I Kwartał skonsolidowanyPobierz

Transkrypt

Śródroczne
Skonsolidowane
Sprawozdanie Finansowe
Grupy Kapitałowej
ING Banku Śląskiego S.A.
za I kwartał 2008 roku
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku
Spis treści
I
Wprowadzenie do wyników finansowych i pozycja rynkowa……………………………….
1. Sytuacja ekonomiczna w I kwartale 2008 r. ze wskazaniem czynników, które mogą mieć
wpływ na działanie w kolejnych kwartałach……………………………………………………
2. Realizacja celów strategicznych……………………………………………………………...
3. NajwaŜniejsze osiągnięcia biznesowe i pozycja rynkowa……………………………………
4. Nagrody i wyróŜnienia……………………………………………………………………...
II
Rozwój biznesu…………………………………………………………………………………
1. Bankowość Detaliczna………………………………………………………………………..
Środki powierzone przez klientów………………………………………………………………
Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji…………………………………………………..
Kredyty………………………………………………………………………………………….
Karty bankowe…………………………………………………………………………………..
2. Bankowość Korporacyjna…………………………………………………………………….
Środki powierzone przez klientów………………………………………………………………
Kredyty………………………………………………………………………………………….
III Wyniki finansowe………………………………………………………………………………
1. Rachunek zysków i strat……………………………………………………………………..
2. Jakość portfela kredytowego………………………………………………………………….
IV Podstawowe dane o emitencie…………………………………………………………………
1. Dane informacyjne o Banku i Grupie Kapitałowej …………………………………………..
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej……………..
3. Porównywalność danych finansowych……………………………………………………….
4. Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego………………………………….....
5. Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A………………………………………………………..
6. Ratingi………………………………………………………………………………………..
7. Inne informacje……………………………………………………………………………….
V
Segmentacja osiągniętych przychodów i wyników finansowych Grupy……………………
VI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe……………………………………………………
1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat………………………………………………….....
2. Skonsolidowany bilans……………………………………………….....................................
3. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym……………………………….....
4. Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych………………………………………...
5. Dane uzupełniające zgodnie z MSR 34………………………………………………………
5.1
Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat i pozycji bilansowych………………..
5.2
Sezonowość lub cykliczność działalności………………………………………………
5.3
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik finansowy netto
lub przepływy środków pienięŜnych, które są niestandardowe ze względu na ich
rodzaj, wielkość lub wpływ………………………………………………………..........
5.4
Rodzaj oraz kwoty zmian szacunkowych wartości, które były podawane w
poprzednich okresach śródrocznych bieŜącego roku obrotowego lub zmiany wartości
szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one
istotny wpływ na bieŜący okres śródroczny…………………………………………….
5.5
Emisje, wykup i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych……………
5.6
Wypłacone dywidendy………………………………………………………………….
5.7
Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego……………………………..
5.8
Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej / grupy kapitałowej……………………...
5.9
Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły
po 31.12.2007…………………………………………………………………………...
5.10 Nabycie lub zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych (sprzedaŜ
nieruchomości)………………………………………………………………………….
5.11 Rozliczenia z tytułu spraw spornych.…………………………………………………..
5.12 Transakcje z jednostkami powiązanymi………………………………………………..
VII Jednostkowe sprawozdanie finansowe………………………………………………………..
1
1
2
4
5
5
5
5
6
6
7
7
7
7
8
8
10
11
11
12
13
15
16
16
17
18
21
21
22
23
24
25
25
29
29
29
31
31
31
32
32
32
32
32
35
VIII Dodatkowe informacje uzupełniające wynikające z Rozporządzenia MF z dnia 19
października 2005 w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych a nie ujęte w innych punktach
raportu…………………………………………………………………………………………
1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio > 5% głosów na
WZA………………………………………………………………………………………….....
2. Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające…………………........
3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem o wartości co najmniej 10% kapitału
lub łącznie co najmniej 10% kapitału …………………………………………………………..
4. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu, poŜyczki lub gwarancji stanowiących
co najmniej 10% kapitału………………………………………………………………………
39
39
39
39
39
I.
Wprowadzenie do wyników finansowych i pozycja rynkowa
1.
Sytuacja ekonomiczna w I kwartale 2008 r. ze wskazaniem czynników, które
mogą mieć wpływ na działanie w kolejnych kwartałach
Wskaźniki makroekonomiczne wskazują, Ŝe w I kwartale 2008 r. w gospodarce polskiej utrzymały się
pozytywne tendencje. Tempo wzrostu gospodarczego pozostało na dość wysokim poziomie, pomimo
Ŝe w marcu br. w niektórych obszarach dynamika była nieco wolniejsza niŜ w poprzednich
miesiącach. Głównym motorem rozwoju był silny popyt wewnętrzny napędzany rosnącymi
wynagrodzeniami oraz dalszą poprawą na rynku pracy. Według wstępnych szacunków tempo wzrostu
Produktu Krajowego Brutto w I kwartale 2008 r. wyniosło ok. 6,0%, wobec 7,3% w analogicznym
okresie roku poprzedniego. W okresie trzech pierwszych miesięcy br. widoczne było nasilenie
dynamiki wzrostu cen. W warunkach nasilającej się presji inflacyjnej Rada Polityki PienięŜnej
stopniowo podwyŜszała stopy procentowe.
Pomimo osłabienia dynamiki produkcji sprzedanej przemysłu w marcu, jej poziom w I kwartale br.
był o 8,5% wyŜszy niŜ przed rokiem (w IV kwartale 2007 r. dynamika wyniosła 9,6%).
W okresie styczeń-marzec br. wzrost produkcji odnotowano w 22 spośród 29 działów przemysłu,
przy czym największą dynamikę wykazywała produkcja sprzętu i urządzeń radiowych, telewizyjnych
i telekomunikacyjnych (o 21,6%), produkcja maszyn i urządzeń (o 20,2%) oraz produkcja pojazdów
samochodowych (o 18,3%). W trzech pierwszych miesiącach 2008 r. dobra koniunktura utrzymywała
się równieŜ w budownictwie. Produkcja budowlano-montaŜowa zrealizowana na terenie kraju
w I kwartale 2008 r. przez przedsiębiorstwa o liczbie pracujących powyŜej 9 osób była o 17,4%
wyŜsza niŜ przed rokiem.
W I kwartale br. odnotowano dalsze przyspieszenie dynamiki zatrudnienia w sektorze
przedsiębiorstw. Rosnące zapotrzebowanie polskich firm na nowych pracowników w połączeniu
z emigracją zarobkową Polaków spowodowało spadek stopy bezrobocia do poziomu 11,1%.
Jest to najniŜszy poziom tego wskaźnika od dziesięciu lat. Spadkowi liczby bezrobotnych towarzyszył
wzrost przeciętnego wynagrodzenia nominalnego. W I kwartale br. przeciętne miesięczne
wynagrodzenie brutto w sektorze przedsiębiorstw wyniosło 3 049,9 zł i było o 11,4% wyŜsze niŜ
przed rokiem. Siła nabywcza przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w sektorze
przedsiębiorstw była o 7,2% wyŜsza w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Korzystne tendencje na rynku pracy w połączeniu ze wzrostem wynagrodzeń wpłynęły na poziom
sprzedaŜy detalicznej, która w I kwartale br. była o 16,0% wyŜsza niŜ w analogicznym okresie roku
poprzedniego.
Początek 2008 r. przyniósł nasilenie zjawisk inflacyjnych. W marcu br. wzrost cen towarów i usług
konsumpcyjnych w skali roku wyniósł 4,1% wobec 2,5% przed rokiem. Wobec rosnącej presji
inflacyjnej Rada Polityki PienięŜnej decydowała się na kolejne podwyŜki stóp, w efekcie czego stopa
referencyjna wzrosła z 5,0% na koniec 2007 r. do 5,75% na koniec I kwartału 2008 r.
Korzystne trendy w gospodarce sprzyjały rozwojowi polskiego sektora bankowego. Ekspozycja
kredytowa banków w I kwartale br. wzrosła o 6,5% w stosunku do końca 2007 r. NaleŜności
kredytowe od gospodarstw domowych wzrosły o 7,6%, wzrost o 5,3% odnotowano równieŜ
w zakresie naleŜności kredytowych od podmiotów gospodarczych.
Depozyty sektora bankowego wzrosły o 4,4% w porównaniu do grudnia 2007 r., przy czym depozyty
gospodarstw domowych były wyŜsze o 8,4%, natomiast depozyty podmiotów gospodarczych spadły
o 0,8% w stosunku do końca roku ubiegłego.
1
W I kwartale 2008 r. obserwowane było dalsze umacnianie naszej waluty wobec EUR i USD.
Na koniec marca br. kurs złotego w stosunku do EUR wynosił 3,5258 w porównaniu do 3,5820
na dzień 31.12.2007 r.
Do najwaŜniejszych czynników o charakterze makroekonomicznym mających wpływ na wyniki
w kolejnych kwartałach naleŜy zaliczyć tempo rozwoju gospodarczego w Polsce, podwyŜki stóp
procentowych oraz wahania kursów walutowych. Wśród głównych zagroŜeń dla gospodarki polskiej
i działających w Polsce banków naleŜy wymienić długotrwałe utrzymywanie się zaburzeń
na globalnym rynku finansowym.
2.
Realizacja celów strategicznych
W I kwartale 2008 r. ING Bank Śląski S.A. kontynuował działania na rzecz ugruntowania swojej
pozycji w polskim sektorze bankowym. W szczególności dotyczyło to obszaru bankowości
internetowej, gdzie unowocześnienie oferty produktowej stanowiło istotny krok w kierunku budowy
Najbardziej internetowego Banku. Od początku roku Bank przygotowywał się równieŜ do wdroŜenia
pierwszego kompleksowego programu o charakterze lojalnościowym, trwały teŜ prace zmierzające
do zwiększenia dostępności produktów i usług oraz poprawy efektywności procesów.
Bankowość detaliczna
Do kluczowych obszarów w zakresie bankowości detalicznej w I kwartale 2008 r. naleŜy zaliczyć
realizację kompleksowego programu zachęcającego Klientów do korzystania z bankowości
internetowej oraz kontynuację rozpoczętych wcześniej projektów aktywnie wspierających sprzedaŜ
produktów oraz zwiększających dostępność usług bankowych.
W okresie I kwartału br. w sposób szczególny ING Bank Śląski koncentrował się na wprowadzaniu
zmian w zakresie bankowości internetowej. Pierwszym etapem zmian było wzbogacenie oferty
produktowej Banku o internetowe Konto Direct. Jest to rachunek w złotych, dostępny w dwóch
opcjach: jako rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy dla osób fizycznych oraz jako rachunek
rozliczeniowy dla małych firm. Bank nie pobiera Ŝadnych opłat za prowadzenie rachunku oraz
za transakcje dokonywane przez internet i telefon. Nowa oferta została skierowana do Klientów
korzystających z internetu, bankomatów, wpłatomatów oraz płacących kartą.
Następnym etapem zmian w obszarze bankowości internetowej było wdroŜenie nowej, bardziej
przyjaznej wersji systemu ING BankOnLine, który został przebudowany zgodnie z aktualnie
panującymi w Internecie i Grupie ING wymogami. Zachowując dotychczasowe standardy
bezpieczeństwa rozszerzono funkcjonalność systemu, Klienci otrzymali teŜ dostęp do nowych usług.
Kolejnym krokiem w kierunku uatrakcyjnienia oferty Banku w zakresie bankowości internetowej było
wprowadzenie eLokaty, nowego produktu skierowanego do Klientów zarządzających swoimi
środkami głównie przez Internet.
Zmiany w ofercie produktowej w zakresie bankowości internetowej były w I kwartale br. aktywnie
wspierane przez liczne kampanie reklamowe. Dodatkowo w celu zachęcenia Klientów do aktywnego
korzystania z bankowości internetowej ING Bank Śląski uruchomił kompleksowy program
o charakterze lojalnościowym pod nazwą „bankujesz-kupujesz”. Jest to oferta umoŜliwiająca
Klientom Banku kupowanie produktów partnerów programu po atrakcyjnych cenach, aby dokonać
zakupu wystarczy posiadać odpowiednią ilość punktów programu oraz dostęp do ING BankOnLine.
Pierwsze efekty unowocześnienia oferty w obszarze bankowości internetowej są bardzo obiecujące,
według stanu na koniec I kwartału br. otwartych zostało ponad 46 tys. rachunków Konto Direct.
2
W ramach realizacji rozpoczętych wcześniej projektów ING Bank Śląski w I kwartale br. wdroŜył
kolejną funkcjonalność nowej aplikacji Front-End (obsługa rachunków Klientów z segmentu małych
firm), kontynuowano równieŜ tworzenie stref samoobsługowych (Self Banking) oraz rozbudowę sieci
placówek partnerskich.
W okresie I kwartału br. ING Bank Śląski prowadził takŜe działania w kierunku poszerzenia oferty
produktowej. W styczniu i lutym br. Bank przeprowadził subskrypcje Inwestycyjnych Lokat
Terminowych (BRIT, WIG20 i koszyk walut z Zatoki Perskiej), trwały równieŜ przygotowania
do rozpoczęcia subskrypcji Inwestycyjnej Lokaty Ubezpieczeniowej GLOBAL PROFIT, produktu
oferowanego we współpracy z ING Towarzystwem Ubezpieczeń na śycie.
Od marca br. wszyscy Klienci ING BankOnLine posiadający telefon w sieci Play mogą zasilić kartę
pre-paid w systemie online, przy czym transakcje realizowane w podanym terminie były nagradzane
promocyjnym doładowaniem.
W I kwartale br. Bank przygotował teŜ specjalną wiosenną promocję dla Klientów zainteresowanych
produktami hipotecznymi. W ramach promocji kredytu hipotecznego i budowlano-hipotecznego
Klienci Banku mogą skorzystać ze specjalnych warunków cenowych oraz wziąć udział w loterii,
w której nagrodami są kredyty hipoteczne bez odsetek.
WdraŜając propozycję dla małych firm rozpoczynających działalność gospodarczą (jesień 2007 r.)
ING Bank Śląski rozpoczął proces kompleksowej przebudowy oferty dla tego segmentu rynku.
W I kwartale br. Klientom z segmentu małych firm zaproponowano dwa produkty kredytowe,
które nowe firmy mogą otrzymać juŜ przy pierwszym kontakcie z Bankiem (Debet w Koncie dla
małych firm oraz Karta kredytowa VISA dla małych firm na oświadczenie). Zaletą obu produktów jest
brak wymogu przedstawienia dokumentów finansowych i uproszczony formularz wniosku.
Od kwietnia br. do kaŜdego otwartego Konta z Lwem dla małych firm dodawany jest kupon
promocyjny o wartości 200 zł na reklamę w wyszukiwarce Google.
Karty debetowe
ING Bank Śląski systematycznie rozwija swoją ofertę w obszarze kart debetowych.
Pod koniec ub. roku Bank jako jeden z pierwszych w Polsce rozpoczął wydawanie kart debetowych
z mikroprocesorem. W I kwartale br. oferta Banku została wzbogacona o partnerską kartę kredytową
MasterCard Oriflame. Od lutego 2008 r. dla wszystkich kart debetowych Maestro i MasterCard
wydawanych dla Klientów indywidualnych oraz małych firm do rachunków w PLN i EUR dostępna
jest usługa Cashback. Usługa umoŜliwia pobranie gotówki do wysokości 200 zł podczas dokonywania
transakcji bezgotówkowych w kaŜdym punkcie handlowym lub usługowym oznaczonym logo
Cashback. Usługa Cashback została teŜ wprowadzona dla kart debetowych Maestro Business,
MasterCard Business w EUR oraz MasterCard Corporate dla klientów korporacyjnych
i strategicznych.
W ramach usługi Moja Karta ING Klienci Banku mogą przygotować własny wizerunek karty.
Tworząc kartę Klient moŜe skorzystać z przygotowanej galerii gotowych wzorów lub wybierać
dowolne zdjęcie z własnej kolekcji, ustalając jego kształt, format i połoŜenie. Aktualnie Klienci Banku
mogą zmienić wizerunek swojej karty debetowej na grafikę Tomasza Bagińskiego. Galeria „Mojej
karty ING” powiększyła się o nową kategorię zawierającą dziewięć wizerunków przedstawiających
obrazy autorstwa tego artysty stworzone specjalnie dla naszego Banku.
Bankowość korporacyjna
W zakresie bankowości korporacyjnej ING Bank Śląski kontynuował działania zmierzające
do poszerzenia oferty produktowej, trwały teŜ prace nad optymalizacją procesów w najistotniejszych
obszarach obsługi Klientów tego segmentu.
3
Do kluczowych obszarów w zakresie bankowości korporacyjnej w I kwartale br. naleŜy zaliczyć
dalszą realizację projektu ING BusinessOnLine. Nowy system bankowości internetowej dla Klientów
segmentu korporacyjnego został wdroŜony pod koniec 2007 r. W okresie pierwszych trzech
miesięcy br. trwały intensywne prace nad wdroŜeniem kolejnych funkcjonalności systemu.
ING Bank Śląski w roku ubiegłym rozpoczął proces przystosowania produktów i procesów
do funkcjonowania w ramach Jednolitego Obszaru Płatniczego w Euro (SEPA). Począwszy
od 28 stycznia br. polecenia przelewu przychodzące mogą być juŜ rozliczane za pośrednictwem
systemu SEPA.
W ramach procesu poszerzania oferty produktowej w obszarze korporacyjnym Bank w I kwartale br.
wdroŜył nową usługę dla klientów korporacyjnych Wypłaty zamknięte. Wypłata gotówkowa w formie
zamkniętej to wydawana klientowi przez Bank gotówka, przygotowana przez podmiot zewnętrzny
współpracujący z Bankiem i dostarczona bezpośrednio do siedziby klienta (poprzez usługę inkasa
samochodowego) lub do Oddziału detalicznego w bezpiecznej kopercie lub innym uzgodnionym
opakowaniu.
3.
NajwaŜniejsze osiągnięcia biznesowe i pozycja rynkowa
Wolumeny
Ogólna wartość środków powierzonych przez klientów1 Grupy ING Banku Śląskiego na dzień
31.03.2008 r. wyniosła 50 380,7 mln zł i była o 1,8% niŜsza niŜ w grudniu 2007 roku oraz o 11,0%
wyŜsza w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Struktura środków powierzonych przez klientów Grupy ING Banku Śląskiego S.A. (mln zł)
Segment detaliczny
Segment korporacyjny
Ogółem
31.03.2008
34 993,2
15 387,5
50 380,7
31.12.2007
34 967,3
16 329,1
51 296,4
30.09.2007
33 513,4
14 534,2
48 047,6
30.06.2007
32 045,8
14 654,5
46 700,3
31.03.2007
30 728,2
14 640,3
45 368,5
Na koniec marca br. ING Bank Śląski odnotował wzrost wolumenu kredytów, których łączna wartość
wyniosła 18 957,5 mln zł i była o 9,2% wyŜsza w stosunku do grudnia 2007 r. W porównaniu
do końca marca 2007 roku wartość kredytów udzielonych klientom wzrosła o 28,2%.
Struktura kredytów Grupy ING Banku Śląskiego S.A. (mln zł)
Segment detaliczny
Segment korporacyjny
Ogółem
31.03.2008
4 993,6
13 963,9
18 957,5
31.12.2007
4 574,3
12 786,5
17 360,8
30.09.2007
4 220,3
12 181,7
16 402,0
30.06.2007
3 740,2
11 840,5
15 580,7
31.03.2007
3 378,6
11 406,4
14 785,0
Pozycja rynkowa
Dynamika depozytów gospodarstw domowych w ING Banku Śląskim była wyŜsza niŜ w sektorze,
w efekcie czego na koniec marca br. odnotowano wzrost udziału w rynku do 9,42%
z 9,38% na koniec 2007 r. Udział w rynku depozytów podmiotów gospodarczych na koniec marca
2008 r. wyniósł 7,96% wobec 8,33% na koniec grudnia 2007 r.
1
W tym aktywa TFI.
4
Udział ING Banku Śląskiego w rynku depozytów i zobowiązań długookresowych (%)
Gospodarstwa domowe
Podmioty gospodarcze
31.03.2008
9,42
7,96
31.12.2007
9,38
8,33
30.09.2007
9,20
7,70
30.06.2007
8,97
7,84
31.03.2007
8,90
8,34
Udział w rynku kredytów dla przedsiębiorstw na koniec marca br. wyniósł 5,96% wobec 5,62%
na koniec grudnia 2007 r. Na koniec marca 2008 r. kredyty udzielone przez ING Bank Śląski
gospodarstwom domowym stanowiły 1,89% całości kredytów dla tej grupy klientów (1,87% na koniec
2007 r.).
Udział ING Banku Śląskiego w rynku naleŜności kredytowych (%)
Gospodarstwa domowe
Podmioty gospodarcze
4.
31.03.2008
1,89
5,96
31.12.2007
1,87
5,62
30.09.2007
1,85
5,76
30.06.2007
1,83
5,79
31.03.2007
1,81
5,91
Nagrody i wyróŜnienia
W I kwartale br. ING Bank Śląski S.A. uzyskał następujące nagrody i wyróŜnienia:
•
•
•
•
•
•
Marzec 2008, pierwsza nagroda w kategorii „Systemy transakcyjne” w konkursie na „Najlepszy
projekt informatyczny w instytucjach finansowych – 2007” (Gazeta Bankowa),
Marzec 2008, Lamparty 2007, nagroda bankowców za najbardziej podziwianą kreację wizerunku
marki bankowej,
Luty 2008, Laury Buildera, wyróŜnienie w kategorii Produkty i Usługi Finansowe dla
Budownictwa pośród banków,
Luty 2008, nagroda dla Banku jako „Firmy Bliskiej Środowisku" w konkursie organizowanym
przez Europejskie Forum Odpowiedzialności Ekologicznej,
Luty 2008, trzecie miejsce w rankingu „Giełdowa Spółka Roku” (Puls Biznesu),
Styczeń 2008, status TOP RATED, wyróŜnienie w dziedzinie usług powierniczych przyznane
przez amerykańskie wydawnictwo Global Custodian.
II.
Rozwój biznesu
1.
Bankowość Detaliczna
Środki powierzone przez klientów
Środki pozyskane od klientów segmentu detalicznego stanowiły główny składnik środków
powierzonych przez klientów Banku. Ich wartość na koniec marca 2008 r. wyniosła 34 993,2 mln zł
i pozostała na poziomie z grudnia 2007 r. W porównaniu do marca 2007 roku środki pozyskane
od klientów segmentu detalicznego wzrosły o 13,9%.
Struktura środków powierzonych przez klientów segmentu detalicznego (mln zł)
Rachunki bieŜące
Rachunki oszczędnościowe
Rachunki i lokaty terminowe
Aktywa TFI
Segment detaliczny razem
31.03.2008
3 825,7
20 538,5
5 143,3
5 485,7
34 993,2
31.12.2007
4 020,4
19 091,5
4 338,2
7 517,2
34 967,3
5
30.09.2007
3 701,9
17 572,2
3 958,4
8 280,9
33 513,4
30.06.2007
3 545,5
16 183,6
4 106,1
8 210,6
32 045,8
31.03.2007
3 265,4
16 439,9
4 243,2
6 779,7
30 728,2
W I kwartale 2008 r. odnotowano dalszy wzrost sprzedaŜy Otwartego Konta Oszczędnościowego.
Wartość portfela tego produktu wzrosła o 7,6% w porównaniu do końca 2007 r. oraz o 24,9%
w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Liczba Otwartych Kont Oszczędnościowych2
na koniec marca 2008 r. wyniosła 1 349 tys. wobec 1 289 tys. na koniec 2007 r. oraz 1 108 tys.
w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Rachunki i lokaty terminowe wzrosły o 18,6% w stosunku do końca grudnia 2007 r. oraz o 21,2%
w porównaniu do marca 2007 r.
Spadek atrakcyjności funduszy inwestycyjnych na skutek pogarszającej się sytuacji na giełdzie
spowodował zmianę preferencji Klientów w zakresie lokowania środków. W efekcie saldo
pozyskanych jednostek funduszy inwestycyjnych ING TFI na koniec marca br. wyniosło
5 485,7 mln zł i spadło o 2 031,5 mln zł, tj. o 27,0% w porównaniu do końca 2007 r.
Liczba prowadzonych przez Bank rachunków osobistych na koniec I kwartału 2008 roku wyniosła
1 189,8 tys. i wzrosła o 3,1% w porównaniu do grudnia 2007 r. oraz o 12,7% w stosunku
do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Liczba ROR-ów (w tys. szt.)
31.12.2007
1 153,9
31.03.2008
1 189,8
30.09.2007
1 122,0
30.06.2007
1 093,9
31.03.2007
1 055,5
Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji
Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji jest jednym z priorytetów Banku. Stałe unowocześnianie
oferty w tym zakresie przynosi efekty w postaci wzrostu liczby Klientów zainteresowanych
bankowością elektroniczną.
W I kwartale 2008 r. w stosunku do 2007 r. odnotowano dalszy wzrost klientów INGBankOnLine,
kluczowego produktu w obszarze bankowości elektronicznej. W okresie trzech pierwszych miesięcy
2008 roku istotnie wzrosła równieŜ liczba klientów korzystających z usługi SMS oraz liczba klientów
HaloŚląski. Spadek liczby klientów korzystających z systemu MultiCash wynikał z rezygnacji z tego
produktu na rzecz ING OnLine.
Dane dotyczące klientów bankowości elektronicznej kształtują się następująco:
ING BankOnLine, ING OnLine
HaloŚląski
SMS
MultiCash
31.03.2008
872 416
443 104
264 219
5 220
31.12.2007
765 920
398 297
233 745
5 464
30.09.2007
705 268
374 298
210 982
5 590
30.06.2007
646 026
353 347
196 414
5 801
31.03.2007
606 822
337 994
182 888
7 575
Miesięczna ilość transakcji realizowanych za pomocą systemów bankowości elektronicznej
w marcu 2008 r. osiągnęła poziom 6,0 milionów. W analogicznym okresie roku poprzedniego ilość
transakcji realizowanych za pomocą systemów bankowości elektronicznej wyniosła 5,0 milionów.
Kredyty
Uproszczenie i skrócenie procesu kredytowego oraz stałe podnoszenie atrakcyjności produktów
przyniosło efekty w postaci wzrostu wolumenu kredytów detalicznych. Ich wartość na koniec
marca 2008 r. wyniosła 4 993,6 mln zł, co oznacza wzrost o 9,2% w porównaniu do końca 2007 r.
oraz o 47,8% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
2
Rachunki w złotych polskich.
6
Struktura kredytów dla klientów sektora detalicznego (mln zł)
Kredyty hipoteczne
Pozostałe kredyty detaliczne
Segment detaliczny razem
31.03.2008
2 880,5
2 113,1
4 993,6
31.12.2007
2 616,0
1 958,3
4 574,3
30.09.2007
2 321,5
1 898,8
4 220,3
30.06.2007
2 031,3
1 708,9
3 740,2
31.03.2007
1 678,4
1 700,2
3 378,6
Wartość portfela kredytów hipotecznych na koniec marca 2008 r. wyniosła 2 880,5 mln zł i wzrosła
o 10,1% w porównaniu do grudnia 2007 r. oraz o 71,6% w stosunku do analogicznego okresu roku
poprzedniego. W strukturze kredytów hipotecznych na dzień 31.03.2008 r. dominowały kredyty
złotowe. Na koniec marca 2008 r. ich wartość wyniosła 2 696,1 mln zł, co oznacza wzrost o 11,4%
w porównaniu do grudnia 2007 r. (na koniec 2007 r. wolumen złotowych kredytów hipotecznych
kształtował się na poziomie 2 420,3 mln zł).
Karty bankowe
Oferta ING Banku Śląskiego S.A. w zakresie kart bankowych obejmuje karty debetowe, karty charge,
karty kredytowe oraz karty przedpłacone. Na koniec marca br. liczba wydanych kart kredytowych3
wzrosła z 260 883 kart na koniec grudnia 2007 r. do 267 140 kart na dzień 31 marca 2008 r.
Liczba aktywnych kart kredytowych
2.
31.03.2008
267 140
31.12.2007
260 883
30.09.2007
220 233
30.06.2007
184 905
31.03.2007
152 851
Bankowość Korporacyjna
Środki powierzone przez klientów
Wartość środków ulokowanych przez klientów segmentu korporacyjnego na koniec marca 2008 r.
wyniosła 15 387,5 mln zł i była o 5,8% niŜsza w porównaniu do końca 2007 r. oraz o 5,1% wyŜsza
w stosunku do marca 2007 roku. Depozyty klientów strategicznych w porównaniu do grudnia 2007 r.
spadły o 807,0 mln zł, tj. o 9,0%, spadek wolumenu o 130,4 mln zł, tj. 3,7 % miał równieŜ miejsce
w obszarze depozytów średnich firm. Niewielki wzrost wolumenu (o 31,1 mln zł, tj. o 0,9%)
odnotowano w zakresie depozytów duŜych firm.
Struktura środków powierzonych przez klientów segmentu korporacyjnego (mln zł)
Klienci strategiczni *
DuŜe firmy
Średnie firmy *
Aktywa TFI
Segment korporacyjny razem
31.03.2008
8 170,2
3 686,6
3 407,2
123,5
15 387,5
31.12.2007
8 977,2
3 655,5
3 537,6
158,8
16 329,1
30.09.2007
6 957,3
3 282,4
4 067,2
227,3
14 534,2
30.06.2007
7 040,4
3 123,5
4 258,1
232,5
14 654,5
31.03.2007
7 031,9
3 096,9
4 322,4
189,1
14 640,3
*/ Począwszy od stycznia 2008 r. nastąpiło przesunięcie części wolumenów (środków powierzonych przez TFI) z segmentu Średnich firm
do segmentu Klientów strategicznych. Na koniec I kwartału br. wartość ta wyniosła 247,6 mln zł, natomiast na koniec 2007 r. wyniosła
400,2 mln zł.
Kredyty
Kredyty segmentu korporacyjnego wzrosły o 1 177,4 mln zł, tj. o 9,2% w stosunku do grudnia
2007 r., na co wpłynęły przede wszystkim kredyty dla klientów strategicznych. Wartość kredytów dla
tej grupy klientów w stosunku do grudnia 2007 r. wzrosła o 661,2 mln zł, tj. o 10,1%. ZaangaŜowanie
kredytowe w segmencie duŜych firm w porównaniu do 31.12.2007 r. wzrosło o 260,5 mln zł,
3
Łącznie z kartami VE Credit oraz VE Credit NN-P
7
tj. o 7,4%. Wzrost zaangaŜowania o 160,8 mln zł, tj. o 6,8% w stosunku do grudnia 2007 r.
odnotowano równieŜ w zakresie kredytów dla średnich firm.
Struktura kredytów dla klientów segmentu korporacyjnego (mln zł)
Klienci strategiczni
DuŜe firmy
Średnie firmy
Pozostałe
Segment korporacyjny razem
31.03.2008
7 186,3
3 765,8
2 527,8
484,0
13 963,9
III.
Wyniki finansowe
1.
Rachunek zysków i strat
30.09.2007
6 193,0
3 339,6
2 336,2
312,9
12 181,7
31.12.2007
6 525,1
3 505,3
2 367,0
389,1
12 786,5
30.06.2007
6 166,7
3 159,1
2 195,1
319,6
11 840,5
31.03.2007
6 190,2
2 928,2
1 970,5
317,5
11 406,4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY ING BANKU ŚLĄSKIEGO (układ rodzajowy)
w milionach zł
3M 2007
3M 2008
Odsetki *
194,5
291,4
96,9
Prowizje
222,3
207,2
-15,1
93,2%
Pozostałe dochody *
121,3
82,6
-38,7
68,1%
Dochody z działalności operacyjnej **
3M 2008 /3M 2007
149,8%
538,2
581,2
43,1
108,0%
Koszty osobowe
154,6
181,3
26,7
117,3%
Amortyzacja
34,6
33,3
-1,3
96,4%
Koszty marketingu
15,1
17,7
2,6
117,5%
Pozostałe koszty
130,8
134,2
3,4
102,6%
335,1
366,5
31,4
109,4%
6,3
-0,4
-6,7
-7,0%
209,4
214,3
4,9
102,3%
-38,6
-40,6
-2,0
105,1%
170,8
173,7
2,9
101,7%
167,4
3,3
173,7
0,0
6,3
-3,3
103,7%
0,1%
Koszty
Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na
zobowiązania pozabilansowe
Wynik brutto
CIT
Wynik netto
- przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
- przypadający na udziały mniejszości
*/ Dochody odsetkowe uwzględniają punkty swapowe, które w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w pozycji „Wynik
na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja”
**/ Kategoria Dochody z działalności operacyjnej obejmuje wynik na działalności podstawowej powiększony o udział w zyskach netto
jednostek stowarzyszonych.
Dochody z działalności operacyjnej uzyskane przez Grupę kapitałową ING Banku Śląskiego S.A.
na koniec marca 2008 r. wyniosły 581,2 mln zł i były wyŜsze o 43,1 mln zł, tj. o 8,0%
w porównaniu do wyniku osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Dochody odsetkowe łącznie z punktami swapowymi na koniec marca 2008 r. wyniosły 291,4 mln zł
i były wyŜsze o 96,9 mln zł, tj. o 49,8% w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego.
Dochody z tytułu prowizji i opłat na koniec marca 2008 r. wyniosły 207,2 mln zł, co oznacza spadek
o 15,1 mln zł, tj. o 6,8% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Główną
przyczyną spadku były niŜsze dochody prowizyjne związane z dystrybucją jednostek uczestnictwa
TFI oraz dochody prowizyjne związane z działalnością maklerską. W strukturze dochodów
prowizyjnych na koniec marca 2008 r. największy udział posiadały prowizje związane
z prowadzeniem rachunków Klientów oraz z operacji dokonywanych przy uŜyciu kart płatniczych.
8
Pozostałe dochody na koniec marca 2008 r. wyniosły 82,6 mln zł i były niŜsze o 38,7 mln zł,
tj. o 31,9% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
PoniŜsza tabela prezentuje udział poszczególnych linii biznesowych w tworzeniu dochodu
z działalności operacyjnej.
w milionach zł
Bankowość detaliczna
Działalność depozytowo-kredytowa i rozliczeniowa
Dochody z tytułu udziałów w PTE
SprzedaŜ produktów Pionu Rynków Finansowych (RF)
Bankowość korporacyjna
Działalność depozytowo-kredytowa i rozliczeniowa
SprzedaŜ produktów RF
Rynki Kapitałowe
Operacje własne
Działalność handlowa na własny rachunek
ALCO
Dochody z działalności operacyjnej
3M 2007
3M 2008
3M 2008 /3M 2007
293,5
269,9
12,4
11,2
183,3
129,6
36,4
17,3
61,4
30,4
30,9
277,0
251,6
11,6
13,8
208,3
130,5
63,9
13,9
96,0
48,3
47,7
-16,6
-18,4
-0,8
2,6
25,1
0,8
27,6
-3,4
34,6
17,8
16,7
94,4%
93,2%
93,7%
122,8%
113,7%
100,7%
175,8%
80,6%
156,4%
158,7%
154,1%
538,2
581,2
43,1
108,0%
Dochody wypracowane przez bankowość detaliczną na koniec I kwartału 2008 r. wyniosły
277,0 mln zł, co oznacza spadek o 16,6 mln zł, tj. o 5,6% w stosunku do analogicznego okresu roku
ubiegłego. Dochody z działalności depozytowo-kredytowej i rozliczeniowej były niŜsze o 18,4 mln zł
w porównaniu do I kwartału 2007 r., nieco niŜsze były równieŜ dochody z tytułu udziałów
w ING PTE S.A4. Wzrost o 2,6 mln zł odnotowano natomiast w zakresie dochodów ze sprzedaŜy
produktów Pionu Rynków Finansowych. Dochody bankowości detalicznej na koniec I kwartału br.
stanowiły 47,7% wyniku z działalności operacyjnej wobec 54,5% na koniec marca 2007 r.
Dochody w obszarze bankowości korporacyjnej na koniec I kwartału 2008 r. wyniosły 208,3 mln zł
i były wyŜsze o 25,1 mln zł, tj. o 13,7% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Wzrost dochodów wynikał przede wszystkim z dobrych wyników w zakresie sprzedaŜy produktów
Pionu Rynków Finansowych. Dochody z działalności depozytowo-kredytowej i rozliczeniowej były
nieco wyŜsze w stosunku do I kwartału 2007 r., lekko spadły natomiast dochody uzyskane z transakcji
na rynkach kapitałowych. Dochody bankowości korporacyjnej stanowiły 35,8% dochodów
z działalności operacyjnej, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego ich udział wynosił
34,1%.
Dochody z operacji własnych Grupy po 3 miesiącach 2008 r. wyniosły 96,0 mln zł wobec
61,4 mln zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Dochody generowane w obszarze rynków
finansowych uzyskane na koniec marca 2008 r. wyniosły 48,3 mln zł i były wyŜsze o 17,8 mln zł
w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Dochody generowane w obszarze ALCO5
na koniec marca 2008 r. wyniosły 47,7 mln zł i były wyŜsze o 16,7 mln zł w stosunku do I kwartału
2007 r. Dochody z operacji własnych Grupy stanowiły 16,5% dochodów z działalności operacyjnej,
podczas gdy na koniec marca 2007 r. ich udział wynosił 11,4%.
Koszty ogółem na koniec marca 2008 roku wyniosły 366,5 mln zł i były wyŜsze o 31,4 mln zł,
tj. o 9,4 % w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Koszty osobowe po 3 miesiącach 2008 r. wyniosły 181,3 mln zł i były wyŜsze o 26,7 mln zł,
tj. o 17,3% od kosztów poniesionych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost kosztów
osobowych spowodowany był urynkowieniem płac, w efekcie czego podniesione zostało minimalne
wynagrodzenie w Banku.
4
Dochody z wyceny pomniejszone o koszty finansowania.
Dochód ALCO (Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami) łącznie z wynikiem na działalności
inwestycyjnej.
5
9
Amortyzacja po 3 miesiącach 2008 r. wyniosła 33,3 mln zł i była niŜsza o 1,3 mln zł, tj. o 3,6%
w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
Koszty marketingu na koniec marca 2008 roku wyniosły 17,7 mln zł i były wyŜsze o 2,6 mln zł,
tj. o 17,5% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Pozostałe koszty na koniec marca 2008 r. wyniosły 134,2 mln zł i były wyŜsze o 3,4 mln zł,
tj. o 2,6% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrost kosztów był głównie
spowodowany prowadzeniem projektów strategicznych zmierzających do dalszego udoskonalenia
procesów oraz optymalizacji struktur sprzedaŜy.
Saldo odpisów na utratę wartości aktywów finansowych i rezerw na zobowiązania pozabilansowe
na koniec marca 2007 r. było ujemne (koszty) i wyniosło 0,4 mln zł. W porównywalnym okresie roku
ubiegłego saldo odpisów na utratę wartości aktywów finansowych i rezerw na zobowiązania
pozabilansowe było dodatnie i wyniosło 6,3 mln zł.
Wynik finansowy brutto uzyskany na koniec marca 2008 r. wyniósł 214,3 mln zł wobec
209,4 mln zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wynik finansowy netto przypadający
na akcjonariuszy jednostki dominującej ukształtował się na poziomie 173,7 mln zł i był o 6,3 mln zł,
tj. o 3,7% wyŜszy w stosunku do I kwartału 2007 r.
2.
Jakość portfela kredytowego
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Bank szacuje odpis aktualizujący
wartość aktywów, w stosunku do których stwierdzono utratę wartości, odpis na poniesione
nieujawnione straty oraz rezerwy na zobowiązania pozabilansowe.
Kwota odpisu aktualizującego jest wyliczana jako róŜnica pomiędzy sumą zdyskontowanych
efektywną stopą przewidywanych przyszłych przepływów pienięŜnych, a wartością bieŜącą naleŜności
(lub ekwiwalentem zobowiązania).
Kwota poniesionych lecz nie ujawnionych strat kredytowych (IBNR) jest wyliczana przy
zastosowaniu modeli statystycznych w oparciu o kwotę zaangaŜowań, co do których nie stwierdzono
utraty wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności (probability of default),
szacowany okres pomiędzy zaistnieniem okoliczności warunkujących powstanie straty (emergence
period) rozumianej jako utrata zdolności do spłaty zobowiązań oraz powzięciem wiedzy o takiej
sytuacji przez Bank oraz oczekiwanej straty (loss given default).
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Bank nie posiada rezerw o charakterze
ogólnym.
10
Jakość portfela kredytowego ING Banku Śląskiego wg IAS/IFRS prezentuje poniŜsza tabela (mln zł)
ZaangaŜowanie ogółem
Rezerwy ogółem
Współczynnik pokrycia portfela ogółem (%)
Działalność korporacyjna
31.03.2008
19 069
585
3,1%
31.12.2007
17 081
576
3,4%
31.12.2006
13 651
715
5,2%
14 003
12 434
10 323
- portfel niezagroŜony utratą wartości
- portfel zagroŜony utratą wartości
13 587
416
12 057
377
9 856
467
Odpisy na utratę wartości
IBNR
Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe
Współczynnik pokrycia portfela zagroŜonego utratą wartości (%)
388
68
7
93,4%
364
81
9
96,7%
434
74
9
92,8%
Działalność detaliczna
5 066
4 647
3 328
- portfel niezagroŜony utratą wartości
- portfel zagroŜony utratą wartości
4 933
133
4 516
131
3 105
223
IBNR
Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe
Współczynnik pokrycia portfela zagroŜonego utratą wartości (%)
92
15
14
69,1%
91
16
14
69,0%
170
15
13
76,4%
Udział portfela zagroŜonego utratą wartości (%)
2,88%
2,97%
5,06%
IV.
Podstawowe dane o emitencie
1. Dane informacyjne o Banku i Grupie Kapitałowej
ING Bank Śląski S.A. („Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Bank”) z siedzibą Centrali
w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 34, został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 5459.
Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 271514909 oraz numer identyfikacji
podatkowej NIP 634-013-54-75. Podmiotem uprawnionym do badania jest Ernst & Young Audit
Spółka z o.o.
Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest
nieoznaczony.
Kapitał akcyjny ING Banku Śląskiego S.A. wynosi 130 100 000 zł i dzieli się na 13 010 000 sztuk
akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10,00 zł kaŜda. Akcje Banku są notowane
na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
ING Bank Śląski S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.
11
GRUPA KAPITAŁOWA
ING BANK ŚLĄSKI S.A.
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA
JEDNOSTKI ZALEśNE
20%
ING POWSZECHNE TOWARZYSTWO
EMERYTALNE S.A.
.JEDNOSTKA
STOWARZYSZONA
ING SECURITIES S.A.
100%
ING BANK
HIPOTECZNY S.A.
100%
ING BSK DEVELOPMENT
SP. Z. O.O.
100%
CENTRUM BANKU
ŚLĄSKIEGO SP. Z O.O.
w likwidacji
SOLVER
SP. Z O.O.
100%
osiadanego kaitał1100%
82,3%
u100% 1 11zakładowego
ING Bank Śląski S.A. jest spółką zaleŜną od ING Bank NV, który posiada 75% udziału w kapitale
zakładowym ING Banku Śląskiego oraz 75% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez
Komisję Europejską obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 31 marca 2008 r., a w zakresie
nieuregulowanym powyŜszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami)
i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi
w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji
bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz. U. z 2005 r., Nr 209, poz. 1744). Skonsolidowany bilans oraz rachunek zysków i strat
na dzień 31.03.2008 r. wraz z porównywalnymi danymi finansowymi został sporządzony
przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla kaŜdego z okresów.
Prezentowany raport za I kwartał 2008 r. spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej w tym takŜe Międzynarodowego Standardu Rachunkowości
(MSR) 34 odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych. Raport został przygotowany
w wersji skróconej.
12
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości,
jakie zastosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego sprawozdania finansowego za 2007 r.
Szczegółowe zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2007 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzane w złotych polskich w zaokrągleniu do tysiąca
złotych (chyba, Ŝe zaznaczono inaczej).
3. Porównywalność danych finansowych
W sporządzonym za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku sprawozdaniu finansowym
Bank dokonał zmian w sposobie prezentacji niektórych pozycji rachunku zysków i strat w porównaniu
ze sprawozdaniem za okres od stycznia 2007 roku do 31 marca 2007 roku.
Z pozycji „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat” przeniesiono do „Wyniku z tytułu prowizji” marŜe transakcyjne na pochodnych
instrumentach walutowych zawieranych z klientami korporacyjnymi.
Bank przeprowadził szczegółową analizę treści ekonomicznej poszczególnych pozycji
prezentowanych w sprawozdaniu za I kwartał 2007 r. w „Pozostałych przychodach/kosztach
operacyjnych” i dokonał jednoznacznego ich podziału ze względu na charakter na typowo
przychodowe i kosztowe.
Z pozycji „Pozostałe przychody i koszty operacyjne” koszty związane z bezpośrednim utrzymaniem
nieruchomości innych niŜ inwestycyjne zostały przeniesione do kosztów działania.
Niewielka zmiana została równieŜ przeprowadzona w odniesieniu do pozycji „Odpisy na utratę
wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe”, z której zostały wyłączone elementy dotyczące
wycen nieruchomości własnych, i przeniesione do nowo utworzonej kategorii w pozycji „Pozostałe
koszty”.
W sporządzonym na dzień 31.03.2008 r. sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmiany w stosunku
do sprawozdania na 31.03.2007 r. w sposobie prezentacji w bilansie gotówki powierzonej
outsourcerowi (zewnętrzna firma zarządzająca na zlecenie obiegiem gotówki będącej w posiadaniu
Banku). Zmiana polegała na przeniesieniu z pozycji „Kredyty i poŜyczki udzielone klientom”
do pozycji „Kasa, środki w Banku Centralnym”. Za powyŜszą zmianą przemawia fakt, Ŝe pomimo,
iŜ zgodnie z warunkami umowy ryzyko w całości przenoszone jest na outsourcera to faktycznie Bank
zachowuje kontrolę nad składnikami aktywów.
Wspomniana zmiana dotyczy takŜe prezentacji środków pienięŜnych w rachunku przepływów
pienięŜnych.
Na dzień 31.03.2008 r. wyodrębniono w aktywach i pasywach bilansu pozycję „Pochodne instrumenty
zabezpieczające”, w której zaprezentowano wycenę bilansową instrumentów pochodnych
zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej i dokonano przesunięcia
odpowiednich kwot z pozycji „Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat” oraz „Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat”. Następstwem wspomnianej zmiany w bilansie była zmiana w rachunku przepływów
pienięŜnych. Polegała ona na przesunięciu odpowiednich kwot z pozycji „Zmiana stanu aktywów
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana
stanu innych aktywów” oraz z pozycji „Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej
przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana stanu innych zobowiązań”.
Dodatkowo w sprawozdaniu na dzień 31.03.2008 r. w stosunku do sprawozdania na 31.03.2007 r.
Bank dokonał zmiany prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłuŜnych przeznaczonych
do obrotu. Poprzednio, krótka pozycja księgowa na papierach dłuŜnych przeznaczonych do obrotu
13
była prezentowana netto, tzn. pomniejszała kwotę papierów dłuŜnych przeznaczonych do obrotu.
Według zmienionej zasady prezentacji krótka pozycja na papierach wartościowych przeznaczonych
do obrotu prezentowana jest brutto tj. w zobowiązaniach wycenianych do wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat. Zmiana prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłuŜnych
przeznaczonych do obrotu nie wpływa na wynik finansowy Banku, natomiast powoduje zwiększenie
sumy bilansowej Banku o kwotę krótkiej pozycji.
W sporządzonym na dzień 31.03.2008 r. sprawozdaniu finansowym w porównaniu do sprawozdania
na 31.03.2007 r. Bank dokonał zmiany w sposobie prezentacji w notach bilansowych inwestycyjnych
lokat terminowych (ILT). Zmiana polegała na przeniesieniu odpowiednich kwot z pozycji
„Zobowiązania wobec innych niŜ banki podmiotów sektora finansowego – depozyty terminowe”
do pozycji „Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego – depozyty gospodarstw
domowych – depozyty terminowe”.
Bilans na dzień 31.03.2007 r. oraz rachunek przepływów pienięŜnych za I kwartał 2007 r. zostały
przekształcone w celu zapewnienia porównywalności.
14
4.
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Wynik na działalności podstawowej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
Przepływy pienięŜne netto
Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR)
Wskaźnik rentowności (w %)
Wskaźnik zwrotu na aktywach (w %)
Wskaźnik zwrotu z kapitału (w %)
Wskaźnik udziału kosztów (w %)
Aktywa razem
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR)
Współczynnik wypłacalności (w %)
tys. zł
31.03.2007
31.03.2008
730 009
581 146
241 688
247 280
569 629
525 784
214 274
209 382
173 683
167 413
tys. EUR
31.03.2007
31.03.2008
205 209
148 771
67 940
63 303
160 125
134 599
60 233
53 601
48 823
42 857
-736 290
13,35
24,7
1,3
20,0
63,1
-3 857 632
12,87
30,8
1,4
20,2
62,3
-206 974
3,75
X
X
X
X
-987 541
3,29
X
X
X
X
60 234 381
4 013 726
130 100
13 010 000
308,51
11,02
56 616 885
3 902 218
130 100
13 010 000
299,94
13,74
17 083 890
1 138 387
36 899
X
87,50
X
14 631 576
1 008 455
33 622
X
77,51
X
Wskaźnik rentowności - stosunek zysku brutto do kosztów ogółem.
Wskaźnik zwrotu na aktywach (ROA) - stosunek zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej
do średniego stanu aktywów.
Wskaźnik zwrotu z kapitału (ROE) - liczony jako relacja zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki
dominującej do średniego stanu kapitałów i funduszy własnych.
Wskaźnik udziału kosztów (C/I) – relacja kosztów ogółem do dochodów z działalności operacyjnej w układzie
rodzajowym.
Współczynnik wypłacalności - wyraŜający relację między kapitałami i funduszami własnymi netto a aktywami
i zobowiązaniami pozabilansowymi z uwzględnieniem wag ryzyka.
Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EURO zastosowano następujące kursy:
• dla pozycji bilansowych – 3,5258 zł, kurs NBP z dnia 31.03.2008 r., 3,8695 kurs NBP z dnia
31.03.2007 r.,
• dla pozycji rachunku zysków i strat na 31.03.2008 – 3,5574 zł, kurs wyliczony jako średnia
z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca I kwartału 2008 r., 3,9063 kurs
wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca
I kwartału 2007 r.
15
5.
Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A.
C e n a a k c ji IN G B a n k u Ś lą sk ie g o w
w
I kw . 2008 ro ku
p u n k ta c h
w
8 000
zł
800
7 500
700
7 000
6 500
600
6 000
5 500
g ru -0 7
500
s t y -0 8
lu t -0 8
IN G B a n k Ś l ą s k i
W IG - B a n k i
6.
m a r-0 8
Ratingi
W dniu 11 kwietnia 2007 roku agencja ratingowa Fitch Ratings Ltd. poinformowała Zarząd ING
Banku Śląskiego S.A. o podwyŜszeniu ratingu indywidualnego z ‘C/D’ do ‘C’ oraz ratingu
krótkoterminowego z „F1” do „F1+”. Jednocześnie agencja potwierdziła pozostałe ratingi Banku:
rating podmiotu (Issuer Default Rating – IDR) „AA-„ i rating wsparcia „1”. Perspektywa ratingu IDR
jest stabilna. PodwyŜszenie ratingu Banku wynika z poprawiającej się jakości aktywów, niskiego
profilu ryzyka i silnej bazy kapitałowej Banku.
Rating indywidualny stanowi międzynarodowe porównanie, oceniające w jaki sposób Bank byłby
postrzegany gdyby traktować go jako podmiot niezaleŜny (pozbawiony zewnętrznego wsparcia).
Rating indywidualny na poziomie „C” odzwierciedla dobrą sytuację Banku.
Rating krótkoterminowy na poziomie „F1+” oznacza wiarygodność kredytową najwyŜszej jakości.
Jest wskazaniem najsilniejszej zdolności do terminowej obsługi zobowiązań finansowych; z dodanym
znakiem „+” oznacza wyjątkowo silną zdolność kredytową.
Ponadto Bank posiada ocenę wiarygodności finansowej wystawioną przez Moody’s Investors
Service Ltd.:
Depozyty długoterminowe w walucie obcej
Depozyty długoterminowe w walucie krajowej
Depozyty krótkoterminowe
Siła finansowa Banku
Perspektywa ratingów depozytów długoterminowych i krótkoterminowych
16
A2
A1
P-1
D+
Stabilna
7.
Inne informacje
Zatrudnienie
Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej wynosiło odpowiednio:
31.03.2008
8 188 osób, co stanowiło 8 008,8 etatów,
31.12.2007
8 074 osoby, co stanowiło 7 842,1 etatów,
31.03.2007
7 592 osoby, co stanowiło 7 354,7 etatów.
Liczba oddziałów, bankomatów
Według stanu na dzień 31.03.2008 r. Bank prowadził działalność operacyjną poprzez sieć 329
oddziałów, analogicznie jak na koniec grudnia 2007 r. Ponadto według stanu na koniec marca 2008 r.
działalność prowadziło 86 placówek partnerskich, bazujących na modelu franczyzy (na koniec marca
2007 r. działało 20 placówek partnerskich).
Według stanu na dzień 31.03.2008 r. Bank posiadał sieć 646 bankomatów wobec 630 bankomatów
na koniec grudnia 2007 r. Na koniec marca 2008 r. Bank posiadał równieŜ sieć 166 wpłatomatów,
dostępnych dla klientów, z czego 85 zainstalowanych było w placówkach partnerskich.
17
V.
Segmentacja osiągniętych przychodów i wyników finansowych Grupy
31.03.2008
w tysiącach zł
Przychody segmentu ogółem
Działalność podstawowa
Dochody od kredytów i kart
kredytowych
Dochody odsetkowe zewnętrzne
Koszty odsetkowe wewnętrzne
Dochody prowizyjne/ pozostałe
dochody
Dochody od depozytów
Koszty odsetkowe zewnętrzne
Dochody odsetkowe wewnętrzne
Dochody prowizyjne/ pozostałe
dochody
Dochody od funduszy powierniczych
Dochody z działalności maklerskiej i
powierniczej
Pozostałe dochody z działalności
podstawowej
SprzedaŜ produktów FM
Dochody z tytułu udziałów w PTE
Wynik na kapitale ekonomicznym
Koszty segmentu ogółem
Koszty operacyjne
w tym amortyzacja
Wynik segmentu
Koszty ryzyka
Wynik segmentu
z uwzględnieniem kosztów ryzyka
Segment
klientów
detalicznych
Segment
klientów
korporacyjnych
31.03.2007
Operacje własne
Trading
Wielkości
ALCO
niealokowane
Segment
klientów
detalicznych
RAZEM
Segment
klientów
korporacyjnych
Operacje własne
Trading
Wielkości
ALCO
niealokowane
RAZEM
281 645
216 932
51 935
30 733
581 245
298 010
187 379
33 079
19 716
538 184
276 953
208 340
48 278
47 674
581 245
293 537
183 286
30 429
30 931
538 184
110 464
57 111
53 352
55 806
57 981
104 646
-63 940
204 755
-171 315
74 377
-33 703
134 433
-106 570
16 406
19 913
15 132
30 118
160 574
-250 288
74 188
-117 979
156 800
-157 344
64 284
-80 469
342 901
165 889
254 282
117 525
67 961
26 278
59 862
27 228
234 762
32 473
113 788
221 084
32 473
45 399
27 209
12 521
24 920
47 674
164 721
-615
-277
78 032
-47 603
-16 941
11 226
12 400
4 473
36 377
3 657
0
11 616
0
4 092
14 076
1 008
1 224
366 528
212 061
109 501
1 008
1 224
366 528
212 061
109 501
13 719
33 346
27 295
5 643
1 661
214 717
85 949
77 878
19 360
21 496
443
1 985
-8 276
0
0
214 274
83 964
86 154
19 360
21 496
9 285
17 925
-7 889
-1 066
126 001
13 783
11 616
4 692
63 940
-77 723
8 592
234 007
116 213
234 007
116 213
14 076
26 307
5 439
1 601
47 638
100 719
37 859
29 725
441
2
0
0
47 197
100 717
37 859
29 725
-1 224
-1 224
Podatek
Wynik finansowy netto
- przypadający na akcjonariuszy
jednostki
dominującej
18
45 399
37 441
30 931
108 072
2 650
-11 215
0
12 400
0
13 719
-1 780
1 593
335 093
-1 780
1 593
335 093
34 599
-1 593
203 091
-6 291
-1 593
209 382
40 588
38 620
173 686
170 762
173 683
167 413
3
3 349
Podstawowym podziałem stosowanym przez Grupę jest podział branŜowy. Zarządzanie Grupą
kapitałową ING Banku Śląskiego odbywa się poprzez podział działalności na następujące segmenty
branŜowe:
• detaliczny,
• korporacyjny,
• rynków finansowych, ALCO (Zarządzanie Aktywami i Pasywami).
W ramach działalności detalicznej grupa kapitałowa Banku obsługuje osoby prywatne (segment
klientów masowych i klientów zamoŜnych) oraz małe firmy.
Działalność ta jest analizowana w ujęciu następujących produktów: produkty kredytowe (overdraft
w ROR, kredyty związane z kartami, kredyty ratalne, kredyty mieszkaniowe, kredyty hipoteczne),
kredyty kontraktowe udzielane przez Kasę Mieszkaniową, kredyty hipoteczne udzielane przez
ING Bank Hipoteczny S.A., produkty depozytowe (rachunki bieŜące, lokaty terminowe, rachunki
oszczędnościowe), jednostki uczestnictwa funduszy ING, usługi maklerskie realizowane przez
ING Securities SA, karty bankowe.
Działalność korporacyjna obejmuje obsługę klientów instytucjonalnych, w ramach której wyróŜniane
są następujące segmenty: klienci strategiczni, duŜe firmy oraz średnie firmy.
Grupa kapitałowa prowadzi dla działalności korporacyjnej sprawozdawczość w podziale na produkty
kredytowe (kredyty obrotowe, inwestycyjne), produkty depozytowe (rachunki bieŜące, lokaty
terminowe i negocjowane, rachunki oszczędnościowe), usługi w zakresie powiernictwa, operacje
na rynku kapitałowym realizowane przez podmiot dominujący i ING Securities oraz pośrednictwo
w usługach leasingowych.
Rynki finansowe obejmują operacje dokonywane na rynkach pienięŜnych i kapitałowych prowadzone
zarówno na rachunek własny jak i na rzecz klientów.
W ramach tej działalności wyróŜnia się produkty rynków walutowych, pienięŜnych i instrumentów
pochodnych, operacje papierami wartościowymi (papiery skarbowe, akcje i obligacje). Pozycja Rynki
finansowe – przychody segmentu ogółem przedstawia przychody z działalności handlowej na własny
rachunek. Przychody ze sprzedaŜy produktów rynków finansowych dla segmentu korporacyjnego
i segmentu detalicznego uwzględnione są w przychodach tych segmentów.
ALCO (Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami) zajmuje się przede wszystkim inwestowaniem
środków pochodzących z funduszy własnych oraz finansowaniem niektórych aktywów Banku.
Głównym elementem przychodów z działalności podstawowej ALCO są przychody z inwestowania
funduszy własnych (kapitału księgowego). Przychody te korygowane są następnie o odsetki naliczone
od kapitału ekonomicznego wymaganego przez poszczególne linie biznesowe (segment detaliczny,
korporacyjny, rynki finansowe). Odsetki od kapitału ekonomicznego są alokowane z linii ALCO
na poszczególne linie biznesowe według ich zapotrzebowania na kapitał ekonomiczny.
Podstawą wydzielenia segmentu korporacyjnego i detalicznego jest podział branŜowy, określony
wewnętrznymi regulacjami Banku.
Wycena aktywów i pasywów segmentu, przychodów i kosztów segmentu jest oparta na zasadach
rachunkowości stosowanych przez Grupę. W szczególności ustalenie dochodów i kosztów
odsetkowych wewnętrznych i zewnętrznych dla poszczególnych segmentów dokonuje się przy
wykorzystaniu systemu cen transferowych. Ceny transferowe wyznaczane są w oparciu o jedną
krzywą rentowności dla danej waluty wspólną dla produktów aktywnych i pasywnych.
Cena transferowa wyznaczona dla produktów aktywnych i pasywnych o tym samym połoŜeniu na
krzywej rentowności jest jednakowa. MoŜliwe są modyfikacje wyjściowej ceny transferowej
otrzymane z wyceny produktu na krzywej rentowności, a czynnikami korygującymi cenę transferową
mogą być: premia za pozyskanie długoterminowej płynności, dopasowanie pozycji Banku, koszt
zabezpieczenia w przypadku produktów skomplikowanych oraz polityka cenowa. Wykorzystując
19
równania matematyczne – na podstawie stawek kwotowań dostępnych w serwisach informacyjnych –
budowane są następnie krzywe dochodowości.
Przychody i koszty, wyniki, aktywa i pasywa segmentu zawierają te elementy, które bezpośrednio
moŜna przyporządkować do danego segmentu, jak równieŜ te, które moŜna przypisać do danego
segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki.
20
Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r.
VI. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
SKONSOLIDOWANY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(w tys. PLN)
Numer
noty
I kwartał 2008
I kwartał 2007
okres
od 01.01.2008
do 31.03.2008
okres
od 01.01.2007
do 31.03.2007
1
730 009
581 146
Koszty odsetek
1
467 058
320 089
1
262 951
261 057
2
241 688
247 280
Koszty prowizji
2
34 471
24 932
2
207 217
222 348
222
16 946
93 533
12 824
Wynik z tytułu odsetek
Wynik z tytułu prowizji
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz
rewaluacja
3
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Koszty działania banku
4
Pozostałe koszty
5 706
12 609
569 629
525 784
364 424
334 428
2 104
665
Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiazania
pozabilansowe
5
443
-6 291
Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności
6
11 616
12 400
209 382
214 274
Podatek dochodowy
40 588
38 620
Zysk (strata) netto
173 686
170 762
173 683
167 413
3
3 349
173 683
167 413
13 010 000
13 010 000
- przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominujacej
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
21
13,35
12,87
13 010 000
13 010 000
13,35
12,87
SKONSOLIDOWANY BILANS
(w tys. PLN)
Numer
noty
I kwartał 2008
koniec roku 2007
I kwartał 2007
koniec roku 2006
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
AKTYWA
1 661 283
1 841 725
1 807 568
1 147 900
7
14 080 613
15 183 665
16 614 167
13 513 898
8
11 238 692
7 907 564
11 114 857
7 067 422
9
13 933 364
9 388 273
12 001 742
12 614 914
10 159 711
8 547 497
12 001 742
12 614 914
3 773 653
840 776
0
0
3 623
4 572
2 011
3 329
12 868 074
- Kasa, środki w Banku Centralnym
- Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom
- Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
- Inwestycje
- dostępne do sprzedaŜy
- utrzymywane do terminu wymagalności
- Pochodne instrumenty zabezpieczające
18 039 918
16 379 138
13 782 572
- Inwestycje w jednostki podporządkowane
108 942
97 326
102 709
90 309
- Nieruchomości inwestycyjne
145 824
144 713
150 138
145 970
536 359
532 938
564 996
571 065
315 760
318 825
325 720
317 661
269
241
224
224
- Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom
- Rzeczowe aktywa trwałe
10
11
- Wartości niematerialne
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy
- Aktywa z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Inne aktywa
Aktywa razem
9 749
25 256
0
0
37 825
49 292
22 058
38 132
122 160
137 332
128 123
97 114
60 234 381
52 010 860
56 616 885
48 476 012
PASYWA
ZOBOWIĄZANIA
0
0
0
696 000
12
5 259 628
1 810 195
5 598 619
1 401 149
13
4 565 585
1 214 981
5 390 816
3 120 520
- Zobowiązania wobec Banku Centralnego
- Zobowiązania wobec innych banków
- Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
13
10 079
0
0
0
- Zobowiązania wobec klientów
14
45 311 797
44 501 837
40 774 570
38 561 423
- Rezerwy
15
69 261
72 507
81 999
90 324
171
126
66 342
67 532
1 002 412
570 712
776 401
760 671
56 218 933
48 170 358
52 688 747
44 697 619
130 100
130 100
130 100
130 100
993 750
993 750
993 750
993 750
-143 892
-149 591
22 130
42 830
57 821
57 998
52 074
52 263
-3 927
0
0
0
- Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
- Inne zobowiązania
Zobowiązania ogółem
KAPITAŁY
- Kapitał akcyjny
- Kapitał zapasowy - nadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich
wartości nominalnej
- Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
- Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych
- Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
przepływy pienięŜne
- Zyski zatrzymane
Kapitały własne jednostki dominującej
- Kapitały mniejszości
Kapitały własne ogółem
Pasywa razem
Współczynnik wypłacalności
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)
22
2 979 874
2 806 526
2 704 164
2 536 751
4 013 726
3 838 783
3 902 218
3 755 694
1 722
1 719
25 920
22 699
4 015 448
3 840 502
3 928 138
3 778 393
60 234 381
52 010 860
56 616 885
48 476 012
0
0
0
0
11,02%
13,12%
13,74%
15,74%
4 013 726
3 838 783
3 902 218
3 755 694
13 010 000
13 010 000
13 010 000
13 010 000
308,51
295,06
299,94
288,68
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
(w tys. PLN)
I kwartał 2008
okres od 01.01.2008 do 31.03.2008
Kapitał
Kapitał z
zapasowy aktualizacji
nadwyŜka ze
wyceny
Kapitał akcyjny sprzedaŜy akcji
aktywów
powyŜej ich
finansowych
wartości
dostępnych do
nominalnej
sprzedaŜy
Kapitał na początek okresu
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
przepływy
pienięŜne
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
aktywów
trwałych
Zyski
zatrzymane
Kapitały
razem
Kapitały
mniejszości
130 100
993 750
-149 591
57 998
0
2 806 526
1 719
3 840 502
- zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaŜy odniesione na kapitał własny
-
-
4 406
-
-
-
-
4 406
- przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaŜy
aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaŜy
-
-
1 293
-
-
-
-
1 293
-
-
-
-177
-
-335
-
-512
-
-
-
-
-3 927
-
-
-3 927
-
-
-
-
-
173 686
-
173 686
-
-
-
-
-
-3
3
0
130 100
993 750
-143 892
57 821
-3 927
2 979 874
1 722
4 015 448
- zbycie środków trwałych
- efektywna część powiązania zabezpieczającego w
rachunkowości zabezpieczeń przepływów pienięŜnych
- wynik netto bieŜącego okresu
- udział akcjonariuszy mniejszościowych w wyniku
finansowym netto
Kapitał na koniec okresu
I kwartał 2007
okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Kapitał
Kapitał z
nadwyŜka ze
wyceny
aktywów
powyŜej ich
finansowych
wartości
dostępnych do
nominalnej
sprzedaŜy
Kapitał na początek okresu
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
przepływy
pienięŜne
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
aktywów
trwałych
Zyski
zatrzymane
Kapitały
razem
Kapitały
mniejszości
130 100
993 750
42 830
52 263
0
2 536 751
22 699
3 778 393
-
-
-3 374
-
-
-
-
-3 374
-
-
-17 326
-
-
-
-
-17 326
- aktualizacja wyceny środków trwałych
-
-
-
-189
-
-
-128
-317
-
-
-
-
-
170 762
-
170 762
-
-
-
-
-
-3 349
3 349
0
130 100
993 750
22 130
52 074
0
2 704 164
25 920
3 928 138
- udział akcjonariuszy mniejszościowych w wyniku
finansowym netto
Kapitał na koniec okresu
23
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘśNYCH (w tys. PLN)
I kwartał 2008
I kwartał 2007
okres
od 01.01.2008
do 31.03.2008
okres
od 01.01.2007
do 31.03.2007
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
Korekty
- Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych ujęte w wyniku finansowym
- Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych
- Niezrealizowane zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
- Amortyzacja
- Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat)
- Odsetki otrzymane / zapłacone
- Dywidendy otrzymane
- Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej
- Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat)
- Podatek dochodowy zapłacony
173 683
167 413
-874 984
-3 973 573
3
3 349
-11 616
-12 400
0
18 935
33 346
34 599
262 951
261 057
-245 102
-205 377
-28
-11
-1 101
4 395
40 588
38 620
-13 569
-23 736
-3 246
-8 325
535 005
-7 671 232
- Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
-3 287 624
-4 014 513
- Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
-1 635 192
533 381
- Zmiana stanu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
-2 952 665
0
7 101
1 318
-1 667 623
-901 622
- Zmiana stanu rezerw
- Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych innym bankom
- Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających
- Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych klientom
15 937
-44 281
- Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków
3 447 729
3 504 406
- Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
- Zmiana stanu pozostałych aktywów
3 350 604
2 270 296
- Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
817 818
2 221 838
- Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
431 700
15 730
-701 301
-3 806 160
-25 747
-12 898
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
- Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
- Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
- Nabycie wartości niematerialnych
1 142
89
-10 556
-19 463
144
87
28
11
-34 989
-32 174
- Spłata kredytów długoterminowych
0
-19 140
- Spłata odsetek od kredytów długoterminowych
0
-158
0
-19 298
- Zbycie aktywów /zobowiązań trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy
- Otrzymane dywidendy
Przepływy netto związane z działalnością inwestycyjną
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
-762 610
88 486
Zwiększenie / zmniejszenie środków pienięŜnych netto
-736 290
-3 857 632
Środki pienięŜne na początek okresu
4 782 608
8 163 216
Środki pienięŜne na koniec okresu
4 046 318
4 305 584
24
5. Dane uzupełniające zgodnie z MSR 34
5.1 Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat i pozycji bilansowych
1 Wynik z tytułu odsetek
-
Przychody odsetkowe i przychody o podobnym charakterze
Lokaty, kredyty i poŜyczki dla banków
Kredyty i poŜyczki dla klientów
DłuŜne papiery wartościowe
Inne
-
Koszty odsetek i podobne koszty
Depozyty bankowe
Depozyty klientów
Kredyty i poŜyczki otrzymane
Instrumenty repo
- Punkty swapowe (prezentowane w pozycji "Wynik na instrumentach finansowych
wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja")
Wynik z tytułu odsetek uwzględniający punkty swapowe
I kwartał 2008
I kwartał 2007
211 893
303 715
210 371
4 030
730 009
196 295
193 258
191 163
430
581 146
38 171
417 400
658
10 829
467 058
2 175
293 099
206
24 609
320 089
262 951
261 057
28 490
-66 543
291 441
194 514
Zgodnie z MSR Bank nie uwzględnia w kalkulacji wyniku odsetkowego punktów swapowych. Nie mniej jednak Bank stoi na stanowisku, Ŝe dla
celów analizy pozycje te naleŜy prezentować łącznie.
2 Wynik z tytułu prowizji
-
Prowizje zwiazane z działalnością maklerską
Prowizje związane z prowadzeniem rachunków klientów
Prowizje związane z udzielaniem kredytów
Prowizje związane z kartami płatniczymi i kredytowymi
Prowizje związane z dystrybucją jednostek uczestnictwa
Prowizje za usługi powiernictwa i za przechowywanie papierów wartościowych
Prowizje za zagraniczne operacje handlowe
MarŜa transakcyjna na transakcjach wymiany walut
Pozostałe prowizje
Koszty opłat i prowizji
- Prowizje maklerskie
- Pozostałe prowizje
3 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i
strat oraz rewaluacja
- Wynik na wycenie do wartości godziwej instrumentów przeznaczonych do obrotu
- Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych wg wartości
godziwej przy początkowym ujęciu
- Wynik z rewaluacji pozycji bilansowych
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i
strat oraz rewaluacja
w tym:
- Punkty swapowe
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i
strat oraz rewaluacja pomniejszony o punkty swapowe
4 Koszty działania banku
- Koszty pracownicze
- Koszty ogólno-administracyjne, w tym:
koszty marketingu
pozostałe
- Amortyzacja
Razem
25
I kwartał 2008
I kwartał 2007
25 697
68 734
33 637
40 163
33 668
7 202
3 925
22 374
6 288
241 688
33 099
62 480
27 594
32 922
50 008
8 462
5 485
24 642
2 588
247 280
7 493
26 978
34 471
7 692
17 240
24 932
207 217
222 348
I kwartał 2008
I kwartał 2007
235 850
14 357
17 888
754
-160 205
-2 287
93 533
12 824
28 490
-66 543
65 043
79 367
I kwartał 2008
I kwartał 2007
181 308
149 770
17 694
132 076
33 346
364 424
154 606
145 223
15 064
130 159
34 599
334 428
5 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania
pozabilansowe
Rozwiązanie odpisów
Netto odpisy na utratę wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe
6 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności
- ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
Razem
7 Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom
- rachunki nostro
- lokaty międzybankowe
- pozostałe naleŜności
kredyty i poŜyczki
inne naleŜności
- odsetki naliczone
Razem (brutto)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
Razem (netto)
8 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez rachunek zysków i strat
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty dłuŜne
Instrumenty kapitałowe
Pochodne instrumenty finansowe
- Aktywa finansowe desygnowane do wyceny do wartości godziwej
przy początkowym ujęciu
Lokaty
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Razem
9 Inwestycje
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Instrumenty dłuŜne, w tym:
- pozycje zabezpieczane w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Razem
26
I kwartał 2008
I kwartał 2007
83 299
-82 856
443
99 382
-105 673
-6 291
I kwartał 2008
I kwartał 2007
11 616
11 616
12 400
12 400
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
375 950
13 071 018
513 794
428 123
85 671
121 990
14 082 752
-2 139
14 080 613
381 145
14 347 480
345 940
280 113
65 827
109 791
15 184 356
-691
15 183 665
154 479
15 723 249
643 364
291 045
352 319
93 694
16 614 786
-619
16 614 167
277 596
12 976 032
220 665
170 188
50 477
40 031
13 514 324
-426
13 513 898
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
7 058 477
4 973 879
23 086
2 061 512
6 062 786
4 373 230
38 530
1 651 026
9 937 816
9 032 893
11 169
893 754
6 843 904
5 865 981
16 679
961 244
4 180 215
1 844 778
1 177 041
223 518
2 234 293
1 587 607
358 315
11 238 692
0
1 513 211
331 567
7 907 564
0
690 295
486 746
11 114 857
0
142 559
80 959
7 067 422
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
10 159 711
10 137 057
8 547 497
8 524 148
12 001 742
11 986 682
12 614 914
12 588 855
2 084 415
435 531
0
0
22 654
3 773 653
3 773 653
13 933 364
23 349
840 776
840 776
9 388 273
15 060
0
0
12 001 742
26 059
0
0
12 614 914
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
2 453 997
452 264
2 001 733
95 149
7 782
2 556 928
-5 684
2 551 244
2 225 200
378 909
1 846 291
110 040
7 413
2 342 653
-5 840
2 336 813
2 170 606
454 299
1 716 307
81 933
5 214
2 257 753
-7 617
2 250 136
2 010 466
493 093
1 517 373
52 171
3 892
2 066 529
-11 335
2 055 194
9 925 102
3 714 861
6 210 241
5 358 462
1 024 121
4 334 341
77 530
25 221
15 386 315
-539 240
14 847 075
8 896 590
3 103 368
5 793 222
4 928 295
965 928
3 962 367
57 128
18 690
13 900 703
-526 101
13 374 602
7 639 140
2 902 510
4 736 630
3 783 649
951 057
2 832 592
121 662
24 104
11 568 555
-632 203
10 936 352
7 064 684
2 386 692
4 677 992
3 615 383
961 359
2 654 024
115 687
37 596
10 833 350
-664 859
10 168 491
Kredyty i inne naleŜności udzielone
podmiotom sektora instytucji rządowych i samorządowych
- kredyty i poŜyczki
w rachunku bieŜacym
terminowe
- odsetki naliczone
Razem (brutto)
Razem (netto)
668 081
12 007
656 074
1 974
670 055
-28 456
641 599
695 188
9 871
685 317
2 031
697 219
-29 496
667 723
629 041
5 370
623 671
1 753
630 794
-34 710
596 084
668 637
2 575
666 062
2 459
671 096
-26 707
644 389
Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - RAZEM
- odsetki naliczone
Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - brutto
Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - netto
18 405 642
172 679
34 977
18 613 298
-573 380
18 039 918
16 745 273
167 168
28 134
16 940 575
-561 437
16 379 138
14 222 436
203 595
31 071
14 457 102
-674 530
13 782 572
13 359 170
167 858
43 947
13 570 975
-702 901
12 868 074
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
401 532
43 167
307
73 329
18 024
536 359
404 223
43 273
335
70 921
14 186
532 938
434 130
46 122
433
74 959
9 353
564 996
426 017
60 851
579
80 438
3 180
571 065
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
470 682
4 691 484
0
87 844
9 618
5 259 628
82 357
1 707 059
0
9 457
11 322
1 810 195
84 350
5 291 982
194 615
20 697
6 975
5 598 619
178 315
951 544
105 805
161 446
4 039
1 401 149
10 Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom
Kredyty i inne naleŜności
udzielone innym niŜ banki podmiotom sektora finansowego
terminowe
- odsetki naliczone
Razem (brutto)
Razem (netto)
-
-
-
Kredyty i inne naleŜności
udzielone podmiotom sektora niefinansowego
kredyty i poŜyczki udzielone podmiotom gospodarczym
terminowe
kredyty i poŜyczki udzielone gospodarstwom domowym
terminowe
pozostałe naleŜności
odsetki naliczone
Razem (brutto)
Razem (netto)
11 Rzeczowe aktywa trwałe
-
Nieruchomości i inwestycje w obcych środkach trwałych
Sprzęt informatyczny
Środki transportu
Pozostałe wyposaŜenie
Środki trwałe w budowie
Razem
12 Zobowiązania wobec innych banków
-
Rachunki bieŜące
Depozyty międzybankowe
Pozostałe zobowiązania
Odsetki naliczone
Razem
27
13 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej
- Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pochodne instrumenty finansowe
- Zobowiązania finansowe desygnowane do wyceny do wartości godziwej
przy początkowym ujęciu
- Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji papierów wartościowych
Razem
14 Zobowiązania wobec klientów
Zobowiązania wobec innych niŜ banki podmiotów sektora finansowego
- Depozyty
rachunki bieŜące
rachunki terminowe
- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
- Pozostałe zobowiązania
- Odsetki naliczone
Razem
Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego
- Depozyty podmiotów gospodarczych
rachunki bieŜące
rachunki terminowe
- Depozyty gospodarstw domowych
rachunki bieŜące
rachunki oszczędnościowe
rachunki terminowe
- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
- Odsetki naliczone
Razem
Zobowiazania wobec podmiotów sektora instytucji rządowych i samorządowych
- Depozyty
rachunki bieŜące
rachunki terminowe
- Odsetki naliczone
Razem
-
Zobowiązania wobec klientów - RAZEM
Depozyty
Pozostałe zobowiązania
Odsetki naliczone
Razem
15 Rezerwy
-
rezerwa na sprawy sporne
rezerwa na zobowiązania pozabilansowe
rezerwa na odprawy emerytalne
rezerwa na niewykorzystane urlopy
Razem
28
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
1 252 507
1 252 507
1 057 294
1 057 294
788 673
788 673
828 922
828 922
3 287 856
102 716
4 182 346
2 282 291
3 287 856
25 222
4 565 585
102 716
54 971
1 214 981
4 182 346
419 797
5 390 816
2 282 291
9 307
3 120 520
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
2 366 208
1 449 816
916 392
635 153
84 046
2 279
3 087 686
2 226 226
1 229 825
996 401
725 974
115 359
1 650
3 069 209
2 882 824
2 550 379
332 445
2 232 060
110 959
3 735
5 229 578
2 881 573
2 265 816
615 757
1 429 242
45 344
1 688
4 357 847
11 691 020
6 807 333
4 883 687
27 615 666
3 482 708
19 694 069
4 438 889
31 296
449 472
54 533
39 841 987
12 746 659
7 970 381
4 776 278
25 356 471
2 603 797
19 069 974
3 682 700
128 000
571 867
50 559
38 853 556
10 553 520
5 611 499
4 942 021
22 463 172
3 029 989
15 676 438
3 756 745
157 898
375 063
53 225
33 602 878
10 375 275
5 885 516
4 489 759
21 472 352
3 095 615
15 421 774
2 954 963
371 824
407 010
46 306
32 672 767
2 372 464
1 264 072
1 108 392
7 171
2 489
2 382 124
2 571 234
2 028 882
542 352
6 683
1 155
2 579 072
1 939 076
852 461
1 086 615
1 468
1 570
1 942 114
1 528 107
1 190 267
337 840
714
1 988
1 530 809
44 045 358
666 449
540 689
59 301
45 311 797
42 900 590
853 974
693 909
53 364
44 501 837
37 838 592
2 389 958
487 490
58 530
40 774 570
36 257 307
1 801 066
453 068
49 982
38 561 423
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
29 294
20 689
11 839
7 439
69 261
29 294
23 933
11 839
7 441
72 507
35 190
23 762
10 899
12 148
81 999
42 262
25 015
10 899
12 148
90 324
5.2 Sezonowość lub cykliczność działalności
Działalność Grupy ING Banku Śląskiego nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu
§ 21 MSR 34.
5.3 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik finansowy netto
lub przepływy środków pienięŜnych, które są niestandardowe ze względu na ich rodzaj, wielkość
lub wpływ
Nie wystąpiły.
5.4 Rodzaj oraz kwoty zmian szacunkowych wartości, które były podawane w poprzednich
okresach śródrocznych bieŜącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych
podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieŜący
okres śródroczny
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę
pewnych szacunków oraz przyjęcia załoŜeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane
w sprawozdaniu finansowym oraz w notach objaśniających.
Szacunki i załoŜenia, przyjęte do prezentowania wartości aktywów i pasywów oraz przychodów
i kosztów, dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników,
które są uwaŜane za właściwe w danych warunkach. Przyjęte załoŜenia dotyczące przyszłości
i dostępne źródła danych tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości
bilansowych aktywów i pasywów, których nie da się określić w jednoznaczny sposób
na podstawie innych źródeł. Szacunki uwzględniają przewidywane na dzień bilansowy
przyczyny/źródła niepewności.
Wyniki rzeczywiste mogą się róŜnić od wartości szacunkowych.
Szacunki i załoŜenia podlegają bieŜącym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, Ŝe korekta dotyczy tylko tego
okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa
zarówno na bieŜący jak i przyszłe okresy.
Najistotniejsze szacunki księgowe dokonane przez Grupę dotyczą:
Utrata wartości kredytów
Grupa ocenia czy na datę bilansową istnieją obiektywne dowody utraty wartości pojedynczych
składników aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Aktywa finansowe lub grupa
aktywów finansowych utraciła wartość, a straty z tytułu utraty wartości zostały poniesione,
gdy istnieje obiektywny dowód utraty wartości jako następstwo jednego lub większej ilości
zdarzeń. Wystąpienie takiego zdarzenia lub szeregu zdarzeń wpływa bezpośrednio na szacowanie
przyszłych przepływów finansowych związanych z tymi aktywami. Szacunki mogą uwzględniać
moŜliwe do zaobserwowania dane wskazujące na wystąpienie niekorzystnej zmiany sytuacji
płatniczej kredytobiorców naleŜących do określonej grupy lub sytuacji gospodarczej w danym
kraju lub jego części, co ma związek z problemami występującymi w tej grupie aktywów.
Historyczne parametry strat są korygowane na podstawie danych pochodzących z bieŜących
obserwacji w celu uwzględnienia wpływu aktualnych czynników rynkowych, które nie miały
miejsca w okresie, którego dotyczą obserwacje historyczne, oraz wyłączenia skutków
okoliczności, które miały miejsce w okresie historycznym, a które nie zachodzą obecnie.
Do określenia utraty wartości lub jej odwrócenia niezbędne jest wyliczenie bieŜącej wartości
oczekiwanych przyszłych przepływów pienięŜnych. W sytuacji, gdy istnieje obiektywny dowód,
Ŝe nastąpiła utrata wartości kredytów i naleŜności wykazywanych według zamortyzowanego
29
kosztu, wielkość straty ustalana jest jako róŜnica między wartością księgową aktywów a bieŜącą
wartością oszacowanych przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych według
efektywnej stopy. JeŜeli w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu,
a zmniejszenie to moŜna w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu
utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tego tytułu odwraca się poprzez skorygowanie wartości
bilansowej aktywa. Kwotę odwróconej straty ujmuje się w rachunku zysków i strat do wartości
nie wyŜszej niŜ kwota uprzedniego odpisu.
Metodologia i załoŜenia wykorzystywane przy szacowaniu zarówno wysokości jak i momentów
przyszłych przepływów pienięŜnych są regularnie przeglądane i uaktualniane w razie potrzeby.
Ponadto dokonuje się testowania na danych historycznych celem porównania wartości
rzeczywistych z szacunkami utraty wartości kredytów.
Utrata wartości innych aktywów trwałych
Na kaŜdy dzień bilansowy Grupa ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata
wartości składników aktywów trwałych. W przypadku zidentyfikowania takiej przesłanki, Grupa
dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej. Oszacowanie wartości uŜytkowej składnika
aktywów trwałych (lub ośrodka wypracowującego środki pienięŜne) wiąŜe się, między innymi,
z przyjęciem załoŜeń w zakresie szacunków co do kwot, terminów przyszłych przepływów
pienięŜnych, które Grupa moŜe uzyskać z tytułu danego składnika aktywów trwałych (lub ośrodka
wypracowującego środki pienięŜne), innych czynników. Przyjęcie odmiennych załoŜeń wyceny
mogłoby mieć wpływ na wartość bilansową niektórych składników aktywów trwałych. Szacując
wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaŜy Grupa opiera się na dostępnych danych
rynkowych na ten temat lub wycenach sporządzonych przez niezaleŜnych rzeczoznawców,
które co do zasady równieŜ opierają się na szacunkach
Wycena instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach
Wartość godziwą instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się
poprzez zastosowanie technik wyceny. Dla instrumentów pochodnych o charakterze nieopcyjnym
oraz dłuŜnych papierów wartościowych stosowane są modele bazujące na zdyskontowanych
przepływach pienięŜnych. Dla instrumentów pochodnych o charakterze opcyjnym stosuje się
modele wyceny opcji.
Modele wyceny stosowane przez Grupę, podlegają niezaleŜnemu sprawdzeniu przed
ich zastosowaniem. W miarę moŜliwości do modeli wprowadzane są wyłącznie dane moŜliwe
do obserwacji pochodzące z aktywnego rynku, jednakŜe w pewnych okolicznościach stosowane
jest oszacowanie niepewności przez Grupę (takich jak ryzyko kredytowe, zmienności i korelacje
rynkowe). Zmiana załoŜeń dotyczących tych czynników moŜe wpłynąć na godziwe wyceny
niektórych instrumentów finansowych.
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezaleŜnego
aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Grupy wobec pracowników według stanu
zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu załoŜeń,
zarówno co do warunków makroekonomicznych jak i załoŜeń dotyczących rotacji pracowników,
ryzyka śmierci i innych. Rezerwa będąca efektem wyceny aktuarialnej ujmowana i aktualizowana
jest w okresach rocznych. Dodatkowo w okresach kwartalnych dokonuje się korekt wartości rezerwy
na podstawie przeprowadzonych szacunków.
Począwszy od grudnia 2007 r. Bank dokonał zmiany zasad rachunkowości odnośnie sposobu
ujmowania rezerw na odprawy emerytalne, przyjmując podejście korytarzowe dla ujmowania
ustalonej części skumulowanej wartości netto zysków i strat aktuarialnych.
30
Zgodnie z tą metodą ustalając zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń, Bank ujmuje
ustaloną część zysków/strat aktuarialnych jako przychody lub koszty, jeśli wartość netto
skumulowanych nie ujętych zysków i strat aktuarialnych na koniec poprzedniego okresu
sprawozdawczego przekracza wyŜszą z następujących dwóch wielkości:
a) 10% wartości bieŜącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na ten dzień (przed
odliczeniem aktywów programu)
b) 10% wartości godziwej aktywów programu na ten dzień.
Część zysków i strat aktuarialnych, przekraczająca tak określony limit jest ujmowana w rachunku
zysków i strat w wysokości równej ilorazowi nadwyŜki wymienionej powyŜej i przewidywanego
średniego, pozostałego okresu zatrudnienia pracowników Banku. W związku z dokonaną zmianą
Bank prezentuje w bilansie wartość netto zobowiązania, na które składa się wartość bieŜącą
zobowiązania oraz nieujęte zyski /straty aktuarialne.
Rezerwy na premie dla pracowników i wyŜszej kadry kierowniczej
Rezerwę na premie dla pracowników ustala się w kwocie wynikającej z obowiązującego
regulaminu premiowania.
Rezerwa na premie dla wyŜszej kadry kierowniczej jest szacowana przez Zarząd jednostki
dominującej Grupy, który dokonuje szacunków wysokości świadczeń na dzień bilansowy.
Ostateczna kwota przedmiotowych świadczeń pracowniczych jest ustalana decyzjami Rad
Nadzorczych Spółek Grupy.
5.5 Emisje, wykup i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych
Nie wystąpiły.
5.6 Wypłacone dywidendy
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24 kwietnia 2008 r. zatwierdziło wypłatę dywidendy za
rok 2007 w wysokości 11,70 zł brutto za 1 akcję, co stanowi 152 217 tys. zł. Wypłata dywidendy
będzie miała miejsce w dniu 2 czerwca 2008 r.
5.7 Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego
Umowy zastawu finansowego
W dniu 09 kwietnia 2008 r. zostały podpisane umowy zastawu finansowego na papierach
wartościowych:
• z firmą ING Lease (Polska) Sp. z o.o. do Umowy Kredytowej z dnia 30 stycznia 2006 r.
zawartej na kwotę 1.500 mln zł,
• z firmą ING Commercial Finance Polska S.A. do Umowy Kredytowej z dnia 8 września
2006 r. zawartej na kwotę 500 mln zł.
Obaj kredytobiorcy są powiązani z ING Bankiem Śląskim S.A.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 24 kwietnia 2008r. przyjęło do wiadomości
rezygnację pana Marc van der Ploeg oraz pana Ignace van Waesberghe z pełnionych przez nich
funkcji w Radzie Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. Jednocześnie do Rady Nadzorczej powołani
zostali panowie Nicolaas Cornelis Jue oraz Tom Kliphuis.
31
5.8 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej / grupy kapitałowej
Nie wystąpiły.
5.9 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły
po 31.12.2007
Pozycje pozabilansowe (mln zł)
Zobowiązania warunkowe udzielone
Zobowiązania warunkowe otrzymane
Pozabilansowe instrumenty finansowe
Pozycje pozabilansowe ogółem
31.12.2007
12 833,9
10 686,8
207 320,2
230 840,9
31.03.2008
11 787,9
9 671,6
242 268,5
263 728,0
30.09.2007
13 578,2
9 768,1
197 091,9
220 438,2
30.06.2007
13 043,3
9 496,2
178 185,1
200 724,6
31.03.2007
10 643,4
9 762,9
178 103,9
198 510,2
Zmniejszenie stanu zobowiązań warunkowych udzielonych na 31.03.2008 r. w stosunku
do 31.12.2007 r. o 1 046,0 mln zł jest w głównej mierze wynikiem zwiększenia pozycji „depozyty
do wydania w transakcjach międzybankowych”. Z kolei zmniejszenie zobowiązań warunkowych
otrzymanych o 1 015,2 mln zł w zasadniczej części jest efektem zmniejszenia pozycji „depozyty
do otrzymania”.
5.10 Nabycie lub zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych (sprzedaŜ nieruchomości)
W okresie 3 miesięcy 2008r. miała miejsce sprzedaŜ nieruchomości Banku. SprzedaŜy nieruchomości
dokonano na warunkach rynkowych. W wyniku sprzedaŜy Bank uzyskał wynik brutto prezentowany
w zyskach zatrzymanych w wysokości 63,0 tys zł.
5.11 Rozliczenia z tytułu spraw spornych
ING Bank Śląski prowadzi szczegółową ewidencję spraw sądowych oraz innych naleŜności
o charakterze roszczeń prawnych. W sprawach, dla których w ocenie prawnej i/lub kierownictwa
Banku istnieje duŜe ryzyko przegrania sprawy lub nie ma moŜliwości odzyskania utraconych aktywów
Bank tworzy rezerwy. Ewentualne przyszłe rozliczenia dokonywane są w cięŜar utworzonych rezerw.
Zmiana stanu rezerw na roszczenia sporne (mln zł)
Stan na początek okresu
Utworzenie rezerw w koszty
Rozwiązanie rezerw w przychody
Wykorzystanie rezerwy w związku z
przegranym sporem lub zawarciem ugody
Stan na koniec okresu
31.03.2008
29,3
1,3
-0,3
-1,0
31.12.2007
29,5
2,2
-1,2
-1,3
30.09.2007
33,2
0,1
0,0
-3,8
30.06.2007
35,2
0,9
0,0
-2,9
31.03.2007
42,2
0,1
-0,9
-6,2
29,3
29,3
29,5
33,2
35,2
5.12 Transakcje z jednostkami powiązanymi
Podmioty zaleŜne i stowarzyszone z ING Bankiem Śląskim:
- ING Securities S.A.,
- ING BSK Development Sp. z o.o.,
- Solver Sp. z o.o.,
- ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.,
- Centrum Banku Śląskiego (CBS) Sp. z o.o. w likwidacji,
- ING Bank Hipoteczny S.A.
w ramach wykonywanej działalności posiadają rachunki bieŜące w ING Banku Śląskim, na których
dokonują standardowych operacji rozliczeniowych, a ponadto deponują swoje środki pienięŜne
na lokatach terminowych. Ponadto ING Bank Hipoteczny zaciągnął w ING Banku Śląskim kredyt.
32
Podobnie ING Bank Śląski prowadzi rachunki bankowe innym podmiotom z Grupy ING
m.in. ING Lease (Polska), ING Car Lease, ING Real Estate. Transakcje z w/w podmiotami odbywają
się na zasadach rynkowych.
ING Bank Śląski dokonuje na rynku międzybankowym operacji z ING Bank NV i podmiotami
zaleŜnymi od niego. Są to zarówno lokaty i kredyty krótkoterminowe jak i operacje instrumentami
pochodnymi: Forex Spot i Forex Forward, opcje walutowe, transakcje SWAP.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi z ING Bankiem Śląskim przeprowadzane są równieŜ transakcje
wynikające z zawartych umów o współpracy, podnajmu pomieszczeń, dzierŜawy sprzętu,
przetwarzania danych, składki na ubezpieczenie pracowników, leasingu środków trwałych i wartości
niematerialnych oraz leasingu i zarządzania flotą samochodową.
W okresie 1.01.2008 – 31.03.2008 zostały zrealizowane następujące transakcje o łącznej wartości
powyŜej 500 tys. EUR:
-
W związku z realizacją umowy o współpracy zawartej pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A.
a ING Bank NV, wynagrodzenia za świadczone usługi w zakresie doradztwa finansowego
w okresie 3 miesięcy 2008 r. wyniosły 10,6 mln zł (netto). W związku z realizacją umowy
dotyczącej świadczenia usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej zawartej
pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A. a ING Bank NV, opłata za korzystanie przez ING Bank
Śląski z usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej wyniosła 2,8 mln zł (netto).
-
ING Services Polska świadczy usługi na rzecz ING Banku Śląskiego w zakresie najmu zasobów
komputerowych. Koszt usług wyniósł 5,3 mln zł (brutto).
-
ING Bank Śląski dokonał transakcji z ING Lease z tytułu podnajmu pomieszczeń uŜytkowych
o łącznej wartości 3,8 mln zł (brutto).
-
ING Bank Śląski współpracuje z ING Car Lease w zakresie leasingu samochodów oraz
zarządzania flotą samochodową. Kwota płatności z tego tytułu w okresie 3 miesięcy 2008 r.
wyniosła 3,4 mln zł (brutto).
33
Informacje o transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi (w tys. zł):
31.03.2008
Pozostałe
podmioty
Grupy ING
Podmiot
dominujący
NaleŜności i zobowiązania
Lokaty
Kredyty
Depozyty
Papiery wartościowe
Inne naleŜności
Inne zobowiązania
Operacje pozabilansowe
Udzielone gwarancje
Otrzymane gwarancje
Udzielone linie kredytowe
Transakcje wymiany walutowej
Transakcje forward
IRS/CIRS
FRA
Opcje
Przychody i koszty
Przychody
Koszty
Spółki
zaleŜne
Spółki
stowarzyszone
8 594 900
2 272 514
650 046
311 317
799 551
1 362 605
160 095
47 333
22 827
164 257
290 202
50 329
46
578
78 038
-
455 520
662 077
13 749
13 268 722
405 330
38 169 664
853 980
808 887
259 952
1 033 967
4 370 659
542 543
784 666
130 000
931 133
100
131 841
-
-
77 849
12 039
18 285
11 192
3 083
3 247
58
686
31.03.2007
Pozostałe
podmioty
Grupy ING
Podmiot
dominujący
NaleŜności i zobowiązania
Lokaty
Kredyty
Depozyty
Papiery wartościowe
Inne naleŜności
Inne zobowiązania
Operacje pozabilansowe
Udzielone gwarancje
Otrzymane gwarancje
Udzielone linie kredytowe
Transakcje wymiany walutowej
Transakcje forward
IRS/CIRS
FRA
Opcje
Przychody i koszty
Przychody
Koszty
Spółki
zaleŜne
Spółki
stowarzyszone
2 613 136
10 501
488 844
516 525
371 317
399 385
1 025 105
99 173
26 862
18 538
383 290
424 568
30 247
2 811
17
254 750
-
342 451
1 847 591
246 566
19 057 340
124 623
22 328 876
3 204 400
1 138 999
200 431
1 390 525
1 212 745
1 406 206
65 748
75 607
39 228
-
-
42 317
10 320
9 745
8 852
4 856
8 068
40
754
34
VII. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
I kwartał 2008
I kwartał 2007
okres
od 01.01.2008
do 31.03.2008
okres
od 01.01.2007
do 31.03.2007
727 080
582 942
Koszty odsetek
470 518
322 558
256 562
260 384
214 733
212 669
27 750
17 139
186 983
195 530
222
16 946
92 329
13 112
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(w tys. PLN)
Koszty prowizji
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat
oraz rewaluacja
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
5 159
2 782
541 255
488 754
Koszty działania banku
352 242
327 180
Pozostałe koszty
Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiazania pozabilansowe
2 068
786
43
-6 803
167 591
186 902
Podatek dochodowy
37 424
36 115
Zysk (strata) netto
149 478
131 476
Zysk (strata) netto
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
35
149 478
131 476
13 010 000
13 010 000
11,49
10,11
13 010 000
13 010 000
11,49
10,11
BILANS
I kwartał 2008
koniec roku 2007
I kwartał 2007
koniec roku 2006
stan na
31.03.2008
stan na
31.12.2007
stan na
31.03.2007
stan na
31.12.2006
(w tys. PLN)
AKTYWA
1 661 279
1 841 720
1 807 568
1 147 891
14 166 193
15 238 778
16 760 017
13 560 173
11 215 606
7 869 034
11 105 699
7 066 031
13 983 507
9 418 393
12 031 803
12 644 728
10 209 854
8 577 617
12 031 803
12 644 728
3 773 653
840 776
0
0
3 623
4 572
0
0
17 699 255
16 049 702
13 834 653
12 962 405
- Inwestycje w jednostki podporządkowane
210 569
210 569
126 910
126 910
- Nieruchomości inwestycyjne
145 824
144 713
0
0
- Rzeczowe aktywa trwałe
524 998
521 243
398 610
408 453
- Wartości niematerialne
314 530
317 801
324 826
316 753
269
241
224
224
- Kasa, środki w Banku Centralnym
- Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom
- Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez
- Inwestycje
- dostępne do sprzedaŜy
- utrzymywane do terminu wymagalności
- Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy
- Aktywa z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25 256
0
0
45 001
16 111
30 209
122 973
139 403
127 231
96 980
60 093 322
51 826 426
56 533 652
48 360 757
- Inne aktywa
Aktywa razem
9 747
34 949
PASYWA
ZOBOWIĄZANIA
- Zobowiązania wobec Banku Centralnego
- Zobowiązania wobec innych banków
- Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej
0
0
0
696 000
5 200 663
1 812 283
5 876 725
1 400 239
4 565 585
1 214 981
5 112 355
3 120 520
10 079
0
0
0
45 437 337
44 502 189
40 903 716
38 626 433
67 661
70 904
80 688
88 833
0
0
65 275
65 815
991 805
556 615
768 143
746 943
56 273 130
48 156 972
52 806 902
44 744 783
130 100
130 100
130 100
130 100
993 750
993 750
993 750
993 750
-143 892
-149 591
22 130
42 830
- Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
36 977
37 154
40 458
40 458
- Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
przepływy pienięŜne
-3 927
0
0
0
2 807 184
2 658 041
2 540 312
2 408 836
3 820 192
3 669 454
3 726 750
3 615 974
60 093 322
51 826 426
56 533 652
48 360 757
0
0
0
0
10,25%
12,03%
13,18%
15,09%
- Zobowiązania wobec klientów
- Rezerwy
- Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
- Inne zobowiązania
Zobowiązania ogółem
KAPITAŁY
- Kapitał akcyjny
- Kapitał zapasowy - nadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich
wartości nominalnej
- Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
- Zyski zatrzymane
Kapitały własne ogółem
Pasywa razem
Współczynnik wypłacalności
3 820 192
3 669 454
3 726 750
3 615 974
13 010 000
13 010 000
13 010 000
13 010 000
293,64
282,05
286,45
277,94
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
36
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(w tys. PLN)
I kwartał 2008
okres od 01.01.2008 do 31.03.2008
Kapitał
Kapitał z
nadwyŜka ze
wyceny
aktywów
powyŜej ich
finansowych
wartości
dostępnych do
nominalnej
sprzedaŜy
Kapitał własny na początek okresu
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
przepływy
pienięŜne
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitały
razem
Zyski
zatrzymane
130 100
993 750
-149 591
37 154
0
2 658 041
3 669 454
-
-
4 406
-
-
-
4 406
-
-
1 293
-
-
-
1 293
-
-
-
-177
-
-335
-512
-
-
-
-
-3 927
-
-3 927
-
-
-
-
-
149 478
149 478
130 100
993 750
-143 892
36 977
-3 927
2 807 184
3 820 192
- zbycie środków trwałych
- efektywna część powiązania zabezpieczającego w
rachunkowości zabezpieczeń przepływów pienięŜnych
Kapitał własny na koniec okresu
I kwartał 2007
okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Kapitał
Kapitał z
nadwyŜka ze
wyceny
aktywów
powyŜej ich
finansowych
wartości
dostępnych do
nominalnej
sprzedaŜy
Kapitał własny na początek okresu
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
przepływy
pienięŜne
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
aktywów
trwałych
Kapitały
razem
Zyski
zatrzymane
130 100
993 750
42 830
40 458
0
2 408 836
3 615 974
-
-
-3 374
-
-
-
-3 374
-
-
-17 326
-
-
-
-17 326
-
-
-
-
-
131 476
131 476
130 100
993 750
22 130
40 458
0
2 540 312
3 726 750
Kapitał własny na koniec okresu
37
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
(w tys. PLN)
I kwartał 2008
I kwartał 2007
okres
od 01.01.2008
do 31.03.2008
okres
od 01.01.2007
do 31.03.2007
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
Korekty
- Niezrealizowane zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
- Amortyzacja
- Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat)
- Odsetki otrzymane / zapłacone
- Dywidendy otrzymane
- Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej
- Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat)
- Podatek dochodowy zapłacony
149 478
131 476
-820 691
-3 803 523
0
18 935
32 840
33 580
256 562
260 384
-239 312
-204 522
-28
-11
-1 101
223
37 424
36 115
-11 863
-22 557
-3 243
-8 145
535 430
-7 636 270
- Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
-3 303 068
-4 006 746
- Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
-1 655 215
533 134
- Zmiana stanu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
-2 952 665
0
- Zmiana stanu rezerw
- Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych innym bankom
- Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających
- Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych klientom
7 101
0
-1 656 203
-859 534
17 193
-30 515
- Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków
3 386 694
3 783 383
- Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
- Zmiana stanu pozostałych aktywów
3 350 604
1 991 835
- Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
942 969
2 285 989
- Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
435 190
21 199
-671 213
-3 672 047
-24 558
-12 469
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
- Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
- Nabycie nieruchomości inwestycyjnej
-923
0
- Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
1 142
89
-10 442
-19 463
- Nabycie wartości niematerialnych
144
87
28
11
-34 609
-31 745
- Spłata kredytów długoterminowych
0
-19 140
- Spłata odsetek od kredytów długoterminowych
0
-158
0
-19 298
-762 610
88 486
- Zbycie aktywów /zobowiązań trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy
- Otrzymane dywidendy
Przepływy netto związane z działalnością inwestycyjną
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
-705 822
-3 723 090
Środki pienięŜne na początek okresu
Zwiększenie/zmniejszenie środków pienięŜnych netto
4 837 716
8 174 524
Środki pienięŜne na koniec okresu
4 131 894
4 451 434
38
VIII. Dodatkowe informacje uzupełniające wynikające z Rozporządzenia
MF z dnia 19 października 2005 w sprawie informacji bieŜących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
a nie ujęte w innych punktach raportu
1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio > 5% głosów
na WZA (par. 91 ust. 6 pkt 5)
Według stanu na dzień przekazania raportu za I kwartał 2008 r. akcjonariuszami posiadającymi
5 i więcej procent głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego Spółka Akcyjna były
następujące podmioty:
Liczba akcji i głosów
Podmiot
Lp.
1.
ING Bank N.V.
2.
Commercial Union Otwarty Fundusz
Emerytalny BPH CU WBK
% ogólnej liczby
akcji i głosów na WZA
9.757.500
75,00
700.000
5,38
2. Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające (par. 91 ust. 6
pkt 6)
Spośród członków Rady Nadzorczej Banku akcje ING Banku Śląskiego posiadają: Pan Mirosław
Kośmider – 3 akcje, Pan Wojciech Popiołek – 9 akcji. Pozostali członkowie Rady Nadzorczej Banku
oraz członkowie Zarządu Banku nie posiadają akcji ING Banku Śląskiego S.A. Na dzień przekazania
do publicznej wiadomości raportu za IV kwartał 2007 r. stan posiadania akcji ING Banku Śląskiego
przez Członków Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku był analogiczny.
3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem o wartości co najmniej 10%
kapitału lub łącznie co najmniej 10% kapitału (par. 91 ust. 6 pkt 7)
Zarówno w I kwartale 2008 r., jak i w I kwartale 2007 r. w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego
S.A. nie nastąpiło wszczęcie przed sądem lub organem administracji publicznej ani jednego
postępowania, dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość stanowiłaby 10%
kapitałów własnych Banku.
4. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu, poŜyczki lub gwarancji stanowiących
co najmniej 10% kapitału (par. 91 ust. 6 pkt 9)
Nie wystąpiły.
39

I Kwartał skonsolidowanyPobierz

Transkrypt

Podobne dokumenty

Szanowni Państwo, 14 marca 2017 roku zamykamy program

Notowania - ING BANK ŚLĄSKIRaport Roczny 2014

Potwierdzenie przelewu na rzecz Stasia

Potwierdzenie transakcji

2016-01-21 raport nr 02/2016: Terminy przesyłania raportów

Dzień Otwarty firmy ING Services Polska Sp. z oo

darowizna 106,56zł

kom_spotkanie z autorytetem_201011