Sprawozdanie finansowe

PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA
02-674 Warszawa, ul. Marynarska 19 A
OGŁASZA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PIONEER ARBITRAŻOWEGO SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO
ZAMKNIĘTEGO
ZA OKRES OD 7 MARCA 2002 ROKU DO 31 GRUDNIA 2002 ROKU
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Spis treści
Wstęp
A.
Fundusz
Nazwa Funduszu i typ Funduszu
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, subskrypcja
wprowadzenie do publicznego obrotu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
B.
i
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
C.
D.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Księgowanie operacji dotyczących Funduszu
Wycena składników lokat
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości,
metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela
lokat
Bilans
Rachunek wyniku z operacji
Zestawienie zmian w aktywach netto
Rachunek przepływów pieniężnych
Zestawienie lokat
Dodatkowe informacje i objaśnienia
A.
B.
C.
D.
E.
F.
Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków
pieniężnych
Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i
pożyczkach
Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych
Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek)
niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
Informacje o podatkach i opłatach
Opodatkowanie Funduszu w roku 2002
Opłaty maklerskie
Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów
Opłaty z tytułu pożyczek papierów wartościowych
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu
Inne informacje o lokatach Funduszu
Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w
odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących
Informacje o zaliczkach, kredytach, pożyczkach, gwarancjach,
poręczeniach oraz innych umowach zobowiązujących do świadczeń na
rzecz Funduszu
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych,
ujętych w sprawozdaniu finansowym
Informacje
o
znaczących
zdarzeniach,
dotyczących
okresu
sprawozdawczego, nieujętych w sprawozdaniu finansowym, które
nastąpiły po dniu bilansowym
Instytucje obsługujące Fundusz
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Depozytariusz
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Wstęp
A.
Fundusz
Nazwa Funduszu i typ Funduszu
PIONEER Arbitrażowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Fundusz jest specjalistycznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym.
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, subskrypcja
wprowadzenie do publicznego obrotu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu
i
Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o funduszach
inwestycyjnych (Dz. U. z roku 2002 nr 49, poz. 448, z późn. zmianami).
Statut i Prospekt Emisyjny PIONEER Arbitrażowego Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego został zatwierdzony decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFN1-4050/12/
1SZP – 14/01-3088 z dnia 18 grudnia 2001 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie Funduszu,
co jest równoznaczne z dopuszczeniem do obrotu publicznego certyfikatów inwestycyjnych
objętych tym prospektem emisyjnym.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy
w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFJ 109 w dniu 7 marca 2002 roku.
Certyfikaty inwestycyjne zostały sprzedane uczestnikom w ramach publicznej subskrypcji –
przeprowadzonej w okresie 29 stycznia 2002 roku – 13 lutego 2002 roku.
Cena nabycia
Certyfikatu Inwestycyjnego wynosiła w subskrypcji 100.00 zł.
Certyfikaty inwestycyjne Funduszu zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. (ISIN: PLPNEER00015), a od dnia 19 maja 2002 roku odbywa się nimi obrót
na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (RIC: PIICi.WA).
W dniu bilansowym (31 grudnia 2002 roku) na Giełdzie obowiązywał kurs certyfikatów
inwestycyjnych Funduszu w wysokości 96.20 zł (kurs zamknięcia).
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat Funduszu.
Podstawowym kryterium wyboru lokaty jest wykorzystanie możliwości arbitrażu. Stosowanie
strategii arbitrażowych ma na celu osiąganie przychodów poprzez wykorzystanie chwilowych
nieefektywności rynku.
Aktywa Funduszu nie wykorzystane do realizacji strategii arbitrażowych będą lokowane w
krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe, za wyjątkiem wierzytelności wobec osób fizycznych,
oraz w lokaty bankowe.
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych i Statutem Fundusz może lokować aktywa w:
1) papiery wartościowe,
2) wierzytelności, z wyjątkiem wierzytelności wobec osób fizycznych,
3) waluty,
4) prawa pochodne od praw majątkowych będących przedmiotem lokat Funduszu,
5) transakcje terminowe,
pod warunkiem, że są zbywalne.
Fundusz może dokonywać, w zakresie określonym w art. 14 Statutu, transakcji krótkiej sprzedaży.
Łączna wartość transakcji krótkiej sprzedaży papierów wartościowych nie może przekroczyć 175 %
wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili sprzedaży.
- 1 / Wstęp (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Ponadto, inwestycje Funduszu podlegają następującym, wybranym, ograniczeniom:
1)
2)
3)
Fundusz nie może lokować więcej niż 20 % wartości swoich aktywów w papiery
wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego podmiotu.
Waluta obca jednego państwa, a także Euro nie może stanowić więcej niż 20 % Wartości
Aktywów Funduszu.
Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach, kredyty i pożyczki o łącznej wysokości
nieprzekraczającej 75 % aktywów Netto funduszu, w chwili zaciągania.
Pełna informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady
polityki inwestycyjnej zasady dywersyfikacji lokat i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale
III (Art. 8-15) Statutu.
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
Fundusz został utworzony na czas określony od dnia zarejestrowania w rejestrze funduszy
inwestycyjnych do dnia 22 stycznia 2005 roku. Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, do dnia
likwidacji określonego w Statucie.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności Funduszu.
B.
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba i adres: 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 19 A.
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st.
Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956.
C.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Prezentowane Sprawozdanie Finansowe PIONEER Arbitrażowego Specjalistycznego Funduszu
Inwestycyjnego Zamkniętego obejmuje okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku (tj.
od dnia wpisu do rejestru).
Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2002 roku.
D.
Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz. U. nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości
funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 149, poz. 1670) (dalej zwanym Rozporządzeniem o
rachunkowości funduszy), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2002 roku.
W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad
rachunkowości.
Księgowanie operacji dotyczących Funduszu
1)
Wszystkie operacje Funduszu są ujmowane w księgach rachunkowych w dniu uzyskania
wiarygodnego ich potwierdzenia lub w odniesieniu do części transakcji na papierach
wartościowych: dokonywanych poza krajowym rynkiem zorganizowanym – wraz z
rozliczeniem.
- 2 / Wstęp (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
2)
Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia,
obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje
maklerskie, koszt nabycia praw poboru – jeśli wykorzystane do nabycia akcji).
3) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych, walut wyliczana jest metodą
‘najdroższe sprzedaje się jako pierwsze’, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom
najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych (lub odpowiednio walut).
4) W odniesieniu do transakcji odkupienia pożyczonych, w ramach systemu pożyczek papierów
wartościowych, papierów wartościowych zysk / stratę na przeprowadzonej operacji
zamknięcia krótkiej pozycji wylicza się metodą HIFO – ‘najdroższe odkupowane są jako
pierwsze’, z wyjątkiem sytuacji, gdy umowa z pożyczającym wskazuje inna metodę wskazania
papierów wartościowych w chwili zwrotu pożyczki.
5) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki
notowane są bez prawa do dywidendy.
6) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje
notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są
umarzane.
7) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej.
8) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie
memoriałowej.
9) Aktywa Funduszu znajdujące się na depozytach zabezpieczających ujmowane są w bilansie.
Zmiany stanu depozytów zabezpieczających, wynikające z rozliczeniami z Izbą Rozliczeniową
Instrumentów Pochodnych Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., ujmowane są
jako wynik.
10) Pożyczone i sprzedane papiery wartościowe (na zasadach krótkiej sprzedaży) wykazywane
są jako zobowiązanie funduszu.
Wycena składników lokat
Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności papierów wartościowych) i zobowiązań
związanych z dokonywaniem transakcji dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny:
(a) w przypadku aktywów (i zobowiązań) będących przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym
– według wartości rynkowej;
(b) w przypadku aktywów (i zobowiązań) niebędących przedmiotem obrotów na rynku
zorganizowanym – według wartości godziwej.
Zgodnie ze Statutem, jako rynek i system notowań dla danego składnika Aktywów Funduszu
przyjmuje się ten rynek, na którym średnia wielkość obrotów, dla danego aktywu, w ostatnim
miesiącu kalendarzowym poprzedzającym Dzień Wyceny była największa.
W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych
stanów, określonych kursów, cen i wartości z dnia poprzedniego przed danym Dniem Wyceny.
1)
2)
3)
Papiery wartościowe notowane na Giełdzie oraz CeTO S.A. (akcje, prawa do akcji, prawa
poboru, obligacje Skarbu Państwa - w części związanej z nominałem) wyceniane są według
kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań
ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych).
Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w
transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje
typu ‘buy-sell-back’), są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między uzgodnionymi
cenami nabycia i odkupienia papierów wartościowych.
Zobowiązania z tytułu dokonanych transakcji krótkiej sprzedaży określane są według metod
wyceny dla papierów wartościowych, stanowiących przedmiot transakcji.
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości,
metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym
metod wyceny.
Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, a
ponadto, zgodnie z formatem określonym w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia
16 października 2001 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 139 poz. 1569, z późniejszymi zm.) oraz zakresem
informacji określonym w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu
(Dz. U. 139.1568, z późniejszymi zmianami).
- 3 / Wstęp (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela
lokat
Zobowiązania z tytułu pożyczek papierów wartościowych wykazywane są w zestawieniu portfela,
jak odpowiadające im papiery wartościowe, z ujemnym znakiem (w wyodrębnionej części ‘Krótka
sprzedaż’).
- 4 / Wstęp (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Bilans ............................................................................................................
Rachunek wyniku z operacji .......................................................................
Zestawienie zmian w aktywach netto.........................................................
Rachunek przepływów pieniężnych ...........................................................
Zestawienie lokat .........................................................................................
- 1 / spis tabel (PL) -
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z
operacji Funduszu
A.
Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków
pieniężnych
W roku 2002 Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań denominowanych w walutach obcych.
B.
Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i
pożyczkach
Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek pieniężnych
ani kredytów.
C.
Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał należności z tytułu udzielonych pożyczek
pieniężnych.
D.
Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo
Fundusz nie alokuje kwot pokrywanych przez Towarzystwo między kategorie kosztów. W
Rachunku wyniku z operacji nie jest wykazywana kwota kosztów pokrywanych przez Towarzystwo,
ponieważ Fundusz nie ponosi żadnych innych kosztów poza wynagrodzeniem dla Towarzystwa,
które wymagałyby dalszego rozliczania z Towarzystwem.
E.
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek)
niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
Typ lokat
Zrealizowany
zysk/(strata) z lokat
Zmiana
niezrealizowanego zysku
(straty) z wyceny lokat
(tys. zł)
(tys. zł)
Razem w okresie
sprawozdawczym, w tym:
50
137
Akcje (w tym krótka
sprzedaż)
69
47
(19)
90
Futures
F.
Informacje o podatkach i opłatach
Opodatkowanie Funduszu w roku 2002
Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są
zwolnione w Polsce od podatku dochodowego od osób prawnych.
Opłaty maklerskie
Z tytułu transakcji giełdowych, ze środków Funduszu w roku 2002 zostały zapłacone prowizje
maklerskie w łącznej wysokości 227 tys. zł.
Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów
W roku 2002 Fundusz koszty z tytułu opłat bankowych, opłat dla instytucji depozytowych i
rozliczeniowych bądź obsługi wykorzystanych kredytów w wysokości 36 tys. zł.
- 1 / Noty Objaśniające (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Opłaty z tytułu pożyczek papierów wartościowych
Z tytułu pożyczek papierów wartościowych, ze środków Funduszu w roku 2002 zostały naliczone
opłaty (wynagrodzenie) w łącznej wysokości 156 tys. zł.
G.
Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu
Wszystkie dochody i zyski z operacji są reinwestowane i powiększają wartość Aktywów Funduszu i
odpowiednio wartość Certyfikatu Inwestycyjnego. Fundusz nie wypłaca uczestnikom swoich
dochodów (odsetek, ani dywidendy) do dnia likwidacji Funduszu.
H.
Inne informacje o lokatach Funduszu
Fundusz dokonywał lokat w transakcje terminowe. Transakcje były dokonywane w instrumenty
stanowiące przedmiot obrotu na Giełdzie (poniższe informacje zostały przygotowane na podstawie
dokumentów emisyjnych tych instrumentów).
a.
Zakres i charakter
instrumentu
Kontrakt terminowy ‘Futures’ na akcje i indeks giełdowy
b.
Zasady (polityka)
rachunkowości
Zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy
c.
Cel nabywania instrumentu
Osiąganie zysku z transakcji terminowych, w szczególności
poprzez wykorzystanie różnic cenowych kontraktu i
związanego z nim papieru wartościowego (lub wartości
indeksu)
d.
Podstawa obliczenia
przyszłych płatności
Zysk / starta na kontraktach rozliczane są codziennie
poprzez zmiany stanu depozytów zabezpieczających –
wyliczanych przez Izbę Rozliczeniową Instrumentów
Pochodnych KDPW S.A. Zmiany te wynikają z
codziennych zmian kursów odpowiednich instrumentów
bazowych
e.
Suma i termin przyszłych
przychodów lub płatności
kasowych
Nie ma możliwości obliczenia przyszłych płatności ani
przychodów.
Termin ustalania cen,
zapadalności lub
wykonania instrumentu
Ceny (kursy) ustalane na GPW codziennie,
zapadalność (wygaśnięcia) kontraktów – co kwartał
g.
Możliwości wcześniejszego
rozliczenia
W dowolnym momencie –w dni sesji GPW
h.
Cena lub przedział cen
realizacji instrumentu
Nie dotyczy
i.
Możliwość wymiany lub
zamiany na inny skłanik
aktywów lub pasywów
Nie dotyczy
j.
Ustalona stopa lub kwota
odsetek, dywidendy lub
podobnych
Nie dotyczy
Dodatkowe zabezpieczenia
(przyjęte lub złożone)
Depozyt zabezpieczający (pobrany przez IRIP KDPW S.A.)
– odpowiedni procent od ceny kontraktu
Informacje o instrumencie
zamienionym
Nie dotyczy
Inne warunki towarzyszące
instrumentowi
Nie dotyczy
n.
Rodzaj ryzyka związanego z
instrumentem
Ryzyko rynkowe, zmienności kursów, możliwość
lewarowania i stosowania dźwigni finansowej
o.
Suma istniejących
zobowiązań z tytułu
zajętych pozycji w
instrumentach
Na bieżąco (codziennie) regulowany poprzez kasowe
zmiany stanu depozytów zabezpieczających.
f.
k.
l.
m.
- 2 / Noty Objaśniające (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
I.
Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w
odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących
Fundusz nie dokonuje wypłat (wynagrodzeń ani nagród), nie udziela zaliczek, kredytów, pożyczek,
gwarancji, poręczeń ani innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu –
odnośnie osób zarządzających lub nadzorujących Funduszem (ani odpowiednim innym
wskazanym w Rozporządzeniu o rachunkowości funduszy).
J.
Informacje o zaliczkach, kredytach, pożyczkach, gwarancjach,
poręczeniach oraz innych umowach zobowiązujących do świadczeń na
rzecz Funduszu
Fundusz nie udziela:
-
osobom zarządzającym;
osobom nadzorujacym,
współmałżonkom, krewnym ani
powinowatym (do drugiego stopnia) osób wskazanych powyżej, przysposobionym, lub
przysposabiającym osób wskazanych powyżej, oraz innym osobom, z którymi wyżej
wymienieni są powiązani osobiście:
kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń,
-
ani nie jest stroną umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu, nierozliczonych
zaliczek.
K.
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych,
ujętych w sprawozdaniu finansowym
Fundusz rozpoczął działalność w roku 2002.
L.
Informacje
o
znaczących
zdarzeniach,
dotyczących
okresu
sprawozdawczego, nieujętych w sprawozdaniu finansowym, które
nastąpiły po dniu bilansowym
Nie wystąpiły po dniu bilansowym znaczące zdarzenia nie uwzględnione w niniejszym
Sprawozdaniu.
M.
Instytucje obsługujące Fundusz
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną
prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do PIONEER PEKAO Investment
Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji PIONEER PEKAO Investment Management S.A.
jest PIONEER Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Pekao SA.
PIONEER PEKAO Investment Management S.A., na podstawie umowy z Towarzystwem zarządza
portfelem inwestycyjnym funduszu.
Adres Towarzystwa: ul. Marynarska 19 A, 02-674 Warszawa, tel. (022) 640 40 00.
Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii
informacyjnej: tel. w Polsce 0-801 641 641. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty
elektronicznej: [email protected]. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w
Internecie: www.PIONEER.com.PL. Innym źródłem informacji o wycenach Funduszy jest: Telegazeta
TVP S.A. (str. 641).
Zgodnie ze Statutem stawka wynagrodzenia za zarządzanie wynosi maksymalnie (zmiana z dniem
30 sierpnia 2002 roku) 3.5 % rocznie średniej wartości Aktywów Netto Funduszu. Od dnia
7 września 2002 roku obowiązuje Uchwała Zarządu Towarzystwa o obniżeniu z 3.5 % do 1.5 %
stawki wynagrodzenia za zarządzanie.
Zarządzanie Funduszem zostało - na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM o
świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie przekazane do PPIM.
- 3 / Noty Objaśniające (PL) -
Arbitr
PIONEER ARBITRAŻOWY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
Sprawozdanie Finansowe za okres od 7 marca 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku
Pracownikiem PPIM pełniącym funkcję Zarządzającego Funduszem jest: Marcin Winnicki,
(wcześniej: do 1 czerwca 2002 roku - Artur Czerwoński).
Depozytariusz
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na
Giełdzie. Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową z Funduszem, obowiązki
depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków opisany został w Prospekcie Emisyjnym
Funduszu.
Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., Departament Powierniczy, ul. Grzybowska
53/57, 00-950 Warszawa, tel. (022) 656 10 10.
Warszawa, dnia 9 kwietnia 2003 roku.
- 4 / Noty Objaśniające (PL) -
Arbitr