ze sprzedaĪy towarów, materiaáów i produktów razem
2002
tys. zá.
tys. zá
%
SprzedaĪ usáug dziaáalnoĞci podstawowej (wynajem poszczególnych rodzajów szalunków)
w ujĊciu iloĞciowym przedstawia siĊ nastĊpująco:
2001
2002
2
RASTO m
292 920
RASTO m
TOPEC m2
165 414
TOPEC m2
2
2
189 122
148 334
2
MANTO m
173 545
MANTO m
124 865
TEKKO m2
51 641
TEKKO m2
46 606
RONDA m2
16 782
RONDA m2
17 764
2
PRIMO m
87 791
2
PRIMO m
224 311
PODPORY szt.
1 704 092
PODPORY szt.
1 356 488
BELKI mb.
4 561 111
BELKI mb.
4 208 637
BAUMA S.A.
Podstawowa dziaáalnoĞü spóáki związana jest z dystrybucją deskowaĔ systemowych. Producentem deskowaĔ i gáównym
dostawcą jest spóáka zaleĪna Bauma System S.A. naleĪąca do Grupy Kapitaáowej BAUMA. Udziaá sprzedaĪy Bauma
System do BAUMA S.A. w roku 2002 wynosiá 18,9 % caákowitych przychodów BAUMA S.A.
WartoĞü zakupów od Bauma System S.A. oraz procentowy udziaá tych zakupów w sprzedaĪy Spóáki w porównaniu do
zakupów ogóáem przedstawia poniĪsza tabela:
2002
% sprzedaĪy
2001
% sprzedaĪy
WartoĞü zakupów BAUMA S.A. od Bauma System S.A.
Dostawca
11 454
18,9
7 178
10,2
WartoĞü zakupów BAUMA S.A. ogóáem
41 970
69,2
44 078
62,8
WàADZE SPÓàKI BAUMA S.A. W ROKU 2002:
–
–
–
–
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, bĊdące organem zwierzchnim Spóáki
Rada Nadzorcza, sprawująca staáy nadzór nad dziaáalnoĞcią Spóáki.
Zarząd w osobach:
Andrzej Kozáowski, Prezes Zarządu oraz
Krzysztof Orzeáowski, Czáonek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych i Rozwoju
Krzysztof Adamski,Czáonek Zarządu, Dyrektor Finansowy (sprawowaá funkcjĊ do dnia 24.05.2002 r.)
Jarosáaw Stefaniak, Czáonek Zarządu, Dyrektor Finansowy (sprawuje funkcjĊ od dnia 24.05.2002 r.)
Prokurenci w osobach:
Leszek Machul, Peánomocnik Zarządu ds. Majątku i Inwentaryzacji Ciągáej
INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAàALNOĝCI BAUMA S.A. W TYM ZNANYCH
UMOWACH ZAWARTYCH POMIĉDZY AKCJONARIUSZAMI (WSPÓLNIKAMI) ORAZ UMOWACH
UBEZPIECZENIA, WSPÓàPRACY LUB KOOPERACJI
W okresie objĊtym raportem spóáka nie zawieraáa Īadnych umów z akcjonariuszami, pozostaáe transakcje i umowy miaáy
charakter typowy i rutynowy, zawierane byáy na warunkach rynkowych a ich charakter i warunki wynikaáy z bieĪącej
dziaáalnoĞci operacyjnej, prowadzonej przez SpóákĊ.
INFORMACJE O ZMIANACH W POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAàOWYCH SPÓàKI
Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ OKREĝLENIE JEGO GàÓWNYCH INWESTYCJI KRAJOWYCH
I ZAGRANICZNYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAàOWYCH DOKONANYCH POZA JEJ GRUPĄ
JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ORAZ OPIS METOD ICH FINANSOWANIA
W dniu 9 listopada 2002 r. Rządowa Administracja miasta Kijowa dokonaáa rejestracji podwyĪszenia kapitaáu
zaáoĪycielskiego spóáki Bauma Ukraina z siedzibą w Kijowie, poprzez wniesienie wkáadu niepieniĊĪnego w postaci
elementów deskowaĔ o wartoĞci 382.830,60 USD. Kapitaá zaáoĪycielski wynosi na dzieĔ 31.12.2002 r. 432.830,60 USD
(1.664 tys. PLN). Jedynym wáaĞcicielem spóáki jest BAUMA S.A.
Poza wymienionymi nie nastąpiáy inne istotne zmiany w powiązaniach organizacyjnych i kapitaáowych z tymi
podmiotami.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNE GàÓWNE INWESTYCJE
W okresie objĊtym raportem transakcje zawierane przez BAUMA S.A. z podmiotami powiązanymi miaáy charakter
typowy i rutynowy, na warunkach rynkowych w ramach Grupy kapitaáowej, a ich charakter i warunki wynikaáy z
bieĪącej dziaáalnoĞci operacyjnej, prowadzonej przez SpóákĊ i jednostki od niej zaleĪne.
Najistotniejszą transakcją byáy zakupy od Baumy System S.A. (gáównie szalunków), których wartoĞü wyniosáa 11.454
tys. zá.
Poza wymienionymi powyĪej, w okresie objĊtym raportem nie wystąpiáy inne gáówne inwestycje.
BAUMA S.A.
INFORMACJE O ZACIĄGNIĉTYCH KREDYTACH, UMOWACH POĩYCZEK,
Z UWZGLĉDNIENIEM TERMINÓW ICH WYMAGALNOĝCI ORAZ UDZIELONYCH PORĉCZENIACH
I GWARANCJACH
PoniĪsza tabela przedstawia wszystkie umowy kredytowe, poĪyczkowe oraz gwarancyjne, których stroną
jest BAUMA S.A.
Data zawarcia
Rodzaj i treĞü umowy
Termin
wymagalnoĞci
WartoĞü wg umowy / Uwagi
31.05.2005
5.000.000 PLN
na dzieĔ 31.12.2002 stan
zadáuĪenia wynosi 3.295.454,47
PLN
11.06.2001
Umowa kredytowa zawarta pomiĊdzy BAUMA S.A.
a BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.
– kredyt inwestycyjny
22.01.2001
– kredyt obrotowy
30.06 2003
4.600.000 PLN
na dzieĔ 31.12.2002r. stan
zadáuĪenia wynosi
równowartoĞü
3.960.859,40 PLN
10.03.1999
10.03 2003
7.000.000 PLN
zadáuĪenia wynosi 525.197,88
PLN
27.08.1999
a BRE Bank S.A.
– kredyt obrotowy
30.05.2003
1.100.000 PLN
zadáuĪenia wynosi
333.332,55 PLN
29.06.2001
a BRE Bank S.A.
30.06.2004
7.700 000 PLN
zadáuĪenia wynosi
4.077.777,76 PLN .
26.07.1999
a BRE Bank S.A.
– kredyt obrotowy
15.02.2003
7.500.000 PLN
na dzieĔ 31.12.2002r.
stan zadáuĪenia wynosi
416.339,64 PLN
07.04.2005
1.669.681,37 EUR
na dzieĔ 31.12.2002r.
stan zadáuĪenia wynosiá
1.501.681,37 EUR
(równowartoĞü
6.109.440,49 PLN)
30.04.2002
a BRE Bank S.A.
Kredyt obrotowy w BRE Bank S.A. o terminie spáaty 15.02.2003 r. zostaá spáacony przez SpóákĊ w terminie.
Termin spáaty kredytu obrotowego w BRE Bank S.A. (umowa z dnia 27.08.1999 r.) zostaá przedáuĪony aneksem do
umowy z dnia 28.02.2003 r. na dzieĔ 30.05.2003 r.
Spóáka BAUMA S.A. zostaáa zwolniona w 2002 r. ze wszelkich zobowiązaĔ wynikających z Umowy Gwarancyjnej
z dnia 03.03.1997 r. stanowiących zabezpieczenie kredytu udzielonego spóáce Bauma Unicon Sp. z o.o. przez Bank
Austria Creditanstalt Poland S.A. Gwarancja stanowiáa zabezpieczenie 51% kwoty kredytu udzielonego Bauma Unicon
Sp. z o.o. w wysokoĞci 6.000.000 zá. Zwolnienie nastąpiáo w wyniku spáaty przez Unicon Sp. z o.o. wszystkich
zobowiązaĔ wynikających z Umowy Kredytowej.
Spóáka dokonaáa porĊczenia spáaty kredytów udzielonych spóáce zaleĪnej Bauma System S.A., zabezpieczonego
wekslem wáasnym kredytobiorcy do kwoty 1.000 tys. PLN wraz z deklaracją wekslową w zakresie kredytu udzielonego
do dnia 30.06.2003 r. oraz do kwoty caáoĞci zadáuĪenia w zakresie kredytów udzielonych do dnia 31.10.2003 r. àączna
kwota udzielonych porĊczeĔ z tego tytuáu wynosi 3.995 tys. PLN.
OBJAĝNIENIE RÓĩNIC POMIĉDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM
A WCZEĝNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW
Spóáka nie publikowaáa prognoz wyników finansowych na rok 2002 r.
BAUMA S.A.
OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI BAUMA S.A. ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĉDNIENIEM
ZDOLNOĝCI WYWIĄZYWANIA SIĉ Z ZACIĄGNIĉTYCH ZOBOWIĄZAē, ORAZ OKREĝLENIE
EWENTUALNYCH ZAGROĩEē I DZIAàAē, JAKIE SPÓàKA PODJĉàA LUB ZAMIERZA PODJĄû
W CELU PRZECIWDZIAàANIA TYM ZAGROĩENIOM
Pogarszająca siĊ sytuacja gospodarcza spowodowaáa, iĪ rok 2002 byá szczególnie trudny dla przedsiĊbiorstw dziaáających
w sektorze budownictwa. W BAUMA S.A. zakupy inwestycyjne ograniczono do niezbĊdnego minimum. Zakupy
dotyczyáy gáównie nowych szalunków produkowanych przez spóákĊ zaleĪną Bauma System S.A. RównoczeĞnie
kontynuowano wyprzedaĪ zbĊdnego majątku trwaáego, tzn. szalunków uĪywanych i Īurawi.
W związku z tym, Īe sytuacja na krajowym rynku budowlanym byáa trudna i w dalszym ciągu odnotowywaá on spadek,
kondycja finansowa wielu firm budowlanych istotnie pogorszyáa siĊ. W związku z powyĪszym wdroĪono rygorystyczne
procedury windykacyjne, natomiast maksymalny dopuszczalny poziom sprzedaĪy do danego klienta uzaleĪniono od
oceny jego sytuacji finansowej w tym od terminowoĞci spáywu Ğrodków pieniĊĪnych do BAUMA S.A.
W trakcie 2002 r. zasadniczo utrzymana zostaáa struktura finansowania firmy, z tym Īe korzystnie zmieniá siĊ udziaá
zobowiązaĔ dáugoterminowych w caáoĞci zobowiązaĔ z okoáo 31,5% do okoáo 32,7%.
OCENA MOĩLIWOĝCI REALIZACJI ZAMIERZEē INWESTYCYJNYCH (W TYM INWESTYCJI
KAPITAàOWYCH), W PORÓWNANIU DO WIELKOĝCI POSIADANYCH ĝRODKÓW,
Z UWZGLĉDNIENIEM MOĩLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAàALNOĝCI.
Plan wydatków na cele inwestycyjne w roku 2003 zakáada ich nieznaczny wzrost w stosunku do poziomu osiągniĊtego
w 2002 r. Przewidywane zakupy mają w przewaĪającej czĊĞci dotyczyü szalunków, które związane są z podstawową
dziaáalnoĞcią BAUMA S.A. Planowane zakupy wynikają z zamiaru dokonania zamiany szalunków zuĪytych szalunkami
nowymi, o korzystniejszych parametrach jakoĞciowych i cenowych.
Przewiduje siĊ Īe realizacja powyĪszych zakupów bĊdzie nastĊpowaáa poprzez wykorzystanie nadwyĪki finansowej
firmy, jak równieĪ przewidywanych do pozyskania Ğrodków z emisji obligacji zamiennych na akcje.
OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEē MAJĄCYCH WPàYW NA WYNIK Z DZIAàALNOĝCI
GOSPODARCZEJ, Z OKREĝLENIEM STOPNIA WPàYWU TYCH CZYNNIKÓW NA OSIĄGNIĉTY WYNIK
W sytuacji znacznego pogorszenia warunków gospodarczych (spadek produkcji budowlanej o 9%, pogorszenie
dyscypliny páatniczej na rynku zaopatrzenia budownictwa, spadek Ğrednich stawek dzierĪawy) istotnego znaczenia
zaczĊáa nabieraü konkurencja podmiotów Ğwiadczących usáugi wynajmu szalunków, a w szczególnoĞci ich moĪliwoĞci
finansowe. Firmy konkurencyjne mają bowiem áatwy dostĊp do finansowania poprzez wsparcie swoich zagranicznych
central w Niemczech; tym samym mniejsza jest ich wraĪliwoĞü na wszczynane przez wiele firm budowlanych
postĊpowania ukáadowe i upadáoĞciowe. RównieĪ proceder polecania przez centrale zagraniczne rodzimym firmom
wykonawczym swoich spóáek córek jako najlepszych usáugodawców staá siĊ trudnym do pokonania wyzwaniem. Zmiany
te jednak nie skutkowaáy zmianami w udziaáach rynkowych. Bauma S.A. utrzymaáa swoja mocną, drugą (ok. 23%)
pozycjĊ na rynku. Spadek inwestycji budowlanych miaá kluczowe znaczenie dla poziomu przychodów Spóáki, a spadek
stawek dzierĪawy w wyniki konkurencji na poziom wyniku.
Nie wystąpiáy nietypowe zdarzenia, które w istotny sposób wpáynĊáyby na wynik.
CHARAKTERYSTYKA ZEWNĉTRZNYCH I WEWNĉTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU
SPÓàKI ORAZ OPIS PERSPEKTYW ROZWOJU DZIAàALNOĝCI W NAJBLIĩSZYM ROKU,
Z UWZGLĉDNIENIEM ELEMENTÓW STRATEGII RYNKOWEJ
Do czynników zewnĊtrznych istotnych dla rozwoju Spóáki naleĪy zaliczyü: przewidywany wzrost produkcji
budowlanej o ok. 1–3% ( w zaleĪnoĞci od Ĩródáa ) w stosunku do roku 2002 szczególnie w segmentach : budowli
inĪynierskich, hotelarskim, biurowym, rozwój programu budowy autostrad. Sprzyjaü temu bĊdzie niĪsze oprocentowanie
kredytów dla inwestorów oraz wzrost nowych inwestycji opartych o fundusze Unii Europejskiej.
Do czynników wewnĊtrznych istotnych dla rozwoju naleĪy zaliczyü: realizacja zamierzeĔ w zakresie rozwoju
sprzedaĪy na dotychczasowych oraz nowych rynkach eksportowych (Europa ĝrodkowo- Wschodnia, Europa Zachodnia,
USA ), skupienie dziaáalnoĞci na mniej konkurencyjnym i bardziej dochodowym segmencie budowli inĪynierskich oraz
kreowanie wizerunku Bauma S.A. jako firmy innowacyjnej dostarczającej wiĊcej korzyĞci swoim klientom. BAUMA
S.A. bĊdzie wdraĪaü nowe rozwiązania w zakresie oferowanych pod dzierĪawĊ lub na sprzedaĪ produktów –
przygotowanie projektowe, wspólne wystĊpowanie do przetargów, certyfikacjĊ wyrobów na wymagających rynkach
eksportowych potwierdzające wysoka jakoĞü oraz poziom technologiczny oferowanych produktów. Reorganizacja
logistycznej obsáugi klienta (mniejsza liczba magazynów lecz lepiej rozlokowanych) pozwoli efektywniej obsáugiwaü
klientów. System szkoleĔ oferowanych dla róĪnych grup odbiorców towarów i usáug pozwoli wykreowaü wiĊkszą
lojalnoĞü klientów i wzmocniü partnerskie stosunki ze Spóáką.
ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA SPÓàKĄ I JEJ GRUPĄ KAPITAàOWĄ
W ciągu roku obrachunkowego 2002 nie nastąpiáy zasadnicze zmiany w zasadach zarządzania BAUMA S.A.
JeĪeli chodzi o zmiany w skáadzie osób zarządzających oraz nadzorujących Grupy odnotowano nastĊpujące wydarzenia:
z dniem 24 maja 2002 r. – w związku ze záoĪoną rezygnacją – Rada Nadzorcza BAUMA S.A. odwoáaáa p. Krzysztofa
Adamskiego z funkcji Czáonka Zarządu, Dyrektora Finansowego.
JednoczeĞnie Rada Nadzorcza powoáaáa w dniu 24 maja 2002 r. w skáad zarządu Spóáki p. Jarosáawa Stefaniaka,
powierzając mu funkcjĊ Czáonka Zarządu, Dyrektora Finansowego.
BAUMA S.A.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2002 r. powoáaáo RadĊ Nadzorczej IV kadencji
w nastĊpującym skáadzie: Robert Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz ProĔczuk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Goetz – Czáonek Rady Nadzorczej, Zbigniew KoĨmiĔski – Czáonek Rady
Nadzorczej, Grzegorz Cimochowski – Czáonek Rady Nadzorczej, Andrzej Marczewski – Czáonek Rady Nadzorczej,
Zbigniew Twardowski – Czáonek Rady Nadzorczej.
àĄCZNA WARTOĝû WYNAGRODZEē I NAGRÓD OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
BAUMA S.A W SPÓàKACH GRUPY KAPITAàOWEJ
Osoby zarządzające
w BAUMA S.A.
Osoby nadzorujące
646 tys. zá
108 tys zá
w Bauma Kruszywa Sp. z o.o.
150 tys. zá
–
w Bauma System S.A.
349 tys. zá
–
w Bauma Inwestycje Sp. z o.o.
110 tys. zá
–
WARTOĝû NIE SPàACONYCH POĩYCZEK UDZIELONYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM
I NADZORUJĄCYM
W roku 2002 nie udzielono osobom zarządzającym ani nadzorującym BAUMA S.A. Īadnych zaliczek, kredytów,
poĪyczek i gwarancji.
àĄCZNA LICZBA I WARTOĝû NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI BAUMA S.A. ORAZ AKCJONARIUSZE
POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GàOSÓW NA WZA
Zgodnie z najlepszą wiedzą Spóáki Czáonkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, Prokurenci oraz ZaáoĪyciele posiadali na
dzieĔ 31 grudnia 2002 r. nastĊpujące akcje BAUMA S.A.:
ImiĊ i nazwisko
akcjonariusza
A. Kozáowski
Liczba akcji
zaáoĪycielskich
uprzywilejowanych
291.635
Liczba akcji
zwykáych na
okaziciela
63.865
WartoĞü
kapitaáu
akcyjnego
711 000
% kapitaáu
akcyjnego
Liczba gáosów
na WZA
% gáosów
na WZA
8,03
1.522.040
18,13
K. Goetz
281.653
65.575
694 456
7,85
1.473.840
17,55
Z. KoĨmiĔski
275.398
53.102
657 000
7,42
1.430.092
17,03
B. Borkowski
143.814
36.186
360 000
4,07
755.256
9,00
K. Orzeáowski
0
1.050
2 100
0,02
1.050
0,01
STRUKTURA AKCJONARIATU BAUMA S.A.
A. Kozáowski
Liczba akcji
zaáoĪycielskich
uprzywilejowanych
291.635
Liczba akcji
zwykáych na
okaziciela
63.865
WartoĞü
kapitaáu
akcyjnego
711.000
% gáosów
na WZA
8,03
Liczba
gáosów na
WZA
1.522.040
% kapitaáu
akcyjnego
18,13
K. Goetz
281.653
65.575
694.456
7,85
1.473.840
17,55
Z. KoĨmiĔski
275.398
53.102
657.000
7,42
1.430.092
17,03
B. Borkowski
Polish Private
Equity Fund I
Polish Private
Equity Fund II
Polish Enterprise
Fund
Pozostali
akcjonariusze razem
143.814
36.186
360.000
4,07
755.256
9,00
0
503.902
1.007.804
11,39
503.902
6,00
0
497.326
994.652
11,24
497.326
5,92
0
1.511.738
3.023.476
Razem
992.500
0
701.438
3.433.132
1.402.876
8.851.264
34,16
1.511.738
18,02
15,84
701.438
8,35
100
8.395.632
100
BAUMA S.A.
STRUKTURA GàOSÓW BAUMA S.A. NA WZA
pozostali
akcjonariusze
8,35%
A. Kozáowski
18,13%
Polish Enterprise
Fund
18,01%
K. Goetz
17,55%
Polish Private
Equity Fund II
5,92%
Polish Private
Equity Fund I
6,00%
B. Borkowski
9,00%
Z. KoĨmiĔski
17,03%
àączna liczba wszystkich akcji BAUMA S.A. na koniec 2002 r. wynosiáa 4.425.632, po 2 zá kaĪda.
Kapitaá akcyjny na dzieĔ 31.12.2002 r. wynosiá 8.851.264 zá.
INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH, W TYM RÓWNIEĩ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM,
W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZàOĝCI NASTĄPIû ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH
AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY
W dniu 28 lutego 2003 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BAUMA S.A. podjĊáo uchwaáĊ w sprawie
emisji obligacji serii A zamiennych na akcje serii F Spóáki oraz warunkowego podwyĪszenia kapitaáu zakáadowego
w drodze emisji akcji serii F z wyáączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w celu umoĪliwienia objĊcia
akcji serii F Spóáki przez obligatariuszy oraz uchwaáy w sprawie zmiany statutu Spóáki dotyczącej uwzglĊdnienia
w treĞci statutu warunkowego podwyĪszenia kapitaáu zakáadowego w drodze emisji akcji serii F.
W celu zmniejszenia ryzyka utraty páynnoĞci, Zarząd postanowiá przeznaczyü czĊĞü Ğrodków pozyskanych z emisji
obligacji na wsparcie bieĪącej dziaáalnoĞci Spóáki.
Warszawa, 28.02.2003 r.
BAUMA S.A.

Brought to you by Global Reports

Transkrypt

Podobne dokumenty

Opis projektu - Mapa Dotacji

Drukuj ulotkę - fotodom24.pl

NAJNOWSzy EKSTRUDER

TRACTO-TECHNIK GmbH ZAPREZENTUJE NOWE PRODUKTY

Udana Bauma KH

informacje ogólne - Targi w Monachium

Krzyżówka do pobrania

XI Jesienny Festiwal Teatralny - spektakl „Czarnoksiężnik z

Bauma 2016 polski - Bavaria Touristik Reiseservice

Robert Tomaszewski Robert Tomaszewski posiada wyższe