Jednostkowy oraz skonsolidowany raport okresowy za

Transkrypt

JEDNOSTKOWY I SKONSOLIDOWANY
RAPORT OKRESOWY
ARTNEWS S.A.
za okres 01.07.2014 r. - 30.09.2014 r.
Data raportu: 14 listopada 2014 r.
SPIS TREŚCI
SPIS TREŚCI ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2
1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE.............................................................................................................................................................................. 3
1.1.
DANE SPÓŁKI.......................................................................................................................................................................................................................... 3
1.2.
ZARZĄD ..................................................................................................................................................................................................................................... 3
1.3.
RADA NADZORCZA ............................................................................................................................................................................................................ 3
1.3.1.
NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO .........................................................................................................................................3
1.3.2.
NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU ..................................................................................................................................................................3
1.4.
INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA .......................................................................... 3
1.5.
INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH W RAMACH GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA .......... 3
1.6.
AKCJONARIAT (na dzień publikacji raportu) ........................................................................................................................................................... 3
1.7.
JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA............................................................................................ 4
2. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU ..................................... 5
2.1.
WYBRANE DANE FINANSOWE..................................................................................................................................................................................... 5
2.2.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU................................................................................ 6
2.2.1.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .........................................................................................................................................................................6
2.2.2.
BILANS ...........................................................................................................................................................................................................................7
2.2.3.
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM............................................................................................................................................................... 10
2.2.4.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH........................................................................................................................................... 12
3. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU......................... 14
3.1.
WYBRANE DANE FINANSOWE.................................................................................................................................................................................. 14
3.2.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU ................................................................... 15
3.2.1.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ...................................................................................................................................................................... 15
3.2.3.
BILANS ........................................................................................................................................................................................................................ 17
3.2.3.
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM............................................................................................................................................................... 20
3.2.4.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH........................................................................................................................................... 22
4. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFOMACJE O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................................................................. 24
4.1.
RAPORT JEDNOSTKOWY ............................................................................................................................................................................................. 24
4.2.
RAPORT SKONSOLIDOWANY ................................................................................................................................................................................... 25
5. CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DO-KONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W III KWARTALE 2014 R., WRAZ
Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE,
MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI ............................................................................................................................................................... 30
5.1.
INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZE-NIACH DOTYCZĄCYCH EMITENTA. ................................................................................... 30
5.2.
INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZE-NIACH DOTYCZĄCYCH EMITENTA MAJĄCYCH MIEJSCE PO
ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO DO DNIA PUBLIKACJI RAPORTU .................................................................. 32
5.3.
INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH SPÓŁEK Z GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA. .......... 33
5.3.1.
ART & BUSINESS MAGAZINE S.A............................................................................................................................................................................... 33
5.3.2.
ARTNEWS LLC ..................................................................................................................................................................................................................... 34
5.3.3.
SKATE’S LCC ......................................................................................................................................................................................................................... 34
5.4.
KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE
WYNIKI FINANSOWE ...................................................................................................................................................................................................... 35
6. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNÓZ WYNIKÓW
FINANSOWYCH NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE
KWARTALNYM .................................................................................................................................................................................................................................. 36
7. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAM ICH REALIZACJI, O KTÓRYCH
EMITENT INFORMOWAŁ W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM........................................................................................................................... 36
8. INICJATYWY NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE .................... 37
2
ARTNEWS S.A. VitkAc, ul. Bracka 9, 00-501 Warszawa | e: [email protected] | investor.artnews.com
| ARTNEWS | Spółka Akcyjna zarejestrowana w Warszawie przy Al. Bracka 9, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000361811, NIP: 5272635175, REGON: 142508754, kapitał
zakładowy: 2 180 739,50 zł, wpłacony w całości.
SZANOWNI AKCJONARIUSZE,
1.3.2. NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU
Marcin Depczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Norman Hansen – Członek Rady Nadzorczej
Andrew Kureth – Członek Rady Nadzorczej
Brian McConville - Członek Rady Nadzorczej
Alexey Pivovarov – Członek Rady Nadzorczej
Wiesław Podkański – Członek Rady Nadzorczej
Waldemar Tevnell – Członek Rady Nadzorczej
Niniejszym
przekazujemy
raport
okresowy
z działań Emitenta (Spółki) w okresie od 1 lipca
2014 r. do 31 października 2014 r.
1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
1.4. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB
ZATRUDNIONYCH
PRZEZ
EMITENTA
1.1. DANE SPÓŁKI
Firma:
ARTNEWS S.A.
Emitent na koniec III kwartału 2014 r. zatrudniał na
podstawie poszczególnych umów:
umowa o prace - 7 osób (6,5 etatu)
umowa zlecenia - 2 osoby
umowy o dzieło - 3 osoby
(poprzednio Abbey House Group S.A.)
Forma prawna:
Kraj siedziby:
Siedziba:
Adres:
tel.
Internet:
e-mail:
KRS:
REGON:
NIP:
spółka akcyjna
Polska
Warszawa
ul. Bracka 9,
00-501 Warszawa
+48 22 110 00 29
investor.artnews.com
[email protected]
0000361811
142508754
527-263-51-75
1.5. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB
ZATRUDNIONYCH W RAMACH GRUPY
KAPITAŁOWEJ EMITENTA
W ramach grupy kapitałowej tworzonej przez
Emitenta liczba osób zatrudnionych na podstawie
poszczególnych umów wynosi:
umowy o pracę - 35 osób (34,5 etatu)
umowy zlecenia - 3 osoby
umowa o dzieło - 25 osób
1.2. ZARZĄD
Jakub Kokoszka – Prezes Zarządu
Izabela Depczyk – Członek Zarządu
Cezary Klimont – Członek Zarządu
1.6. AKCJONARIAT (na dzień publikacji raportu)
1.3. RADA NADZORCZA
1.3.1. NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Nazwa akcjonariusza
Liczba akcji
Udział w
Udział w
kapitale
głosach
zakładowym
Redline Capital Fund Universal Investments
5 167 067
23,69%
23,69%
Marcin Depczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Serius Ltd.
4 508 562
20,67%
20,67%
Łukasz Cieślak – Członek Rady Nadzorczej
Norman Hansen – Członek Rady Nadzorczej
Andrew Kureth – Członek Rady Nadzorczej
Alexey Pivovarov – Członek Rady Nadzorczej
Wiesław Podkański – Członek Rady Nadzorczej
Waldemar Tevnell – Członek Rady Nadzorczej
Essevea Ltd.
4 156 922
19,06%
19,06%
Next Media Group Ltd.
2 640 131
12,11%
12,11%
MCW Finance Ltd.
2 500 000
11,46%
11,46%
Pozostali
2 834 713
13,00%
13,00%
Razem
21 807 395
100,00% 100,00%
3
1.7. JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY
KAPITAŁOWEJ EMITENTA
Grupę kapitałową Emitenta tworzą następujące
podmioty:
Art & Business Magazine S.A. – spółka z branży
art media, wydawca magazynu Art & Business
– najstarszego polskiego czasopisma o rynku
sztuki. Emitent posiada pakiet kontrolny
5 195 246 akcji spółki, stanowiących 51,95%
udziału w kapitale zakładowym oraz 51,95%
głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki. Akcje
od 2 października 2012 r. notowane są
w Alternatywnym Systemie Obrotu New
Connect na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie.
Skate’s LLC – światowy lider na rynku
raportów oraz analiz dotyczący spółek
publicznych oraz funduszy inwestycyjnych
działających na globalnym rynku sztuki. Jest
również jednym z liderów na rynku edukacji
online
oraz
organizacji
cyklu
forów
poświęconych branży rynku sztuki. Emitent
posiada
100%
udziałów
w
kapitale
zakładowym
spółki.
Spółka
podlega
konsolidacji od dnia 24 stycznia 2014 r.
Skate Press Ltd. – ARTNEWS S.A. od dnia
5 września 2014 r. posiada 100% udziałów
w Skate Press Ltd. Spółka podlega konsolidacji
poczynając od III kwartału 2014 r.
ARTnews LLC - wydawca założonego w 1902
roku, dystrybuowanego globalnie w nakładzie przekraczającym 60.000 egzemplarzy
miesięcznie magazynu ARTnews, który jest
niekwestionowanym
liderem
globalnych
mediów związanych ze sztuką. Emitent posiada
75% udziałów w kapitale zakładowym spółki.
Spółka podlega konsolidacji od dnia 16 maja
2014 r.
W niniejszym raporcie Emitent oprócz sprawozdania
jednostkowego prezentuje również sprawozdanie
skonsolidowane ARTNEWS S.A. (poprzednio Abbey
House Group S.A.). Prezentowane skonsolidowane
dane porównawcze za III kwartał 2013 r. dotyczą
grupy kapitałowej, którą tworzyły spółki ARTNEWS
S.A. oraz Art & Business Magazine S.A.
Emitent
zachęca
do
zapoznania
się
z opublikowanym w dniu dzisiejszym raportem
okresowym Art & Business Magazine S.A. za
III kwartał 2014 r., w którym przedstawione zostały
szczegółowe informacje dotyczące działalności
Spółki.
4
2. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014
ROKU
2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
Wyszczególnienie z RZiS
przychody netto ze sprzedaży
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
30 862,81
743 375,59
2 680 024,79
3 147 694,05
zysk/strata na sprzedaży
-943 995,08
-144 360,22
-2 311 483,86
-1 151 300,14
zysk/strata na działalności operacyjnej
-818 113,24
387 613,56 -34 010 039,75
1 077 256,15
zysk/strata brutto
-1 390 245,37
285 230,09 -36 528 302,43
947 300,28
zysk/strata netto
-1 390 245,37
285 230,09 -30 733 866,72
821 508,28
Q3 2014
30.09.
Wyszczególnienie z Bilansu
kapitał własny
Q3 2013
30.09.
18 103 092,61
31 231 705,23
0,00
0,00
4 717 898,84
3 158 498,06
119 364,73
239 170,04
zobowiązania długoterminowe
13 589 585,02
7 053 576,08
zobowiązania krótkoterminowe
2 062 077,62
4 306 112,51
188 821,10
65 767,86
należności długoterminowe
należności krótkoterminowe
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
amortyzacja
5
2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU
2.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II. Odsetki, w tym:
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I±J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
N. Zysk ( strata ) netto
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
30 862,81
0,00
29 436,81
743 375,59
12 203,00
124 066,56
2 680 024,79
0,00
212 156,71
3 147 694,05
25 203,00
395 717,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 426,00
974 857,89
46 764,46
43 183,21
291 284,61
11 344,46
0,00
485 160,67
18 598,07
78 522,41
0,00
-943 995,08
105 207,96
0,00
0,00
105 207,96
-20 673,88
-20 673,88
0,00
0,00
-818 113,24
205 466,63
0,00
0,00
5 008,75
0,00
200 457,88
0,00
0,00
830 203,56
375 683,22
0,00
200 093,94
0,00
201 821,60
-1 390 245,37
0,00
0,00
0,00
-1 390 245,37
0,00
619 309,03
887 735,81
17 000,86
20 542,18
439 548,22
2 531,15
0,00
94 835,03
16 927,55
327 863,46
75 948,84
-144 360,22
1 202 757,94
0,00
0,00
1 202 757,94
670 784,16
0,00
0,00
670 784,16
387 613,56
3 999,22
0,00
0,00
3 999,22
0,00
0,00
243 275,00
0,00
106 382,69
4 982,69
0,00
0,00
101 400,00
0,00
285 230,09
0,00
0,00
0,00
285 230,09
0,00
2 467 868,08
4 991 508,65
188 821,10
111 346,32
1 644 104,31
43 648,55
0,00
1 252 608,05
74 213,49
325 433,66
1 351 333,17
-2 311 483,86
2 301 317,09
376 995,85
0,00
1 924 321,24
33 999 872,98
245 531,33
0,00
33 754 341,65
-34 010 039,75
1 599 579,16
0,00
0,00
8 683,83
0,00
200 457,88
0,00
1 390 437,45
4 117 841,84
650 731,16
0,00
200 093,94
0,00
3 267 016,74
-36 528 302,43
0,00
0,00
0,00
-36 528 302,43
-5 794 435,71
2 751 976,45
4 298 994,19
65 767,86
82 182,04
1 483 871,97
5 707,10
0,00
653 373,43
47 227,10
617 842,92
1 343 021,77
-1 151 300,14
3 903 950,20
0,00
0,00
3 903 950,20
1 675 393,91
0,00
0,00
1 675 393,91
1 077 256,15
279 958,26
0,00
0,00
36 675,26
389,,86
0,00
243 275,00
8,00
409 914,13
409 914,13
0,00
0,00
0,00
0,00
947 300,28
0,00
0,00
0,00
947 300,28
125 792,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 390 245,37
285 230,09
-30 733 866,72
821 508,28
6
2.2.2. BILANS
A. AKTYWA
AKTYWA
Q3 2014
30.09.
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
25 069 389,49
146 951,58
0,00
82 443,48
64 508,10
0,00
0,00
342 352,03
307 997,72
0,00
0,00
20 647,00
287 350,72
0,00
34 354,31
0,00
0,00
0,00
0,00
24 573 936,25
0,00
190 000,00
24 383 936,25
24 383 936,25
24 383 936,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 149,63
0,00
6 149,63
10 575 086,89
4 901 421,69
0,00
0,00
0,00
4 901 421,69
0,00
4 717 898,84
6 210,11
6 210,11
6 210,11
0,00
0,00
4 711 688,73
3 055 938,90
3 055 938,90
0,00
137 046,29
1 518 703,54
0,00
948 073,11
948 073,11
778 363,82
Q3 2013
30.09.
21 840 124,42
200 736,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
897 939,79
0,00
0,00
0,00
0,00
863 585,48
0,00
34 354,31
0,00
0,00
0,00
0,00
21 542 118,75
0,00
190 000,00
21 109 203,75
21 109 203,75
21 109 203,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
152 915,00
152 915,00
0,00
27 619 407,40
373 813,59
0,00
0,00
0,00
373 813,59
0,00
3 158 498,06
10 113,00
10 113,00
10 113,00
0,00
0,00
3 148 385,06
2 895 811,00
2 895 811,00
0,00
37 555,47
215 018,59
0,00
24 053 945,87
63 003,99
63 003,99
7
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
0,00
0,00
778 363,82
0,00
50 344,56
0,00
0,00
0,00
50 344,56
119 364,73
97 762,78
21 601,95
0,00
0,00
7 693,25
35 644 476,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
239 170,04
239 170,04
0,00
0,00
23 751 771,84
33 149,88
49 459 531,82
8
B. PASYWA
Q3 2014
30.09.
PASYWA
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Różnice kursowe z przeliczenia
VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
IX. Zysk (strata) netto
X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
1) długoterminowe
2) krótkoterminowe
Pasywa razem
18 103 092,61
2 180 739,50
0,00
0,00
44 119 146,95
4 954 484,44
0,00
0,00
-2 417 411,56
-30 733 866,72
0,00
17 541 383,77
1 889 721,13
1 841 050,13
0,00
0,00
0,00
48 671,00
0,00
48 671,00
13 589 585,02
0,00
13 589 585,02
299 285,02
13 290 300,00
0,00
0,00
2 062 077,62
169 740,00
169 740,00
169 740,00
0,00
0,00
1 892 337,62
540 649,23
0,00
161 603,87
950 683,42
950 683,42
0,00
0,00
0,00
227 816,51
1 300,40
10 284,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 644 476,38
Q3 2013
30.09.
31 231 705,23
1 090 369,70
0,00
0,00
26 019 008,25
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
821 508,28
0,00
18 227 826,59
6 868 138,00
6 868 138,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 053 576,08
0,00
7 053 576,08
1 640 269,43
5 110 000,00
303 306,65
0,00
4 306 112,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 306 112,51
28 245,41
3 691 606,53
0,00
296 263,69
296 263,69
0,00
0,00
0,00
251 544,17
28 452,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49 459 531,82
9
2.2.3.
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
- korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po
korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1. 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1. 2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2. 1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2. 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3. 1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
- pokrycia straty
4. 2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5. 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5. 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu
6. 1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
6. 2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec
okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7. 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- podziału zysku z lat ubiegłych
7. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7. 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
7. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
7. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
19 493 337,98
0,00
26 144 569,65
0,00
29 646 450,83
0,00
26 144 569,65
0,00
19 493 337,98
26 144 569,65
29 646 450,83
26 144 569,65
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44 119 146,95
0,00
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 019 016,25
536 270,19
536 270,19
0,00
0,00
1 090 369,70
1 090 369,70
1 090 369,70
1 090 369,70
0,00
0,00
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 019 008,25
18 100 138,70
18 100 138,70
18 100 138,70
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22 679 144,89
3 339 863,36
3 339 863,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44 119 146,95
4 954 484,44
0,00
0,00
0,00
0,00
4 954 484,44
0,00
0,00
26 555 286,44
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 300 819,00
0,00
0,00
44 119 146,95
4 954 484,44
0,00
0,00
0,00
0,00
4 954 484,44
0,00
0,00
26 019 016,25
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-31 761 032,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31 761 032,91
0,00
31 761 032,91
0,00
0,00
0,00
31 761 032,91
-31 761 032,91
-1 390 245,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
285 230,09
285 230,09
-2 417 411,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 417 411,56
0,00
2 417 411,56
0,00
0,00
0,00
2 417 411,56
-2 417 411,56
-30 733 866,72
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
821 508,28
821 508,28
10
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
-1 390 245,37
0,00
18 103 092,61
0,00
0,00
31 231 705,23
-30 733 866,72
0,00
18 103 092,61
0,00
0,00
31 231 705,23
18 103 092,61
0,00
18 103 092,61
0,00
11
2.2.4.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
- odsetki
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
-1 390 245,37
56 548,96
46 764,46
0,00
370 674,47
0,00
0,00
0,00
352 802,06
285 230,09
1 111 686,18
17 000,86
0,00
0,00
0,00
0,00
192 083,37
1 999 307,39
-30 733 866,72
23 189 325,82
188 821,10
0,00
642 047,33
0,00
-5 745 764,71
33 971 848,67
-2 321 187,26
821 508,28
2 426 973,79
65 767,86
0,00
0,00
0,00
3 586 118,51
119 765,72
497 733,89
-670 590,90
-1 096 705,44
-3 498 327,18
-1 842 412,19
-43 101,13
0,00
-1 333 696,41
0,00
0,00
1 396 916,27
-48 112,13
0,00
-7 544 540,90
0,00
0,00
3 248 482,07
0,00
0,00
1 700 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 700 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 700 000,00
1 700 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18 447 452,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18 447 452,24
18 447 452,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-16 747 452,24
0,00
347 000,00
0,00
28 362 508,50
1 260 162,17
0,00
0,00
19 190 508,50
0,00
0,00
347 000,00
0,00
347 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 452 266,26
0,00
0,00
1 328 000,00
7 844 000,00
0,00
3 975 000,00
0,00
0,00
1 260 162,17
0,00
0,00
-4 348 202,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym
- o ograniczonej możliwości dysponowania
347 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 333 696,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 452 266,26
-1 452 266,26
-55 349,99
0,00
1 290 000,00
2 685 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24 387 508,50
95 515,36
0,00
-424 489,64
0,00
0,00
0,00
0,00
-3 923 722,91
-3 088 050,38
160 431,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 453 061,14
119 364,73
0,00
294 520,03
239 170,04
0,00
23 849,37
119 364,73
0,00
78 738,35
239 170,04
0,00
13
3. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ
2014 ROKU
3.1. WYBRANE DANE FINANSOWE
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
Wyszczególnienie z RZiS
przychody netto ze sprzedaży
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
3 233 161,08
911 775,92
10 390 560,69
4 406 691,76
zysk/strata na sprzedaży
-2 684 282,99
-406 975,76
-4 733 358,06
-1 792 152,57
zysk/strata na działalności operacyjnej
-2 560 210,65
-22 828,04 -36 432 005,93
-6 402,59
zysk/strata brutto
-3 764 124,44
-125 284,55 -39 807 178,32
-147 324,02
zysk/strata netto
-3 458 312,09
-125 284,55 -33 153 899,09
-273 116,02
Q3 2014
30.09.
Wyszczególnienie z Bilansu
kapitał własny
Q3 2013
30.09.
8 697 598,77
26 013 468,93
10 644,17
0,00
należności krótkoterminowe
4 380 961,49
2 804 207,61
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 409 552,00
378 699,13
zobowiązania długoterminowe
14 094 321,02
8 133 232,69
zobowiązania krótkoterminowe
10 681 615,94
4 820 015,14
768 775,88
202 244,40
należności długoterminowe
amortyzacja
14
3.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU
3.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II. Odsetki, w tym:
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów
jednostek podporządkowanych
J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
L. Odpis wartości firmy
I. Odpis wartości firmy – jednostki zależne
II. Odpis wartości firmy – jednostki współzależne
M. Odpis ujemnej wartości firmy
I. Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki zależne
II. Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne
N. Zysk (strata) brutto z udziałów w jednostkach
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
O. Zysk (strata) brutto
P. Podatek dochodowy
I. Część bieżąca
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
3 233 161,08
0,00
2 191 577,45
911 775,92
0,00
214 783,57
10 390 560,69
0,00
6 670 306,84
4 406 691,76
0,00
909 982,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 041 583,63
5 917 444,07
238 527,80
49 384,19
340 984,67
14 744,46
0,00
1 578 067,02
235 832,37
2 790 802,16
669 101,40
-2 684 282,99
145 860,83
40 650,41
0,00
105 210,42
21 788,49
21 531,45
0,00
257,04
-2 560 210,65
205 467,92
0,00
0,00
5 010,04
0,00
200 457,88
0,00
0,00
891 895,35
489 921,59
0,00
200 093,94
0,00
201 879,82
696 992,35
1 318 751,68
62 493,04
23 176,65
701 411,61
6 703,15
0,00
203 482,84
25 133,57
327 863,46
75 948,84
-406 975,76
1 202 757,94
0,00
0,00
1 202 757,94
818 610,22
0,00
0,00
818 610,24
-22 828,04
3 999,88
0,00
0,00
3 999,88
0,00
0,00
243 275,00
0,00
106 456,39
5 056,39
0,00
0,00
101 400,00
0,00
3 720 253,85
15 123 918,75
768 775,88
148 025,71
4 677 345,84
55 148,59
0,00
3 774 398,45
320 829,87
3 231 377,51
2 148 016,90
-4 733 358,06
2 301 482,15
377 158,45
0,00
1 924 323,70
34 000 130,02
245 531,33
0,00
33 754 598,69
-36 432 005,93
1 599 581,29
0,00
0,00
8 685,96
0,00
200 457,88
0,00
1 390 437,45
4 283 157,70
815 988,80
0,00
200 093,94
0,00
3 267 074,96
3 521 912,76
6 198 844,33
202 244,40
88 784,18
2 685 020,27
9 940,08
0,00
1 152 569,86
81 190,42
636 073,35
1 343 021,77
-1 792 152,57
3 904 624,31
0,00
0,00
3 904 624,31
2 118 874,33
0,00
0,00
2 118 874,33
-6 402,59
276 074,18
0,00
0,00
32 791,18
0,00
0,00
243 275,00
8,00
416 995,61
416 995,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3 246 638,08
0,00
0,00
0,00
517 486,36
517 486,36
0,00
0,00
0,00
0,00
-125 284,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-39 115 582,34
0,00
0,00
0,00
691 595,98
691 595,98
0,00
0,00
0,00
0,00
-147 324,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3 764 124,44
0,00
0,00
-125 284,55
0,00
0,00
-39 807 178,32
-5 794 435,71
0,00
-147 324,02
125 792,00
125 792,00
15
II. Część odroczona
Q. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
R. Zyski (straty) mniejszości
S. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
-5 794 435,71
0,00
0,00
305 812,35
-3 458 312,09
0,00
0,00
0,00
0,00
-125 284,55
858 843,52
-33 153 899,09
0,00
-273 116,02
16
3.2.3. BILANS
A. AKTYWA
Q3 2014
30.09.
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
1. Wartość firmy – jednostki zależne
2. Wartość firmy – jednostki współzależne
III. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
IV. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
V. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją
b) w jednostkach zależnych i współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności
c) w pozostałych jednostkach
4. Inne inwestycje długoterminowe
VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
- do 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
Q3 2013
30.09.
26 278 416,48
3 780 529,85
0,00
309 305,02
3 471 224,83
0,00
0,00
13 854 023,40
13 854 023,40
0,00
812 899,30
778 544,99
0,00
0,00
20 647,00
287 350,72
470 547,27
34 354,31
0,00
10 644,17
10 644,17
0,00
7 810 834,94
0,00
190 000,00
7 620 834,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19 027 276,65
394 265,60
0,00
0,00
394 265,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 984 096,05
2 949 741,74
0,00
0,00
0,00
863 585,48
2 086 156,26
34 354,31
0,00
0,00
0,00
0,00
15 496 000,00
0,00
190 000,00
15 306 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 728 074,94
0,00
5 728 074,94
0,00
0,00
0,00
1 892 760,00
1 892 760,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 484,82
0,00
9 484,82
12 434 302,06
4 901 421,69
0,00
0,00
0,00
4 901 421,69
0,00
4 380 961,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 380 961,49
3 470 400,49
0,00
0,00
0,00
0,00
15 306 000,00
0,00
15 306 000,00
0,00
0,00
0,00
152 915,00
152 915,00
0,00
27 353 418,72
373 813,59
0,00
0,00
0,00
373 813,59
0,00
2 804 207,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 804 207,61
2 517 111,87
17
- do 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych i współzależnych
b) w jednostkach stowarzyszonych
c) w pozostałych jednostkach
d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
V. Rozliczenia międzyokresowe umów o budowę
1. Należności niezafakturowane
2. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Aktywa razem
3 470 400,49
0,00
161 583,40
748 977,60
0,00
2 948 555,01
2 948 555,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
488 658,45
0,00
0,00
488 658,45
0,00
50 344,56
0,00
0,00
0,00
50 344,56
2 409 552,00
853 865,05
1 555 686,95
0,00
0,00
203 363,87
0,00
0,00
0,00
38 712 718,54
2 517 111,87
0,00
71 177,34
215 918,40
0,00
24 130 470,97
378 699,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
378 699,13
378 699,13
0,00
0,00
23 751 771,84
44 926,55
0,00
0,00
0,00
46 380 695,37
18
B. PASYWA
Q3 2014
30.09.
PASYWA
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Różnice kursowe z przeliczenia
VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
IX. Zysk (strata) netto
X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Kapitał mniejszości
C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
I. Ujemna wartość firmy – jednostki zależne
II. Ujemna wartość firmy – jednostki współzależne
D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia pracownicze
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
1) długoterminowe
2) krótkoterminowe
V. Rozliczenia międzyokresowe umów o budowę
1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Pasywa razem
8 697 598,77
2 180 739,50
0,00
0,00
42 049 581,78
3 065 195,14
0,00
0,00
-5 444 018,56
-33 153 899,09
0,00
284 560,21
0,00
0,00
0,00
29 730 559,56
2 282 938,51
2 234 267,51
0,00
0,00
0,00
48 671,00
0,00
48 671,00
14 094 321,02
0,00
14 094 321,02
804 021,02
13 290 300,00
0,00
0,00
10 681 615,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 681 615,94
7 279 899,63
140 000,00
161 603,87
2 601 496,84
2 601 496,84
0,00
0,00
0,00
357 329,63
78 246,63
63 039,34
0,00
2 671 684,09
0,00
2 671 684,09
0,00
2 671 684,09
0,00
0,00
0,00
38 712 718,54
Q3 2013
30.09.
26 013 468,93
2 090 369,70
0,00
0,00
24 196 215,25
0,00
0,00
0,00
0,00
-273 116,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 367 226,44
7 373 703,00
7 373 703,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 133 232,69
0,00
8 133 232,69
1 689 926,04
6 140 000,00
303 306,65
0,00
4 820 015,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 820 015,14
87 902,02
3 691 606,16
0,00
618 551,61
618 551,61
0,00
0,00
0,00
323 077,81
76 145,81
22 731,73
0,00
40 275,61
0,00
40 275,61
0,00
40 275,61
0,00
0,00
0,00
46 380 695,37
19
3.2.3.
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po
korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
- podwyższenia kapitału
...
- umorzenia udziałów (akcji)
...
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
...
...
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
3.1 Zmiany udziałów (akcji) własnych
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
- emisja akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
...
- wartość sp. z o.o.
...
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek
okresu, po korektach
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
- aktualizacja wyceny
...
- aktualizacja wyceny
…
5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
- podział zysku
...
...
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
23 164 465,56
0,00
0,00
26 144 569,65
0,00
0,00
20 771 105,29
0,00
0,00
26 144 569,65
0,00
0,00
23 164 465,56
26 144 569,65
20 771 105,29
26 144 569,65
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
1 090 369,80
1 090 369,80
1 090 369,80
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
2 180 739,50
0,00
0,00
0,00
1 090 369,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42 049 581,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26 019 016,25
536 270,19
536 270,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25 575 530,01
16 474 051,77
18 100 138,70
18 100 138,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22 679 144,89
3 339 863,36
3 339 863,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 626 086,93
1 626 086,93
0,00
0,00
42 049 581,78
26 555 286,44
42 049 581,78
26 019 016,25
0,00
3 300 819,00
3 065 195,14
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 300 819,00
3 065 195,14
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 300 819,00
3 065 195,14
3 300 819,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec
okresu
7. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu
7.1. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu, po
korektach
7.2. Zmiany różnic kursowych z przeliczenia
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
7.3. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
8.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych
- podziału zysku z lat ubiegłych
...
- przeniesienie na kapitał rezerwowy
...
8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
8.7. Zmiany straty z lat ubiegłych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
...
...
8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-35 139 605,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-5 444 018,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 139 605,56
0,00
0,00
35 139 605,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 444 018,56
0,00
0,00
5 444 018,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 139 605,56
-35 139 605,56
-393 116,95
0,00
393 116,95
0,00
8 697 598,77
0,00
0,00
285 230,09
285 230,09
0,00
0,00
31 231 705,23
5 444 018,56
-5 444 018,56
-33 153 899,09
0,00
33 153 899,09
0,00
8 697 598,77
0,00
0,00
821 508,28
821 508,28
0,00
0,00
31 231 705,23
0,00
0,00
0,00
0,00
21
3.2.4.
Q3 2014
Q3 2013
01.07.-30.09.
01.07.-30.09.
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1.Zyski (straty) mniejszości
2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych
metodą praw własności
3. Amortyzacja
4.Odpisy wartości firmy
5. Odpisy ujemnej wartości firmy
6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
9. Zmiana stanu rezerw
10. Zmiana stanu zapasów
11. Zmiana stanu należności
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
14. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- odsetki
- odsetki
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone
udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
Q3 2014
narastająco
01.07.-30.09.
Q3 2013
narastająco
01.07.-30.09.
-3 458 312,09
1 290 499,44
-180 936,79
-125 284,55
1 584 818,24
0,00
-33 153 899,09
24 401 660,40
-1 203 304,13
-273 116,02
3 355 731,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
240 082,72
517 486,62
0,00
0,00
432 322,16
0,00
0,00
0,00
-1 101 882,90
62 493,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 938 768,51
0,00
-1 528 380,00
768 775,88
691 595,98
0,00
0,00
754 713,45
0,00
-5 745 764,71
33 971 848,67
-2 277 130,76
202 244,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 938 768,51
0,00
-1 983 000,25
1 482 256,28
-764 063,31
-2 341 838,99
1 321 718,86
-179 780,14
80 951,49
-2 167 812,65
-124 000,00
0,00
1 459 533,69
-69 559,17
-147 675,81
-8 752 238,69
-124 000,00
0,00
3 082 615,50
0,00
0,00
2 204 736,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
495 531,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 653 500,00
2 204 736,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 204 736,00
1 700 000,00
0,00
0,00
0,00
504 736,00
0,00
18 957 820,81
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 653 500,00
495 531,22
0,00
510 368,57
0,00
0,00
-2 653 500,00
0,00
-2 653 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18 447 452,24
18 447 452,24
18 203 452,24
244 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-495 531,22
-2 653 500,00
-16 753 084,81
-2 653 500,00
2 420 592,29
1 030 000,00
32 694 320,79
1 030 000,00
22
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
19 190 508,50
0,00
2 420 592,29
0,00
0,00
1 307 000,00
0,00
0,00
0,00
1 030 000,00
0,00
-16 838,20
0,00
0,00
5 659 812,29
7 844 000,00
0,00
4 935 000,00
0,00
0,00
0,00
1 030 000,00
0,00
-1 461 295,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
397 000,00
910 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 113 592,29
-1 549 751,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-16 838,20
0,00
1 013 161,80
-180 804,51
0,00
1 340 000,00
3 595 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27 759 320,79
2 253 997,29
0,00
-1 044 300,00
0,00
0,00
0,00
-416 995,61
0,00
-431 295,61
-2 180,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 959 303,58
2 409 552,00
0,00
320 334,50
138 529,99
0,00
155 554,71
2 409 552,00
0,00
141 710,10
139 529,99
0,00
23
4.
INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH
PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM
INFOMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH
ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W zakresie ewidencji wartości niematerialnych
i prawnych
Wartości niematerialne i prawne podlegają
umarzaniu i amortyzowaniu metodą liniową przy
zastosowaniu stawek określonych w przepisach
podatkowych. Wartości niematerialne i prawne
o wartości mniejszej niż 3.500 złotych są umarzane
jednorazowo w miesiącu nabycia lub rozpoczęcia
pobierania korzyści z wykorzystywania tych praw.
W innych kwestiach dotyczących wyceny, o ile to
możliwe jednostka stosuje zasady określone dla
środków trwałych
W dniu 13 sierpnia 2014 r. Zarząd Spółki,
w związku ze zmianą strategii Spółki, zakładającą
zaprzestanie prowadzenia działalności związanej
z obrotem dziełami sztuki, w tym zaniechanie
działalności galeryjnej, a w następstwie tego,
rozwiązanie umów z współpracującymi ze Spółką
artystami, podjął decyzję o zmianie polityki księgowej
w zakresie ujmowania w księgach zapasów w postaci
obrazów. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki
na podstawie uchwały nr 2/08/2014 podjął decyzję,
iż od dnia 1 stycznia 2014 obrazy będą ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Spółki jako zapasy,
w szczególności towary. Pozostające na dzień
30 czerwca 2014 r. na stanie obrazy zostały
wykazane w prezentowanych w niniejszym raporcie
sprawozdaniach finansowych zgodnie z przedstawionymi powyżej założeniami.
W zakresie ewidencji inwestycji
Wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości zaliczane do Inwestycji w ciągu
roku oraz na dzień bilansowy wyceniane są
w
cenie
nabycia
z
uwzględnieniem
dokonywanych
odpisów
amortyzacyjnych.
Pozostałe
inwestycje
długoterminowe
wyceniane są według ceny rynkowej, inwestycje
krótkoterminowe według ceny rynkowej lub
wartości godziwej.
Krajowe środki pieniężne i kredyty bankowe
wykazuje się w księgach rachunkowych
w wartości nominalnej. Środki pieniężne
i kredyty w walutach obcych wykazuje się
w księgach rachunkowych w wartości
nominalnej, przeliczonej na złote polskie według
kursu:
a) faktycznie zastosowanym w tym dniu,
wynikającym z charakteru operacji –
w przypadku sprzedaży lub kupna walut .
b) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez
Narodowy
Bank
Polski
z
dnia
poprzedzającego ten dzień – w przypadku
zapłaty należności lub zobowiązań, a także
w przypadku pozostałych operacji.
Wartości na dzień bilansowy przelicza się po
kursie średnim NBP z tego dnia.
Znajdujące się w kasach środki pieniężne są
uzgadniane w drodze spisu z natury na ostatni
dzień każdego roku obrotowego, natomiast
zgromadzone na rachunkach bankowych
w drodze uzyskania od banków potwierdzenia
ich stanu. Ewentualne różnice są wyjaśniane
i rozliczane w księgach roku, za który sporządza
się bilans.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało
w oparciu o zasady rachunkowości wynikające
z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości.
4.1. RAPORT JEDNOSTKOWY
W zakresie ewidencji środków trwałych
Środki trwałe w ciągu roku wyceniane są
w
cenie
nabycia
z
uwzględnieniem
dokonywanych odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od następnego miesiąca po przyjęciu
środków
trwałych
do
używania
przy
zastosowaniu
stawek
przewidzianych
w przepisach podatkowych. Wysokość odpisu
miesięcznego stanowi w takim wypadku iloraz
wynikający z przeliczenia rocznej kwoty
amortyzacji przez liczbę miesięcy w sezonie.
W przypadku zmiany technologii, wycofania
z używania lub innych przyczyn powodujących
trwałą utratę wartości, dokonuje się w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych, odpisów
aktualizacyjnych wartości środka trwałego.
24
-
Znajdujące się w kasach środki pieniężne są
uzgadniane w drodze spisu z natury na ostatni
dzień każdego roku obrotowego, natomiast
zgromadzone na rachunkach bankowych
w drodze uzyskania od banków potwierdzenia
ich stanu. Ewentualne różnice są wyjaśniane
i rozliczane w księgach roku, za który sporządza
się bilans.
z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych
dotyczących należności wątpliwych.
W zakresie ustalania wyniku finansowego
Spółka prowadzi ewidencję kosztów na kontach
zespołu 4, gdzie są ujmowane wszystkie koszty
rodzajowe dotyczące bezpośrednio działalności
Spółki. Wynik finansowy z działalności Spółki
ustalany
jest
jako
różnica
wszystkich
przychodów i kosztów zaewidencjonowanych
w roku obrotowym na kontach zespołu 4 i 7,
których salda na koniec roku są przenoszone
bezpośrednio na konto 860. Spółka sporządza
Rachunek Zysków i Strat w wariancie
porównawczym.
W zakresie ewidencji towarów i materiałów
Materiały o niewielkim znaczeniu z punktu
widzenia kosztów działalności, jak też wymagań
kontroli, nabywane w drobnych ilościach, np. do
celów
gospodarczych
i
biurowych,
są
przekazywane po zakupie bezpośrednio do
zużycia i odpisywane w koszty bezpośrednio.
Ewidencję rzeczowych składników majątku
obrotowego prowadzi się w postaci ewidencji
wartościowej w księgach rachunkowych Spółki
oraz ewidencji ilościowo – wartościowej
w magazynie. Przychody są wyceniane na
podstawie dokumentów zakupu. Zapasy
towarów i materiałów wycenia się w ciągu roku
w cenach zakupu powiększonych o naliczone cło
oraz
opłaty
administracyjne
związane
z
zakupem.
Wycena
rozchodu
stanu
magazynowego jest dokonywana wg metody
FIFO.
Towary, materiały i opakowania obce
w magazynach Spółki są objęte inwentaryzacją
najpóźniej na koniec roku obrotowego.
Wartość materiałów i towarów podlega
obniżeniu lub spisaniu w przypadku powstania
szkody,
jak
np.
pogorszenia
jakości,
przeterminowania, uszkodzenia, zniszczenia itp.
Obniżoną wartość tych składników ustala się
w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży,
a kwoty odpowiadające niezawinionemu
obniżeniu wartości zalicza się do pozostałych
kosztów operacyjnych.
4.2. RAPORT SKONSOLIDOWANY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy
kapitałowej sporządza się stosując dla wszystkich
objętych nim jednostek zależnych jednakowe
metody wyceny aktywów i pasywów oraz
jednakowe zasady sporządzenia sprawozdań
finansowych, zgodnie z zasadami (polityką)
rachunkowości
przyjętymi przez
Jednostkę
Dominującą.
Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalenia
wyniku finansowego Jednostki Dominującej
przyjęto zasadę, że jednostka będzie kontynuować
działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać
działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
Zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Wyłączeniu podlega wyrażona w cenie nabycia
wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę
Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją
w jednostkach zależnych z tą częścią, wycenioną
według wartości godziwej aktywów netto
jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi
Jednostki Dominującej i innych jednostek Grupy
Kapitałowej
objętych
konsolidacją
w jednostkach zależnych, na dzień rozpoczęcia
sprawowania nad nimi kontroli.
Wartość firmy amortyzuje się liniowo.
Ze względu na strategię Spółki Dominującej
W zakresie ewidencji należności i zobowiązań
Należności i zobowiązania wyceniane są
w ciągu roku obrotowego w wartości nominalnej.
Nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego
zobowiązania
podlegają
powiększeniu
o naliczone i niezapłacone odsetki. Należności są
wyceniane zgodnie z zasadą ostrożności
25
-
-
ze spółką zależną, amortyzację rozłożono na
okres 5 i 10 lat.
Wyłączeniu podlegają również w całości:
a) Wzajemne należności i zobowiązania oraz
inne rozrachunki o podobnym charakterze
jednostek objętymi konsolidacją,
b) Przychody i koszty operacji gospodarczych
dokonanych między jednostkami objętymi
konsolidacją,
c) Zyski i straty powstałe w wyniku operacji
gospodarczych
dokonanych
między
jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte
w
wartości
aktywów
podlegających
konsolidacji,
d) Dywidendy naliczone lub wypłacone przez
jednostki zależne Jednostce Dominującej
i innym jednostkom, objętym konsolidacją
Grupa może nie dokonywać wyłączeń, jeżeli
w Grupie wystąpiła sprzedaż aktywów trwałych,
zapasów, pod warunkiem, że na sprzedaży spółka
nie generowała zysku lub marża była nieznaczna.
zużycie materiałów i ewidencjonowany jest na
koncie 401-05 „Wyposażenie”. Każdy środek trwały
jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków
Trwałych (KŚT).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się
nabyte,
nadające
się
do
gospodarczego
wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:
prawa majątkowe, autorskie prawa majątkowe,
licencje, koncesje, prawa do: projektów,
wynalazków, patentów, znaków towarowych,
wzorów zdobniczych lub użytkowych, programy
komputerowe,
koszt prac rozwojowych zakończonych wynikiem
pozytywnym,
wartość firmy,
know-how,
o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż
rok, wykorzystywane na potrzeby związane
z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane
do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy
lub innej umowy o podobnym charakterze.
Środki trwałe i wartości niematerialne i trwałe
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po
aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Za środki trwał uznaje się:
grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntów),
budynki,
obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
maszyny, urządzenia,
środki transportu,
inne przedmioty,
kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia
do używania, o przewidywanym okresie używania
dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby
lub do oddania w używane na podstawie najmu,
dzierżawy lub innej umowy o podobnym
charakterze.
Wartość początkowa środka trwałego lub wartości
niematerialnej i prawnej to:
w przypadku nabycia w drodze kupna – kwota
należna sprzedającemu, powiększona o koszty
związane z zakupem, naliczone do dnia
przekazania środka trwałego lub wartości
niematerialnej i prawnej do używania (w tym
koszty transportu, załadunku, wyładunku,
ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty
notarialne, skarbowe, odsetki, prowizje, różnice
kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona
o podatek od towarów i usług podlegający
zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów,
w przypadku wytworzenia we własnym zakresie
jest to koszt wytworzenia, za który uważa się
wartość zużytych składników rzeczowych i usług
obcych, kosztów wynagrodzeń za pracę wraz
z narzutami i inne koszty dające się zaliczyć do
wartości wytworzenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych i prawnych. Do kosztu
wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych
zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych
kosztów operacyjnych i finansowych oraz
kosztów nadmiernych braków, nadmiernego
zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie
Składniki majątku o wartości początkowej
nieprzekraczającej 3.500 zł, nie są obejmowane
ewidencją środków trwałych, tylko odpisywane
w koszty bilansowe w miesiącu oddania do
używania. Zakup takiego składnika majątku stanowi
26
-
budowy, montażu lub ulepszenia środków
trwałych i dostosowania do używania,
w razie zbycia w drodze darowizny lub w inny
nieodpłatny sposób wartość początkową środka
trwałego
lub
wartości
niematerialnej
i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego
samego lub podobnego przedmiotu z dnia
nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa
o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość
w niższej wysokości. Za cenę rynkową uważa się
cenę stosowaną w danej miejscowości w obrocie
składnikami tego samego rodzaju, gatunku
z uwzględnieniem ich stanu technicznego
i stopnia zużycia.
rocznych
odpisów
poszczególnych
trwałych. Plan amortyzacji zawiera m.in.:
numer inwentarzowy,
symbol klasyfikacji rodzajowej,
nazwę obiektu
datę przyjęcia do użytkowania,
wartość początkową,
metodę amortyzacji,
roczną i miesięczną kwotę odpisów.
środków
Poprawność przyjętych do planu amortyzacji
okresów używania i innych danych jest przez
jednostkę okresowo weryfikowana. Ustalone drogą
weryfikacji nowe stawki amortyzacyjne stosuje się
w następnym roku obrotowym.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu
wytworzenia środka trwałego jego wartość
początkową ustala biegły rewident rzeczoznawca
z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania
do użytkowania.
Wycena pozostałych aktywów i pasywów
środki trwałe w budowie wycenia się
w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem pomniejszonym o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. Wartość środków
trwałych w budowie zwiększają ujemne różnice
kursowe oraz odsetki od kredytów za okres
budowy środka trwałego, zaś zmniejszają odpisy
z tytułu trwałej utraty jego wartości,
nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia
według zasad obowiązujących dla środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
czyli według ceny nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
zapasy materiałów – jednostka nie prowadzi
ewidencji materiałów biurowych. Ich zakup
obciąża bezpośrednio koszty działalności,
inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie
rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny
(wartości) rynkowej, natomiast inwestycje
krótkoterminowe, dla których brak jest aktualnej
ceny rynkowej wycenia się według wartości
godziwej,
należności i udzielone pożyczki wycenia się
w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka
tworzy odpisy aktualizujące na dzień bilansowy
dla należności przeterminowanych powyżej
6 miesięcy,
zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty. Nominalne zobowiązania powiększa się
Umorzenie
(amortyzacja)
środków
trwałych
i wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe o wartości powyżej 3.500 zł podlegają
amortyzacji metodą liniową, począwszy od
pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu
przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie sumy odpisów
amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub
w którym postawione je w stan likwidacji, zbyto lub
stwierdzono niedobór.
Odpisów amortyzacyjnych od ujawnionych środków
trwałych nieobjętych dotychczasową ewidencją
dokonuje się od miesiąca następującego po miesiącu
wprowadzenia ich do ewidencji.
Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się przy
uwzględnieniu minimalnych długości okresów
amortyzacji określanych w przepisach podatkowych.
Wartości niematerialne i prawne o wartości
początkowej nieprzekraczającej kwoty 3.500 zł
odpisuje się jednorazowo w koszty.
Podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych
(umorzeniowych) środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych stanowi aktualny plan
amortyzacji sporządzony na pierwszy dzień każdego
roku obrotowego, określający stawki i kwoty
27
-
-
-
o odsetki należne na dzień bilansowy tylko
wówczas, gdy Jednostka ma pewność, że wystąpi
konieczność zapłaty tych odsetek,
zobowiązania finansowe, których uregulowanie
zgodnie z umową następuje drogą wydania
aktywów finansowych innych niż środki
pieniężne lub wymiany na instrumenty
finansowe, wycenia się według wartości
godziwej,
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych wycenia się według wartości
nominalnej,
fundusz statutowy oraz pozostałe aktywa
i pasywa wycenia się według wartości
nominalnej.
trwałych
oraz
wartości
niematerialnych
i
prawnych,
zaliczone
do
rozliczeń
międzyokresowych
przychodów
kwoty
zwiększające
równolegle
do
odpisów
amortyzacyjnych – umorzeniowych przychody
z działalności statutowe, do środków trwałych
i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych
z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio
w odniesieniu także do przyjęcia nieodpłatnie
(także w formie darowizny) środków trwałych,
środków trwałych w budowie oraz wartości
niematerialnych i prawnych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem
rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
koszty czynszów i dzierżawy płaconych z góry,
koszty ubezpieczeń majątkowych,
naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek,
naliczone z góry inne koszty finansowe,
inne koszty dotyczące następnych okresów
sprawozdawczych (prenumeraty, przedpłaty itp.)
Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach
obcych
wycena na dzień bilansowy
Wyrażone w walutach obcych aktywa
(z wyłączeniem udziałów w jednostkach
podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności) wycenia się na dzień bilansowy po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych
pasywa wycenia się na dzień bilansowy po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski
Wycena w ciągu roku obrotowego
Operacje sprzedaży i kupna walut oraz operacje
zapłaty należności lub zobowiązań wycenia się
po kursie kupna lub sprzedaży banku, z którego
usług korzysta jednostka. Pozostałe operacje
wycenia się po obowiązującym na dzień
przeprowadzenia operacji średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP.
W przypadku gdy koszt nie ma istotnego wpływu na
wynik finansowy, można je odpisać w całości
w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione.
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie
rozliczeń
międzyokresowych
rozliczane
są
proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych latach
obrotowych, których dotyczą.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
tworzone są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikających w szczególności z:
wartości
świadczeń
wykonanych
przez
kontrahentów,
których
kwotę
można
wiarygodnie oszacować,
obowiązku wykonania przyszłych świadczeń
wynikających z bieżącej działalności, których
kwotę można oszacować, mimo że data ich
powstania nie jest jeszcze znana.
Zasady
wyceny
rozliczeń
międzyokresowych
przychodów i kosztów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:
równowartość
otrzymanych
środków
na świadczenia, które nastąpi w przyszłych
okresach
(w
tym
otrzymane
dotacje
i przedpłaty, dotyczące działań realizowanych
w przyszłych okresach),
otrzymane dotacje lub inne środki pieniężne na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
Rachunek zysków i strat
1. Rachunek zysków i strat (wyników) sporządzony
jest w wersji porównawczej.
2. Na wynik finansowy netto w Jednostce składa
się:
wynik działalności podstawowej,
28
-
3.
-
-
wynik z pozostałych przychodów i kosztów
operacyjnych,
wynik operacji finansowych,
wynik operacji nadzwyczajnych,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych.
Wynik działalności podstawowej powstaje
z różnicy pomiędzy przychodami bieżącej
działalności podstawowej a kosztami tej
działalności,
powiększonymi
o
całość
poniesionych od początku roku obrotowego,
kosztów dotyczących działalności podstawowej.
Kosztami
działalności
podstawowej
są
w szczególności:
opłaty stałe: koszty wynajmu biura, koszty
rozmów telefonicznych i mediów,
koszty wynagrodzeń i podróży służbowych osób
zatrudnionych bezpośrednio przy realizacji
działalności podstawowej,
materiały zużyte oraz usługi obce i pozostałe
koszty dotyczące bezpośrednio realizowanej
działalności,
-
4.
5.
6.
koszty amortyzacji środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych wykorzystywanych
bezpośrednio przy działalności podstawowej.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
powstaje z różnicy przychodów i kosztów
pozostałych operacji gospodarczych
Wynik z operacji finansowych powstaje
z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi,
w szczególności z tytułu: dywidend, odsetek
uzyskanych, zysków ze zbycia inwestycji,
i aktualizacji ich wyceny, nadwyżek dodatnich
różnic kursowych nad ujemnymi a kosztami
finansowymi, w szczególności poniesionymi
z tytułu: strat ze zbycia inwestycji i aktualizacji
ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi.
Wynik ze zdarzeń nadzwyczajnych stanowi
różnicę pomiędzy zyskami a stratami
nadzwyczajnymi powstałymi od początku roku
obrotowego.
29
5.
CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA
W III KWARTALE 2014 r., WRAZ Z OPISEM
NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW
NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
Rejestracja przez Sąd zmian w Statucie Emitenta,
zmiana firmy Emitenta
W dniu 4 sierpnia 2014 roku Emitent powziął
informację o rejestracji przez Sąd Rejonowy dla
m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
w dniu 23 lipca 2014 roku zmian Statutu Spółki
ARTNEWS S.A.
5.1. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH EMITENTA.
Zmiana polityki rachunkowości
w związku ze zmianą strategii Spółki, zakładającą
zaprzestanie prowadzenia działalności związanej
z obrotem dziełami sztuki, w tym zaniechanie
działalności galeryjnej, a w następstwie tego,
rozwiązanie umów z współpracującymi ze Spółką
artystami, podjął decyzję o zmianie polityki
księgowej w zakresie ujmowania w księgach
zapasów w postaci obrazów.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki
na podstawie uchwały nr 2/08/2014 podjął
decyzję, iż od dnia 1 stycznia 2014 obrazy będą
ujmowane w sprawozdaniu finansowym Spółki
jako zapasy, w szczególności towary. Pozostające
na dzień 30 czerwca 2014 r. na stanie obrazy
zostały wykazane w prezentowanych w niniejszym
raporcie sprawozdaniach finansowych zgodnie
z przedstawionymi powyżej założeniami.
W III kwartale Spółka kontynuowała proces
integracji podmiotów nabytych w drodze akwizycji
w I oraz II kwartale 2014 spółek z segmentu art
media Skate’s Press Ltd. i ARTnews LLC. Prace
restukturyzacyjne
koncentrują
się
na
wykorzystaniu synergii szczególnie pomiędzy
ARTnews LLC i Spółką. Dzięki restrukturyzacji
i akwizycjom Spółka planuje stać się jednym
z głównych graczy na światowym rynku mediów
i usług związanych ze sztuką. Emitent
przeprowadza
zmiany
własnej
struktury
organizacyjnej, z jednej strony, uwzględniając
decyzje o rezygnacji z części dotychczasowej
działalności, z drugiej zaś, dostosowując Spółkę do
nowych wyzwań.
W okresie sprawozdawczym
następujące wydarzenia:
miały
miejsce
Odpis aktualizacyjny
w związku z przyjętą nową strategią Spółki
przewidującą zaprzestanie działalności galeryjnej
i zaprzestanie zaangażowania Spółki w handel
dziełami sztuki, a w następstwie zmianę polityki
księgowej, na podstawie uchwały nr 3/08/2014
podjął decyzję o dokonaniu odpisu na kwotę
21.281.034,72 zł (słownie: dwadzieścia jeden
milionów dwieście osiemdziesiąt jeden tysięcy
trzydzieści cztery złotych 72/100) aktualizującego
wartość obrazów posiadanych na stanie zapasów
na dzień bilansowy 30 czerwca 2014 przez Spółkę
z kwoty 25.678.391,37 zł (słownie: dwadzieścia
pięć milionów sześćset siedemdziesiąt osiem
tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt jeden złotych
37/100) do kwoty 4.397.356,65 zł (słownie: cztery
miliony trzysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy
trzysta pięćdziesiąt sześć złotych 65/100.
Zmiana adresu strony internetowej
w związku z przyjętą w dniu 30 czerwca przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą
w sprawie zmiany statutu (w tym nazwy spółki)
Emitent uruchomił stronę internetową pod
nowym adresem: investor.artnews.com.
Powołanie nowych członków Rady Nadzorczej
W dniu 21 oraz 24 lipca 2014 r. akcjonariusz
spółki – Next Media Group Ltd. korzystając
z uprawnień wynikających z § 19 ust. 4 statutu
spółki powołał odpowiednio Pana Norman
Hansen oraz Pana Andrew Kuretha do składu
Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień
1 sierpnia 2014 roku.
30
Zawarcie istotnej umowy przez podmiot powiązany
W dniu 5 września 2014 roku została zawarta
umowa na mocy, której Skate Capital Corp.
udzielił ARTnews LLC pożyczki do kwoty
2.500.000 USD.
Sprzedaż galerii „Abbey House Gallery” aktualizacja informacji
W nawiązaniu do przekazywanych wcześniej
informacji dotyczących sprzedaży Abbey House
Gallery (raport EBI nr 33/2014 z dnia 16 maja
2014 roku), Zarząd Emitenta w dniu 22 września
poinformował, iż w związku z niepodjęciem przez
Walne Zgromadzenie Emitenta wymaganej
przepisami prawa uchwały ws. wyrażenia zgody
na
zbycie
zorganizowanej
części
przedsiębiorstwa Emitenta, tj.: galerii „Abbey
House Gallery”, umowa zbycia galerii „Abbey
House Gallery”, zawarta w dniu 15 maja 2014
roku pomiędzy Emitentem a Ernst Hilger GmbH
z siedzibą w Wiedniu, jest nieważna.
Pomimo tego strony podtrzymują wolę
zrealizowania transakcji zbycia galerii „Abbey
House
Gallery”
i
prowadzą
negocjacje
zmierzające do uregulowania skutków zaistniałej
sytuacji.
W
związku
z
prowadzonymi
negocjacjami Zarząd Emitenta zwołał na dzień
30 września 2014 roku Walne Zgromadzenie
Emitenta z porządkiem obrad przewidującym
podjęcie uchwały w sprawie udzielenia zgody na
zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Emitenta, tj. galerii „Abbey House Gallery”.
Zarząd Emitenta poinformował, że treść
przedmiotowej umowy będzie tożsama co do
składu i ceny sprzedaży (tj. 2.000.000 zł)
z treścią umowy zawartej w dniu 15 maja 2014
roku. Ponadto strony ustaliły, iż cena zbycia
zorganizowanej
części
przedsiębiorstwa
Emitenta w kwocie 2.000.000 zł, uiszczona
na poczet umowy z dnia 15 maja 2014 roku,
zostanie zarachowana na poczet ceny zbycia
„Abbey House Gallery” na podstawie nowo
zawartej umowy.
Ponadto strony ustaliły, że nieważność umowy
z dnia 15 maja 2014 roku nie będzie podstawą do
wzajemnego
dochodzenia
przez
strony
jakichkolwiek roszczeń. Zarząd Emitenta wskazał,
że nie jest i nie będzie konieczne dokonanie
zwrotu przez Emitenta kwoty 2.000.000 zł,
otrzymanej z tytułu zbycia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa Emitenta, tj.: galerii „Abbey
House Gallery”, na podstawie umowy z dnia
15 maja 2014 roku. Przedmiotowa umowa
przeniesienia galerii „Abbey House Gallery”,
wejdzie w życie pod warunkiem wyrażenia zgody
Nabycie udziałów Skate Press Ltd.
5 września 2014 roku Zarząd Emitenta zawarł
umowę na, na podstawie, której nabył 32 proc.
udziałów spółki Skate Press Ltd. i posiada
100 proc. jej udziałów, tym samym zwiększył swój
pośredni udział w kapitale zakładowym ARTnews
LLC do wysokości 75 proc. Za nabycie
ww. pakietu Emitent zapłacił 700.000 USD.
Zmiana w strukturze grupy kapitałowej
5 września 2014 roku Zarząd Emitenta zawarł ze
spółką Skate Press Ltd. umowę, na podstawie,
której, ARTNEWS S.A. nabyło 145.965 udziałów
w spółce ARTnews LLC reprezentujących
75 proc. udziałów ARTnews LLC.
Emisji obligacji serii A1
Na podstawie uchwały zarządu nr 1 z dnia
8 września 2014 roku Zarząd ARTNEWS S.A.
dokonał emisji nie mniej niż 36 (słownie:
trzydzieści sześć) i nie więcej niż 120 (słownie: sto
dwadzieścia) obligacji na okaziciela serii A1
o łącznej wartości nominalnej nie mniej niż
2.999.988 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset
dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset
osiemdziesiąt osiem złotych) i nie więcej niż
9.999.960 zł (słownie: dziewięć milionów
dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy
dziewięćset sześćdziesiąt złotych).
Rezygnacja członka Rady Nadzorczej Emitenta
Pan Paweł Makowski przekazał Spółce w dniu
9 września 2014 roku, datowane na 8 września
2014
roku,
oświadczenie
o
rezygnacji
z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej
Emitenta.
Powołanie nowego członka Rady Nadzorczej
W dniu 8 września 2014 roku Agrovest Holdings
Limited powołała pana Łukasza Cieślaka do
składu Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień
8 września 2014 roku.
31
na jej zawarcie przez Walne Zgromadzenie
Emitenta.
Transakcja zbycia akcji przez Argovest Holding
Limited na rzecz ESSEVEA Limited
W dniu 10 października 2014 spółka Argovest
Holdings Limited roku zbyła na rzecz spółki
ESSEVEA Limited poza rynkiem Newconnect na
podstawie umowy cywilnoprawnej 1.469.000
akcji Emitenta o wartości nominalnej 10 gr
(dziesięć groszy) każda akcja.
Sprzedaż „Abbey House Gallery” nie nastąpiła
zgodnie z przedstawioną powyżej informacją
w związku z koniecznością odwołania zwołanego
na 30 września 2014 r. Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy.
5.2. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH
DOTYCZĄCYCH
EMITENTA
MAJĄCYCH MIEJSCE PO ZAKOŃCZENIU
OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO DO DNIA
PUBLIKACJI RAPORTU
Zakończenie subskrypcji i dokonanie przydziału
obligacji serii A1
23 października Zarząd ARTNEWS S.A.
poinformował o dojściu do skutku emisji obligacji
serii A1, wyemitowanych na podstawie uchwały
nr 1 Zarządu Spółki z dnia 8 września 2014 roku
i dokonaniu w dniu 22 października przydziału
77 obligacji.
Transakcja zbycia akcji przez Skate Capital Corp. na
rzecz MCW Financial Limited
W dniu 1 października 2014 roku Skate Capital
Corp. zbyła na rzecz MCW Finance Limited poza
rynkiem NewConnect na podstawie umowy
cywilnoprawnej 2.500.000 akcji Emitenta
o wartości nominalnej 10 gr (dziesięć groszy)
każda akcja.
Rozpoczęcie emisji obligacji serii A2
Na podstawie uchwały Zarządu nr 1 z dnia
22 października 2014 roku Emitent dokonał
emisji nie mniej niż 1 (słownie: jedną) i nie więcej
niż 3 (słownie: trzy) obligacje na okaziciela serii
A2 o łącznej wartości nominalnej nie mniej niż
500.000 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych) i nie
więcej niż 1.500.000 zł (słownie: jeden milion
pięćset tysięcy złotych).
Transakcja zbycia akcji przez Argovest Holding
Limited na rzecz ESSEVEA Limited
W dniu 1 października 2014 roku spółka
Argovest Holdings Limited zbyła na rzecz spółki
ESSEVEA Limited poza rynkiem NewConnect
na podstawie umowy cywilnoprawnej 2.875.280
akcji Emitenta o wartości nominalnej 10 gr
(dziesięć groszy) każda akcja.
Udzielenie pożyczki podmiotowi zależnemu
Na podstawie umowy z dnia 22 października
2014 r. w ramach wsparcia realizacji strategii
kluczowej spółki zależnej, ARTnews LLC,
polegającej na ekspansji geograficznej magazynu
ARTnews oraz rozwoju publikacji cyfrowych,
a także restrukturyzacji zadłużenia, udzielił jej
pożyczki w kwocie 6.200.000 zł (słownie: sześć
milionów dwieście tysięcy złotych).
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta
W dniu 6 października 2014 roku Argovest
Holdings Limited odwołał pana Łukasza Cieślaka
z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta
i powołał pana Jacka Kade do składu Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień 6 października
2014 roku.
Zakończenie subskrypcji i dokonanie przydziału
obligacji serii A2
24 października Zarząd ARTNEWS S.A.
poinformował o dojściu do skutku emisji obligacji
serii A2, wyemitowanych na podstawie uchwały
nr 1 Zarządu Spółki z dnia 22 października 2014
roku i dokonaniu w dniu 23 października
przydziału 3 obligacji.
Zmiana adresu siedziby Spółki
W dniu 6 października 2014 roku przez Sąd
Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego wpisu związanego ze zmianą adres
siedziby Spółki z dotychczasowego, tj.: Al. Jana
Pawła II 29, 00-867 Warszawa, na nowy:
ul. Bracka 9, 00-501 Warszawa.
32
Rezygnacja i powołanie członka Rady Nadzorczej
Emitenta
W dniu 29 października 2014 roku pan Jacek
Kade złożył rezygnację z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej Emitenta, jednocześnie
Argovest Holdings Limited powołała w jego
miejsce do składu Rady Nadzorczej pana Briana
McConville ze skutkiem na dzień 29 października
2014 roku.
Jednocześnie Zarząd Emitenta poinformował,
że mając na uwadze interes Emitenta i jego
akcjonariuszy,
oraz
uwzględniając
głosy
akcjonariuszy, Zarząd Emitenta podjął decyzję
o zaproszeniu wszystkich zainteresowanych osób
do składania propozycji nabycia galerii „Abbey
House Gallery”. Decyzja wynikła z chęci
sprawdzenia szans na uzyskanie w zamian za
obrazy wchodzące w skład galerii kwoty wyższej
niż 2.000.000 zł.
Zarząd Emitenta poinformował, że Ernst Hilger
GmbH wyraziła zgodę na przedłużenie terminu
na uregulowanie sytuacji pomiędzy stronami
związanej ze stanem prawnym galerii „Abbey
House Gallery” do dnia 31 grudnia 2014 roku.
Podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta
w ramach kapitału docelowego
W dniu 4 listopada 2014 roku Zarząd Spółki
podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego.
Kapitał
zakładowy
został
podwyższony o kwotę nie mniejszą niż 250.000 zł
(dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) i nie
większą niż 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych)
w drodze emisji nie mniej niż 2.500.000 i nie
więcej niż 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela
serii F o wartości nominalnej 10 gr każda. Objęcie
akcji serii F nastąpi w trybie subskrypcji
prywatnej z pozbawieniem dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru. Cena emisyjna akcji
serii F została ustalona w wysokości 2 zł (dwa
złote).
5.3. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH SPÓŁEK Z GRUPY
KAPITAŁOWEJ EMITENTA.
5.3.1. ART & BUSINESS MAGAZINE S.A.
Zmiany w składzie Zarządu
W dniu 30 czerwca 2014 roku Pan Jakub
Kokoszka – Prezes Zarządu Emitenta - złożył
oświadczenie o rezygnacji z pełnionej funkcji
ze skutkiem na dzień 8 lipca 2014 roku .
W dniu 8 lipca 2014 roku Rada Nadzorcza
Emitenta podjęła uchwałę nr 2 w sprawie
oddelegowania Pana Pawła Makowskiego Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki do
czasowego wykonywania czynności Prezesa
Zarządu.
Sprzedaż galerii „Abbey House Gallery” aktualizacja informacji
W nawiązaniu do raportu EBI nr 33/2014 z dnia
16 maja 2014 roku (Sprzedaż „Abbey House
Gallery”) oraz raportu EBI nr 71/2014 z dnia
22 września 2014 roku (Sprzedaż galerii „Abbey
House Gallery” - aktualizacja informacji), Zarząd
Emitenta w dniu 12 listopada poinformował,
iż Ernst Hilger GmbH z siedzibą w Wiedniu
podtrzymuje wolę sfinalizowania transakcji
nabycia galerii „Abbey House Gallery” na
zasadach uzgodnionych w umowie zbycia galerii
„Abbey House Gallery” zawartej w dniu 15 maja
2014 roku pomiędzy Emitentem a Ernst Hilger
GmbH. W szczególności Ernst Hilger GmbH
podtrzymuje wolę nabycia galerii w zamian za
cenę 2.000.000 zł oraz podtrzymuje zgodę na
zarachowanie na poczet ceny nabycia „Abbey
House Gallery” kwoty 2.000.000 zł przekazanej
Emitentowi w wykonaniu umowy z dnia 15 maja
2014 roku.
Podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta
w ramach kapitału docelowego
w dniu 9 lipca 2014 roku, na podstawie
upoważnienia zawartego w §4 ust. 1 Statutu
Spółki
podjął
uchwałę
w
sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
w ramach kapitału docelowego. Kapitał
zakładowy został podwyższony został
o kwotę 200.000 zł w drodze emisji 2.000.000
akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości
nominalnej 10 gr każda. Cena emisyjna akcji
serii B została ustalona w wysokości 1 zł.
Objęcie akcji serii B nastąpi w trybie
subskrypcji prywatnej z pozbawieniem
33
-
dotychczasowych
akcjonariuszy
prawa
poboru.
w dniu 31 lipca 2014 roku Zarząd Spółki
podjął uchwałę, na podstawie której
dotychczasowa cena emisyjna akcji serii B
została zmieniona z 1 zł (jeden złoty) na 0,6 zł
(sześćdziesiąt groszy).
Yorku, które będzie dzielić ze spółką Skate’s LLC
w celu połączenia i stworzenia efektu synergii
działalności i oferowanych produktów. Zmieniony
został skład zespołu, którego za zadanie ma
stworzenie nowoczesnej multimedialnej platformy
wydawniczej oferującej materiały zarówno
drukowane jak i cyfrowe. Nowym wydawcą
magazynu została p. Izabela Depczyk pełniąca
również funkcję Członka Zarządu Emitenta.
Redaktorem naczelnym została p. Sarah Douglas
posiadająca duże doświadczenie w mediach
cyfrowych. Zespół redakcyjny został zasilony
autorami z konkurencyjnego portalu „Gallerist”
należącego do wydawnictwa „The Observer”.
Do wydawnictwa dołączyli również p. Andrew
Russeth, na stanowisku zastępcy redaktor
naczelnej Co-Executive Editor, p. Dan Duray, na
stanowisku starszego redaktora Senior Staff
Writer i p. Carmela Rea, która pełni obowiązki
Dyrektor ds. sprzedaży – Director of Sales.
W trzecim kwartale spółka skupiała się nad
odświeżeniem wizerunku magazynu, zarówno
w drukowanej jak i jego internetowej edycji.
W efekcie tych prac numer wrześniowy został
wydany w nowej, niezwykle eleganckiej, szacie
graficznej, obejmowało to również prezentację
nowego logo. jak również w pełni zmienioną szatę
graficzną czasopisma drukowanego.
Uruchomiona
została
również
platforma
internetowa,
która
obok
artykułów
publikowanych także na łamach miesięcznika,
prezentować będzie treści dostępne tylko
w Internecie, jak np. wiadomości z ostatniej chwili.
Europejska edycja ARTnews ukaże się w drugiej
połowie 2015 roku.
Oddelegowanie członka Rady Nadzorczej do
czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu
W dniu 2 października 2014 roku Rada Nadzorcza
Emitenta podjęła uchwałę nr 2 w sprawie
oddelegowania Pana Pawła Makowskiego Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki do
czasowego wykonywania czynności Prezesa
Zarządu
5.3.2. ARTNEWS LLC
Spółka ARTnews LLC jest wydawcą magazynu
ARTnews założonego w 1902 roku. ARTnews
to najstarsze i mające największy nakład pismo
o sztuce na świecie. Sięgająca 180.000 liczba
czytelników
w
123
krajach
obejmuje
kolekcjonerów, dealerów, historyków, artystów,
dyrektorów muzeów, kuratorów, koneserów oraz
miłośników sztuki. Wydawany jedenaście razy
w roku, wraz z corocznym wydaniem
prezentującym najważniejszych 200 kolekcjonerów sztuki Top 200 Collectors, ARTnews
publikuje artykuły na temat dzieł sztuki,
osobowości świata sztuki, wydawnictw o tej
tematyce, aktualnych tendencji w sztuce oraz
wydarzeń, które kształtują międzynarodowy świat
sztuki. Ceniony za kunszt wydawniczy, ARTnews
otrzymał 46 nagród dziennikarskich.
O poziomie realizacji poszczególnych etapów prac
Emitent będzie informować w raportach bieżących
i okresowych.
Wraz z nabyciem spółki ARTnews LLC Emitent
rozpoczął wytężone prace nad analizą operacji
spółki oraz nad planem rozwoju, którego celem ma
być umiędzynarodowienie marki, wprowadzenie
jej w obszar mediów elektronicznych, umocnienie
pozycji lidera wśród wydawnictw związanych
z rynkiem sztuki na arenie międzynarodowej.
Zgodnie z założeniami spółka ma osiągnąć wysoką
rentowność z początkiem 2016 r.
5.3.3. SKATE’S LCC
Spółka Skate’s LCC to światowy lider na rynku
raportów
oraz
analiz
dotyczący
spółek
publicznych oraz funduszy inwestycyjnych
działających na globalnym rynku sztuki. Jest
również jednym z liderów na rynku edukacji online
z oraz organizacji cyklu forów poświęconych
branży rynku sztuki.
Wydawnictwo przeniosło również swoje biura do
nowych lokalizacji w Silicon Alley w Nowym
34
Spółka jest właścicielem praw do:
przewodnika
Skate’s
Art
Investment
Handbook – najbardziej rozpoznawalnego na
świecie
podręcznika
dotyczącego
inwestowania w sztukę publikowanego przez
wydawnictwo McGraw & Hill,
Skate’s Art Stock Index – jedynego na świecie
indeksu spółek działających na rynku sztuki
oraz Skate’s Top 10.000 – automatycznego
narzędzia do wyceny dzieł sztuki wycenianych
na kwoty powyżej 1 mln $ za sztukę.
Przychody ARTnews LLC związane są z publikacją
miesięcznika ARTNEWS i pochodzą z opłat za
reklamy zamieszczane na łamach magazynu oraz
ze sprzedaży egzemplarzowej zarówno w kanale
tradycyjnym, egzemplarze drukowane, oraz
w kanale elektronicznym. Relacja przychodów
z reklam do przychodów ze sprzedaży
egzemplarzowej to 70% do 30%.
Przychody Skate’s LLC generowane są na bazie
publikowanych raportów i analiza na temat rynku
mediów związanych ze sztuką oraz samego rynku
sztuki.
Przychody Art & Business Magazine S.A. pochodzą
z reklam zamieszczanych w wydawanym
magazynie oraz z przychodów ze sprzedaży
egzemplarzowej magazynu.
Podobna
struktura
przychodów
będzie
utrzymywała się w przyszłości, przy czym należy
spodziewać się, że przychody z działalności
w obszarze mediów elektronicznych odgrywać
będą sukcesywnie coraz większą rolę, a jej wartość
i udział procentowy będą rosły.
Zarząd ARTNEWS S.A. przeprowadza obecnie
prace nad pełną integracją działalności Skate’s
LLC z ARTnews LLC włączając przeniesienie spółki
do biur ARTnews LLC w Nowym Yorku oraz
integrację stron internetowych obu spółek.
Skate’s LLC dokonała uruchomienia nowej strony
internetowej w sierpniu 2014, znaczącym
zwiększeniem częstotliwości oraz zgłębieniem
szczegółowości publikowanych raportów od
sierpnia 2014. Spółka w najbliższym czasie ogłosi
plany ekspansji w obszarze edukacji w zakresie
rynku sztuki, w którym obecnie oferuje pionierski
system edukacji online.
Koszty
Koszty działalności operacyjnej w omawianym
okresie w sprawozdaniu jednostkowym wyniosły
0,97 mln zł. oraz 5,92 mln zł. w skonsolidowanym.
Udział kosztów jednostki dominującej w kosztach
skonsolidowanych stanowi na dziś 17%. Koszty
jednostkowe zawierają głównie wynagrodzenia
oraz usługi obce. Będą one w przyszłości istotnie
malał, ze względu na ograniczanie kosztów
Emitenta
oraz
wzrost
udziału
spółek
zagranicznych. W najbliższym kwartale wpływ na
kształtowanie się poziomu kosztów będzie miało
finalizowanie procesów restrukturyzacyjnych,
dopasowujące organizację spółek z Grupy do
zadań stawianych im w nowej strategii.
O poziomie realizacji poszczególnych etapów prac
Emitent będzie informować w raportach bieżących
i okresowych.
5.4. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT
CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH
WPŁYW
NA
OSIĄGNIĘTE
WYNIKI
FINANSOWE
Przychody
III kwartał jest pierwszym kwartałem pełnej
realizacji nowej strategii Grupy, a co za tym idzie
wdrażania
nowego
modelu
biznesowego.
Skonsolidowane sprawozdanie za III kwartał
zawiera pełne trzy miesiące operacji każdej
z konsolidowanych spółek, dzięki temu przychody
Grupy zaczynają być generowane głównie
w spółkach zależnych, nie zaś w samym podmiocie
Emitenta. W trzecim kwartale 63% przychodów
Grupy wygenerowała spółka ARTnews LLC, 25%
Skate’s LLC, 8% Art & Business Magazine S.A.,
a jedynie 4% przychodów pochodziło z działalności
Emitenta.
Koszty operacyjne w III kwartale nie zawierały
żadnych istotnych transakcji jednorazowych.
Koszty finansowe, obejmowały odsetki od
posiadanych przez Emitenta obligacji oraz odpis
wartości posiadanych akcji spowodowany zniżką
kursu w okresie od 30 czerwca do 30 września
2014 roku.
35
Istotną pozycję kosztów stanowi również odpis
wartości firmy.
i pożyczki, zaś 2,6 mln zł zobowiązania z tytułu
dostaw i usług,
Wynik netto
W
konsekwencji
opisanych
powyżej
zrealizowanych przychodów oraz poniesionych
kosztów
Emitent
poniósł
stratę
netto
w III kwartale w wysokości 1,39 mln zł. Grupa
zaś odnotowała stratę w wysokości 3,46 mln zł.
Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako
stabilną i nie stwarzającą zagrożeń w kolejnych
okresach.
6. STANOWISKO
ZARZĄDU
ODNOŚNIE
MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH
PROGNÓZ
WYNIKÓW
FINANSOWYCH
NA
DANY
ROK
W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE
KWARTALNYM
W ujęciu skonsolidowanym uwzględniającym
wynik spółek ARTnews LLC, Skate’s, LLC oraz Art
& Business Magazine S.A., strata netto za
III kwartał wyniosła 3,46 mln zł.
Kapitał własny, środki pieniężne
Kapitały wynoszą 8,7 mln zł, co stanowi 23% sumy
bilansowej. Absorbcja straty spowodowanej
odpisem aktualizującym wartość dzieł sztuki
wpłynęła na istotne obniżenie wartości kapitałów
własnych, jednak dzięki podwyższeniu kapitału
dokonanemu w pierwszym kwartale Emitent nadal
posiada solidną bazę kapitałową.
Dzięki wcześniejszemu podniesieniu kapitału,
emisjom obligacji oraz poprawiającym się
operacyjnym przepływom pieniężnym Grupa
zachowuje adekwatną płynność.
Emitent
nie
publikuje
finansowego na 2014 rok.
prognoz
wyniku
7. OPIS
STANU
REALIZACJI
DZIAŁAŃ
I
INWESTYCJI
EMITENTA
ORAZ
HARMONOGRAM
ICH
REALIZACJI,
O KTÓRYCH EMITENT INFORMOWAŁ
W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM
Zgodnie z przedstawionymi w Dokumencie
Informacyjnym Spółki z dnia 23 maja 2014 r.,
sporządzonym na potrzeby emisji akcji serii D i E,
planami, Emitent:
w II kwartale 2014 r. przejął pakiet kontrolny
wiodącej na rynku art media marki
wydawniczej z rynku amerykańskiego
tj. spółki ARTnews LLC (punkt 5.1.);
wraz ze sprzedażą działalności galeryjnej
zaprzestał
prowadzenia
działalności
związanej z obrotem dziełami sztuki, jako
głównej formie działalności (punkt 5.1.);
prowadzi
prace
nad
stworzeniem
zintegrowanej grupy mediowej, która ma
zaistnieć w pełnym kształcie do końca 2015 r.
(punkt 5.3.2.).
prowadzi prace nad rozwojem przejętych
spółek z rynku sztuki (punkty 5.3.2. i 5.3.3.).
prowadzi prace nad rozwojem baz danych
i badań związanych z rynkiem sztuki (punkt
5.3.3.).
prowadzi prace nad rozwojem oferty edukacji
z zakresu rynku sztuki (punkt 5.3.3.).
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe Emitenta na dzień
30 września 2014 roku wyniosły 13,6 mln zł,
z czego 13,29 mln zł, z tytuły wyemitowanych
obligacji oraz 0,3 mln zł z tytułu posiadanych
kredytów i pożyczek. Na poziomie Grupy
wynosiły one odpowiednio 14,1 mln zł, z czego
13,29 mln zł, z tytuły wyemitowanych obligacji
oraz 0,8 mln zł z tytułu posiadanych kredytów
i pożyczek. To oznacza, że długoterminowe
obligacje były emitowane tylko przez Emitenta.
Zobowiązania krótkoterminowe na poziomie
Emitenta istotnie spadły z 4,3 mln zł do poziomu
2,6 mln zł. Składały się one głównie zobowiązania
z tytułu dostaw i usług - 0,95 mln zł, kredytów
i pożyczek – 0,54 mln zł oraz rozliczeń publicznoprawnych – 0,27 mln zł, które były terminowo
regulowane.,
Na poziomie skonsolidowanym łączna kwota
zobowiązań krótkoterminowych wyniosła 10,68
mln zł, z czego 7,28 mln zł stanowiły kredyty
36
8. INICJATYWY NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE
Emitent odsyła do raportu nr 31/2014 z dnia
15 maja 2014 r., w którym zaprezentowano nową
strategię działalności spółki.
Jakub Kokoszka
Prezes Zarządu
Izabela Depczyk
Członek Zarządu
Cezary Klimont
Członek Zarządu
ARTNEWS S.A.
37

Jednostkowy oraz skonsolidowany raport okresowy za

Transkrypt

Podobne dokumenty

Lorem Ipsum, - WP Inwestor

Pełna wersja artykułu w formacie PDF

informacje o aktualnie posiadanych zobowiązaniach

Open Life Towarzystwo Ubezpieczeń Życie Spółka Akcyjna z

Uchwała zarządu o wznowieniu działalności

Investor FIZ - Zamiar wykupywania CI w listopadzie 2016

Uchwała zarządu o zawieszeniu działalności spółki

Warszawa Białołęka,