zaproszenie - podatkowe zamknięcie roku (06.12

Szanowni Państwo!
SERDECZNIE ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE pt.:
Podatkowe zamknięcie roku
Termin:
Miejsce:
06.12.2013 r. w godz. 9.00-15.00
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.
ul. 11 Listopada 9, 44-330 Jastrzębie Zdrój (sala szkoleniowa)
WYKŁADOWCA:
Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa
i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie
w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie
właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka
w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń
transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz
podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka
książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od
osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji
prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM:
1.
2.
3.
Ustalanie dochodu podatkowego:
• wzór ustalania dochodu (straty) wynikający z Ustawy CIT;
• wynik bilansowy a wynik podatkowy;
• znaczenie „przejściówki” i zasady prawidłowego jej wypełnienia;
• najczęściej pojawiające się błędy w przejściu z wyniku podatkowego na wynik
bilansowy, w tym dotyczące rozliczeń leasingu.
Przychód podatkowy – problemy praktyczne:
• moment powstania przychodu podatkowego, w tym rozliczenie udzielenia premii
pieniężnej;
• rozliczenia okresowe a moment powstania przychodu;
• świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne – zasady ustalania ceny rynkowej;
• przykłady nieodpłatnych świadczeń i ich rozliczeń: tooling, umorzone odsetki,
użyczenie;
• przedpłata a zaliczka.
Koszt uzyskania przychodu – problemy praktyczne:
• NOWA zasada rozliczania KUP od 2012 r. - problemy praktyczne na przełomie
roku w przypadku faktur niezapłaconych;
• odpisy amortyzacyjne a nowe zasady ustalania KUP
• podział na koszty pośrednie i bezpośrednie i znaczenie podziału dla ustalania
wyniku podatkowego danego roku;
• rozliczanie bonusów, premii pieniężnej od obrotów – problemy praktyczne
i konsekwencje podatkowe;
4.
5.
6.
• Reprezentacja a reklama w 2013 r. – najnowsze orzecznictwo, w tym kawa, herbata
dla kontrahentów, usługa gastronomiczna jako KUP, drukowane materiały
informacyjne i reklamowe;
• wydatki nie stanowiące KUP – podstawowe grupy, w tym wierzytelności
nieściągalne, podatek VAT, kary i odszkodowania.
Problemy praktyczne i ich rozliczenie przez podatnika
• NOWA ustawa o terminach zapłaty a skutki podatkowe: przedłużone terminy
płatności a nieodpłatne świadczenie, nota odsetkowa podatkowo i bilansowo,
odszkodowanie w wysokości 40 euro i jego rozliczenie;
• rozliczenie leasingu, w tym opłata wstępna jako KUP w 2013 r., podział leasingu
na operacyjny i finansowy a ujęcie podatkowe i bilansowe;
• różnice kursowe podatkowe a bilansowe;
• praktyczne problemy związane z rozpoznawaniem różnic kursowych, w tym
różnica kursowa od faktury krajowej, kurs faktyczny banku a kurs średni NBP,
formy zapłaty a różnice kursowe;
Podstawa opodatkowania i obliczanie podatku dochodowego:
• zasady rozliczania darowizn rzeczowych i pieniężnych – wyłączenia, dokumenty
formalne, na co uważać;
• zasady obliczenia podatku dochodowego;
• formy uproszczone wpłacania zaliczek na podatek dochodowy – zasady stosowania
– korzyści i niebezpieczeństwa.
Zeznania roczne – zasady wypełniania i problemy praktyczne:
• najczęściej pojawiające się błędy w zeznaniach i deklaracjach;
• korygowanie zeznań i deklaracji;
• brak złożenia formularzy podatkowych a sankcje z tego tytułu;
• składanie zeznań i formularzy drogą elektroniczną – zasady i tryb postępowania;
• Zeznanie CIT – 8 i załączniki do niego, w tym zeznanie ST;
• Informacje ORD – W i ORD – U jako dodatkowe obowiązki informacyjne
podatników wynikające z ordynacji podatkowej;
• Rozliczanie nierezydentów – zeznania roczne CIT – 10Z i informacje IFT – zasady
składania;
• e-kontrola podatkowa.
AGENDA:
8.45 - 9.00
rejestracja uczestników szkolenia
9.00 - 10.30
wykład
10.30 - 10.45
przerwa kawowa
10.45 - 12.15
wykład
12.15 - 13.00
przerwa (kawa, herbata, poczęstunek)
13.00 - 15.00
wykład, pytania i odpowiedzi
KOSZT SZKOLENIA:
•
210 zł + VAT 23%
•
190 zł + VAT 23% za każdą następną osobę z tej samej instytucji
WSZYSTKIM UCZESTNIKOM SZKOLENIA ZAPEWNIAMY MATERIAŁY
SZKOLENIOWE I CATERING.
WARUNKI UCZESTNICTWA:
Szkolenie odbędzie się pod warunkiem zgłoszenia odpowiedniej liczby uczestników.
Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem karty uczestnictwa
(fax: 32 7500022, mail: [email protected]). Ilość miejsc jest ograniczona –
o uczestnictwie decyduje kolejność zgłoszeń. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia do 3 dni
przed terminem jest równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za szkolenie. Wpłaty
należy dokonać najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w tytule przelewu podając nazwę
szkolenia.
ING Bank Śląski S.A. w Jastrzębiu Zdroju
NR RACHUNKU: 85 1050 1605 1000 0022 4813 2181
Dodatkowych informacji udzielają:
Monika Nazarewicz tel. 32 476 36 13 wew. 202
Magdalena Buturla tel. 32 476 36 13 wew. 203
Organizator szkolenia:
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.