Objaśnienia do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata

Objaśnienia do projektu Wieloletniej Prognozy
Finansowej na lata 2014-2023
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Łask została sporządzona na lata 20142023, co wynika z wydatków związanych z zapewnieniem ciągłości działania
jednostki oraz wydatków bieżących i majątkowych na planowane
i realizowane
przedsięwzięcia, a także ujęcia prognozy kwoty długu, stanowiącej część wieloletniej
prognozy finansowej na okres zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia
zobowiązań.
W załączniku Nr 1 przedstawiono budżet po zmianach na 30 września 2013 roku,
projekt budżetu na rok 2014 oraz prognozę na lata 2015 – 2023.
Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2014-2023 została opracowana zgodnie z
obowiązującymi przepisami:
- ustawa o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2013 r. poz.594, poz. 645)
- ustawa o finansach publicznych (t.j.Dz.U. z 2013 r. poz.885, poz. 938)
- przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157,
poz.1241 z póź. zm.)
- ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010 roku Nr 80
poz. 526 t.j. z późn. zm.)
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 02.03.2010 roku w sprawie szczegółowej
klasyfikacji
dochodów,
wydatków,
przychodów
i
rozchodów
oraz
środków
pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38 poz. 207 z późn. zm.)
Przy tworzeniu projektu W.P.F dla Gminy Łask kierowano się założeniami i
wskaźnikami ujętymi w metodyce opracowania W.P.F. opublikowanej przez
Ministerstwo Finansów oraz wytycznymi dotyczącymi założeń makroekonomicznych
na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego
opublikowanymi na stronie Ministerstwa Finansów. Oparto się również na
założeniach i wskaźnikach przyjętych w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa na
lata 2013-2016 oraz założenia projektu budżetu państwa na rok 2014.
1
Prognozowanie dochodów – W.P.F.
dla Gminy Łask na lata 2014-2023
1. Dochody ogółem.
W roku 2014 spadek w stosunku do roku 2013 spowodowany zakończeniem
realizacji zadań z udziałem środków UE. W latach 2015 – 2023 planowany wzrost o
ok.1,5% w każdym roku w stosunku do roku poprzedniego.
1.1.
Dochody bieżące
W roku 2014 niewielki wzrost dochodów bieżących w stosunku do planu roku 2013
spowodowany jest w szczególności
brakiem informacji o wysokości wszystkich
dotacji na zadania bieżące na 2014 rok. W ciągu roku następuje zwiększenie tych
dotacji szczególnie w działach 852- Pomoc społeczna oraz 801- Oświata i
wychowanie. W latach 2015-2023 założono planowany wzrost o ok. 1,7%.
1.1.1. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób
fizycznych
W roku 2014 ujęto dochody na podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa
Finansów. W latach 2015- 2023 przyjęto wzrost w każdym roku o 2,5% w stosunku
do roku poprzedniego.
Szczegółowe dane zawiera tabela nr 1 do objaśnień.
1.1.2. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób
prawnych
W roku 2014 przyjęto plan na poziomie przewidywanego wykonania w roku 2013. W
pozostałych latach 2015- 2023 zachowując zasadę ostrożnościową prognozę
dochodów przyjęto na poziomie 2014 roku.
Szczegółowe dane zawiera tabela nr 1 do objaśnień.
1.1.3. Podatki i opłaty
Zweryfikowano w 2014 roku dochody w oparciu o przewidywane wykonanie na 2013
rok. W latach 2015 -2023 przyjęto wskaźnik wzrostu o 2,5%. W niektórych pozycjach
uwzględniono niemożność wzrostu dochodów oraz ich jednoroczne lub okresowe
wzrosty jak np. opłata produktowa, opłata za koncesje i licencje lub opłata
eksploatacyjna. W pozycji „Opłaty pobierane przez jst na podstawie odrębnych ustaw
”kierując się zasadą ostrożności zachowano poziom dochodów z 2013 roku,
2
ponieważ nie planuje się wzrostu stawek opat za gospodarowanie odpadami, a
wręcz rozważna jest możliwość obniżki w tym zakresie.
Szczegółowe dane zawiera tabela nr 2 do objaśnień.
1.1.3.1 Podatek od nieruchomości
Przyjęto w latach 2015-2023 wzrost o 2,5%. W roku 2014 przyjęto plan na poziomie
nieznacznie wyższym od 2013 roku z powodu jednorazowych wpłat występujących w
2013 roku w tytułu zaległości w latach poprzednich oraz trwającej w naszej gminie
akcji przeklasyfikowania gruntów i budynków w poszczególnych sołectwach.
Szczegółowe dane zawiera tabela nr 2 do objaśnień.
1.1.4. Subwencja ogólna
Urealniono dochody z tytułu subwencji oświatowej przyjmując za podstawę plan na
2013 rok oraz prognozę demograficzną i liczbę dzieci urodzonych w Gminie Łask,
które rozpoczną edukację w poszczególnych latach. Tendencja ta jest malejąca. W
związku z tym przyjęto wskaźnik wzrostu tej części subwencji o 0,5% w latach 2015 –
2023.
W ramach subwencji wyrównawczej zrezygnowano ze wskaźnika wzrostu w
następnych latach uwzględniając zmniejszenia tej subwencji w latach 2011 – 2013.
W latach 2014 – 2023 zgodnie z zasada ostrożnościową przyjęto wartość z 2013
roku.
W części równoważącej subwencji ogólnej przyjęto wzrost wartości o 9,45% w
stosunku do każdego roku.
Szczegółowe dane zawiera tabela nr 3 do objaśnień.
1.1.5. Dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące
W roku 2014 przyjęto plan na podstawie informacji przekazanych m.in. przez Łódzki
Urząd Wojewódzki w Łodzi oraz innych instytucji. W latach następnych przyjęto
wskaźnik wzrostu ok. 1,3% w stosunku do roku poprzedniego. Opierając się na
wykonaniu w latach 2011 – 2012 oraz przewidywanym wykonaniu w roku 2013
przewiduje się wciągu roku 2014 nastąpi wzrost dotacji na zadania bieżące w
szczególności w dziale 801 – Oświata i wychowanie oraz 852 – Pomoc społeczna.
1.2.
Dochody majątkowe
1.2.1 ze sprzedaży majątku
Dochody będą uzyskiwane ze sprzedaży nieruchomości Gminy Łask w drodze
przetargu i w drodze bezprzetargowej, sprzedaży gruntów na rzecz użytkowników
wieczystych, z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo
3
własności oraz wpływów ze sprzedaży ratalnej nieruchomości nabytych w latach
ubiegłych. Z listy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży na kwotę
1.502.000,00 zł oszacowano realizację na poziomie ok. 50%.
W latach 2015 – 2023 zachowano regułę ostrożnościową spadku dochodów z tego
tytułu.
1.2.2. z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje
W latach 2015- 2023 nie przewiduje się dochodów z tego tytułu. Gmina nie posiada
zawartych umów na powyższe cele. W przypadku pozyskania środków na inwestycje
dochody będą wprowadzane w ciągu roku budżetowego.
W roku 2014 wprowadzona jest kwota 304.000,00 zł jako pomoc finansowa zgodnie
z Uchwałą Nr XXXV/296/13 Rady Powiatu Łaskiego z dnia 30.09.2013 roku oraz
kwota 1.000.000,00 zł jako dotacja z WFOŚiGW w Łodzi.
Prognozowanie wydatków – W.P.F.
dla Gminy Łask na lata 2014-2023
Przy opracowywaniu planu wydatków do W.P.F. dla Gminy Łask na lata 2014-2023
przyjęto
następujące
założenia
dotyczące
podstawowych
wskaźników
makroekonomicznych ( projekt budżetu państwa) :
Dynamikę cen towarów i usług konsumpcyjnych (średnioroczna)
2,4%
Dynamikę realną Produktu Krajowego Brutto
102,5%
Przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej
3.746 zł
Realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 1,0 %
Wzrost przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej
0,1 %
Stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec roku
13,8%
Na podstawie w/w wskaźników przyjęto wskaźniki wzrostu wydatków Budżetu Gminy
Łask na rok 2014 i lata następne:
- wzrost planowanych wydatków bieżących – o ok.1,5%
- wzrost planowanych wydatków na wynagrodzenia i pochodne – o 2,0%.
4
Największą grupą wydatków zawartą w kwocie wydatków bieżących jest grupa
wydatków na wynagrodzenia i pochodne. W grupie tej około 70% stanowią
wynagrodzenia nauczycieli. W 2014 roku nie zaplanowano wzrostu wynagrodzeń
nauczycieli.
Przy realizacji wydatków bieżących priorytetem jest sfinansowanie wydatków
obligatoryjnych, do których należy m.in. wydatki z tytułu obsługi długu, wydatki
wynikające z zawartych umów wieloletnich, wydatki z tytułu wynagrodzeń i
pochodnych, wydatki zapewniające ciągłość działania Gminy w zaspokojeniu potrzeb
społecznych. Wydatki majątkowe przyjęto w wartościach na poziomie pozwalającym
na zachowanie przyjętych ograniczeń finansowych.
Omówienie planowanych przychodów i rozchodów budżetu
Gminy Łask na lata 2014 -2023.
Planowane na 2014 rok przychody wynoszą 3.000.000,00 zł. Źródłem pokrycia
przychodów mają być kredyty lub pożyczki. Różnica między dochodami a
wydatkami budżetu stanowi odpowiednio, deficyt bądź nadwyżkę budżetu. Na rok
2014 planuje się deficyt w wysokości 1.282.415,98 zł, który planuje się pokryć
kredytem lub pożyczką. Kwota 1.717.584,02 zł jest przeznaczona na spłatę
wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek.
Spłatę długu w roku 2014 i latach następnych zaplanowano na podstawie
harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz emisji obligacji
komunalnych.
Szczegółową prognozę spłaty dług przedstawia tabela Nr 4.
5