TELL SA - OEX SA

Transkrypt

TELL SA - OEX SA

TELL S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2014 ROKU DO 30 CZERWCA 2014 ROKU
POZNAŃ, 25 SIERPNIA 2014
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2014 – 30.06.2014
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SPIS TREŚCI
SPRAWOZADANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................... 1
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 10
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
Informacje ogólne .................................................................................................................................... 10
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................................. 10
Oświadczenie Zarządu Spółki ................................................................................................................. 10
Biegli rewidenci ....................................................................................................................................... 10
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 11
Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 11
Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 11
Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 11
Segmenty operacyjne.............................................................................................................................. 12
Wartość firmy .......................................................................................................................................... 13
Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 13
Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 14
Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 15
Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 16
Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 16
Skup akcji ................................................................................................................................................ 16
Dywidenda .............................................................................................................................................. 16
Rezerwy .................................................................................................................................................. 16
Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 17
Sprawy sądowe ....................................................................................................................................... 18
Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 18
Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 19
Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów .................................................... 19
Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 19
Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 20
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZADANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
21 298
21 298
21 298
345
472
424
3 147
2 205
2 794
25 636
25 636
25 636
353
347
348
65
170
129
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Należności
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
465
366
537
51 308
50 494
51 168
6 316
6 073
7 562
23 080
20 493
25 655
6 982
9 987
6 582
479
432
222
1 417
203
226
Aktywa obrotowe
38 275
37 189
40 248
Aktywa razem
89 583
87 683
91 415
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pożyczki
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
1
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki:
Kapitał podstawowy
Akcje własne (-)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
1 022
1 136
1 022
-7 941
24 862
24 863
24 862
1 459
9 286
1 459
28 025
23 334
18 223
3 355
5 786
9 802
58 725
56 465
55 369
58 725
56 465
55 369
4 047
4 048
4 047
40
40
40
4 087
4 088
4 087
24 581
20 452
25 773
Zyski zatrzymane:
- zysk (strata) z lat ubiegłych
- zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki
Udziały niedające kontroli
Kapitał własny
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Pozostałe zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
299
559
1 570
4 545
1 653
1 891
1 573
2 962
26 772
27 130
31 959
Zobowiązania razem
30 859
31 218
36 045
Pasywa razem
89 583
87 683
91 415
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
2
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
45 425
41 366
85 690
29 779
32 826
66 666
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
15 646
8 540
19 024
Koszt własny sprzedaży
25 434
20 926
42 673
Koszt sprzedanych usług
10 062
12 654
24 507
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
15 372
8 273
18 166
Koszt sprzedanych produktów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
19 991
20 440
43 016
Koszty sprzedaży
14 077
13 138
26 353
2 795
3 015
5 883
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
24
126
135
367
481
2 034
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 776
3 933
8 881
Przychody finansowe
1 584
2 903
3 235
404
193
381
3 957
6 642
11 735
601
856
1 933
3 355
5 786
9 802
3 355
5 786
9 802
3 355
5 786
9 802
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
Koszty finansowe
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom jednostki
- podmiotom niekontrolującym
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
0,66
1,02
1,82
- rozwodniony
0,66
1,02
1,82
- podstawowy
0,66
1,02
1,82
- rozwodniony
0,66
1,02
1,82
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
3
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Zysk (strata) netto
od 01.01 do
30.06.2014
3 355
od 01.01 do
30.06.2013
5 786
od 01.01 do
31.12.2013
9 802
3 355
5 786
9 802
3 355
5 786
9 802
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie
przenoszonych do wyniku finansowego
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych
dochodach
całkowitych
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych:
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych
dochodach
całkowitych
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających
za
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku
finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w pozostałych dochodach całkowitych
jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji
przenoszonych do wyniku finansowego
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- podmiotom niekontrolującym
4
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Saldo na dzień 01.01.2014 roku
1 022
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
24 863
1 459
28 025
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał
własny razem
55 369
55 369
28 025
55 369
55 369
3 355
3 355
3 355
3 355
3 355
3 355
31 380
58 725
58 725
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
1 022
24 863
1 459
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku
Skup akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami
Transakcje z podmiotami nie kontrolującymi
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 30.06.2014 roku
Razem całkowite dochody
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków trwałych)
1 022
24 863
1 459
5
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał
podstawowy
1 136
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
24 863
9 286
23 334
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał
własny razem
58 619
58 619
58 619
58 619
-7 941
-7 941
-7 941
-7 941
Saldo po zmianach
1 136
24 863
9 286
23 334
Skup akcji
Wycena opcji (program płatności akcjami
- 7 941
Transakcje z podmiotami nie kontrolującymi
Dywidendy
-7 941
01.01 do 30.06.2013 roku
5 786
1 136
-7 941
24 863
9 286
5 786
5 786
5 786
5 786
29 120
56 465
56 465
6
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał
podstawowy
1 136
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
24 863
9 286
23 334
Udziały
niedające
kontroli
Razem
Kapitał
własny razem
58 619
58 619
58 619
58 619
-7 941
-7 941
Saldo po zmianach
1 136
24 863
9 286
23 334
Skup akcji
Umorzenie akcji
Wycena opcji (program płatności akcjami)
-7 941
-113
7 941
-7 827
0
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi
Dywidendy
-5 111
-5 111
-5 111
-5 111
-13 052
-13 052
9 802
9 802
9 802
9 802
9 802
9 802
28 025
55 369
55 369
-113
0
-7 827
01.01 do 31.12.2013 roku
1 022
24 863
1 459
7
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa
trwałe
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości
niematerialne
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.
wycenianych przez rachunek zysków i strat
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
Przychody z odsetek i dywidend
3 957
6 642
11 735
497
446
924
79
88
174
-1
18
36
96
193
381
-1 584
-2 903
-3 235
-913
-2 158
-1 721
1 245
1 443
-46
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
Korekty razem
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
2 570
6 231
1 068
Zmiana stanu zobowiązań
-1 835
-10 025
-4 000
-620
-617
319
1 360
-2 968
-2 658
-1 800
-1 431
-1 669
2 604
86
5 686
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych
Zmiany w kapitale obrotowym
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
8
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.)
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych
-870
-389
-1 523
22
52
63
4 150
5 180
12 130
-4 550
-7 680
-11 230
307
389
726
1 278
2 509
2 509
336
61
2 674
-7 941
-7 941
2 122
-770
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek powiązanych
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Pożyczki udzielone
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty
kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
-1 653
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki zapłacone
-96
-193
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
okresu
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
-381
-5 111
-1 749
-6 012
-14 203
1 191
-5 865
-5 842
226
6 068
6 068
1 417
203
226
9
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.
Informacje ogólne
Tell S.A. powstała z przekształcenia Tell Sp. z o.o. na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników nr 1 z 15 listopada 2004 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu - VIII Wydział Gospodarczy pod
numerem KRS 0000222514. Spółce nadano numer statystyczny REGON 630822208.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Fortecznej 19a, w Poznaniu 61-362.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

Działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji,

Sprzedaż detaliczna sprzętu telekomunikacyjnego,

Sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych o oprogramowania prowadzona w
wyspecjalizowanych sklepach,

Sprzedaż hurtowa i detaliczna sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego,

Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,

Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową straganami targowiskami,

Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,

Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.
Spółki powiązane:
Nazwa spółki zależnej
Siedziba
Udział Grupy w kapitale:
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Piaseczno
100 %
100 %
100 %
PTI Sp. z o.o.
Poznań
100 %
100 %
100 %
Connex Sp. z o.o.
Poznań
100 %
100 %
100 %
Toys4BoysPL Sp. z o.o.
Gdańsk
30 %
30 %
30 %
Euro-Phone Sp. z o.o.
2.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd Spółki 25 sierpnia 2014 roku.
3.
Oświadczenie Zarządu Spółki
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle
swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy, oraz że półroczne sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć emitenta,
w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu
skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa
oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i
niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę
Nadzorczą uchwałą z dnia 28 kwietnia 2014 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza
dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego
wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta
4.
Biegli rewidenci
Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o., Sp.k.
ul. Abpa A. Baraniaka 88E
61-131 Poznań
10
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
5.
5.1.
złoty polski (PLN)
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony
30.06.2014 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Spółki zamieszczono dodatkowo jako dane za
okresy porównywalne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2013 oraz
jednostkowe sprawozdanie z wyniku, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe
zestawienie zmian w kapitale własnym, jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za 2013 rok, pomimo
braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są
w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne
skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem
finansowym rok 2013.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest
złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
5.2.
Zasady rachunkowości
W I półroczu 2014 roku nie uległy zmianie zasady rachunkowości w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego, a niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku.
Zmiany do opublikowanych standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2014 roku nie miały
wpływu na niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe
5.3.
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje
się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady
rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie
zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok.
6.
Znaczące zdarzenia i transakcje
W okresie objętym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia,
które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w
niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych.
7.
Sezonowość działalności
Sezonowość w sprzedaży usług telefonii komórkowej przejawia się przede wszystkim we wzrostach sprzedaży w
okresie czwartego kwartału, ze szczególnym uwzględnieniem grudnia. Niekiedy ten naturalny cykl sezonowości
zostaje zmodyfikowany na skutek działań marketingowych operatorów, przy czym w okresie objętym raportem,
Zarząd Spółki nie odnotował istotnych odchyleń w tym zakresie.
8.
Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony
przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
11
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
5 110 847
5 678 030
5 396 769
5 110 847
5 678 030
5 396 769
3 355 328,72
5 786 214,09
9 801 796,85
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,66
1,02
1,82
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,66
1,02
1,82
3 355 328,72
5 786 214,09
9 801 796,85
0,66
1,02
1,82
0,66
1,02
1,82
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru w
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
9.
Segmenty operacyjne
Spółka nie identyfikuje segmentów operacyjnych, gdyż prowadzi jednolitą działalność związaną z pośrednictwem
w zakresie sprzedaży usług telekomunikacyjnych. Jedynie ze względu na wymogi formalne stawiane przez
poszczególnych operatorów telefonii komórkowej Spółka prowadzi działalność poprzez wydzielone Spółki
zależne.
Spółka prowadzi działalność operacyjną na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Polski.
Głównym dostawcą Spółki jest Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na podstawie umowy z Orange
Polska S.A., Tell S.A. zrealizowała w I półroczu 2014 roku ok. 94% swojej sprzedaży.
produktów i towarów (tys. zł)
2014
I półrocze
Przychody za sprzedaż usług telekomunikacyjnych
30 262
91,65%
4 204
5 602
75,04%
10 168
1 980
513,52%
3 319
3 522
94,25%
45 425
41 366
109,81%
Pozostałe przychody
Razem
2014
I półrocze
Wolumen sprzedaży usług
Zmiana
2014 I półrocze/
2013 I półrocze
27 734
Zestawy i doładowania pre-paid
Telefony abonamentowe
2013
I półrocze
2013
I półrocze
Zmiana
2014 I półrocze/
2013 I półrocze
Aktywacje post-paid
135 667
131 450
103,21%
Aktywacje pre-paid
32 460
34 609
93,79%
168 127
166 059
101,25%
Razem
12
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
10. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości firmy w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
od 01.01 do
30.06.2014
Wartość brutto
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
21 298
21 298
21 298
21 298
21 298
21 298
21 298
21 298
21 298
Saldo na początek okresu
Połączenie jednostek gospodarczych
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
Różnice kursowe netto z przeliczenia
Inne korekty
Wartość brutto na koniec okresu
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Różnice kursowe netto z przeliczenia
Inne zmiany
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu
11. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
Pozostałe
wartości
niematerialne
Oprogramowanie
komputerowe
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku
84
340
424
-22
-57
-79
62
283
345
60
463
523
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Amortyzacja (-)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
36
36
Amortyzacja (-)
-30
-58
-88
66
405
472
60
463
523
83
83
13
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
Sprzedaż spółki zależnej (-)
złoty polski (PLN)
-8
-8
-58
-115
-174
84
340
424
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
12. Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
W budowie
Razem
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
737
657
1 392
9
2 794
244
414
198
10
866
-5
-11
-167
-122
-208
810
936
1 382
19
3 147
385
828
1 130
25
2 368
199
126
43
11
378
-3
-31
-37
-25
-95
-104
-136
-206
476
787
930
11
2 205
385
828
1 130
25
2 368
630
134
693
602
2 059
-5
-33
-53
-619
-619
-16
Amortyzacja (-)
-497
gospodarczych
Amortyzacja (-)
-446
gospodarczych
Inne zmiany (reklasyfikacka)
-91
Amortyzacja (-)
-273
-272
-379
-924
14
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
737
657
1 392
9
2 794
13. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości
godziwej):
30.06.2014
Klasa instrumentu finansowego
Wartość
godziwa
30.06.2013
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
31.12.2013
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
6 982
6 982
9 987
9 987
6 582
6 582
23 433
23 433
20 493
20 493
26 003
26 003
1 417
1 417
203
203
226
226
Kredyty w rachunku kredytowym
1 711
1 711
713
713
Kredyty w rachunku bieżącym
2 834
2 834
941
941
Papiery dłużne
Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania:
Pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Leasing finansowy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
22 439
22 439
19 275
19 275
24 211
24 211
pozostałe
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia
wartości godziwej
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Przekwalifikowanie aktywów finansowych
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby
zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego
kosztu.
15
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
od 01.01 do
30.06.2014
Stan na początek okresu
od 01.01 do
30.06.2013
820
od 01.01 do
31.12.2013
502
502
109
318
601
820
Odpisy odwrócone w okresie (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
820
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
3 907
3 366
3 366
264
153
541
4 171
3 518
3 907
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
15. Kapitał podstawowy
Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki zostały zaprezentowane w tabelach poniżej.
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
30.06.2014
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (PLN)
Kapitał podstawowy
30.06.2013
31.12.2013
5 110 847
5 678 030
5 110 847
0,20
0,20
0,20
1 022 169,40
1 135 606,00
1 022 169,40
16. Skup akcji
Spółka nie przeprowadzała skupu akcji.
17. Dywidenda
Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie wypłaciła dywidendy za 2013 rok. Na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy, które miało miejsce 3 czerwca 2014 roku podjęto uchwałę 14/2014 W sprawie podziału zysku – iż
uchwała w sprawie podziału zysku za 2013 rok zostanie podjęta nie później niż 31 października 2014 roku.
W okresach prezentowanych jako porównywalne ujęto zysk netto za 2013 rok w kwocie 9.801.796,85 zł.
18. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w
poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Rezerwy na
długoterm.
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy, w tym na:
Zaległe
urlopy
Koszt
wynagrodzeń
Inne
koszty
Inne
świadczenia
razem
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w
okresie
40
679
660
1 379
16
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe
netto z przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 30.06.2014 roku
złoty polski (PLN)
-428
-428
952
40
679
232
Okresie
40
529
690
40
okresie
40
40
16
1 275
150
150
-690
-16
-706
529
150
0
720
529
690
16
1 275
150
660
-690
679
810
-16
-706
660
1 379
19. Zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących
jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Wobec jednostek powiązanych:
Poręczenie spłaty zobowiązań
Gwarancje udzielone
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną
Sprawy sporne i sądowe
Inne zobowiązania warunkowe
Jednostki powiązane
-
-
-
-
-
-
28 185
24 225
30 105
Wobec jednostek stowarzyszonych:
Gwarancje udzielone
Jednostki stowarzyszone razem
Wobec pozostałych jednostek:
Gwarancje udzielone
17
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym
Pozostałe jednostki razem
28 185
24 225
30 105
Zobowiązania warunkowe ogółem
28 185
24 225
30 105
20. Sprawy sądowe
Spółka jest stroną postępowań przed sądami powszechnymi, jednak żadne z tych postępowań nie dotyczy
zobowiązań ani wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. Również
łączna wartość odpowiednio zobowiązań oraz wierzytelności, których dotyczą te postępowania nie stanowi co
najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki.
Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki.
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Spółki:
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z działalności operacyjnej
Należności
od 01.01
od 01.01
od 01.01
od 01.01
od 01.01
od 01.01
do
do
do
do
do
do
30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013
30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013
Sprzedaż
do:
Jednostki
dominującej
Jednostki
zależnej
Jednostki
stowarzyszonej
Wspólnego
przedsięwzięcia
Kluczowego
personelu
kierowniczego
Pozostałych
podmiotów
powiązanych
Razem
306
361
693
255
338
625
0
30
0
306
361
693
255
338
625
0
30
0
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Udzielone Skumulowane Udzielone Skumulowane Udzielone Skumulowane
w okresie
saldo
w okresie
saldo
w okresie
saldo
Pożyczki udzielone:
Jednostce dominującej
Jednostce zależnej
4 550
6 982
7 680
9 987
11 230
6 582
4 550
6 982
7 680
9 987
11 230
6 582
Jednostce stowarzyszonej
Wspólnemu przedsięwzięciu
Kluczowemu personelowi
kierowniczemu
Pozostałym podmiotom powiązanym
Razem
18
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
22. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30.06.2014 roku nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ, które wymagały ujęcia w skróconym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2014 roku:
23. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i
kosztów.
24. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)
W okresach objętych skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych
finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez
Narodowy Bank Polski:

kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2014 4,1609 PLN/EUR, 30.06.2013
4,3292 PLN/EUR, 31.12.2013 4,1472 PLN/EUR,

średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 30.06.2014 4,1784 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2013 4,2140
PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2013 4,2110 PLN/EUR,

najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 30.06.2014 4,2368 i 4,1420
PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2013 4,3292 i 4,1429 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2013 4,3292 i 4,41429
PLN/EUR.
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na
EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do od 01.01 do
31.12.2013 30.06.2014
tys. PLN
od 01.01 do
30.06.2013
od 01.01 do
31.12.2013
tys. EUR
Rachunek zysków i strat
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
45 425
41 366
85 690
10 871
9 817
20 349
2 776
3 933
8 881
664
933
2 109
3 957
6 642
11 735
947
1 576
2 787
Zysk (strata) netto
3 355
5 786
9 802
803
1 373
2 328
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom podmiotu
dominującego
3 355
5 786
9 802
803
1 373
2 328
0,66
1,02
1,82
0,16
0,24
0,43
0,66
1,02
1,82
0,16
0,24
0,43
Zysk na akcję (PLN; EUR)
Rozwodniony zysk na akcję
(PLN; EUR)
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
X
4,1784
4,2140
4,2110
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
2 604
86
5 686
623
20
1 350
inwestycyjnej
336
61
2 674
80
14
635
finansowej
-1 749
-6 012
-14 203
-419
-1 427
-3 373
1 191
-5 865
-5 842
285
-1 392
-1 387
X
X
X
4,1784
4,2140
4,2110
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Średni kurs PLN / EUR w okresie
tys. PLN
tys. EUR
19
Nazwa jednostki:
TELL S.A.
01.01.2014 – 30.06.2014
złoty polski (PLN)
Bilans
Aktywa
89 583
87 683
91 415
21 530
20 254
22 043
4 087
4 088
4 087
982
944
985
26 772
27 130
31 959
6 434
6 267
7 706
Kapitał własny
58 725
56 465
55 369
14 113
13 043
13 351
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
58 725
56 465
55 369
14 113
13 043
13 351
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
X
4,1609
4,3292
4,1472
25. Zatwierdzenie do publikacji
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony
30.06.2014 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
25 sierpnia 2014 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
25 sierpnia 2014
Rafał Stempniewicz
Prezes Zarządu
25 sierpnia 2014
Stanisław Górski
Członek Zarządu
25 sierpnia 2014
Robert Krasowski
Członek Zarządu
Podpis
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Data
25 sierpnia 2014
Imię i Nazwisko
Funkcja
Jolanta Stachowiak
Główna Księgowa
Podpis
20

TELL SA - OEX SA

Transkrypt

Podobne dokumenty

Prezentacja programu PowerPoint

Sprawozdanie jednostkowe

Specjalista ds. sprzedaży w salonie Orange

NOTA 40 WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI 2 004 2 003 104 272 68

Sprawozdanie jednostkowe

pobierz

Szanowni Państwo W imieniu Zarządu Tell S.A. mam przyjemność

Grupa BUDIMEX Wyniki segmentów sprawozdawczych za rok 2015

Aktualizacja wartości inwestycji 0.00 0.00 V. Inne 155.00 0.53 H

Badanie zapobiegajace rakowi szyjki macicy.