Treść raportu - Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Miejskiego w

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
00-950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport roczny JST – R 2005
(zgodnie z § 42 Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 1/06 Rady Nadzorczej MTS-CeTO S.A. z dnia 3 stycznia 2006
r. – Regulaminu obrotu)
(dla emitentów papierów wartościowych będących jednostkami samorządu terytorialnego)
Za rok bieżący obejmujący okres od 01.01.2005 do 31.12.2005
oraz za rok poprzedni obejmujący okres od 01.01.2004 do 31.12.2004
20.03.2006 rok
(data przekazania)
GMINA MIASTO OSTRÓW WIELKOPOLSKI
(pełna nazwa emitenta)
63 – 400
OSTRÓW WIELKOPOLSKI
(kod pocztowy)
(miejscowość)
al. Powstańców Wielkopolskich 18
(ulica)
Urząd Miejski w Ostrowie Wielkopolskim
(numer)
(siedziba)
(0-62) 58-22-400, 736-62-41, 591-78-88,
(0-62) 736-64-07
(telefon)
ostrow-wielkopolski.um.gov.pl
(fax)
[email protected]
(www)
622-23-84-323
(NIP)
(e-mail)
250855512
(REGON)
Raport roczny zawiera:
1) Pismo osoby zarządzającej
2) Wybrane dane finansowe
3) Roczne sprawozdanie finansowe
3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
3.2 Sprawozdanie o nadwyżce/deficycie
3.3 Dodatkowe informacje i objaśnienia – noty objaśniające do sprawozdania o
nadwyżce/deficycie
4) Sprawozdanie Prezydenta (sprawozdanie z działalności emitenta)
5) Oświadczenie Prezydenta
1) Pismo osoby zarządzającej
Obligatariusze Gminy Miasto Ostrów Wielkopolski
W roku 2005 konsekwentnie realizowaliśmy wytyczone wcześniej kierunki
działania, poprzez podejmowanie wielu, ważnych dla mieszkańców inicjatyw.
Szczególną uwagę przywiązujemy do budownictwa mieszkaniowego.
Doprowadziliśmy do przełamania impasu w tej sferze. W 2005 roku oddaliśmy do
użytku 90 mieszkań : 66 wybudowała spółka miejska OTBS , a 24 spółka MZGM.
W 2006 będziemy kontynuować przyjętą politykę, w planach jest wybudowanie
kolejnych ok. 100 mieszkań. Proces inwestycyjny powoduje, że nasze rodzime firmy
korzystają na tym.
Największym problemem jest sytuacja na rynku pracy. Pomimo to, iż od
początku mojej kadencji liczba bezrobotnych zmniejszyła się o ok. 1500 osób, to
nadal pozostaje kwestia rynku pracy. Podejmowanych jest wiele rozmów
i określonych działań w odniesieniu do potencjalnych inwestorów. Z dużą aprobatą
ze strony instytucji, firm i mieszkańców przyjęto „Program 100” w ramach którego
zatrudniono 100 osób pozostających bez pracy. Liczymy na dalszą współpracę
z PUP, można już powiedzieć, że akcja zostanie powtórzona i obejmie jeszcze
większą liczbę osób. Tworzymy jak najlepszy klimat dla rozwoju przedsiębiorczości.
Wypada wspomnieć o Ostrowskim Centrum Wspierania Przedsiębiorczości, które
w najbliższym czasie uruchomi pule 2 mln zł na pożyczki dla małych firm. Rada
Miejska Ostrowa Wielkopolskiego uchwaliła program ulg „de minimis”, zwolnień od
podatku od nieruchomości.
Nie boimy się działań obliczonych na kilkuletni proces realizacji. Mam na myśli
budowę pasa startowego w Michałkowie. Powołaliśmy, wspólnie z Kaliszem, Gminą
Ostrów Wielkopolski i kilkoma firmami Fundację Rozwoju Lotniska Południowa
Wielkopolska. W połowie 2006 roku powinniśmy dysponować opracowaną
dokumentacją i pozwoleniem na budowę.
Nie zapominamy o potrzebach młodych ludzi, reagujemy na ich sugestie, prośby i w
miarę możliwości spełniamy je. Wybudowaliśmy skatepark, który w przyszłym roku
doposażymy w nowe elementy. Będziemy kontynuowali akcję doposażenia boisk
przy osiedlach. Postawiliśmy sobie cel, z myślą o wszystkich mieszkańcach
i gościach, którzy przyjeżdżają do naszego miasta, chcemy rozpocząć prace,
których efektem będzie zagospodarowanie Koziego Borku na miejsce rekreacyjno –
wypoczynkowe. Zamysłem naszym jest także budowa sztucznego lodowiska.
W 2006 roku proponujemy utrzymanie stawek podatków i opłat lokalnych tj.
podatku od nieruchomości, środków transportu, posiadania psów oraz opłaty
targowej. Nie ulegną również zmianie stawki za wodę i ścieki.
W sferze gospodarki komunalnej dążymy, aby świadczone usługi były na
odpowiednim poziomie przy zachowaniu umiarkowanych cen. Spółki komunalne nie
stawiają na maksymalizacje zysku z myślą o możliwie najlepszych warunkach dla
mieszkańców. Współpracujemy z Generalną Dyrekcja Dróg i Autostrad, dzięki czemu
pozyskaliśmy dodatkowe środki na modernizację dróg, budowę ronda i budowę
kolektora sanitarnego na terenie naszego miasta.
Założyliśmy nowoczesny system monitoringu wizyjnego w naszym mieście.
Inwestycja ta została sfinansowana z budżetu miasta. System monitoringu powinien
znacznie wpłynąć na poprawę bezpieczeństwa i spadek przestępczości w naszym
mieście oraz ułatwić pracę policji. W przyszłorocznym budżecie miasta
zarezerwowano środki na dalszą rozbudowę systemu wizyjnego miasta.
1
Wiele spraw udało nam się rozwiązać, inne czekają na zadowalające
rozstrzygnięcia. Mamy jednak nadzieję, że uda się wspólnymi siłami doprowadzić do
ich zrealizowania. Przy tej okazji składam podziękowania tym wszystkim, którzy
sprzyjali naszym przedsięwzięciom i pomogli nam je realizować.
___________________________________
Jerzy Świątek
PREZYDENT MIASTA
OSTROWA WIELKOPOLSKIEGO
2
2) Wybrane dane finansowe
Przy przedstawieniu wybranych danych finansowych w EURO użyto do przeliczenia
kursy w następujący sposób:
- dla sprawozdania z wykonania budżetu gminy przyjęto kurs EURO stanowiący
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień
każdego miesiąca 2004 r. w wysokości 1 EURO = 4,5340
- dla sprawozdania z wykonania budżetu gminy przyjęto kurs EURO stanowiący
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień
każdego miesiąca 2005 r. w wysokości 1 EURO = 4,0254
Wybrane dane
finansowe za 2004 rok
1. Dochody ogółem
2. Wydatki ogółem
4. Przychody ogółem
5. Rozchody ogółem
tys. zł
Wybrane dane
finansowe za 2005 rok
1. Dochody ogółem
2. Wydatki ogółem
4. Przychody ogółem
5. Rozchody ogółem
tys. zł
tys. euro
101 127
100 766
6 810
3 500
22 304
22 225
1 502
772
tys. euro
118 853
117 602
5 210
1 516
3
29 526
29 215
1 294
377
3) Roczne sprawozdanie finansowe
3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1) Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski z siedzibą w Urzędzie Miejskim w Ostrowie
Wielkopolskim, Al. Powstańców Wielkopolskich 18, 63-400 Ostrów Wielkopolski
2) Ustrój gminy, zakres jej kompetencji oraz uprawnienia podstawowych władz
określa ustawa o samorządzie gminnym oraz statut gminy. Podstawowym
zadaniem własnym gminy jest zaspokajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty
samorządowej.
3) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2005 do 31.12.2005 r.
4) Prezydentem Miasta Ostrowa Wielkopolskiego jest Jerzy Świątek. Organem
stanowiącym i kontrolnym w mieście jest Rada Miejska. Skład Rady wynosi 23
radnych: Adamczak Rafał, Brzezicha Jacek, Dolata Zdzisław, Gilarski Wojciech,
Jędrzejewski Wiesław, Kierstein Aleksandra, Klósak Maciej, Leki Jerzy, Łakomy
Marian, Łapuć Wojciech, Maląg Marlena, Mikołajczyk Bożena, Nawrocka Emilia,
Pabiszczak Stanisław, Piekarski Zbigniew, Popławski Włodzimierz, Sówka Jerzy,
Szmaj Michał, Szombara Bogdan, Taciak Ryszard, Topolan Lech, Torzyński
Radosław, Żelanowski Rafał.
5) Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.
W skład Gminy jako emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
6) Prezentowane sprawozdanie finansowe dotyczy wykonania budżetu miasta
Ostrowa Wielkopolskiego za 2005 r. w odniesieniu do planu po zmianach.
7) Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2005 r. sporządzone zostało zgodnie
z przepisami ustawy o rachunkowości, ustawy o finansach publicznych oraz
rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa,
budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora
finansów publicznych oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 maja
1999r. w sprawie zasad rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji
podatków i opłat dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego.
Zgodnie z ustaleniami zawartymi w art. 10 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia
29 września 1994 r. jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią
zasady rachunkowości obejmującą:
- określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów
sprawozdawczych,
- metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
- zakładowy plan kont,
- opis systemu przetwarzania danych,
- system ochrony danych i ich zbiorów.
Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera. Podstawą zapisów
zdarzeń gospodarczych na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych były
sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym oraz
zatwierdzone dowody księgowe zgodne z obowiązującą instrukcją obsługi i
kontroli dokumentów.
Aktywa i pasywa Gminy Miasto Ostrów Wielkopolski zostały wycenione zgodnie
z obowiązującymi nadrzędnymi zasadami rachunkowości. Decyzją nr WOŚ –
7635/57/04 z dnia 01.10.2004r. Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego
wymierzył karę pieniężną w kwocie 4.142 tys. zł Parafii Ewangelicko Augsburskiej
w Kaliszu za usunięcie drzew bez zezwolenia. W związku ze skargą Parafii
Ewangelicko Augsburskiej, Wojewódzki Sąd Administracyjny Sygnatura akt
4
II SA /PO 391/05 z dnia 06.10.2005r. wstrzymał w całości wykonanie zaskarżonej
decyzji. Na podstawie tego Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski zawiesiła
postępowanie egzekucyjne oraz dokonała w księgach rachunkowych 2005r.
odpisu aktualizującego należności w wysokości 4.142 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2005 roku przedstawia rzetelne i jasne
informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Gminy.
ZASTOSOWANE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne ujęte w sprawozdaniu finansowym to licencje
o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok.
W zestawieniu aktywów Gminy wykazane są w wartości netto to jest według cen
nabycia skorygowane o ich dotychczasowe umorzenie.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz
środki przekazane na poczet inwestycji. Za środki trwałe uważa się rzeczowe
aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku, przeznaczone do
używania na własne potrzeby jednostki nad którymi ta jednostka sprawuje
kontrolę.
Wartość początkowa nieruchomości nabytych z mocy prawa nieodpłatnie została
wyceniona następująco:
- grunty w wysokości 1,91 zł/m2 ,
- budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej według wartości
ewidencyjnej wynikającej z ksiąg przekazującego lub decyzji właściwych
organów.
Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 zł umarza się w 100% pod datą przyjęcia
do użytkowania a pozostałe środki trwałe są umarzane metodą liniową według
zasad ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Ponadto
w pełnej wysokości poprzez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania
umorzeniu podlegają:
- książki i inne zbiory biblioteczne,
- środki dydaktyczne, w tym także środki transportu, służące do nauczania
i wychowania w szkołach i placówkach oświatowych,
- odzież i umundurowanie,
- meble i dywany.
W sprawozdaniu finansowym wartość środków trwałych podano w kwocie netto tj.
pomniejszone o dokonane umorzenie.
Środki trwałe w budowie to zaliczane do aktywów trwałych przyszłe środki trwałe
w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Zostały wycenione w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki przekazane na poczet
inwestycji wyceniono w wartości nominalnej w kwocie wymagającej zapłaty.
Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały, które Gmina Miasto
Ostrów Wielkopolski posiada w spółkach prawa handlowego.
Na dzień bilansowy akcje i udziały zaliczane do długoterminowych aktywów
finansowych zostały wycenione według ceny nabycia.
W myśl art. 28 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości akcje zaliczane do aktywów
trwałych mogą być wycenione według ceny nabycia, pomniejszone o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości lub wartości godziwej. W przyjętych zasadach
5
rachunkowości dotyczącej metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania
wyniku finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo
wyboru zostało przyjęte, że jednostka dokonuje wyceny długoterminowych
aktywów finansowych w cenie nabycia.
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe obejmują:
- zapasy
- należności krótkoterminowe
- środki pieniężne
Pełną wartością wszystkich zakupionych materiałów obciąża się właściwe koszty,
rezygnując z ewidencji magazynowej. W przypadku gdy część z nich nie zostanie
zużyta do końca roku obrotowego, obejmuje się je spisem z natury, ujmując ich
wartość na koncie 310 zmniejszając równocześnie odpowiednie koszty. Zapasy
zostały wycenione według ceny nabycia.
Należności krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy w wartości
nominalnej w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki od należności, do których
stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa ujęte
zostały w księdze rachunkowej w wysokości należnej. Środki pieniężne na
rachunkach bankowych wyceniono w wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne
w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązania krótkoterminowe zostały wycenione w wartości wymagającej
zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski posiada
z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, kredytów
zaciągniętych na termomodernizację budynku Urzędu Miejskiego, przebudowę
skrzyżowania ulic Waryńskiego, Piłsudskiego i Kompałły, pożyczki z WFOŚ.
Zostały wycenione w wartości nominalnej.
Fundusz jednostki
Fundusz jednostki stanowi równowartość aktywów trwałych i obrotowych
jednostki budżetowej, dochodów własnych oraz wpływów z tytułu podatków
i opłat. Został wykazany w wartości nominalnej.
Do międzyokresowych przychodów zostały zaliczone :
- przychody z tytułu rozłożonych na raty płatności za przekształcenie prawa
wieczystego użytkowania w prawo własności,
- rozłożone na raty kwoty odszkodowania tytułem zwrotu nieruchomości.
Fundusze specjalne
Do funduszy specjalnych zaliczono:
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
- Gminny Fundusz Ochrony Środowiska.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wykazany został w wartości
nominalnej. Tworzony jest na podstawie ustawy z 04.03.1994 r. (Dz.U. Nr 43 poz.
163 ze zmianami). Dokonywane odpisy obciążają koszty działalności. Zasady
wydatkowania środków z ZFŚS określa regulamin.
Gminny Fundusz Ochrony Środowiska tworzony jest na podstawie ustawy z dnia
27 kwietnia 2001r. Prawo Ochrony Środowiska (Dz. U. Nr 62 z 2001r., poz. 627).
Dochodami tego funduszu są opłaty i kary za usuwanie drzew oraz wpływy z
rachunku redystrybucyjnego Marszałka Województwa z tyt. pozostałych opłat i
kar za gospodarcze korzystanie ze środowiska i wprowadzania w nich zmian,
6
opłaty i kary za szczególne korzystanie z wód i urządzeń wodnych oraz opłat i
kary za składowanie odpadów.
Wynik finansowy
Wynik finansowy ustalony został przy zastosowaniu zasady memoriału,
współmierności i realizacji. W całości na wynik finansowy roku obrotowego miały
wpływ poniesione w danym roku opłacone lub przypadające do zapłaty koszty wg
rodzajów, koszty finansowe i pozostałe koszty operacyjne. Natomiast na
przychody miały wpływ zrealizowane oraz zarachowane przychody z tyt.
sprzedaży, przychody finansowe oraz pozostałe przychody operacyjne.
Nadwyżka lub niedobór budżetu
W celu ustalenia nadwyżki lub niedoboru budżetu operacje gospodarcze
dotyczące dochodów i wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego
zostały ujęte w księgach rachunkowych na odrębnych kontach księgowych
w zakresie faktycznych (kasowo zrealizowanych) wpływów i wydatków. Ponadto
niektóre operacje szczególne określone w odrębnych przepisach zostały
zaliczone do dochodów danego roku przy zastosowaniu zasady memoriału.
8) W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych
finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opinii podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za lata poprzednie,
ponieważ nie było zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe za 2005 r. nie podlegało
badaniu.
9) Papiery wartościowe emitenta nie są notowane na rynku regulowanym poza
granicami Rzeczpospolitej Polskiej zatem nie wystąpiły różnice w zakresie
przyjętych zasad i metod rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy
sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi a sprawozdaniem
i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone wg MSR lub US GAAP.
7
3.2 SPRAWOZDANIE O NADWYŻCE / DEFICYCIE
WYSZCZEGÓLNIENIE
tys.zł
nota
I. Dochody ogółem
1. Dochody własne (wg rodzaju)
1.1. podatki i opłaty
rolny
leśny
od nieruchomości
od środków transportu
karta podatkowa
od spadków i darowizn
opłaty lokalne ( psy, targowa,eksploatacyjna )
opłata skarbowa
podatek od czynności cywilnoprawnych
1.2. wpływy z usług
1.3. dochody z majątku
z dzierżawy i leasingu, oraz opłat za wieczyste użytkowanie
ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych
dywidendy od spółek
1.4. pozostałe dochody
2. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa
1
3. Dotacje celowe (na zadania własne i zlecone)
4. Subwencje
2
3
II. Wydatki ogółem (II.1 +II.2)
1. Wydatki bieżące
1.1 Dotacje
1.2. Wynagrodzenia i uposażenia oraz składki od nich naliczane
1.3. Inne świadczenia na rzecz osób fizycznych
1.4. Zakupy towarów i usług
1.5. Wydatki na obsługę długu
1.6. Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji
1.7. Inne wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek
budżetowych lub realizacją ich statutowych zadań
1.8 Pozostałe, w tym: - świadczenia społeczne
2. Wydatki majątkowe
2.1. Inwestycje oraz dotacje na finansowanie lub
dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji
2.2. Na zakup i objęcie akcji oraz wniesienie wkładów do spółek
prawa handlowego
Strona 8
2004 rok
2004 rok
2005 rok
2005 rok
PLAN
(po zmianach)
WYKONANIE
PLAN
(po zmianach)
WYKONANIE
98 560
35 856
29 846
65
2
24 000
1 168
386
391
901
1 487
1 446
634
2 613
1 355
1 051
207
2 763
25 374
10 886
26 444
101 870
86 463
10 242
34 595
465
16 399
2 519
101 127
38 696
32 083
80
5
25 473
1 277
267
285
958
2 250
1 488
557
2 415
1 418
790
207
3 641
25 305
10 682
26 444
100 766
85 747
10 239
34 581
461
16 244
2 517
115 812
44 999
36 259
79
3
29 060
1 400
300
400
924
2 343
1 750
1 267
2 355
1 425
930
0
5 118
26 635
16 731
27 447
119 369
98 990
10 773
36 543
487
17 470
3 797
118 853
47 323
37 336
87
4
29 643
1 198
258
285
929
2 546
2 386
1 361
2 434
1 463
971
0
6 192
28 683
15 401
27 446
117 602
97 244
10 736
36 389
476
17 242
3 795
7 279
14 964
15 407
7 046
14 659
15 019
9 364
20 556
20 379
9 292
19 314
20 358
13 820
13 432
18 199
17 900
1 587
1 587
2 180
2 458
3.2 SPRAWOZDANIE O NADWYŻCE / DEFICYCIE
WYSZCZEGÓLNIENIE
tys.zł
nota
2.3. Pozostałe, w tym:
III. Nadwyżka/ deficyt (I - II)
IV. Finansowanie (IV.1 - IV.2)
1. Przychody ogółem
1.1. Kredyty
1.2. Pożyczki
1.3. Spłata pożyczek udzielonych
1.4. Nadwyżka z lat ubiegłych, w tym:
- środki na pokrycie deficytu
1.5. Papiery wartościowe
1.6. Obligacje jednostek samorządowych oraz zwiąków komunalnych
1.7. Prywatyzacja majątku
1.8. Inne źródła, w tym:
- środki na pokrycie deficytu
2. Rozchody ogółem
2.1. Spłaty kredytów
2.2. Spłata pożyczek
2.3. Pożyczki udzielone
2.4. Lokaty w bankach
2.5. Wykup papierów wartościowych
2.6. Wykup obligacji samorządowych
2.7. Inne cele, w tym:
2004 rok
2004 rok
2005 rok
2005 rok
PLAN
(po zmianach)
WYKONANIE
PLAN
(po zmianach)
WYKONANIE
-3 310
3 310
6 810
361
3 310
6 810
-3 557
3 557
5 210
1 251
3 694
5 210
6 250
6 250
560
560
3 500
3 500
V. Skumulowana nadwyżka lub niedobór na zasobach budżetu
Sprawozdanie o nadwyżce / deficycie należy przedstawić jako "Plan (po zmianach)" i "Wykonanie"
2004
VI. Należności finansowe
1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy)
2. Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy)
VII. Zobowiązania finansowe
1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy)
2. Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy)
3 316
3 316
0
44 789
39
44 750
Strona 9
2005
0
0
0
44 669
0
44 669
3 500
3 500
1 500
40
1 500
40
3 670
3 670
1 653
1 516
153
16
1 500
1 500
3.3 Dodatkowe informacje i objaśnienia - noty objaśniające
do sprawozdania o nadwyżce i deficycie
w tys.
Nota 1 - do pozycji I.2 - sprawozdania z wykonania budżetu
Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu
państwa
za okres od
za okres od
01.01.2004 r.
01.01.2005 r.
do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r.
a) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób
prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadających
osobowości prawnej
1 800
2 235
b) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób
fizycznych
23 505
26 448
-
-
25 305
28 683
c) udziały we wpływach w innych podatkach stanowiących
dochód budżetu państwa
Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu
państwa, razem
Nota 2 - do pozycji I.3 - sprawozdania z wykonania budżetu
za okres od
za okres od
01.01.2004 r.
01.01.2005 r.
do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r.
DOTACJE CELOWE (wg rodzaju)
a) na zadania własne
b) na zlecone w gminie
c) zadania na podstawie porozumień
Dotacje celowe, razem
315
9 958
409
10 682
2 097
12 822
482
15 401
Nota 3 - do pozycji I.4 - sprawozdania z wykonania budżetu
za okres od
za okres od
01.01.2004 r.
01.01.2005 r.
do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r.
SUBWENCJE (wg rodzaju)
a) oświatowa
b) podstawowa
b) rekompensująca
c) równoważąca
Subwencje, razem
25 453
-
Strona 10
26 087
1
-
990
26 444
1 359
27 446
4) Sprawozdanie Prezydenta (sprawozdanie z działalności emitenta)
1) Informacje określone w ust. 5
- 2 – patrz opis punkt 14 sprawozdania z działalności emitenta
- 3 – opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
emitent jest na nie narażony
Ryzyko związane z działalnością emitenta – właściwe dla jednostek samorządu
gminnego – związane jest przede wszystkim z niekorzystnymi zmianami
podatkowymi lub prawnymi. Zakres wykonywanych zadań i poziom dochodów
określone są w znacznej części przepisami prawnymi kształtowanymi przez rząd
oraz ustawodawcę. Podstawowym zagrożeniem dla samorządów jest powierzenie
im przez władze centralne nowych zadań bez zagwarantowania odpowiednich
środków finansowych na ten cel. A w przypadku kłopotów finansowych gmina nie
może zmienić orientacji rynkowej czy też zrezygnować z wykonywanych zadań
przypisanych jej przez obowiązujące prawo. Występuje też ryzyko związane
z otoczeniem – powstają wprawdzie małe i średnie przedsiębiorstwa w mieście
lecz nie realizuje się żadnych dużych projektów inwestycyjnych w jego otoczeniu.
W otoczeniu nie ma bogactw naturalnych i mało jest atrakcji turystycznych.
Z drugiej jednak strony, wprowadzone w 2004 r. zmiany w systemie finansowania
samorządów i sytuacja gospodarcza kraju wpłynęły pozytywnie na strukturę
i dynamikę dochodów w samorządach zapewniając im margines stabilizacji.
2) informacje określone w ust. 6 z uwzględnieniem specyfiki działalności gminy dla
pkt 6,7 – patrz opis punkt 12 i 13 sprawozdania z działalności emitenta.
3) omówienie znaczących zmian w powierzchni lub położeniu jednostki oraz
w podstawowych danych demograficznych
W roku 2005 nie nastąpiły znaczące zmiany w powierzchni, położeniu jednostki
samorządu terytorialnego. Nie uległy znaczącej zmianie dane demograficzne,
liczba mieszkańców miasta nie zwiększa się lecz powoli maleje. Na dzień
31.12.2004 r. ilość mieszkańców na pobyt stały wynosiła 73.695, na pobyt
czasowy 956 osób. W 2005 roku ilość mieszkańców na pobyt stały wynosiła
73.474, na pobyt czasowy 812 osób.
4) omówienie znaczących zmian w powiązaniach organizacyjnych jednostki z innymi
podmiotami
Nie wystąpiły znaczące zmiany w powiązaniach organizacyjnych jednostki
z innymi podmiotami. W roku 2005 zlikwidowano Przedsiębiorstwo Imprez
Kulturalnych Spółkę z o.o. i w jej miejsce powołano jednostkę kultury „Ostrowskie
Centrum Kultury”.
5) omówienie znaczących zmian w aktywności gospodarczej na terenie jednostki
Nie wystąpiły znaczące zmiany w aktywności gospodarczej.
6) omówienie znaczących zmian w stanie posiadania mienia
Nie odnotowano znaczących zmian w stanie posiadania mienia.
7) opis zadań realizowanych przez jednostkę
Zaspakajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty należy do zadań własnych gminy.
W szczególności zadania własne gminy obejmują sprawy:
- ładu przestrzennego, gospodarki nieruchomościami, ochrony środowiska i
przyrody oraz gospodarki wodnej;
- gminnych dróg, ulic, mostów, placów oraz organizacji ruchu drogowego;
- wodociągów i zaopatrzenia w wodę, kanalizacji, usuwania i oczyszczania
ścieków komunalnych, utrzymania czystości i porządku oraz urządzeń
11
sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych,
zaopatrzenia w energię elektryczną i cieplną oraz gaz;
- lokalnego transportu zbiorowego;
- ochrony zdrowia;
- pomocy społecznej, w tym ośrodków i zakładów opiekuńczych;
- gminnego budownictwa mieszkaniowego;
- edukacji publicznej;
- kultury, w tym bibliotek gminnych i innych instytucji kultury oraz ochrony
zabytków i opieki nad zabytkami;
- kultury fizycznej i turystyki, w tym terenów rekreacyjnych i urządzeń
sportowych,
- targowisk i hal targowych;
- zieleni gminnej i zadrzewień;
- cmentarzy gminnych;
- porządku publicznego i bezpieczeństwa obywateli oraz ochrony
przeciwpożarowej i przeciwpowodziowej;
- utrzymania gminnych obiektów i urządzeń użyteczności publicznej oraz
obiektów administracyjnych;
- polityki prorodzinnej, w tym zapewnienia kobietom w ciąży opieki socjalnej,
medycznej i prawnej;
- wspierania i upowszechniania idei samorządowej;
- promocji gminy;
- współpracy z organizacjami pozarządowymi,
- współpracy ze społecznościami lokalnymi i regionalnymi innych państw.
Ustawy mogą nakładać na gminę obowiązek wykonywania zadań zleconych
z zakresu administracji rządowej, a także z zakresu organizacji przygotowań
i przeprowadzenia wyborów powszechnych oraz referendów.
8) zmiany w organizacji świadczenia usług komunalnych
W roku 2005 nie wystąpiły zmiany w organizacji świadczenia usług komunalnych
przez spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej Holdikom S.A.
9) określenie wydatków na poszczególne zadania realizowane przez jednostkę
Na koniec roku 2005 budżet miasta po stronie wydatków wynosił 117.602 tys. zł.
Wydatki bieżące stanowiły 83 % a majątkowe 17 % wydatków ogółem. Wielkość
wydatków wykonanych w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej
przedstawiała się następująco:
- Rolnictwo i łowiectwo
2 tys. zł,
- Transport i łączność
14.496 tys. zł,
- Turystyka
32 tys. zł,
- Gospodarka mieszkaniowa
2.937 tys. zł,
- Działalność usługowa
198 tys. zł,
- Administracja publiczna
12.114 tys. zł,
- Urzędy naczelnych organów władzy państwowej,
kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa
262 tys. zł,
- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona
przeciwpożarowa
1.260 tys. zł,
- Obsługa długu publicznego
3.795 tys. zł,
- Oświata i wychowanie
37.334 tys. zł,
- Szkolnictwo wyższe
306 tys. zł
- Ochrona zdrowia
1.588 tys. zł,
- Pomoc społeczna
23.611 tys. zł,
12
- Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej
291 tys. zł,
- Edukacyjna opieka wychowawcza
858 tys. zł,
- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska
14.166 tys. zł,
- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
3.441 tys. zł,
- Kultura fizyczna i sport
911 tys. zł,
10) określenie dochodów ogółem budżetu jednostki
Dochody ogółem budżetu na koniec roku zostały wykonane w wysokości 118.853
tys. zł, tj. o 17.726 tys. zł więcej niż w roku 2004
11) ocenę efektywności uzyskiwania dochodów przez jednostkę, opis trybu
i efektywności planowania budżetowego oraz wykonywania budżetu jednostki
Z punktu widzenia gospodarki finansowej rok 2005 należy zaliczyć do udanych.
Realizacja dochodów na koniec roku wyniosła 103 % ( w roku 2004 – 103%)
i przebiegała bez zakłóceń. Dochody własne miasto uzyskało o 4.371 tys. zł
wyższe niż zaplanowało. Wpłynęły wysokie udziały z podatku dochodowego od
osób fizycznych i prawnych, wysoko zrealizowano podatek od nieruchomości.
Podstawowymi źródłami dochodów budżetu miasta są: subwencje (wykonanie w
100%), dotacje zlecone (wykonanie w 91%) i dochody własne (wykonane w
106%).
Dotacje na zadania zlecone gminie wpłynęły o 1.330 tys. zł mniej i dotyczyły
przede wszystkim środków przekazanych przez Wojewodę na świadczenia
rodzinne. Nie zakłóciło to w realizacji ww. zadań, przekazane środki całkowicie
zabezpieczyły potrzeby wynikające z ustawy.
Wydatki na koniec 2005 r. zostały wykonane w 98,5 %.
/ w tys. zł /
Plan po zmianach Wykonanie na
%
Struktura
na koniec 2005
koniec 2005
wydatków
roku
roku
wykonania
Wydatki ogółem, w
tym:
- bieżące, w tym:
119 369
117 602
98,5
100
98 990
97 244
98,2
83
bieżące własne
84 356
83 968
99,5
bieżące zlecone gminie
14 634
13 276
90,7
20 379
20 358
99,9
- majątkowe
17
Zadania bieżące zaplanowane przez miasto zostały wykonane w blisko 100%. Na
niepełne wykonanie ogółem wydatków bieżących wpłynęły zadania zlecone
gminie dla których plan przyjmowany jest do budżetu na podstawie
zawiadomienia od Wojewody.
Wykonywanie zadań inwestycyjnych przebiegało prawidłowo. Różnica jaka
powstała między planem a wykonaniem w zadaniach majątkowych wynikała
z uzyskania niższych kwot na przetargach niż szacowano.
W roku 2005 Rada Miejska uchwaliła wykaz niewygasających wydatków na kwotę
4.236 tys. zł, (w tym: bieżące w wys. 421 tys. zł, majątkowe w wys. 3.815 tys. zł)
która to kwota zwiększyła wykonanie finansowe, zadania te zostaną dokończone
w 2006 roku.
13
12. informacje o zaciągniętych przez emitenta zobowiązaniach z tytułu
wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów, umów pożyczek, poręczeń
i gwarancji, z określeniem ustanowionych zabezpieczeń z tytułu tych zobowiązań:
wyemitowanych papierów wartościowych – w dniu sporządzenia niniejszego
raportu rocznego nie występują zobowiązania wynikające z innych tytułów niż
III (20.000 tys. zł), IV (12.000 tys. zł), V (5.000 tys. zł) i VI (6.250 tys. zł) emisji
obligacji miasta Ostrowa Wielkopolskiego na łączną kwotę 43.250 tys. zł.
Emisje ww. obligacji nie są zabezpieczone na majątku emitenta. W roku
budżetowym 2005 miasto zapłaciło należne odsetki od III emisji (za VI okres
odsetkowy), IV emisji (za V okres odsetkowy) i V emisji (za III okres
odsetkowy), VI emisji (za I okres odsetkowy) zgodnie z warunkami emisji. Dnia
13 września 2005 roku miasto dokonało wcześniejszego wykupu obligacji V
emisji w wysokości 1.500 tys. zł. W roku 2006 we wrześniu przypada
ostateczny wykup V emisji obligacji w wysokości 5.000 tys. zł. W budżecie
2006 roku zaplanowano przychody z tytułu nowej emisji obligacji w wysokości
10.000 tys. zł, która jeszcze nie została przeprowadzona.
kredytu zaciągniętego w 2005 roku na termomodernizację Urzędu Miejskiego
w wysokości 419,8 tys. zł. Zgodnie z zawiadomieniem nr 0092/2005 Banku
Gospodarstwa Krajowego w 2005 r. przyznano miastu premię
termomodernizacyjną w wysokości 105 tys. zł, która zmniejszyła zadłużenie
miasta z tytułu niniejszego kredytu o wypłaconą kwotę i została ona zaliczona
na spłatę ostatnich rat kredytu. Zatem pozostała do spłaty kwota kredytu
wynosi 314,8 tys. zł. Kredyt będzie spłacany do 2012 roku. Zabezpieczeniem
spłaty kredytu stanowi weksel in blanco. Kredyt jest oprocentowany wg
zmiennej stopy procentowej (WIBOR 1M+marża 0,76 p.p);
kredytu zaciągniętego w 2005 roku na budowę skrzyżowania w wysokości
1.080 tys. zł. Zabezpieczeniem spłaty kredytu stanowi weksel in blanco.
Kredyt jest oprocentowany wg zmiennej stopy procentowej (WIBOR 3M +
marża 0,5 p.p). Kredyt będzie spłacany do końca 2007 roku.
przejęcia przez Bank Ochrony Środowiska S.A. O/Koszalin wierzytelności
w kwocie 301 tys. zł Towarzystwa Finansowo – Inwestycyjnego „INWESTA”
S.A. Piła wynikającej z zawartej umowy w dniu 02 sierpnia 2000 r. na
wykonanie „Modernizacji oświetlenia ulicznego w Ostrowie Wielkopolskim wg
posiadanej przez zamawiającego dokumentacji, finansowanej z uzyskanych
oszczędności w zużyciu energii elektrycznej i obniżenia kosztów utrzymania
systemu po przeprowadzeniu modernizacji i zakończeniu inwestycji – bez
udziału środków inwestycyjnych Gminy”;
umów pożyczki – w roku 2005 miasto w wyniku zawartej umowy otrzymało
pożyczkę w wys. 40 tys. zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w formie pomocy finansowej na wsparcie
zadania pn. termomodernizacja budynku Urzędu Miejskiego w Ostrowie
Wielkopolskim. Istnieje możliwość umorzenia pożyczki do wysokości 5%,
oprocentowanie w wysokości 0,5 stopy redyskonta weksli w stosunku
rocznym. Pożyczka będzie spłacana do 2008 roku w okresach kwartalnych,
pierwsza spłata raty nastąpi w sierpniu 2006 r. Prawnym zabezpieczeniem jest
weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
poręczeń i gwarancji - w 2005 roku Gmina nie udzieliła poręczenia ani
gwarancji;
inne zobowiązania:
14
⇒ Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego ustanowiła w grudniu 1999r.
hipotekę na nieruchomościach stanowiących własność Gminy Miasto
Ostrów Wielkopolski, na kwotę 10.000 tys. zł celem zabezpieczenia
prawnego gwarancji Banku Ochrony Środowiska S.A. na spłatę pożyczki
z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na
zlecenie WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A.
z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim, przeznaczonej na dofinansowanie
przedsięwzięcia inwestycyjnego „Budowa oczyszczalni ścieków dla miasta
Ostrowa Wielkopolskiego i gmin przyległych”. Dnia 16 marca 2004 r. Rada
Miejska uchwałą nr XVIII/258/2004 przedłużyła ww. ustanowioną hipotekę
do dnia 28.02.2013 r.
⇒ Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego w listopadzie 2005 r. podjęła
uchwałę w sprawie ustanowienia hipoteki kaucyjnej łącznej umownej – na
rzecz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w
Warszawie, celem zabezpieczenia spłaty odsetek i kar umownych, na
kwotę 2.017 tys. zł wynikających z zaciągniętej przez „WODKAN” S.A.
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim
pożyczki w wys. 7.919 tys. zł, przeznaczonej na dofinansowanie
przedsięwzięcia „Budowa kanalizacji sanitarnej w Mieście Ostrowie
Wielkopolskim” pod rygorem pierwszeństwa nad innymi hipotekami i
poddaniu się dobrowolnej egzekucji. Oprocentowanie pożyczki będzie
wynosiło 0,1 stopy redyskonta weksli a okres spłaty od października 2007
r. do września 2017 r. Istnieje możliwość umorzenia pożyczki w wys. 41%
po osiągnięciu efektu ekologicznego w terminie do września 2006 r.
⇒ W listopadzie 2005 r. Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego podjęła
uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zaciągnięcie zobowiązań
wekslowych do kwoty 2.000 tys. zł, z przeznaczeniem na zabezpieczenie
spłaty pożyczki zaciągniętej z NFOŚiGW przez „WODKAN” S.A.
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim
pożyczki w wys. 7.919 tys. zł, przeznaczonej na dofinansowanie
przedsięwzięcia „Budowa kanalizacji sanitarnej w Mieście Ostrowie
Wielkopolskim”. Ewentualna spłata zaciągniętych zobowiązań wekslowych
będzie następować z dochodów własnych Miasta Ostrowa Wielkopolskiego
w okresie od dnia zawarcia umowy do 2017 roku.
13. prognoza spłaty ciążących na emitencie zobowiązań z tytułu:
1. Obligacji III, IV,V i VI emisji
Harmonogram spłaty
Rok
2006
2007
2008
2009
2010
2011
spłata
zobowiązania z
odsetek
tytułu
obligacji na dzień (szacunkowo
)
bilansowy w tys. zł
w tys. zł
38 250
2 298 *
32 000
2 490
22 000
2 106
12 000
2 106
6 000
1 452
339
* odsetki w wysokości należnej
15
wykup obligacji
w roku
budżetowym
w tys. zł
5 000
6 250
10 000
10 000
6 000
6 000
2. Kredytów i pożyczki
Harmonogram spłaty
Rok
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
spłata
zobowiązania z
odsetek
tytułu
kredytów i pożyczki (szacunkowo)
w tys. zł
na dzień
bilansowy w tys. zł
824
101
220
59
159
14
112
11
65
7
18
4
1
Spłata rat
w roku
budżetowym
w tys. zł
(szacunkowo)
595
604
61
47
47
47
18
Dot. kredytu na termomodernizację Urzędu Miejskiego i kredytu na budowę
skrzyżowania oraz pożyczki udzielonej na termomodernizację Urzędu
Miejskiego
3. Zobowiązania z tytułu przejęcia przez Bank Ochrony Środowiska S.A. O/Koszalin
wierzytelności Towarzystwa Finansowo – Inwestycyjnego „INWESTA” S.A. Piła.
Harmonogram spłaty
Rok
2006
Zobowiązania z tytułu przejęcia wierzytelności
w tys. zł
301
14. opis perspektyw rozwoju jednostki oraz obecnej efektywności usług komunalnych
z określeniem planów w zakresie ich rozwoju
Na rok 2006 przewidziano realizację zadań inwestycyjnych na łączną kwotę
27.199 tys. zł, co stanowić będzie 22% wydatków ogółem, z tego planuje się
przeznaczyć 47% na budowę dróg, kulturę 18%, gospodarkę komunalną 13%,
gospodarkę mieszkaniową 11%, oświatę 7%, pozostałe 4%. W roku 2005 Rada
Miejska Ostrowa Wielkopolskiego zatwierdziła Plan Rozwoju Lokalnego miasta
Ostrowa Wielkopolskiego na lata 2005 –2013, który zawiera propozycje
skonkretyzowanych działań, których realizacja przyczyni się do osiągnięcia celów
strategicznych miasta. Plan Rozwoju odpowiada trosce lokalnego samorządu
o rozwój gminy w szybko zmieniającym się otoczeniu. Drugim dokumentem jaki
powstał w 2005 roku był Zintegrowany Plan Rozwoju Transportu Publicznego dla
Ostrowa Wielkopolskiego na lata 2005-2013. Celem planu jest wyznaczenie
priorytetów oraz ustalenie zasad realizacji założeń polityki transportowej Miasta.
Celem wdrożeniowym Planu jest umożliwienie przygotowania wniosku do ZPORR
finansowanego ze środków Funduszy Strukturalnych Unii Europejskiej.
Świadczone usługi komunalne charakteryzują się wysokim poziomem
technicznym a sposób ich dostarczania jest ciągły i dostępny dla większości
mieszkańców. Można powiedzieć, że spółki komunalne prawidłowo zabezpieczają
potrzeby mieszkańców Ostrowa Wielkopolskiego. W planach rozwojowych usług
komunalnych największe zmiany będą zachodzić w zakresie:
- rozbudowy kanalizacji sanitarnej,
- budownictwa mieszkaniowego,
- selektywnej zbiórki odpadów,
16
- poziomu obsługi klientów.
15. zmiany w zakresie zarządzania jednostką.
W 2005 nie nastąpiły zmiany z zakresie zarządzania jednostką. W roku 2006 mija
kolejna kadencja władz samorządowych i zgodnie z ustawą odbędą się nowe
wybory. Mieszkańcy w wyborach powszechnych, równych, bezpośrednich,
w głosowaniu tajnym będą wybierać prezydenta miasta i radnych.
PREZYDENT MIASTA
JERZY ŚWIĄTEK
17
5) Oświadczenie osoby zarządzającej
Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego oświadcza, że wedle jego najlepszej
wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostało
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają
w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta, oraz
że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
_____________________________
Jerzy Świątek
PREZYDENT MIASTA
OSTROWA WIELKOPOLSKIEGO
18