Szanowni Akcjonariusze Centrostal SA w Gdańsku

Transkrypt

Szanowni Akcjonariusze
Centrostal S.A. w Gdańsku zakończył rok 2004 z zyskiem utrzymując płynność
finansową oraz pełną wiarygodność wobec swoich dostawców.
W minionym roku z dobrym skutkiem rozpoczął działalność Oddział w Warszawie,
który specjalizuje się w przetwórstwie stali zbrojeniowej dla budownictwa. Z kolei wydział
produkcyjno – usługowy w Gdańsku został w sposób znaczący doinwestowany miedzy
innymi poprzez zakup wysokowydajnej, automatycznej linii Syntax Line 25 produkcji włoskiej.
Zakup częściowo był finansowany ze środków Unii Europejskiej.
W wyniku tych zmian powstała w Polsce Północnej prawdopodobnie
najnowocześniejsza przetwórnia stali do zbrojenia betonu.
Jednocześnie przeprowadziliśmy całkowitą modernizację hal i składowisk handlowych
w Gdańsku – Kokoszkach.
Zakończyliśmy prace związane z wdrożeniem zintegrowanego systemu
informatycznego z amerykańską aplikacją firmy Oracle.
Po okresie wzrostu cen wyrobów hutniczych, głównie w I półroczu, pod koniec 2004
roku zauważalny był już spadek popytu, co w konsekwencji spowoduje redukcję cen przez
producentów oraz zmniejszenie się marż handlowych.
W przypadku utrzymywania się tej tendencji Spółka będzie zmuszona w 2005 roku
do redukcji kosztów oraz restrukturyzacji w stopniu umożliwiającym szybkie dostosowanie
firmy do warunków rynkowych.
W 2005 roku Spółka będzie podejmowała działania związane z utrzymaniem swojej
pozycji na obsługiwanych rynkach lokalnych pomimo szybko rozwijającej się konkurencji.
Wierzymy, że efekty naszej pracy przyniosą satysfakcję zarówno Akcjonariuszom jak
i pracownikom Spółki.
Z wyrazami szacunku i poważania
dr Zbigniew Canowiecki
Prezes Zarządu
Global Reports LLC
OPINIA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
I.
Dla Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy CENTROSTAL S.A.
w Gdańsku ul. Budowlanych 42
II.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego CENTROSTAL
S.A. w Gdańsku ul. Budowlanych 42, na które składa się :
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 roku, który po stronie aktywów i
pasywów zamyka się sumą 68.571.678,98zł.
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia
2004 roku wykazujący zysk netto w wysokości 725.991,91zł.
4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia
2004r. wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w kwocie
413.784,63zł.
5) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2004 roku do 31
grudnia 2004 roku wykazujące wzrost kapitałów własnych w kwocie 728.652,10zł.
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości
i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg
rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
III.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z
2002r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami)
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób,
aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w
przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których
wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę
sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej
opinii.
IV.
Global Reports LLC
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i
objaśnienia słowne:
1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2004 roku, jak też
jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004
roku,
2) sporządzone zostało, we wszystkich aspektach, zgodnie z określonymi w
powołanej wyżej ustawie zasadami (polityki) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa
i postanowieniami statutu jednostki.
V.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2
ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego
sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Ponadto sprawozdanie to zostało
sporządzone
z uwzględnieniem przepisów Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października
2001r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych.
Imię i nazwisko, numer ewidencyjny oraz podpis biegłego
rewidenta przeprowadzające lub kierującego badaniem
Ośrodek Badania Bilansów i Analiz Ekonomicznych
„PARTNER” spółka z o.o.
80-387 Gdańsk , ul. Arkońska 3
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Nr 102
reprezentowany przez
Krystynę Jankowską
Biegłego Rewidenta nr ew. 1358/90
Członka Zarządu - Dyrektora Generalnego
Biegły Rewident
Krystyna Jankowska
Nr ewidencyjny 1358/90
Jadwiga Urbańska Dąbek
Gdańsk, 31 marzec 2005r.
Global Reports LLC
RAPORT
UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ
Z PRZEBIEGU I REZULTATÓW
BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES
od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004r.
CENTROSTAL S.A.
w Gdańsku ul. Budowlanych 42
MARZEC 2005
Global Reports LLC
SPIS TREŚCI
A.
Dane identyfikujące badaną jednostkę
A.I.
2
Informacje ogólne o sprawozdaniu finansowym.
5
B.
Informacje o sprawozdaniu za rok poprzedzający
5
C.
Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania
6
D.
Ograniczenia
6
E.
Wskaźniki ekonomiczno – finansowe charakteryzujące działalność gospodarczą jednostki
7
E.I.
Wskaźniki ekonomiczne
11
E.II.
Zagrożenie kontynuacji działania.
12
F.
UWAGI METODYCZNE DO PRZEDMIOTU BADANIA
F.I.
Podstawy prawne wykorzystane w badaniu
13
F.II.
Metody badania
13
F.III.
Techniki badania
14
F.IV.
Ryzyko badania
14
F.V.
Planowanie i przeglądy
14
G.
Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości i działania powiązanej z nim kontroli wewnętrznej
14
G.I.
Dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości
14
G.II.
Inwentaryzacja
15
G.III.
Kontrola
15
H.
Informacje o niektórych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego.
17
H.I.
AKTYWA TRWAŁE
17
H.II.
AKTYWA OBROTOWE
23
H.III.
KAPITAŁY WŁASNE
26
H.IV.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
27
H.V.
Kompletność i prawidłowość ujęcia pozycji kształtujących wynik finansowy
31
I.
Informacja o wyniku badania kompletności i poprawności danych uzupełniających
I.I.
J.
13
35
Poprawność i rzetelność sporządzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego.
35
I.II.
Poprawność i rzetelność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień.
35
I.III.
Poprawność i rzetelność sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
36
I.IV.
Poprawność i rzetelność sporządzenia zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym
36
I.V.
Poprawność i rzetelność sporządzenia sprawozdania z działalności jednostki.
36
I.VI.
Naruszenie prawa
36
I.VII.
Zdarzenia po dacie bilansu
36
Ustalenia końcowe
Global Reports LLC
37
A.Dane identyfikujące badaną jednostkę
1.
2.
Nazwa badanego
podmiotu
Forma prawna
3.
Adres siedziby
4.
Zarejestrowany
przedmiot działalności
5.
6.
7.
Global Reports LLC
CENTROSTAL SA
spółka akcyjna
80-298 Gdańsk ul. Budowlanych 42
produkcja metali
27
produkcja metalowych wyrobów gotowych
28
produkcja maszyn i urządzeń, gdzie indziej nie
29
sklasyfikowana
produkcja instrumentów medycznych,
33
precyzyjnych, optycznych, zegarów i zegarków
zagospodarowanie odpadów
37
budownictwo
45
handel hurtowy i komisowy, z wyjątkiem handlu
51
pojazdami mechanicznymi i motocyklami
handel detaliczny, z wyjątkiem sprzedaży
52
pojazdów mechanicznych i motocykli, naprawa
artykułów użytku osobistego i domowego
transport lądowy, transport rurociągowy
60
działalność wspierająca i pomocnicza dla
63
transportu
pośrednictwo finansowe, z wyjątkiem ubezpieczeń 65
i funduszów emerytalno – rentowych
obsługa nieruchomości
70
wynajem maszyn i urządzeń bez obsługi oraz
71
wypożyczanie artykułów użytku osobistego i
domowego
nauka
73
pozostałe usługi związane z prowadzeniem
74
działalności gospodarczej
Rzeczywisty przedmiot handel wyrobami metalowymi i produkcja metalowych
wyrobów gotowych
działalności spółki
Organem rejestrowym jest Krajowy Rejestr
Organ
Podstawa prawna
rejestrowy Sądowy , w którym zarejestrowano badaną jednostkę
działalności
w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem
0000071799. Rejestracji w KRS dokonano w dniu
17.12.2001r.
Sygn.
sprawy
GD.XII
NSREJ.KRS/2998/04/160
584-030-43-83
Rejestracja podatkowa NIP
i statystyczna
REGON
190028940
PFRON
19C0003H1
8.
Kapitał podstawowy
9.
10.
Akcje własne
Kapitał zapasowy
11.
12.
Kapitał rezerwowy
Kapitał własny
13.
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Akcjonariusze
Zmiany struktury
własności w badanym
okresie.
Podmioty powiązane
14.
15.
16.
17.
18.
19.
Kierownik jednostki
(zarząd)
Zmiany w składzie
zarządu w okresie
objętym badaniem jak i
do zakończenia badania
Reprezentacja jednostki
na zewnątrz
Kapitał podstawowy (akcyjny) spółki wynosił na początek roku
2004 kwotę 12.662.974,00zł. Wartość nominalna akcji wynosiła
2,00zł. ilość akcji 6.331.487 W badanym okresie nastąpiło
obniżenie kapitału akcyjnego o kwotę 1.261.202,00zł. i na dzień
bilansowy wynosi 11.401.772,00zł. Kapitał został opłacony w
całości gotówką.
W spółce nie występują akcje własne.
Kapitał zapasowy na dzień bilansowy wynosi kwotę
13.491.116,63zł.
Kapitał rezerwowy w badanym podmiocie nie występuje
Łącznie kapitał własny na dzień bilansowy wynosi kwotę
26.903.106,70zł
Na dzień bilansowy kapitał z aktualizacji wyceny wynosi
1.544.222,69zł.
Akcjonariuszami są osoby fizyczne i prawne.
W wyniku obniżenia kapitału akcyjnego nastąpiły zmiany w
strukturze kapitału.
CENTROSTAL S.A. jest
jednostka dominującą grupy
kapitałowej CENTROSTAL S.A. Bezpośrednią kontrolą objęta
jest: jedna jednostka zależna, którą jest Przedsiębiorstwo
Budowlane Kokoszki S.A. w Gdańsku.
W badanym okresie CENTROSTAL S.A. dokonywała operacji
ze spółką powiązaną kapitałowo.
Zarząd w badanym okresie pełniony był jednoosobowo przez
pana Zbigniewa Canowieckiego.
Skład zarządu w badanym okresie nie uległ zmianie.
Do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu spółki
uprawnieni są:
1. Prezes Zarządu samodzielnie
2. dwaj członkowie zarządu działający łącznie
3. członek zarządu łącznie z prokurentem
4. dwaj prokurenci łącznie
20.
Prokurent
lp.
1
2
3
4
21.
Rada Nadzorcza
Imię i Nazwisko
Mądry Ryszard
Piotrowska Krystyna
Sapiego Marcin
Klimek Krzysztof
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2004r. był następujący:
lp
Global Reports LLC
rodzaj prokury
łączna
łączna
łączna
łączna
funkcja
nazwisko
Przewodniczący Rady Brodecki Zdzisław
Nadzorczej
Z-ca Przewodniczącego Kaczorowski Janusz
Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady
Nadzorczej
Członek Rady
Nadzorczej
Członek Rady
Nadzorczej
Średni stan zatrudnienia
w roku badanym (etaty)
Stan zatrudnienia na
koniec roku badanego
Obsługa prawna
22.
23.
24.
Ćwikałowska Małgorzata
Frymark Mark
Zaborowski Andrzej
W roku 2004 przeciętne zatrudnienie w spółce wynosiło 155
osób.
Stan zatrudnienia na koniec roku obrotowego wynosił 152
osoby.
Obsługa prawna w badanym okresie prowadzona była przez
własny dział organizacyjno – prawny.
25.
Świadectwa depozytowe
Publiczny obrót akcjami
26.
Księga akcji
27.
Obowiązki i prawa
akcjonariuszy
28.
Data
sprawozdania Badaniem objęto sprawozdania finansowe sporządzone według
objętego badaniem
stanu na dzień 31 grudnia 2004r.
Inne
Podczas badania sprawozdania finansowego nie korzystano z
29.
nie występują
uzupełniona
Nie występują szczególne obowiązki i prawa akcjonariuszy.
ustaleń organów kontroli zewnętrznej
A.I. Informacje ogólne o sprawozdaniu finansowym.
Roczne sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2004r. obejmujące wyniki działalności
za okres od 01.01.2004r. do 31.12.2004r. sporządzone zostało na wzorze zgodnym z
załącznikiem do wymienionej wyżej Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości,
co oznacza, że pod względem formalno – prawnym jest ono zgodne z przepisami prawa i
zasadami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe składa się z :
a) wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
b) bilansu,
c) rachunku zysków i strat (wariant kalkulacyjny),
d) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania
finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia,
e) zestawienie zmian w kapitale własnym,
f) rachunku przepływów pieniężnych.
g) Do rocznego sprawozdania finansowego dołączone zostało sprawozdanie z działalności
Spółki zgodnie z wymogami art. 49 ust. 1 ustawy z dnia 29.09.1994 r. oraz
z uwzględnieniem przepisów Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października
2001r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych.
B.Informacje o sprawozdaniu za rok poprzedzający
Global Reports LLC
1.
Podmiot badający
sprawozdanie za rok
poprzedni
2.
Rodzaj wydanej opinii
3.
Data zatwierdzenia
sposobu podziału zysku,
pokrycia straty
4.
Data ogłoszenia
(zgłoszenia) do
opublikowania w
Monitorze Polskim B
wraz z numerem
Data złożenia w
Krajowym Rejestrze
Sądowym
Złożenie do Urzędu
Skarbowego
5.
6,
MOORE STEPHENS Trzemżalski, Krynicki i Partnerzy
Kancelaria Biegłych Rewidentów spółka z o.o. Podmiot został
wpisany do rejestru podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 372.
Z badania sprawozdania finansowego została wydana opinia
bez zastrzeżeń.
Według uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 27.05.2004r. zatwierdziło sprawozdanie
finansowe za rok 2003. postanowiono stratę netto za rok 2003
w kwocie 259.995,81zł. pokryć z zysku lat przyszłych.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe za rok 2003 zostało
opublikowane w Monitorze Polskim B nr 1380.97.89,
natomiast skonsolidowane w Monitorze Polskim B nr
1380.97.90.
Do Krajowego Rejestru Sądowego sprawozdanie finansowe
zostało złożone dnia 26 lipca 2004r.
Spółka złożyła w dniu 08.06.2004r. sprawozdanie finansowe
w Pomorskim Urzędzie Skarbowym w Gdańsku.
C.Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania
1.
Nazwa i adres podmiotu
uprawnionego
Adres siedziby
Numer rejestracyjny
podmiotu uprawnionego
2.
3.
80-387 Gdańsk, ul. Arkońska 3
Wpisu na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 102 dokonano na
podstawie uchwały nr 94/50 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 7 lutego 1995r.
Krystyna Jankowska wpisana do ewidencji podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod
numerem 1358/90, Jadwiga Urbańska Dąbek wpisana do
ewidencji podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 9283/7013.
4.
Nazwisko i numer
biegłego rewidenta
5.
Umowa o badanie
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono na
podstawie zawartej umowy w dniu 26.05.2004r. Podmiot
uprawniony do badania sprawozdań finansowych został
wybrany w drodze uchwały podjętej przez Radę Nadzorczą.
6.
Okres przeprowadzenia
badania
Badanie przeprowadzono w siedzibie jednostki w okresie od 15
grudnia 2004r. do 18 marca 2005r. z przerwami.
7.
Deklaracja niezależności
Zarówno podmiot uprawniony jak i przeprowadzający w jego
imieniu biegli rewidenci stwierdzają, że pozostają niezależni od
badanej jednostki i na tę okoliczność złożyli stosowne
oświadczenia, stanowiące załącznik do niniejszego raportu.
D.Ograniczenia
Global Reports LLC
Jednostka badana udostępniła żądane przez badające dokumenty, urządzenia księgowe,
informacje i wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. Informacje
uzyskane od jednostki były wystarczające i dostarczone w rozsądnym czasie, a wyjaśnienia
te były wiarygodne, a zatem nie nastąpiło ograniczenie w zakresie badania.
E.Wskaźniki ekonomiczno – finansowe charakteryzujące
działalność gospodarczą jednostki
Bilans
Aktywa
Wys zcze gólnie nie
Ak tywa trwałe
w tym:
wartoś ci niematerialne i p rawne
2002
2003
2004
zmiany
2004-2003
24.212.054,47
27.046.276,64
27.571.570,86
525.294,22
132.855,18
1.979.790,05
1.579.473,37
-400.316,68
18.299.492,08
17.155.683,03
19.077.775,34
1.922.092,31
należnoś ci długoterminowe
803.973,72
649.363,37
556.597,53
-92.765,84
inwes tycje długoterminowe
4.929.684,93
7.139.937,72
6.273.360,23
-866.577,49
46.048,56
121.502,47
84.364,39
-37.138,08
41.631.827,99
42.180.920,92
41.000.108,12
-1.180.812,80
zap as y
14.577.192,74
16.663.324,13
15.004.563,15
-1.658.760,98
należnoś ci krótkoterminowe
17.183.451,11
18.620.187,68
24.130.263,62
5.510.075,94
inwes tycje kró tkotermino we
9.790.349,89
6.748.025,15
1.676.702,84
-5.071.322,31
krótkoterminowe rozliczenia
międzyokres owe
80.834,25
149.383,96
188.578,51
39.194,55
65.843.882,46
69.227.197,56
68.571.678,98
-655.518,58
rzeczowe aktywa trwałe
długoterminowe rozliczenia między
okres owe
Ak tywa obrotowe
w tym:
RAZEM
W porównaniu do poprzedniego okresu nastąpił spadek aktywów o kwotę 385.518,58zł.
Głównym czynnikiem wpływającym na spadek sumy bilansowej w badanym okresie było
obniżenie aktywów obrotowych a w szczególności inwestycji krótkoterminowych.
Pasywa
Kapitał włas ny
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe i
fundus ze s pecjalne
Rozliczenia międzyokres owe
RAZEM
2002
2003
2004
zmiany
2004-2003
27.824.433,52
26.174.454,60
26.903.106,70
728.652,10
81.081,00
107.277,00
49.069,49
-58.207,51
1.680.000,00
4.500.000,00
9.274.000,00
4.774.000,00
36.254.315,61
38.445.465,96
32.129.316,09
-6.316.149,87
4.052,73
0,00
216.186,70
216.186,70
65.843.882,86
69.227.197,56
68.571.678,98
-655.518,58
W tym samym okresie podstawowym elementem wpływającym na zmniejszenie pasywów był
spadek zobowiązań krótkoterminowych.
Global Reports LLC
Porównanie majątku trwałego z kapitałami własnymi przedstawia się następująco:
2002
2003
2004
Kapitał własny
27.824.433,52
26.174.454,60
26.903.106,70
zmiany
2004-2003
728.652,10
Aktywa trwałe
24.212.054,47
27.046.276,64
27.571.570,86
525.294,22
RÓŻNICA – s tanowiąca o
s finans owaniu aktywów
trwałych kapitałe m włas nym.
3.612.379,05
-871.822,04
-668.464,16
203.357,88
W bieżącym okresie nastąpił wzrost finansowania aktywów trwałych kapitałem własnym.
Przyczyną wzrostu finansowania aktywów trwałych kapitałem własnym był wyższy przyrost
kapitału własnego aniżeli przyrost aktywów trwałych.. Na dzień bilansowy udział kapitałów
własnych w finansowaniu aktywów trwałych wynosi 97,58% co oznacza, że w 2,43% aktywa
trwałe finansowane są źródłami obcymi.
29000000
28000000
27000000
26000000
25000000
24000000
23000000
22000000
2002
2003
kapitały własne
2004
aktywa trwałe
Rachunek zysków i strat
Dla celów porównania danych za rok 2003 z rokiem 2004 zastosowano wskaźnik inflacji na
poziomie 3,5%, natomiast dla porównania danych roku 2002 z rokiem 2004 zastosowano
skumulowany wskaźnik inflacji w wysokości 3,5% za rok 2003 i 0,8% za rok 2002.
Global Reports LLC
Wynik na działalności operacyjnej za lata 2002 – 2004.
Przychody działalnoś ci
operacyjnej
wzros t uwzględniający ws k aźnik
inflacji za rok 2003
wzros t uwzględniający ws k aźnik
ws k.
infl.
2002
2003
2004
zmiany
2004-2003
ws kaźnik
wzros tu w %
2004/2003
106.621.469,50
126.388.849,65
128.337.564,17
1.948.714,52
101,54
0,80%
852.971,76
0,00
0,00
0,00
0,00
3,50%
3.731.751,43
4.423.609,74
0,00
-4.423.609,74
0,00
130.812.459,39 128.337.564,17
-2.474.895,22
98,11
Przychody działalnoś ci
operacyjnej po uwzględnieniu
ws k aźnik a inflacji
111.206.192,69
Kos zty działalnoś ci operacyjnej
wzros t uwzględniający ws k aźnik 0,80%
wzros t uwzględniający ws k aźnik 3,50%
Kos zty działalnoś ci operacyjnej
uwzględniający ws k aźnik inflacji
104.425.556,82
835.404,45
124.268.207,68
0,00
121.368.037,55
0,00
-2.900.170,13
0,00
97,67
0,00
3.654.894,49
4.349.387,27
0,00
-4.349.387,27
0,00
128.617.594,95 121.368.037,55
-7.249.557,40
94,36
108.915.855,76
Wynik na działalnoś ci
operacyjnej wg s prawozdań
finans owych
Wynik na działalnoś ci
operacyjnej uwzględniający
ws k aźnik inflacji
2.195.912,68
2.120.641,97
6.969.526,62
4.848.884,65
328,65
2.290.336,93
2.194.864,44
6.969.526,62
4.774.662,18
317,54
W badanym okresie nastąpiło, w porównaniu do roku ubiegłego, wyraźne zwiększenie wyniku
z działalności operacyjnej. Przyrost wyniku w stosunku do roku 2003 wyniósł 4.848.884,65zł.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Wysz cz ególnienie
wsk.
infl.
2002
2003
2004
z miany
2004-2003
wskaź nik
wzrostu w %
2004/2003
1.928.945,89
697.023,41
2.239.106,30
1.542.082,89
321,24
0,80%
15.431,57
0,00
0,00
0,00
0,00
3,50%
67.513,11
24.395,82
0,00
-24.395,82
0,00
Prz ychody poz ostałej działalności
ope racyjne j po uwz ględnie niu
wskaź nika inflacji
2.011.890,56
721.419,23
2.239.106,30
1.517.687,07
310,38
Koszty poz ostałej działalności
ope racyjne j
wzrost uwzględniający wskaźnik
inflacji z a rok 2003
Koszty poz ostałej działalności
ope racyjne j uwzględniający
wskaź nik inflacji
1.723.724,45
1.125.080,81
3.169.782,09
2.044.701,28
281,74
0,80%
13.789,80
0,00
0,00
0,00
0,00
3,50%
60.330,36
39.377,83
0,00
-39.377,83
0,00
1.797.844,60
1.164.458,64
3.169.782,09
2.005.323,45
272,21
205.221,44
-428.057,40
-930.675,79
-502.618,39
-117,42
214.045,96
-443.039,41
-930.675,79
-487.636,38
-110,07
Prz ychody poz ostałej działalności
ope racyjne j
Wynik na poz ostałe j dz iałalności
ope racyjne j wg sprawoz dań
finansowych
Wynik na poz ostałe j dz iałalności
ope racyjne j uwzglę dniający
wskaź nik inflacji
W roku 2004 porównując do roku 2003 odnotowano na pozostałej działalności operacyjnej
wynik ujemny w wysokości 930.675,79zł.
Wynik na działalności finansowej
Global Reports LLC
Wyszcz ególnienie
wsk.
infl.
2002
2003
2004
zmiany
2004-2003
wskaźnik
wz rostu w %
2004/2003
1.586.573,11
1.054.675,23
818.322,56
-236.352,67
77,59
0,80%
12.692,58
0,00
0,00
0,00
0,00
3,50%
55.530,06
36.913,63
0,00
-36.913,63
0,00
1.654.795,75
1.091.588,86
818.322,56
-273.266,30
74,97
0,80%
3.636.198,08
29.089,58
2.512.377,92
0,00
5.322.285,20
0,00
2.809.907,28
0,00
211,84
0,00
3,50%
127.266,93
87.933,23
0,00
-87.933,23
0,00
3.792.554,60
2.600.311,15
5.322.285,20
2.721.974,05
204,68
wg sprawozdań finansowych
-2.049.624,97
-1.457.702,69
-4.503.962,64
-3.046.259,95
308,98
uwzglę dniający wskaźnik inflacji
-2.137.758,84
-1.508.722,28
-4.503.962,64
-2.995.240,36
298,53
Prz ychody działalności
finansowej
wzrost uwz glę dniający wskaźnik
Prz ychody działalności
finansowej po uwz glę dnieniu
wskaź nika inflacji
Koszty dz iałalności finansowej
Koszty działalności finansowe j
uwzglę dniający wskaźnik inflacji
W roku 2004 zmniejszyła się strata na działalności finansowej o 826.728,89zł.
Wynik z całokształtu działalności jednostki.
Wynik brutto
wzros t / s padek uwzględniający
ws kaźnik inflacji za rok 2003
wzros t/spadek uwzględniający
ws kaźnik inflacji za rok 2004
ws k.
infl.
2003
2004
zmiany
2004-2003
351.509,15
2.812,07
-285.013,81
0,00
1.534.888,19
0,00
1.819.902,00
0,00
-538,53
0,00
3,50%
12.302,82
-9.975,48
0,00
9.975,48
0,00
366.624,04
-294.989,29
1.534.888,19
1.829.877,48
-520,32
0,80%
230.128,15
1.841,03
-259.995,81
0,00
725.991,19
0,00
985.987,00
0,00
-279,23
0,00
3,50%
8.054,49
-9.099,85
0,00
9.099,85
0,00
230.128,15
-269.095,66
725.991,19
995.086,85
-269,79
W porównaniu do roku poprzedniego nastąpił wzrost netto o kwotę 985.987,00zł.
Global Reports LLC
ws kaźnik
wzros tu w
%
2004/2003
0,80%
Wynik brutto po uwzględnieniu
ws kaźnika inflacji
Wynik netto
wzros t uwzględniający wsk aźnik
wzros t uwzględniający wsk aźnik
Wynik netto po uwzględnieniu
ws kaźnika inflacji
2002
E.I.Wskaźniki ekonomiczne
W tabeli poniżej przedstawiono podstawowe wskaźniki ekonomiczno – finansowe w
latach 2002-2004.
Wyszczególnienie
Sposób liczenia
2002
2003
2004
Wskaźnik płynności ogólnej
majątek obrotowy ogółem / bieżące
krótkoterminowe bez funduszy
1,17
1,11
1,30
117,12
Pokrycie zobowiązań
zasobami pieniężnymi
środki pieniężne/ zobowiązania
krótkoterminowe bez funduszy
0,13
0,04
0,05
125,00
Szybkość inkasa należności
w dniach
przeciętny stan należności x 365
dni/przychody ze sprzedaży
51,82
46,16
51,27
111,07
Szybkość spłaty zobowiązań
przeciętny stan zobowiązań x 365
w dniach
dni / koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
35,48
37,81
49,31
130,42
Obrót zapasami w dniach
przeciętny stan zapasów x 365 dni /
przychody ze sprzedaży produktów i
towarów
48,91
45,11
45,03
99,82
Zyskowność sprzedaży
brutto w %
(wynik na sprzedaży / przychody ze
sprzedaży netto) * 100
2,06
1,27
5,43
427,56
Zyskowność sprzedaży netto
w%
(wynik netto na całokształcie
działalności
przedsiębiorstwa/przychody ze
sprzedaży netto) * 100
działalności
przedsiębiorstwa/aktywa ogółem) *
100
działalności
przedsiębiorstwa/kapitały własne) *
100
zobowiązania długo i
krótkoterminowe/ aktywa ogółem
kapitały własne plus zobowiązania
długoterminowe / aktywa trwałe
kapitały własne + rezerwy +
zobowiązania długoterminowe /
aktywa ogółem
0,22
-0,21
0,57
371,43
0,35
-0,38
1,06
378,95
0,83
-0,99
2,70
372,72
57,61
62,04
60,38
97,32
121,86
113,41
131,21
115,70
44,93
44,46
52,83
118,83
Zyskowność majątku (ROA)
w%
Zyskowność kapitałów
własnych (ROE) w %
Poziom ogólnego zadłużenia
Pokrycie aktywów trwałych
kapitałami własnymi
Trwałość struktury
finansowania
wskaźnik
wzrostu w %
2004/2003
Poniżej przedstawiono formie graficznej kształtowanie się głównych wskaźników.
Global Reports LLC
1,3
1,4
1,17
1,2
płynność ogólna1,11
pokrycie zobow iązań zasobam i
pieniężnym i
1
0,8
0,6
0,4
0,2
0
2002
2003
poziom ogólnego zadłużenia
2004
pokrycie m ajatku trw ałego kapitałam i stałym i
trw ałość struktury finansow ania
140
120
100
80
60
40
20
0
2002
2003
2004
E.II.Zagrożenie kontynuacji działania.
Biorąc pod uwagę kształtowanie się wskaźników finansowych jednostki oraz informacje
zawarte w sprawozdaniu zarządu z działalności spółki, nie stwierdza się bezpośredniego
zagrożenia w kontynuowaniu jej działalności w roku 2005. Uzyskany wynik dodatni pozwala
na realizację zadań określonych w sprawozdaniu zarządu z działalności spółki.
F.UWAGI METODYCZNE DO PRZEDMIOTU BADANIA
F.I. Podstawy prawne wykorzystane w badaniu
1. Ustawa z dnia 13 października.1994r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie
( DZ.U. nr 121, poz.592)
2. Ustawa z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości ( Dz. U. nr 121, poz. 591)
3. Kodeks Spółek Handlowych i Kodeks Cywilny
Global Reports LLC
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 1 „Rachunek przepływów pieniężnych”,
5. Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 „Podatek dochodowy”
6. Normy wykonywania zawodu biegłego rewidenta i zasady etyki zawodowej wydane
przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów
F.II.Metody badania
W badaniu stosowane były dwie podstawowe procedury badania, a mianowicie
zgodności i istotności.
Przy stosowaniu procedur zgodności wykorzystywano najczęściej metodę obserwacji,
obliczeń, badań i porównań, a niekiedy schematy blokowe, jeśli to było konieczne z
punktu widzenia oceny wyników.
W procedurach istotności przeprowadzonych na podstawie dowodów rewizyjnych
wykorzystywano najczęściej szczegółowe badanie transakcji i sald wybranych na
podstawie prób losowych oraz analizę ekonomiczną.
W badaniu stosowano dwa rodzaje istotności tj. istotność ogólną i cząstkową. Istotność
ogólna stosowana na poziomie jednostki jako całości ustalana była przy uwzględnieniu
kryterium 5% zysku brutto i 1% przychodów i 2% aktywów netto. Istotność cząstkowa
ustalana była jako iloczyn istotności ogólnej i pierwiastka z ilorazu wartości dziedziny
objętej badaniem i miernika ogólnego.
W badaniu stosowano dwa rodzaje poziomów istotności: ogólną i cząstkową.
Badanie większości sald majątkowo-kapitałowych przeprowadzone było w sposób pełny.
W przypadku badań wyrywkowych istotność cząstkową określano jako iloczyn istotności
ogólnej i udziału wartości danej dziedziny w sumie bilansowej (będącej podstawą do
ustalenia miernika ogólnego badania).
Badanie przeprowadzone było każdorazowo pod kątem ustalenia:
 kompletności
 istnienia
 prawidłowej wyceny
 właściwego pomiaru
 posiadanych uprawnień i obowiązków firmy
 prawidłowej prezentacji i ujawnienia danych liczbowych i informacji w
sprawozdaniu finansowym
F.III. Techniki badania
Generalnie w technikach badania zastosowano sprawdzenie, bezpośredni ogląd, analizy,
rozmowy i dyskusje. W technikach badania opisu systemu rachunkowości i kontroli
wewnętrznej wykorzystano opisane zasady polityki rachunkowości, opisy zadań, analizy
wewnętrzne, opisy słowne oraz ciągłe kontakty z odpowiednimi służbami.
F.IV. Ryzyko badania
W realizacji procedur badawczych założono występowanie średniego ryzyka badania.
Większość zagadnień badano metodą pełną. Stosując metodę badań wyrywkowych opartą
na wyborze celowym i przypadkowym w dominującym stopniu wykorzystano metodę
losową, w mniejszym zaś metodę systematyczną.
Założono ryzyko badania na poziomie 1,2. Stosując metodę badań wyrywkowych opartą na
wyborze celowym i przypadkowym wykorzystano metodę systematyczną, w mniejszym zaś
losową.
Global Reports LLC
F.V. Planowanie i przeglądy
Biegłe przeprowadziły badanie w sposób planowy przy wykorzystaniu różnorodnych
pytań i składanych oświadczeń.
Biegłe prowadzili badanie w sposób planowy przy wykorzystaniu różnorodnych pytań i
składanych oświadczeń na piśmie. W badaniu zastosowano dwa główne przeglądy
sprawozdania finansowego:
 wstępny, połączony z przeglądem analitycznym
 końcowy połączony z oceną i opinią.
G.Ocena
prawidłowości
stosowanego
systemu
księgowości i działania
powiązanej z nim kontroli
wewnętrznej
G.I.Dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości
1. Jednostka posiada zasady (politykę) rachunkowości wprowadzone uchwałą Zarządu z
obowiązujący od dnia 1 stycznia 2004r. która spełnia wymogi ustawy z dnia 29 września
1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002r. Nr 76 poz 694 tekst jednolity).
2. Ciągłość bilansowa została zachowana. Stosowane zasady rachunkowości w spółce są
prawidłowe i zgodne z zakresem prowadzonej działalności. W roku 2004 zmieniono
zasady wyceny towarów z ceny zakupu na cenę nabycia. Wpływ zmian na wynik
przedstawiono w informacji dodatkowej. Ogółem zmiana zasad wyceny wpłynęła
dodatnio na wynik roku 2003 zwiększając go o 456.477,60zł.
3. Jednostka prowadzi księgi przy zastosowaniu techniki komputerowej w oparciu o
program ORACLE.
4. Dokumentacja operacji gospodarczych jest kompletna i przejrzysta, dowody księgowe
odpowiadają wymogom ustawy o rachunkowości, są poprawnie kwalifikowane,
zawierają wskazanie okresu, którego dotyczą oraz potwierdzenie przeprowadzenia
formalnej i merytorycznej kontroli dokumentów.
5. Księgi rachunkowe były prowadzone właściwie pod względem technicznym, zachodzi
zgodność między danymi dziennika oraz zestawienia obrotów i sald, zapewniono
kompletność i poprawność dokonanych w nich zapisów i ich powiązanie z
dokumentami oraz sprawozdaniem finansowym.
6. W celu zabezpieczenia dostępu do danych i systemu przetwarzania za pomocą
komputera, przedsiębiorstwo stosuje zabezpieczenia w formie kodów dostępu.
7. Przechowywanie ksiąg rachunkowych, dokumentacji księgowej oraz dokumentacji
opisującej przyjęte zasady rachunkowości stosowane jest przy uwzględnieniu zasad
szczególnej ochrony.
8. Księgi rachunkowe wraz z dokumentacją stanowiącą podstawę ich zapisów można
uznać za prawidłowe w rozumieniu art. 24 ustawy o rachunkowości.
9. Wyniki badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych stanowiących podstawę
zapisów w nich, pozwalają uznać je za ogólnie spełniające warunek rzetelności,
bezbłędności i sprawdzalności.
Global Reports LLC
G.II.Inwentaryzacja
Zarządzeniem Prezesa spółki powołana została komisja inwentaryzacyjna, której zadaniem
jest prawidłowe zorganizowanie i przeprowadzenie inwentaryzacji. Komisja przeprowadziła
spisy zgodnie ze sporządzonym planem inwentaryzacji.
W okresie objętym badaniem inwentaryzację w drodze spisu z natury przeprowadzono w
zakresie środków pieniężnych w kasach według stanu na dzień 31 grudnia 2004r.,
rzeczowych aktywów obrotowych według planu inwentaryzacji ciągłej. W drodze uzyskania
potwierdzeń sald przeprowadzono inwentaryzację w zakresie stanu środków na rachunkach
bankowych oraz sald należności. W drodze weryfikacji dokumentów inwentaryzację
przeprowadzono w zakresie pozostałych aktywów i pasywów za wyjątkiem środków
trwałych. Ostatnia inwentaryzacja środków trwałych została przeprowadzona w roku 2001.
Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie i ujęcie w księgach wyników zostało
przeprowadzone zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.
Częstotliwość i terminowość inwentaryzacji zachowana.
G.III.Kontrola
System kontroli wewnętrznej w dziedzinie rachunkowości zapewnia kompletność i
prawidłowość ujęcia w księgach rachunkowych ogółu dokumentów w celu ich
rejestrowania i umożliwienia sporządzenia rzetelnych i prawidłowych sprawozdań
finansowych zgodnie z wymogami prawa. Podstawę ewidencji przeprowadzonych
operacji gospodarczych w księgach rachunkowych stanowią dowody księgowe w
rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości. Dowody dokumentujące przebieg
operacji gospodarczych posiadają adnotacje o przeprowadzeniu kontroli wewnętrznej,
merytorycznej, formalnej i rachunkowej oraz akceptację osób uprawnionych do zlecenia
zapłaty i księgowania ze wskazaniem dekretu ujęcia księgowego.
Naszym zdaniem zapewnione zostało pełne udokumentowanie i ujęcie w księgach
rachunkowych:
 urealnionych aktywów i pasywów zawartych w poszczególnych pozycjach bilansu
poprzez odpisanie zobowiązań i należności nieściągalnych i przedawnionych;
 wyceny i stanu składników majątkowych z uwzględnieniem wyników
inwentaryzacji przeprowadzonych prawidłowo z zachowaniem obowiązującej
częstotliwości;
 przychodów i kosztów przyszłych okresów oraz właściwe utworzenie rezerw
przewidzianych przepisami;
Jednocześnie stwierdzamy, że badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone
w takim zakresie, w jakim wiąże się ono ze sprawozdaniem finansowym. Nie miało na celu
ujawnienie wszystkich ewentualnych nieprawidłowości lub istotnych słabości tego systemu,
a także zdarzeń istniejących poza systemem rachunkowości.
G.III.1.Kontrola zewnętrzna
W roku 2004 została przeprowadzona kontrola przez Pomorski Urząd Skarbowy w
Gdańsku w zakresie prawidłowości przeprowadzonych transakcji, nieprawidłowości nie
stwierdzono.
Global Reports LLC
H.Informacje o niektórych
istotnych
pozycjach
H.I. AKTYWA TRWAŁE
Aktywa trwałe na dzień 31 grudnia 2004r. wynoszą kwotę 27.571.570,86zł.,. co stanowi
40,21% sumy bilansowej, w tym:
Treść
Wartości niematerialne i prawne
Grunty w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntów
Budynki i lokale
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
RAZEM
udział %
różnica
w
przyrost (+) aktywach
trwałych
spadek (-)
(400.316,68)
5,73
udział %
w sumie
bilansowej
2003
1.979.790,05
2004
1.579.473,37
1.837.576,57
11.866.846,19
2.007.270,48
648.223,69
113.100,33
682.665,77
649.363,37
7.139.937,72
1.816.870,68
13.412.151,09
3.119.553,72
500.368,44
107.411,29
121.420,12
(20.705,89)
1.545.304,90
1.112.283,24
(147.855,25)
(5.689,04)
(561.245,65)
6,59
48,64
11,31
1,81
0,39
0,44
556.597,53
6.273.360,23
(92.765,84)
(866.577,49)
2,02
22,75
0,45
3,29
0,77
0,12
0,03
0,03
0,14
1,54
121.502,47
27.046.276,64
84.364,39
27.571.570,86
(37.138,08)
0,31
525.294,22 100,00
0,02
6,76
0,39
H.I.1. Wartości niematerialne i prawne
Stan brutto na początek okresu
zwiększenia w tym:
zakup
korekty
zmniejszenia w tym:
likwidacja
korekty
Razem stan brutto na koniec okresu
Stan um orzeń na poczatek okresu
zmniejszenia
likwidacja
korekty
zwiększenia w tym:
umorzenie bieżące
Stan um orzeń na koniec okresu
2.280.743,73
26.512,72
25.000,00
1.512,72
6.712,72
5.200,00
1.512,72
2.300.543,73
300.953,68
3.130,69
2.773,40
357,29
423.247,37
423.247,37
721.070,36
Stan netto na początek okresu
1.979.790,05
Stan netto na koniec okresu
Udział % w sum ie bilansowej
1.579.473,37
2,30
Stan wartości niematerialnych i prawnych zgodny z prowadzoną ewidencją, która
umożliwia identyfikację każdego składnika osobno. Wycena według cen nabycia z
Global Reports LLC
uwzględnieniem odpisów amortyzacyjnych. Główną pozycję w wartościach
niematerialnych i prawnych stanowi oprogramowanie. Saldo prawidłowo zaprezentowane
w sprawozdaniu finansowym.
H.I.2.Środki trwałe
Grunty w tym prawo wieczystego użytkowaniu gruntów.
Stan brutto na początek okresu
Razem stan brutto na koniec okresu
Stan umorzeń na poczatek okresu
1 908 649,10
1 908 649,10
71 072,53
zmniejszenia
0,00
zwiększenia w tym:
20 705,89
umorzenie bieżące
19 837,59
inne zwiększenia ( przemieszczenia)
868,30
Stan umorzeń na koniec okresu
91 778,42
Stan netto na poczatek okresu
1 837 576,57
Stan netto na koniec okresu
Udział % w aktywach
1 816 870,68
2,65
Jednostka posiada zarówno grunty własne jak i prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Grunty własne wykazane w ewidencji stanowią kwotę 123.355,00zł.
Według stanu na dzień bilansowy grunty użytkowane przez jednostkę stanowią
28.255,00mkw.
Budynki i lokale mieszkalne grupa 1
Stan na początek okresu
Zwiększenia
Brutto
11.983.535,80
1.557.122,02
zakup
z inwestycji
przemieszczenia w grupach
18.779,68
951.624,79
586.717,55
Zmniejszenia
Stan na koniec okresu
Wartość netto
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej grupa 2
Global Reports LLC
3.540,00
13.537.117,82
Umorzenie
2.479.463,65
417.242,28
568,20
2.896.137,73
10.640.980,09
Zwiększenia
zakup
ze środków trwałych w budowie
Zmniejszenia (przesunięcia w grupach)
4.830.906,79
1.077.067,67
2.468.132,75
81.953,16
7.849,99
1.069.217,68
586.717,55
5.321.256,91
Wartość netto
udział % w aktywach
0,00
2.550.085,91
2.771.171,00
4,04%
Kotły i maszyny energetyczne grupa 3 nie występuje
Maszyny i urządzenia techniczne grupa 4
Zwiększenia
Zmniejszenia
Brutto
3.510.474,85
1.639.395,60
100.118,79
5.049.751,66
Wartość netto
Umorzenie
2.476.480,18
447.758,26
100.101,98
2.824.136,46
2.225.615,20
3,25%
Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania grupa 5
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość netto
Urządzenia techniczne grupa 6
Global Reports LLC
Brutto
293.205,45
0,00
0,00
293.205,45
Umorzenie
98.303,73
40.524,12
0,00
138.827,85
154.377,60
0,23%
Zwiększenia
Zmniejszenia
Brutto
2.089.012,79
79.409,00
3.192,20
2.165.229,59
Wartość netto
Umorzenie
1.310.638,70
118.222,17
3.192,20
1.425.668,67
739.560,92
1,08%
Środki transportu grupa 7
Zwiększenia
Zmniejszenia
Brutto
1.264.443,82
74.773,42
93.043,20
1.246.174,04
Wartość netto
Umorzenie
616.220,13
210.621,66
81.036,19
745.805,60
500.368,44
0,73%
Spółka nie posiada środków transportowych od których istnieje obowiązek uiszczenia
podatku.
Pozostałe środki trwałe grupa 8
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość netto
Brutto
1.136.215,63
84.544,02
122.823,94
1.097.935,71
Umorzenie
1.023.115,30
90.233,06
122.823,94
990.524,42
107.411,29
0,16%
W badanym okresie jednostka nie użytkowała środków trwałych na podstawie umów
leasingowych.
Udokumentowanie ruchu środków trwałych prawidłowe i rzetelne, prowadzona
ewidencja zapewnia ustalenie wartości dla każdego środka trwałego, zastosowana metoda
amortyzacji liniowej znajduje swoje uzasadnienie w przyjętych zasadach prowadzenia
rachunkowości.
Amortyzacja środków trwałych nie uznana za koszty uzyskania przychodów w świetle
przepisów podatku dochodowego od osób prawnych stanowi kwotę 80.242,91zł..
Global Reports LLC
i obejmuje:

amortyzację ponad limit określony w podatku
dochodowym od osób prawnych
39.883,72

amortyzację środków trwałych częściowo
sfinansowanych ze środków obcych
19.653,30

równowartość rocznej amortyzacji prawa
wieczystego użytkowania gruntów
20.705,89
RAZEM
413.784,63
H.I.3.Środki trwałe w budowie
Zmiany w środkach trwałych w budowie kształtowały się następująco:
zwiększenia
682.665,77
2.577.984,01
zmniejszenia w tym:
3.139.229,66
z tytułu przekazania obiektów do eksploatacji
Razem stan na koniec okresu w tym:
rozbudowa systemu informatycznego
modernizacja srodków trwałych
modernizacja budowli
Udział % w sumie bilansowej
3.139.229,66
121.420,12
61.100,12
2.700,00
57.620,00
0,18
Ewidencja analityczna w zakresie środków trwałych w budowie zapewnia podział na
poszczególne tytuły. Stan środków trwałych w budowie na dzień bilansowy potwierdzony
przeprowadzoną inwentaryzacją.
H.I.4.Zaliczki na poczet środków trwałych w budowie
Na dzień bilansowy wartość nie występuje.
H.I.5.Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy wartość długoterminowych aktywów finansowych stanowi kwotę
6.273.360,23zł. w tym:
udziały i akcje w jednostkach powiązanych
Global Reports LLC
6.144.847,73
udziały i akcje w pozostałych podmiotach
128.512,50
RAZEM
413.784,63
W badanym okresie nie zaobserwowano zmian w zakresie posiadanych przez spółkę
udziałów i akcji w tym:
1. podmiot zależny - Przedsiębiorstwo Budowlane Kokoszki S.A. kwota 6.144.847,73zł
2. podmioty pozostałe – 128.512,50zł.
H.I.6.Należności długoterminowe
Na dzień bilansowy wartość należności długoterminowych wynosi 556.597,53zł.
zwiększenia
649.363,37
zmniejszenia
Razem stan na koniec okresu
92.765,84
556.597,53
556.597,53
0,81
Należności długoterminowe obejmują należność od Przemysława Walińskiego z tytułu
umowy z dnia 29.12.2000r. dotyczącej sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym PB
Prefbud, przypadająca do spłaty po roku 2005.
H.I.7.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień bilansowy wykazują wartość w
kwocie 84.364,39zł.
zwiększenia
zmniejszenia
Razem stan na koniec okresu
odpis aktualizujący
121.502,47
37.138,08
84.364,39
84.364,39
0,12
Na wartość długoterminowych rozliczeń międzyokresowych składają się:
1. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych
kwota 76.010,00zł
2. pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kwota 8.354,39zł,
H.II. AKTYWA OBROTOWE
Global Reports LLC
Stan na dzień 31 grudnia 2003
zmiany zasad wyceny
Stan na dzień 31 grudnia 2003 po
zmianie wyceny
42.180.920,92
519.895,71
42.700.816,63
41.000.108,12
zmiany
udział % w sumie bilasnowej
-1.180.812,80
59,79%
H.II.1.Zapasy
zmiany zasad wyceny
Stan na dzień 31 grudnia 2003 po
zmianie wyceny
Stan na dzień 31 grudnia 2004 w
tym: materiały
16.663.324,13
519.895,71
17.183.219,84
15.004.563,15
34.215,79
8.198,58
półprodukty i produkty w toku
produkty gotowe
towary
zmiany
196.578,36
14.765.570,42
-1.658.760,98
21,88%
Materiały
Na dzień bilansowy wartość zapasów materiałowych wynosi 34.215,79zł.
Ewidencja zapasów materiałów prowadzona jest według cen ewidencyjnych
ustalonych na poziomie cen zakupu, wycena zużycie i rozchodów dokonywana jest
według zasady ”pierwsze weszło – pierwsze wyszło” (FIFO), zgodnie z ustaleniami
zawartymi w polityce rachunkowości.
Towary
Na dzień bilansowy wartość zapasów towarów wynosi 14.765.570,42zł
Ewidencja zapasów towarów prowadzona jest według cen ewidencyjnych ustalonych
na poziomie cen nabycia. Wycena zużycie i rozchodów dokonywana jest według
zasady ”pierwsze weszło – pierwsze wyszło” (FIFO), zgodnie z ustaleniami
zawartymi w polityce rachunkowości.
Zaliczki na dostawy
Na dzień bilansowy nie występują przekazane na poczet dostaw zaliczki.
H.II.2.Należności krótkoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień bilansowy należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
19.361.307,78zł. co stanowi 28,23% sumy bilansowej.
Global Reports LLC
wynoszą
Treść
wg ksiąg
należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
powiązanych
w okresie spłaty do 12 miesięcy w tym:
PB Kokoszki S.A.
wg bilansu
182.307,95
-
182.307,95
182.307,95
-
182.307,95
182.307,95
-
182.307,95
w okresie spłaty pow. 12 miesięcy
należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych
jednostek
odpisy
aktualizujące
-
-
-
24.240.328,67
5.061.328,84
24.207.931,36
5.061.328,84
19.146.602,52
19.616.281,50
469.678,98
19.146.602,52
w okresie spłaty do 12 miesięcy
należnosci krajow e
objete układem
należności z tytu;lu sprzedaży tow aru + odsetki
w okresie spłaty pow. 12 miesięcy
a) należności krajowe
758.333,97
758.333,97
3.833.315,89
3.833.315,89
19.178.999,83
-
32.397,31
-
32.397,31
32.397,31
-
32.397,31
Na należności wątpliwe w ocenie biegłych spółka dokonała odpisów aktualizujących w
wystarczającej wysokości. Wycena należności w walucie obcej wyceniona według
średniego kursu NBP ustalonego na dzień 31 grudnia 2004r.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów
gospodarczych została przedstawiona w informacji dodatkowej.
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych.
Pozycja w sprawozdaniu finansowym nie występuje.
Inne należności
Treść
pozostałe należności krótkoterminowe
wg ksiąg
4.768.955,84
z tytułu sprzedaży m ajątku trwałego
odpisy
aktualizujące
-
wg bilansu
4.768.955,84
53.726,00
53.726,00
4.000.768,57
4.000.768,57
15.217,00
15.217,00
pożyczki m ieszkaniowe
465.282,29
465.282,29
pozostałe rozrachunki
233.961,98
233.961,98
z tytułu sprzedaży m ajątku finansowego
podatek dochodowy od osób prawnych do rozliczenia
H.II.3.Inwestycje krótkoterminowe
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią kwotę 95.537.89zł z czego 43.900,00zł
Global Reports LLC
to akcje przeznaczone do zbycia, 50.000,00zł to wartość udzielonej pożyczki oraz kwota
1.637.09zł stanowiąca kwotę naliczonych odsetek od pożyczki.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Stan na dzień 31 grudnia 2004 w tym:
środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
996.837,94
1.407.605,65
1.349.881,87
inne środki pieniężne
udział % w sumie bilasnowej
57.723,78
2,05%
Stan środków pieniężnych został potwierdzony w drodze inwentaryzacji. Środki pieniężne
w walucie obcej przeliczone według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
H.II.4.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Na dzień bilansowy krótkoterminowe rozliczenia
188.578,51zł. co stanowi 0,27% sumy bilansowej.
międzyokresowe
wynoszą
Koszty podlegające rozliczaniu w czasie są ujęte zgodnie z zasadami określonymi w
polityce rachunkowości, prawidłowo ujęte do poszczególnych okresów
sprawozdawczych.
H.III. KAPITAŁY WŁASNE
H.III.1.Kapitał akcyjny
12.662.974,00
Zwiększenia
Zmniejszenia
0,00
1.261.202,00
11.401.772,00
zmiany stanów
udział % w sumie bilansowej
-1.261.202,00
16,63%
Kapitał podstawowy (akcyjny) spółki wynosił na koniec roku 2004 kwotę
11.401.772,00zł.
Kapitał zapasowy
Global Reports LLC
13.574.494,17
Zwiększenia
Zmniejszenia
42.742,66
126.120,60
13.491.116,23
zmiany stanów
-83.377,94
19,67%
W badanym okresie nastąpiło obniżenie kapitału zapasowego w związku z nabyciem akcji
własnych w celu ich umorzenia. Wzrost kapitału zapasowego wystąpił w związku z
likwidacją środków trwałych uprzednio objętych aktualizacją wyceny,
Kapitał z aktualizacji wyceny
1.586.965,35
Zwiększenia
Zmniejszenia
0,00
42.742,66
1.544.222,69
zmiany stanów
-42.742,66
2,25%
Obniżenie kapitału z aktualizacji wyceny nastąpiło w związku z likwidacją środków
trwałych objętych uprzednio aktualizacją.
Nie podzielony wynik finansowy z lat poprzednich
Na dzień bilansowy występuje nie pokryta strata z poprzedniego roku w kwocie
259.995,81zł.
Wynik finansowy netto roku obrotowego
Ustalony wynik finansowy netto badanego okresu obrotowego stanowi zysk w kwocie
725.991,19zł.
H.IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
H.IV.1.Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na dzień bilansowy została ustalona w kwocie 27.366,00zł.rezerwa na podatek
dochodowy od osób prawnych w związku z odmiennym zaliczeniem do podstawy
opodatkowania przychodów i kosztów
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Global Reports LLC
Stan na początek okresu w tym :
Zwiększenia w tym :
* nagrody ju bileuszowe i odprawy em erytalne
0,00
21.703,49
21.703,49
Zm niejszenia
Stan na koniec okresu w tym :
długoterm inowe przypadające do rozliczenia po roku 2005
0,00
21.703,49
15.666,49
krótkoterm inowe przypadające do rozliczenia w roku 2005
6.037,00
zm iany stanów
udział % w sum ie bilansowej
21.703,49
0,03%
Pozostałe rezerwy
Pozycja w sprawozdaniu finansowym nie występuje.
H.IV.2.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wobec jednostek powiązanych
Jednostka nie posiada zobowiązań długoterminowych wobec jednostek powiązanych.
Wobec jednostek pozostałych
Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych podmiotów stanowią wartość kredytu
przypadającą do spłaty po roku 2005.
4.500.000,00
Zwiększenia
Zmniejszenia
4.774.000,00
0,00
9.274.000,00
zmiany stanów
4.774.000,00
13,52%
H.IV.3. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
H.IV.4.Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec
jednostek powiązanych do 12 miesięcy
Global Reports LLC
31.12.2004
7.580,59
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, z
31.601.811,00
tego:
Kredyty i pożyczki
16.924.828,05
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec
14.006.061,82
pozostałych jednostek do 12 miesięcy
Zaliczki otrzymane na dostawy
Zobowiązania z tytułu podatków, dotacji, ceł i
ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych oraz
287.761,79
innych świadczeń w tym:
 składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne,
157.888,09
Fundusz Pracy i FGŚP
 podatek VAT
66.609,00
 podatek dochodowy od osób fizycznych
56.144,80
 PFRON
7.119,90
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1.189,94
Inne
381.969,40
 zobowiązania z tytułu zakupu majątku trwałego
333.439,11
 zobowiązania z tytułu zakupu majątku
43.040,00
finansowego
 pozostałe
5.490,29
Razem zobowiązania krótkoterminowe
31.609.391,59
Udział % w pasywach
46,10%
Zobowiązania w stosunku do z podmiotów powiązanych obejmują zobowiązania
w stosunku do PB KOKOSZKI S.A. Wszystkie zobowiązania handlowe są w
terminie płatności do 12 miesięcy. Nie występują zobowiązania przedawnione.
Zobowiązania z tytułu podatków i ZUS są bieżące.
H.IV.5.Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Global Reports LLC
Treść
STAN FUN DUSZU N A PO CZĄTEK O KRESU
Odpis podstaw ow y
inne zw iększenia
Odsetki od środków na w yodrębnionym rachunku bankow ym
Wpływ y z oprocentow ania pożyczek
RAZEM ZWIĘKSZEN IA FUN DUS ZU
Dofinansow anie do w czasów
Dopłata do w ypoczynku letniego,kolonie, obozy
Bony tow arow e
im prezy okolicznościow e
inne
Zapom ogi
RAZEM WYDATKI
STAN FUN DUSZU N A KO N IEC O KRESU BADAN EGO
Stan środków pieniężnych w tym :
rachunek bieżący
stan udzielonych pożyczek m ieszkaniow ych
Razem środki działalności socjalnej
niedobór środków funduszu ( zaangażow anie środków działalności
socjalnej w działalność eksploatacyjną)
2004
603.169,57
118.377,05
5.965,10
68,59
19.563,46
143.974,20
78.373,13
1.904,00
48.856,60
15.910,07
51.756,47
30.419,00
227.219,27
519.924,50
84.029,35
84.029,35
465.282,29
549.311,64
-29.387,14
Naliczenie i wydatkowane środków funduszu zgodnie z zasadami przyjętymi w
regulaminie funduszu socjalnego. Gospodarowanie środkami prawidłowe, nie
stwierdzono zmian w funduszu wykraczającym poza uregulowanymi w ustawie o
zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
H.IV.6. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
H.IV.7.Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
216.186,70
długoterminowe
192.602,74
krótkoterminowe
23.583,96
0,32%
Na stan rozliczeń międzyokresowych przychodów składają się:
Wyszczególnienie
Global Reports LLC
długoterminowe
krótkoterminowe
dotacja
192.602,74
23.583,96
RAZEM
413.784,63
413.784,63
H.IV.8. Zobowiązania warunkowe, gwarancje
Na dzień bilansowy CENTROSTAL S.A. posiada następujące zobowiązania warunkowe:







weksle in blanco zabezpieczające zapłatę za zakupione przez Centrostal S.A.
towary w Hucie STALI CZĘSTOCHOWA na kwotę 800.000 zł
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal wyroby
hutnicze w ISPAT POLSKA STAL na kwotę 1.150.000 zł.
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal
towary w Metal-Plast Bielsko na kwotę 100.000 zł.
weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary w Hucie
ZAWIERCIE S.A. na kwotę 1.500.000 zł.
weksle in blanco dla INVEST KOMFORT stanowiące zabezpieczenie dobrego
wykonania kontraktu na kwotę 339.638 zł
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie umowy sprzedaży dla firmy
COMARCH S.A. na kwotę 477.500 zł
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary dla firmy
SAPA Aluminium na kwotę 30.000 zł
H.IV.9.Zabezpieczenia kredytów
Zabezpieczeniem kredytu krótkoterminowego jest:
1. weksel własny in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją
wekslową,
2. pełnomocnictwo do potrącenia nie spłaconego kredytu z rachunku
kredytobiorcy prowadzonego przez bank,
3. przewłaszczenie z data pewną zapasów towarów na kwotę 12.000.000,00zł
wraz
z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej.
Zabezpieczeniem kredytu w rachunku kredytowym jest:
1. weksel własny in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracja
wekslową,
2. pełnomocnictwo do potrącenia nie spłaconego kredytu z rachunku
kredytobiorcy prowadzonego przez bank,
3. przewłaszczenie z data pewna zapasów n a kwotę 12.000.000,00zł wraz z cesja
praw z polisy ubezpieczeniowej,
4. hipoteka kaucyjna do wysokości 2.250.000,00zł
na nieruchomości
zlokalizowanej w Gdyni KW 34871,29239,36528 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej,
5. hipoteka kaucyjna do wysoko 4.000.000,00z na nieruchomości zlokalizowanej
w Olsztynie KW 53853, 43291 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
6. hipoteka kaucyjna na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku Kokoszkach
wysokości 8.000.000,00zł
KW 47711,70985,77442 wraz z cesją polisy
ubezpieczeniowej
Global Reports LLC
Zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego jest:
1. 2 szt. weksli in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
2. zastaw rejestrowy na przedmiocie kredytowania tj. automatycznej linii do cięcia
i gięcia stali,
3. przewłaszczenie do czasu ustanowienia zastawu na przedmiocie kredytowania,
4. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
5. nieodwołalnym pełnomocnictwie do rachunku bieżącego rachunku bankowego
kredytobiorcy w Banku PKO BP S.A.
H.V.Kompletność i prawidłowość ujęcia pozycji kształtujących wynik
finansowy
H.V.1. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
W wyniku badania ustalono, że wykazane w rachunku zysków i strat przychody ze
sprzedaży produktów wynikają z udokumentowanych zapisów. Kwota przychodów w
wysokości 128.337.564,17zł. została zaliczona do właściwego okresu sprawozdawczego w
tym:
przychody netto ze sprzedaży produktów
8.215.795,78
przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
120.121.768,39
razem
413.784,63
Spółka realizuje sprzedaż wyłącznie na terenie kraju.
H.V.2.Koszt działalności operacyjnej
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Jednostka dla celów zamknięcia ksiąg stosuje rachunek zysków i strat w układzie
kalkulacyjnym. Stwierdzono prawidłowość zaliczania kosztów do właściwych okresów
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Wsch.
Zach.
Płn.
1. Kw
2. Kw
3. Kw
4. Kw
sprawozdawczych
zostały właściwie udokumentowane i zakwalifikowane.
Global Reports LLC
.
Poniesione
koszty
Ogółem koszty działalności operacyjnej stanowią kwotę 121.368.037,55zł w tym koszty
rodzajowe kwota 23.993.883,11zł.
W badanym okresie koszty w układzie rodzajowym kształtowały się odpowiednio:
Na koszty amortyzacji składają się:
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
amortyzacja środków trwałych
razem
2004
422.890,08
1.379.736,89
1.802.626,97
Koszty zużycia materiałów i energii między innymi to:
zużycie materiałów
zużycie energii
razem
2004
6.316.113,89
710.736,79
7.026.850,68
Koszty usług obcych obejmują między innymi:
usługi transportowe
usługi remontowe
usługi telekomunikacyjne, pocztowe
windykacja należnosci
usługi informatyczne
usługi obróbki stali
pozostałe usługi
razem
2004
1.131.866,98
12.637,50
603.956,56
747.727,94
162.602,65
2.226.279,56
1.838.370,36
6.723.441,55
Na podatki i opłaty składają się między innymi:
podatek od nieruchomości
opłata z tytułu wieczystego uzytkowania gruntów
PFRON
pozostałe
razem
2004
932.924,96
173.747,18
74.427,72
51.954,70
1.233.054,56
W roku 2004 podatek od nieruchomości został ustalony w kwocie 932.932,06 w tym:
120.929,81
 z tytułu użytkowania gruntów wraz z prawem
użytkowania wieczystego gruntów
717.896,80
 z tytułu posiadania budynków
94.105,45
 z tytułu budowli
RAZEM
413.784,63
Opłata roczna z tytułu wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z otrzymanymi
decyzjami wyniosła w roku 2004 kwotę 184.011,28zł.
Wynagrodzenia obejmują:
wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło i zlecenia
razem
Global Reports LLC
2004
5.374.486,34
174.769,71
5.549.256,05
Świadczenia na rzecz pracowników:
2004
935.937,02
składki na ubezpieczenia społeczne
odpis na fundusz socjalny
118.377,05
37.302,84
51.374,27
48.235,28
62.293,76
44.906,57
1.298.426,79
dopłaty do biletów miesięcznych
posiłki regeneracyjne
odzież ochronna
szkolenia
pozostałe
razem
Na kwotę pozostałych kosztów składają się:
2004
koszty reprezentacji i reklamy
271.566,55
88.659,96
360.226,51
podróże służbowe
razem
Strukturę rodzajową kosztów w 2004 r. przedstawia poniższy diagram:
Struktura kosztów rodzajowych
CENTROSTAL S.A.
5,4%
1,0%
7,5%
23,1%
29,9%
5,1%
28,0%
amortyzacja
zużycie materiałów i energii
usługi obce
podatki i opłaty
wynagrodzenia
świadczenia na rzecz pracowników
pozostałe
H.V.3.Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne za badany okres wyniosły kwotę 2.239.106,30zł.,
zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
nadwyżki inwentaryzacyjne
rozwiązanie odpisów aktualizujących
przychody należne z odszkodowań
przychody z zasądzonych kosztów sądowych
pozostałe
razem
Prezentacja w rachunku zysków i strat prawidłowa.
Global Reports LLC
2004
27.691,03
23.078,70
108.382,43
1.997.954,38
43.798,50
38.201,26
2.239.106,30
H.V.4.Pozostałe koszty operacyjne
Kwota pozostałych kosztów operacyjnych za badany okres wynosi 3.169.782,09zł.
utworzone odpisy aktualizujące
rezerwa na świadczenia pracownicze
koszty spisania należności
koszty sądowe i komornicze
darowizny
niedobory inwentaryzacyjne
pozostałe
razem
2004
2.782.570,38
21.703,49
114.307,92
57.683,08
120.290,16
7.731,03
65.496,03
3.169.782,09
H.V.5.Przychody finansowe
Przychody finansowe za badany okres wynoszą 818.322,56zł.
przychód ze sprzedaży należności
odsetki od należności
naliczone odsetki od należności
uzyskane odszkodowania od spraw sądowych
odsetki należne objęte odpisem
pozostałe
razem
2004
37.827,65
156.380,61
135.000,00
33.388,85
181.182,30
274.543,15
818.322,56
H.V.6.Koszty finansowe
Koszty finansowe ogółem za badany okres wynoszą 5.322.285,20zł.
koszt sprzedaży należności
koszty odsetek i obsługi kredytu bankowego
odsetki od zobowiązań
koszty spłaconego kredytu (odsetki)
naliczone odsetki od należności objętych odpisem
strata zbycia inwestycji
pozostałe
razem
Global Reports LLC
2004
56.424,45
1.984.079,37
276.727,84
1.742.324,64
181.182,30
521.916,49
559.630,11
5.322.285,20
H.V.7.Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych.
W badanym okresie nie stwierdzono zdarzeń nadzwyczajnych.
H.V.8.Podatek dochodowy od osób prawnych
Zobowiązanie podatkowe w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, po
uwzględnieniu zmian w podstawie opodatkowania ustalono w wysokości 869.620,00zł.
I.Informacja o wyniku badania kompletności
poprawności danych uzupełniających
I.I. Poprawność i rzetelność
sporządzenia
wprowadzenia
i
do
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzone przez spółkę zawiera dane
prawidłowo odzwierciedlające zmiany w badanym okresie. Zawarte informacje są zgodne
z posiadaną przez spółkę dokumentacją.
I.II.Poprawność i rzetelność sporządzenia dodatkowych informacji i
objaśnień.
Dodatkowe informacje i objaśnienia sporządzone przez spółkę zawierają dane
prawidłowo odzwierciedlające zmiany w badanym okresie. Zawarte informacje są zgodne
z zapisami w księgach i posiadaną przez spółkę dokumentacją.
I.III.Poprawność i rzetelność sporządzenia rachunku przepływów
pieniężnych.
Rachunek przepływów pieniężnych wykazuje zwiększenie stanu środków na kwotę
413.784,63zł. Przepływy środków pieniężnych na poszczególnych rodzajach działalności
kształtowały się w sposób następujący:
działalności operacyjnej
4.102.580,75
działalności inwestycyjnej
-2.210.933,60
działalności finansowej
-1.477.862,52
RAZEM
413.784,63
Głównym źródłem pozyskiwania środków pieniężnych jest działalność operacyjna.
Global Reports LLC
I.IV.Poprawność i rzetelność sporządzenia zestawienia zmian w kapitale
(funduszu) własnym
Zestawienie zmian w kapitale(funduszu) własnym za badany okres zostało przedstawione
rzetelnie i wiarygodnie. Dane zawarte w zestawieniu wynikają z informacji zawartych w
księgach badanego podmiotu. W badanym okresie nastąpił spadek stanu kapitałów
własnych o kwotę 272.174,50zł. po uwzględnieniu zmiany zasad wyceny towarów.
I.V.Poprawność i rzetelność sporządzenia sprawozdania z działalności
jednostki.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2 ustawy o
rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania
finansowego, są z nim zgodne.
I.VI. Naruszenie prawa
Nie stwierdzono istotnego przekroczenia prawa zarówno w zakresie prawa podatkowego
jak i postanowień statutu spółki.
I.VII. Zdarzenia po dacie bilansu
Nie stwierdzono zdarzeń po dacie bilansu, które miałyby wpływ na wynik finansowy oraz
prezentację danych zawartych w sprawozdaniach za badany okres.
J.Ustalenia końcowe
Niniejszy raport zawiera 37 stron kolejno ponumerowanych. Integralną jego część stanowią
sprawozdania jednostki.
Global Reports LLC
Imię i nazwisko, numer ewidencyjny oraz podpis biegłego
rewidenta przeprowadzające lub kierującego badaniem
80-387 Gdańsk , ul. Arkońska 3
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Nr 102
reprezentowany przez
Krystynę Jankowską
Biegłego Rewidenta nr ew. 1358/90
Członka Zarządu - Dyrektora Generalnego
Biegły Rewident
Krystyna Jankowska
Jadwiga Urbańska Dąbek
Gdańsk, 31 marzec 2005r.
Global Reports LLC
Centrostal S.A.
Sprawozdanie Zarządu
z działalności Centrostal S.A.
w 2004 roku
Gdańsk, 25.03.2004 r.
Global Reports LLC
Spis treści
1.
Podstawowe produkty i towary
3
2.
Główne rynki zbytu
4
3.
Znaczące dla Centrostal S.A. umowy
6
4.
Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Spółki z
innymi podmiotami oraz wskazanie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych
(papiery wartościowe, instrumenty finansowe i nieruchomości), w tym inwestycji
kapitałowych dokonanych poza jej grupą kapitałową oraz opis metod ich finansowania
5.
7
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli jednorazowa lub łączna wartość kilku
transakcji zawartych przez dany podmiot powiązany w okresie 12 miesięcy stanowi
wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 000 EURO,
6.
Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, z uwzględnieniem
terminów ich wymagalności oraz udzielonych poręczeniach i gwarancjach.
7.
8
8
Informacje o udzielonych pożyczkach według terminów wymagalności oraz
poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem udzielonych
jednostkom grupy kapitałowej Centrostal S.A.
9
8.
Wpływy z emisji papierów wartościowych przeprowadzonej w 2004 r.
9
9.
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie
rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok.
9
10.
Ocena zarządzania zasobami finansowymi
9
11.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
12
12.
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na wyniki działalności
13
13.
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
Centrostal S.A. oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej
14
14.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką i jej grupie kapitałowej
17
15.
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących w 2001 roku
17
16.
Akcje Centrostal S.A. oraz akcje i udziały w jego spółkach zależnych znajdujące
się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
17.
17
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Centrostal S.A. lub co najmniej 5% akcji w kapitale
akcyjnym Centrostal S.A.
18.
18
Informacje o znanych zawartych w ciągu ostatniego roku obrotowego umowach
w których wyniku mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych
akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
18
2
Global Reports LLC
1.
Podstawowe produkty i towary.
Podstawową działalnością Centrostal S.A. jest hurtowy obrót wyrobami hutniczymi zarówno
krajowymi jak i z importu a także szeroko rozumiane przetwórstwo stali z produkcją zbrojeń włącznie.
Centrostal S.A. oferuje pełną gamę usług przyhurtowych związanych z konfekcjonowaniem
wyrobów, w tym między innymi: cięcie blach zimnowalcowanych z kręgów na określone wymiary,
produkcję kształtowników zimnogiętych oraz zbrojeń budowlanych, cięcie blach i kształtowników
gorącowalcowanych.
Oferta handlowa Centrostal S.A. w zakresie wyrobów hutniczych obejmuje w szczególności:
·
pręty (ogólnego stosowania, zbrojeniowe, kwadratowe, jakościowe i płaskie)
·
blachy: stalowe (czarne, ocynkowane, kwasoodporne) i aluminiowe
·
rury stalowe (ze szwem, bez szwu, czarne i ocynkowane)
·
walcówki
·
blachy profilowane (trapezowe, faliste, blachodachówki)
·
bednarki (czarne i ocynkowane)
·
stal kształtowa
·
gotowe zbrojenia budowlane
Centrostal S.A. w Gdańsku prowadzi również sprzedaż kształtowników aluminiowych do produkcji
stolarki otworowej oraz całą gamę wyrobów z metali nieżelaznych – aluminium, brązu, miedzi,
alucynku w zakresie blach, prętów, profili ogólnego zastosowania.
Struktura sprzedaży według najważniejszych grup asortymentowych w ujęciu wartościowym
zaprezentowano poniżej.
ASORTYMENTOWA STRUKTURA SPRZEDAŻY W UJĘCIU WARTOŚCIOWYM (w tys.zł)
UDZIAŁ W SPRZEDAŻY I DYNAMIKA
wartość sprzedaży
Grupa asortymentowa
2004
2003
struktura
2004
dynamika
2003
2004/2003
pręty okrągłe
46 566,5
40 113,8
36,3%
32,2%
116,1%
blachy gorąco walcowane
36 021,9
38 756,7
28,1%
31,1%
92,9%
stal kształtowa g/w*
10 553,0
7 121,1
8,2%
5,7%
148,2%
kształtowniki pozostałe
7 323,9
5 434,7
5,7%
4,4%
134,8%
pręty profilowe
6 506,3
4 962,7
5,1%
4,0%
131,1%
blachy czarne zimno walcowane
5 336,5
6 371,5
4,2%
5,1%
83,8%
rury
5 244,3
5 778,8
4,1%
4,6%
90,8%
blachy ocynkowane i ocynowane
3 501,1
5 484,8
2,7%
4,4%
63,8%
3
Global Reports LLC
wyroby z metali kolorowy i
2 601,3
2 923,7
2,0%
2,3%
89,0%
4 684,1
7 793,4
3,6%
6,2%
60,1%
128 339,0
124 741,3
100,0%
100,0%
102,9%
kwasoodpornych
pozostałe towary + usługi przyhurt.
razem
Źródło: dane własne Centrostal S.A.
*ceowniki, dwuteowniki, teowniki, kątowniki, pozostałe kształtowniki
W 2004 roku struktura asortymentowa sprzedaży była podobna jak w roku 2003 – w dalszym
ciągu największy udział w sprzedaży mają pręty i blachy gorącowalcowane. Łączny udział tych dwóch
grup asortymentowych w sprzedaży ogółem wynosi 64,4%
Sprzedaż pozostałych grup asortymentowych jest zbliżona do sprzedaży w 2003r.
Sprzedaż wyrobów hutniczych i stali przetworzonej wyniosła w 2004r. 128,37 mln zł. i była wyższa od
uzyskanej sprzedaży w 2003 roku o 2,9%.
2.
Główne rynki zbytu.
Podstawowym rynkiem działania Spółki jest rynek krajowy. Specyfika działalności (głównie
wpływ kosztów transportu i zaopatrzenia) w znacznej mierze determinuje obszar działania Spółki.
Spółka działa w oparciu o sieć handlową – Oddziały zlokalizowane w poszczególnych obszarach
ekonomicznych: Gdańsk, Gdynia, Elbląg, Słupsk, Olsztyn oraz Warszawa.
Nasza działalność w Warszawie rozpoczęła się we wrześniu 2003r. poprzez utworzenie tam
Przedstawicielstwa Handlowego. W lipcu 2004r.Przedstawicielstwo Handlowe przekształcone zostało w
kolejny Oddział, którego głównym zadaniem jest produkcja zbrojeń budowlanych dla budów
realizowanych na tamtejszym rynku.
Obszarem najsilniej spenetrowanym pozostaje w dalszym ciągu województwo pomorskie obsługiwane
przez centralny skład w Kokoszkach oraz oddziały w Gdyni i Słupsku.
Na terenie województwa warmińsko-mazurskiego. funkcjonują dwa oddziały – Oddział w Elblągu i
Oddział w Olsztynie.
Na terenie województwa mazowieckiego funkcjonuje jeden oddział – Oddział w Warszawie
Rynek docelowy stanowią przedsiębiorstwa reprezentujące branże przemysłu zużywające wyroby
hutnicze:
A. sektor przedsiębiorstw okrętowych
B. sektor przedsiębiorstw budowlanych
C. sektor przedsiębiorstw konstrukcyjnych
D. sektor przedsiębiorstw maszynowych
E. sektor przedsiębiorstw handlowych
4
Global Reports LLC
Charakterystyka sektorów:
Ad A. Przedsiębiorstwa przemysłu okrętowego. W skład tego sektora wchodzą:
•
wielkie przedsiębiorstwa stoczniowe specjalizujące się w budowie jednostek pływających
•
średnie i małe stocznie specjalizujące się w budowie i remoncie jednostek pływających
•
duże
przedsiębiorstwa
specjalizujące
się
w
remoncie
jednostek
pływających
(stocznie
remontoweprzedsiębiorstwa kooperujące ze stoczniami – producenci maszyn i urządzeń
okrętowych potrzebnych do budowy i remontów jednostek pływających
•
przedsiębiorstwa kooperujące ze stoczniami – podwykonawcy wykonujący prace remontowe
i instalacyjne na rzecz dużych i średnich stoczni
Ad B. Przedsiębiorstwa budowlane. W skład tego sektora wchodzą:
•
duże przedsiębiorstwa realizujące inwestycje budowlane – budowy osiedli mieszkaniowych,
obiektów przemysłowych, infrastruktury drogowej itp.
•
średnie przedsiębiorstwa budowlane – budownictwo jednorodzinne, pojedyncze obiekty
•
małe
przedsiębiorstwa
budowlane
–
podwykonawcy
dużych
i
średnich
przedsiębiorstw
budowlanych wykonujący określone roboty budowlane, instalatorskie, wykończeniowe w ramach
większych inwestycji oraz prace remontowe.
Ad C. Przedsiębiorstwa konstrukcyjne.
W skład tego sektora wchodzą duże i średnie, przedsiębiorstwa, których zakresem działalności jest
budowa i remonty konstrukcji stalowych typu mosty, wiadukty, platformy wiertnicze, hale, kontenery,
systemy wentylacyjne, zbiorniki, meble, urządzenia AGD, środki transportu, blacharka samochodowa
itp.
Ad D. Przedsiębiorstwa maszynowe.
Sektor ten obejmuje różnej wielkości przedsiębiorstwa, których zakresem działalności jest produkcja i
remonty złożonych urządzeń mechanicznych typu silniki, podzespoły silnikowe, elementy układów
napędowych, podzespoły mechaniczne wchodzące w skład większych konstrukcji mechanicznych,
skomplikowane części zamienne, narzędzia ręczne i mechaniczne.
Ad E. Przedsiębiorstwa handlowe.
Sektor ten obejmuje średnie i małe przedsiębiorstwa, których przedmiot działalności obejmuje
dystrybucję szeroko pojętych wyrobów hutniczych.
Źródła zaopatrzenia w towary i uzależnienie od dostawców
W 2004r. Centrostal S.A. zakupił łącznie towarów handlowych za kwotę 99.293,6 tys.zł.
Głównym dostawcą wyrobów hutniczych dla Centrostal S.A. była w 2004 roku Huta „ZAWIERCIE” SA,
która dostarczyła w ujęciu wartościowym 17,78% całości towarów.
Pozostali główni dostawcy to:
•
Huta Stali „Częstochowa: Sp. z o.o
- 9,28%
•
Złomrex
- 7,78%
•
Celsa Huta Ostrowiec
SA
- 7,75%
5
Global Reports LLC
Łącznie u pierwszych pięciu dostawców Spółka zakupiła 45,66%
towarów pod względem
wartościowym.
Uzależnienie od odbiorców.
Lp.
Odbiorca
Wartość
sprzedaży Udział % w całości
(tys. zł)
sprzedaży
1
Odbiorca 1
8.519,79
6,66%
2
Odbiorca 2
6.632,17
5,17%
3
Odbiorca 3
4.656,70
3,63%
4
Odbiorca 4
3.404,51
2,65%
5
Odbiorca 5
3.234,57
2,25%
Sprzedaż ogółem
128.339
100,0%
Źródło: dane własne Centrostal S.A
Udział w sprzedaży dla pierwszych pięciu klientów wynosił
20,63%. Udział żadnego ze
znaczących odbiorców nie przekroczył 10% wartości przychodów Spółki.
W 2004r. Spółka działania marketingowe kierowane były głównie na obsługę małych i średnich
przedsiębiorstw z poszczególnych sektorów rynku. Dywersyfikacja klientów oraz zmniejszenie
uzależnienia od dużych podmiotów gospodarczych wpływa na zmniejszenie niebezpieczeństwa utraty
płynności finansowej.
3.
Znaczące dla Centrostal S.A. umowy.
Przedmiotem sprzedaży Centrostal S.A. są głównie wyroby hutnicze oraz gotowe zbrojenia
budowlane. Transakcje sprzedaży towarów realizowane są na podstawie zarówno stałych umów na
dostawy wyrobów hutniczych, kontraktów jak i na podstawie jednostkowych umów sprzedaży lub
kontraktów.
Najczęściej z odbiorcami
są zawierane umowy o stałej współpracy handlowej. Umowy te
precyzują głównie warunki współpracy tj. terminy płatności, rabaty oraz sposób zabezpieczenia
wzajemnych obrotów. Z reguły umowy nie precyzują
jakiego rodzaju wyroby hutnicze mają być
dostarczane. W praktyce jednak każdorazowa dostawa jest poprzedzona zamówieniem odbiorcy,
dokładnie określającym przedmiot dostawy. Umowy nie nadają stosunkom dostawca – odbiorca
charakteru wyłączności. Odbiorcy – strony umów dostawy mają prawo kupować towary w Spółce
uzyskując na ten cel nieoprocentowany kredyt kupiecki na określony czas od daty wystawienia faktury.
Wysokość terminowych zobowiązań wobec dostawcy nie może przekraczać określonej w umowie
wartości (tzw. limit kredytu kupieckiego ustalanego przez Ubezpieczyciela).
Coraz większy udział w sprzedaży mają zbrojenia budowlane – transakcje zawierane są na podstawie
kontraktów.
6
Global Reports LLC
W 2004 roku zaopatrzenie Spółki w wyroby hutnicze regulowały umowy zawarte z następującymi
podmiotami gospodarczymi:
1. Umowa z CMC Huta Zawiercie
– umowa regulująca dostawy prętów zbrojeniowych oraz
walcówki
2. Umowa z Hutą Stali Częstochowa Sp. z o.o – współpracę handlową z Hutą rozpoczęto w IV kw.
2002 r. Umowę o stałej współpracy podpisano w 2003r – umowa jest nadal kontynuowana.
Przedmiotem umowy jest określenie zasad współpracy handlowej pomiędzy Hutą Stali
Częstochowa a Centrostal S.A. w zakresie sprzedaży wyrobów huty tj. blach grubych w tym
okrętowych Umowa z PHS - dostawy wyrobów hutniczych w szerokim asortymencie
Ponadto zaopatrzenie w wyroby hutnicze opierało się na stałej współpracy z takimi dostawcami jak:
1. Florprofile Sp. z o. w Świętochłowicach – umowa w zakresie dostaw blach trapezowych.
2. Metalplast – Bielsko – umowa na dostawy profili aluminiowych i stolarki okiennej
3. Aluminium Konin – Impexmetal S.A. – umowa na dostawy wyrobów aluminiowych
4. ISPAT POLSKA – dostawy w zakresie blach gorąco- i zimnowalcowanych, walcówki i blach
ocynkowanych.
5. ZŁOMREX – dostawy w zakresie prętów płaskich i żebrowanych
Inne umowy
•
Umowy z towarzystwami ubezpieczeniowymi (polisy ubezpieczeniowe), które ochraniają majątek
trwały, a także obrotowy od podstawowych ryzyk, w tym: zdarzeń losowych, kradzieży itp. oraz z
tytułu odpowiedzialności cywilnej.
•
Umowa ubezpieczeniowa z Towarzystwem Ubezpieczeniowym Allianz Polska S.A. dot. ochrony
ubezpieczeniowej obrotu towarowego.
4. Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
Spółki z innymi podmiotami oraz wskazanie jej głównych inwestycji
krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe i
nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jej grupą
kapitałową oraz opis metod ich finansowania.
W 2004 roku nie zaszły istotne zmiany w powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych. W dniu 5
sierpnia 2004r. Sąd Rejonowy w Gdańsku zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Spółki PB
Kokoszki S.A. o kwotę 413,3 tys.zł.
Po rejestracji kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.611.695 zł i dzieli się na 722.339 akcji o wartości
nominalnej 5 zł. każda. W wyniku obniżenia kapitału w chwili obecnej Centrostal S.A. posiada 75,15%
wszystkich akcji co stanowi 61,3% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
Spółki PB Kokoszki S.A.
7
Global Reports LLC
5.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli jednorazowa lub łączna
wartość kilku transakcji zawartych przez dany podmiot powiązany w
okresie 12 m-cy stanowi wyrażoną w zł. równowartość kwoty 500
tys.EURO.
Łączna wartość transakcji z podmiotem zależnym PB KOKOSZKI S.A. nie przekroczyła w
2004r. łącznej kwoty 500.000 EURO.
6.
Informacje
o
zaciągniętych
uwzględnieniem
terminów
kredytach,
ich
umowach
wymagalności
pożyczek,
oraz
z
udzielonych
poręczeniach i gwarancjach.
Rodzaj kredytu
Kwota kredytu
Termin wymagalności
PeKaO S.A. II Oddział Gdańsk
14.200 tys. zł
31.01.2007r.
PeKaO S.A. II Oddział Gdańsk
7.000 tys. zł
31.01.2006r.
PKO BP
4.500 tys. zł
16.07.2006r.
PKO BP
650 tys. zł
30.12.2008r.
Pozostałe poręczenia i gwarancje udzielone przez Centrostal S.A
Charakter zobowiązania
Weksle in blanco zabezpieczające zapłatę za zakupione przez Centrostal S.A.
towary w Hucie „ZAWIERCIE
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal
S.A. towary w ISPAT POLSKA STAL
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal
towary w Metal-Plast Bielsko
Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary w
Hucie Stali Częstochowa
Weksli in blanco dla INVEST KOMFORT SA stanowiąea zabezpieczenie dobrego
wykonania kontraktu
Weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie umowy sprzedaży dla firmy
COMARCH SA
Welsel in blanco stanowiący zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary dla
firmy SAPA Aluminium
Kwota
zobowiązania
1.500.000 zł
1.150.000 zł
100.000 zł
800.000 zł
339.638 zł
477.500 zł
30.000 zł
8
Global Reports LLC
7. Informacje o udzielonych pożyczkach według terminów wymagalności, oraz
poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem udzielonych
jednostkom Grupy Kapitałowej Centrostal S.A.
-
Weksle in blanco zabezpieczające zapłatę za zakupione przez Centrostal S.A. towary w Hucie
STALI CZĘSTOCHOWA na kwotę 800.000 zł .
-
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal wyroby hutnicze w
ISPAT POLSKA STAL na kwotę 1.150.000 zł.
-
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal towary w Metal-Plast
Bielsko na kwotę 100.000 zł.
-
weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary w Hucie ZAWIERCIE S.A.
na kwotę 1.500.000 zł.
-
weksle in blanco dla INVEST KOMFORT stanowiące zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
na kwotę 339.638 zł
-
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie umowy sprzedaży dla firmy COMARCH S.A. na kwotę
477.500 zł
-
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary dla firmy SAPA
Aluminium na kwotę 30.000 zł
8. Wpływy z emisji papierów wartościowych przeprowadzonej w 2004r. (opis
wykorzystania)
Centrostal S.A. w Gdańsku nie emitował w 2004r. nowych akcji, jak również nie emitował innych
papierów wartościowych.
9. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie
rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok.
Centrostal S.A. nie publikował wcześniej prognoz wyników finansowych na 2004 rok.
10.
Ocena zarządzania zasobami finansowymi.
Oceny zarządzania zasobami finansowymi Centrostal S.A. za okres lat: 2003 - 2004 dokonano
analizując podstawowe grupy wskaźników określające kondycję finansową:
·
rentowność,
·
płynność,
·
stopień zadłużenia.
9
Global Reports LLC
Ocena rentowności działalności Spółki
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów
2004
2003
128 337
126 389
Zysk na sprzedaży
6 969
1 601
Zysk na działalności operacyjnej
6 039
1 173
Zysk/strata na działalności gospodarczej
1 535
-285
726
-260
Zysk netto
Wielkość aktywów
68 572
69 227
Wielkość kapitału własnego
26 903
26 174
Źródło: Dane własne Centrostal S.A.
W 2004 r. przychody netto ze sprzedaży w porównaniu z 2003 r. nieznacznie wzrosły-o 1,5%.
Na wypracowany zysk netto znaczny wpływ in plus miała zmiana wyceny towarów handlowych z ceny
zakupu na cenę nabycia. Ujemny wpływ na wynik miały utworzone odpisy aktualizacyjne.
Osiągnięty zysk netto wyniósł 726 tys. zł i był znacznie wyższy od osiągniętego zysku w
2003r., który po doprowadzeniu do porównywalności wynosił 196 tys.
Wpływ zmiany wyceny towarów handlowych na bilans i rachunek wyników zaprezentowano w
informacji dodatkowej
Wielkość poszczególnych wskaźników oceniających rentowność Centrostal S.A.
przedstawia się
następująco:
Wyszczególnienie
2004
2003
1.
Udział kosztów operacyjnych w przychodach ze sprzedaży
18,5%
17,8%
2.
Marża na sprzedaży towarów i usług
18,8%
19,1%
3.
Wskaźnik marży zysku na sprzedaży
5,4%
1,3%
4.
Wskaźnik marży zysku operacyjnego
4,7%
0,9%
5.
Wskaźnik marży zysku brutto
1,2%
-0,23%
6.
Wskaźnik marży zysku netto
0,57%
-0,21%
Ocena płynności finansowej Centrostal S.A.
Wskaźnikowa ocena płynności finansowej
Poziom wskaźników określających płynność przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
2004
2003
Wskaźnik bieżący
1,3
1,1
Wskaźnik szybki
0,80
0,66
10
Global Reports LLC
Wskaźniki płynności finansowej zarówno bieżącej jak i szybkiej osiągnięte
w 2004 roku w
porównaniu do wskaźników osiągniętych w ubiegłym roku uległy pozytywnym zmianom – poziom obu
wskaźników wzrósł.
Wskaźniki rotacji głównych
składników majątku obrotowego i zobowiązań
krótkoterminowych (w dniach)
Wyszczególnienie
2004
2003
Rotacja zapasów
53
53
Rotacja należności z tytułu dostaw i usług
55
48
Rotacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług
47
50
Wskaźniki rotacji nie uległy większym zmianom, rotacja zapasów utrzymuje się na poziomie 53
dni. Rotacja należności z tytułu dostaw i usług nieznacznie się pogorszyła – wzrost z 48 dni do 55.
Pomimo wzrosty rotacji należności. rotacja zobowiązań nieznacznie spadła (spodek o 3 dni)
Ocena stopnia zadłużenia
Wskaźniki zadłużenia kształtują się w Centrostal S.A. następująco:
Wyszczególnienie
2004
2003
Wsk. pokrycia majątku kapitałami własnymi
39%
38%
Wsk. pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym
98%
97%
Wsk. pokrycia majątku trwałego kapit. długotermin.
131%
113%
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
61%
62%
Wsk. zadłużenia kapitału własnego
155%
164%
Wskaźniki pokrycia i zadłużenia w 2004 r. są nieznacznie lepsze
od wskaźników osiągniętych
rok wcześniej, struktura majątkowo – kapitałowa Spółki pozostaje stabilna.
Analiza przepływu środków pieniężnych
Rodzaj działalności
2004
2003
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
+
+
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-
-
Żródło: Dane własne Centrostal S.A.
11
Global Reports LLC
Podobnie jak w roku ubiegłym saldo przepływów z działalności operacyjnej jest dodatnie, działalność
operacyjna spółki jest rentowna. Odpływ strumieniu pieniężnych z działalności inwestycyjnej i
finansowej związany jest z zakupem rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych, oraz częściową spłatą kredytu inwestycyjnego i kosztami odsetek.
11.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych.
Zgodnie ze Strategią Rozwoju przyjętą na lata 2003 – 2007 oraz uwzględniającą rozwój na rynku
stali przetworzonej, w 2005 r. nakłady inwestycyjne będą kontynuowane przede wszystkim w zakresie
zakupów urządzeń do przetwórstwa prętów zbrojeniowych i blach.
W związku z zakończeniem wdrażania Zintegrowanego Systemu Informatycznego nakłady na
informatykę znacząco zmaleją w 2005 r.
Na przyjęte w planie inwestycje przeznacza się planowany zysk netto i amortyzację.
Planowane na 2005 r. nakłady inwestycyjne.
Lp.
Nazwa
inwestycyjnego
zadania Cel zadania
tys. zł Spodziewane efekty
1
Przetwórstwo stali
2
Inwestycje
modernizacyjne
odtworzeniowe
i
Rozwojowe
800
Rozszerzenie asortymentu usług
Modernizacja
800
Utrzymanie stanu
bazy materialnej
Modernizacja
100
Poprawa sprawności obsługi klienta
technicznego
3
Nakłady na informatykę
RAZEM
1 700
Na przełomie 2003 i 2004 r. sfinalizowany został zakup linii do cięcia i gięcia stali zbrojeniowej. Linia
uruchomiona została w lutym 2004r. Nakłady inwestycyjne w wysokości 230 tys. EUR zostały
sfinansowane dotacją z Unijnego Funduszu Dotacji Inwestycyjnych w kwocie 50 tys. EUR, kredytem
inwestycyjnym 130 tys. EUR i środkami własnymi. Uruchomienie linii znacznie zwiększyło zdolności
produkcyjne w zakresie produkcji elementów zbrojeniowych.
W 2005 r. planujemy zakup automatu do precyzyjnego cięcia blach oraz zakupy urządzeń do
przetwórstwa stali w Oddziałach.
Pozostałe nakłady inwestycyjne w rzeczowy majątek trwały związane są z modernizacja i
odtworzeniem majątku trwałego Firmy i mają na celu poprawę jakości obsługi klienta i poprawę
warunków pracy.
12
Global Reports LLC
12.
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na wyniki
działalności.
Coraz bardziej znaczący wpływ na działalność Spółki oraz osiągnięte wyniki odgrywają
konkurencyjne firmy operujące na rynku hurtowego handlu wyrobami hutniczymi.
Można wyodrębnić następujące główne typy konkurencji oferującej asortyment wyrobów hutniczych:
Ze względu na wielkość firmy i asortyment:
•
Biura handlowe polskich i zagranicznych hut bezpośrednio docierające do finalnych odbiorców
•
Firmy handlowe zainstalowane w bliskiej odległości hut specjalizujące się w wąskim zakresie
asortymentowym jednej, dwóch hut. W większości są to spółki powiązane kapitałowo
z producentami.
•
Średnie i małe firmy hurtowe oferujące asortyment kilku hut
•
Duże firmy handlowo-serwisowe oferujące asortyment wyrobów hutniczy pochodzenia krajowego i
zagranicznego
•
Handlowe firmy hurtowe specjalizujące się w wybranym asortymencie produkcji krajowej i z
importu.
Ze względu na rejon działania:
Firmy działające na terenie całego kraju
Firmy działające na rynku lokalnym
Bezpośrednią konkurencję Centrostalu na rynku lokalnym stanowią zarówno przedstawicielstwa
dużych firmy z terenu Polski jak i firmy lokalne.
Do firm z terenu Polski mających swoje przedstawicielstwa czy też oddziały na terenie wojewódstwa
pomorskiego zaliczyć można np.: Centrostal Szczecinek, Montan Stal, Stalprodukt,
Energostal,
Budmat oraz Bowim
Najbliższym geograficznie i wykazującym bardzo l dużą aktywność jest Centrostal Szczecinek.
Lokalną konkurencję stanowią małe i średnie składy hurtowo-detaliczne .Z uwagi na skalę obrotów na
lokalnym rynku do poważniejszych konkurentów należy zaliczyć Metalzbyt posiadający bogaty
asortyment dostosowany do potrzeb klientów detalicznych oraz Stalter Olsztyn.
Również dużą aktywność wykazują firmy specjalizujące się w hurtowym handlu wybranego
asortymentu jak np. stali nierdzewnych i kwasoodpornych (Investa w Pruszczu Gdańskim), metali
kolorowych (Prof-Met-Kol w Gdyni), blach pokryciowych (Balex Metal w Bolszewie) itp.
Konkurencja lokalnych firm charakteryzuje się operatywnością działania szczególnie w zakresie obsługi
sektora firm budowlanych, konstrukcyjnych i maszynowych. Jednakże brak odpowiedniego wyrobami
hutniczymi posiłkują się zakupami w Centrostl SA, co sprzyja kontroli nad zachowaniem się rynku
regionalnego.
Do nietypowych zdarzeń mających wpływ na osiągnięty wynik na działalności za rok obrotowy była
spłata w II-gim półroczu 2004r. poręczonego przez CENTROSTAL S.A. kredytu zaciągniętego przez
13
Global Reports LLC
firmę PREFBUD Sp. z o.o. Łączna wartość spłaconego kredytu wyniosła 1.742,2tys.zł
Poręczenie
kredytu zabezpieczone było hipoteką na majątku wierzyciela.
13.
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju Centrostal S.A. oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej.
1. Przewidywania popytu na wyroby hutnicze.
W 2005 roku Centrostal S.A. nadal będzie realizował strategię rozwoju spółki w zakresie
utrzymania swojej pozycji na regionalnym rynku dostawców wyrobów hutniczych.
Pomimo ożywienia gospodarczego kraju, Spółka ma ograniczone możliwości zwiększenia sprzedaży. Z
uwagi na zwiększająca się silną konkurencję w obsługiwanym przez nas regionie województwa
pomorskiego, jest to zadanie trudne, wymagające od nas bardzo elastycznej polityki sprzedaży jak i
polityki zaopatrzeniowej.
Dużą szansą rozwojową Spółki jest rosnące zapotrzebowanie na stal zbrojeniową przetworzoną dla
budownictwa, w tym w regionie warszawskim. Wychodząc naprzeciw potrzebom rynku Zarząd Spółki
podjął decyzję o przekształceniu przedstawicielstwa handlowego w Oddział regionalny.
Zarząd Spółki realizując wieloletni plan strategiczny o przekształceniu Spółki z firmy czysto handlowej
w serwisową oferującą wstępnie przetworzoną stal kładzie duży nacisk na rozwój przetwórstwa stali
głównie w Gdańsku-Kokoszkach. Zakupiona i zainstalowana na przełomie stycznia i lutego 2004r. linia
do produkcji zbrojeń budowlanych znacznie zwiększyła możliwości produkcyjne. Głównym zadaniem
na rok 2005 jest uzyskanie pełnego portfela zamówień pokrywającego zdolności produkcyjne
posiadanego parku maszynowego do produkcji zbrojeń i przetwórstwa pozostałych wyrobów
hutniczych.
W minionych miesiącach 2004 roku Spółka sprzedała zbędny (z punktu widzenia prowadzonej
działalności) majątek trwały tj. ośrodek wypoczynkowy w Krzesznej oraz przejęte po zlikwidowanej
spółce Centrostal-Bud obiekty w Sopocie. Tym samym zakończony został prawie w całości przyjęty w
latach ubiegłych program restrukturyzacji majątku trwałego, dostosowującego go do profilu
działalności Spółki
Opierając się na założeniach polityki gospodarczej na rok 2005 oraz w oparciu o prognozowany popyt
na obsługiwanych przez nas regionach opracowano plan sprzedaży, który przewiduje osiągnięcie
przychodów ze sprzedaży na poziomie 140 mln. zł tj o około 9% wyższych niż w roku 2004.
System marketingu strategicznego Spółki:
1. Spółka utworzyła zespoły przedstawicieli handlowych działających przy oddziałach, których
zadaniem jest pozyskiwanie klientów i tworzenie lojalności kontrahentów poprzez podpisywanie
umów handlowych i bieżąca obsługa handlowa przyporządkowanych przedsiębiorstw, z którymi
realizowana jest sprzedaż z odroczonym terminem płatności (budowa lojalności klientów, bieżąca
14
Global Reports LLC
obsługa handlowa, kontrola bieżącego spływu należności oraz limitów sprzedaży kredytowej).
Grupa firm znajdujących się pod opieką przedstawicieli handlowych stanowi ok. 20 % wszystkich
kontrahentów Spółki, a udział obrotów realizowanych z tą grupą wynosi 85 % całości obrotów
Spółki. Kontrahenci pozostali obsługiwani są bezpośrednio przez działy sprzedaży bieżącej
poszczególnych oddziałów Spółki.
2. Na bazie doświadczeń Spółka postawiła na rozwój sprzedaży osobistej (business to business)
realizowanej poprzez maksymalną liczbę osobistych wizyt handlowych przedstawicieli handlowych z
reprezentantami „centrów zakupów” kontrahentów.
3. Wprowadzono segmentację rynku polegającą na podziale kontrahentów Spółki wg prowadzonej
działalności oraz wielkości zużycia wyrobów hutniczych. Każdy przedstawiciel handlowy pracuje nad
osobnym segmentem rynku poznając specyfikę danej branży w celu maksymalnego zaspokojenia
potrzeb swoich klientów oraz dostarczania danych niezbędnych przy planowaniu rozwoju Spółki.
4. W celu zapewnienia stałej komunikacji z rynkiem wprowadzono ciągły system ofertowania (fax,
poczta) we wszystkich oddziałach Spółki.
5. Wprowadzono system stałego monitorowania konkurencji (wszystkich elementów marketingu-mix)
w celu śledzenia tendencji rynkowych i dostarczenia danych niezbędnych przy kreowaniu oferty
handlowej Spółki.
6. Spółka bada potrzeby i opinie klientów (badania prowadzone przez pracowników oraz niezależne
firmy konsultingowe) na temat działalności Spółki celem ciągłego dostosowywania ofert do
rosnących potrzeb docelowych segmentów rynku.
7. Strategia Spółki zakłada ciągłe poszerzanie gamy usług serwisowych oraz kompletacji dostaw (np.
materiały budowlane) celem zapewnienia przewagi konkurencyjnej w regionie oraz maksymalizacji
satysfakcji klientów z dokonywanych zakupów.
8. Spółka posiada opracowany system promocji oraz public relations:
•
organizacja spotkań z klientami mających na celu zapoznanie ich z ofertą Spółki,
•
rozbudowany system gadżetów reklamowych
•
utrzymywanie kontaktów z przedstawicielami mediów lokalnych (tworzenie publicity poprzez np.
artykuły prasowe na temat działalności firmy)
•
system identyfikacji wizualnej zawierający szczegółowo opracowaną „księgę logo” i możliwości
prezentacji logotypu wraz z projektami zastosowań
•
system identyfikacji zewnętrznej (bannery, tablice itp)
•
foldery, ulotki, oferty zgodne z systemem identyfikacji wizualnej rozsyłane do obecnych
i potencjalnych klientów
9. Centrostal S.A. w Gdańsku rozwija działalność e-commerce w oparciu o nową witrynę internetową
www.centrostal.gda.pl . Aktywna strona internetowa jest nie tylko źródłem informacji o firmie, ale
przede wszystkim kolejnym narzędziem rozwoju sprzedaży
15
Global Reports LLC
Rozwój przetwórstwa stali
Analizy trendów rynkowych wykazują stale rosnące zainteresowanie klientów nabywaniem
stali częściowo przetworzonej. W sektorze firm budowlanych 80% zużywanej stali zbrojeniowej
nabywana jest w stanie już przetworzonym.
Centrostal S.A. wychodząc naprzeciw potrzebom klientów systematycznie zwiększa sprzedaż stali
przetworzonej. Szczególny nacisk kładzie się na rozwój prefabrykacji zbrojeniowej stali budowlanej
przetwarzanej na bazie wyodrębnionego w ramach struktur Centrostal S.A. wyspecjalizowanego
zespołu pracowników.
Zakłada się stałe prowadzenie działań promocyjnych mających na celu wykreowanie świadomości
oferowanych przez Centrostal S.A. usług prefabrykacyjnych. Planuje się dalsze prowadzenie stałych
badań dotyczących oferowanych usług a w szczególności ich poziomu. Badania te pozwalają w
systematyczny sposób śledzić wymagania klientów dotyczące tej sfery działalności oraz z
odpowiednim wyprzedzeniem wprowadzać do oferty Centrostalu nowe usługi wymagane przez
klientów.
Usługi Serwisowe i przetwórstwo stali
będą głównym narzędziem konkurowania z innymi
uczestnikami rynku zaopatrzenia w wyroby hutnicze w regionie Polski Północnej. Ilość i przede
wszystkim jakość usług oferowanych przez Centrostal w opinii klientów jest satysfakcjonujący i dlatego
przedsiębiorstwo nadal będzie używać tego atutu jako swojej mocnej karty w walce o lojalność klienta.
Rozwój usług serwisowych, których celem jest uzyskiwanie wartości dodanej przebiegać będzie w
następujących kierunkach:
1. przetwórstwo stali zbrojeniowej,
2. przetwórstwo blach zimnowalcowanych,
3. produkcja prostych konstrukcji stalowych,
4. cięcie prosto i krzywoliniowe blach gorącowalcowanych,
5. piaskowanie i zabezpieczanie antykorozyjne blach i kształtowników gorącowalcowanych,
6. przetwórstwo pozostałe: (cięcie wałków, kształtowników, rur, gwintowanie).
Kluczowym problemem rozwoju Spółki jest kształtowanie wizerunku u odbiorców jako firmy nie tylko
dystrybucyjnej ale przede wszystkim serwisowej. Dlatego też duży nacisk kładzie się na zapewnienie
komunikacji z segmentami strategicznymi i budowanie oferty handlowej z uwzględnieniem
przetwórstwa.
W miarę rozwoju i opanowywania przez Centrostal S.A. rynku usług przetwórstwa stali, uwzględniając
bieżący i przewidywany popyt na stal przetworzoną, planowane i realizowane będą nakłady
inwestycyjne na urządzenia i maszyny do przetwórstwa stali. Dążyć będziemy do harmonizacji
zdolności produkcyjnych ze zmieniającym się popytem. Jednocześnie wyposażenie Spółki w
nowoczesne i wysoko wydajne maszyny pozwoli na zwiększenie wydajności pracy i obniżenie kosztów
jednostkowych produkcji.
16
Global Reports LLC
14.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką i jej grupie
kapitałowej.
Z dniem 1 stycznia 2004r. uruchomione zostały wszystkie moduły zintegrowanego systemu
informatycznego ORACLE APPLICATIONS, którego wdrażanie rozpoczęto w styczniu 2003r.
Wychodząc
naprzeciw
potrzebom
rynku
zreorganizowano
dotychczasową
strukturę
organizacyjną.
W istniejącym pionie Handlowych wyodrębniono:
•
Pion Logistyki do którego należą wszystkie działania związane z zaopatrzeniem w wyroby hutnicze
oraz sprzedażą wyrobów hutniczych
•
Pion Produkcji
- zakres działania pionu obejmował produkcję zbrojeń budowlanych dla
budownictwa oraz szeroko rozumiany zakres usług serwisowych.
Pion Głównego Księgowego oraz Biuro Zarządu nie uległo żadnym zmianom i przekształceniom
15.
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących w 2004 roku.
Zarząd
Zgodnie z obowiązującym statutem Zarząd Spółki składa się od jednego do dwóch członków, w tym z
Prezesa Zarządu. Prezesa Zarządu powołuje i odwołuje Zgromadzenie Akcjonariuszy, zaś Członka
Zarządu powołuje i odwołuje na wniosek Prezesa Zarządu Rada Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa 3
lata.
W 2004r. Zarząd Spółki był jednoosobowy - Prezesem Zarządu był Zbigniew Canowiecki.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Spółki składała się z 3 do 5 członków. W skład Rady wchodziły w 2004r. następujące
osoby:
Małgorzata Ćwikałowska
Janusz Kaczorowski
Frymark Marcin
Brodecki Zdzisław
Zaborowski Andrzej
16.
Akcje Centrostal S.A.
oraz akcje i udziały w jego spółkach zależnych
znajdujące się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.
Z posiadanych przez Spółkę informacji wynika, iż na dzień 31.12.2004r. w posiadaniu Prezesa
Zarządu Spółki bezpośrednio jest 84 812 szt. akcji Centrostal S.A. Wraz z małżonką i spółką SteelCo
Prezes Zarządu posiada 1 674 184 szt. akcji.
17
Global Reports LLC
Z osób nadzorujących Spółkę, akcje Centrostal S.A. posiada jeden z członków Rady Nadzorczej w ilości
50 szt.
17.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Centrostal S.A. lub co najmniej 5% akcji w
kapitale akcyjnym Centrostal S.A.
Na dzień 31.12.2004 roku, według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, którzy
posiadają akcje w ilości stanowiącej 5% lub więcej kapitału akcyjnego oraz dającej 5% lub więcej
głosów na Walnym Zgromadzeniu akcjonariuszy są :
Lp. Akcjonariusz
Liczba
posiadanych Udział w kapitale
akcji Centrostal S.A.
1.
Zbigniew Canowiecki (wraz z małżonka i
1 674 184
29,37%
Spółką SteelCo Sp. z o.o w Gdayni).
2
Andrzej Kęska
356 695
6,26%
3
Arkadiusz Stelmach
316 580
5,55%
18.
Informacje o znanych zawartych w ciągu ostatniego roku obrotowego
umowach, w których wyniku mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Na dzień 31.12.2004 roku Spółka nie posiada informacji o umowach, w których
wyniku mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu: Podpis
osoby,
której
powierzono
prowadzenie
ksiąg
rachunkowych
..............................................................
..............................................................
dr Zbigniew Canowiecki
Krystyna Piotrowska
Prezes Zarządu
Główny Księgowy
25.03.2005 r.
25.03.2005 r.
18
Global Reports LLC
19
Global Reports LLC
Korekta "Dodatkowych notach objaśniających" do sprawozdania finansowego
Było:
1. Informacja o instrumentach finansowych
Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2004r. r. Centrostal S.A. posiadał:
-
pakiet akcji Spółki zależnej PB KOKOSZKI S.A. o wartości 6.144,85 tys.zł
-
pakiet akcji w Spółce Centrostal Lublin o wartości 59,5 tys.zł
-
akcje w innych podmiotach o łącznej wartości 69,0 tys.zł
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
nieruchomości przeznaczone do sprzedaży i zaliczone do inwestycji krótkoterminowych ośrodek wypoczynkowy położony w Krzesznej o wartości księgowej 173,6 tys. zł
-
akcje Spółki Stalexpol S.A. o wartości 43,9 tys. zł
2. Zobowiązania warunkowe (w tym wekslowe) dotyczą następujących tytułów:
-
weksle in blanco zabezpieczające zapłatę za zakupione przez Centrostal S.A. towary w Hucie
STALI CZĘSTOCHOWA na kwotę 800.000 zł
-
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal wyroby hutnicze w
ISPAT POLSKA STAL na kwotę 1.150.000 zł.
-
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez Centrostal towary w Metal-Plast
Bielsko na kwotę 100.000 zł.
-
weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary w Hucie ZAWIERCIE S.A.
na kwotę 1.500.000 zł.
-
weksle in blanco dla INVEST KOMFORT stanowiące zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
na kwotę 339.638 zł
-
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie umowy sprzedaży dla firmy COMARCH S.A. na kwotę
477.500 zł
-
weksel in blanco stanowiący zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary dla firmy SAPA
Aluminium na kwotę 30.000 zł
Charakter zobowiązań warunkowych mają również:
- weksle własne in blanco stanowiące zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Ponadto
zawarte umowy kredytowe zabezpieczone są hipotekami na nieruchomościach Spółki
3. Na dzień 31.12.2004 r. nie występują w Centrostal S.A. zobowiązania wobec budżetu państwa lub
jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Global Reports LLC
4. W Centrostal S.A.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaniechanie rodzaju działalności
prowadzonej przez Spółkę oraz nie planuje się takiego zaniechania w okresach następnych.
5. W Centrostal S.A. w okresie 2004 roku nie wystąpiły nakłady na wytworzenie środków trwałych w
budowie i środków trwałych na własne potrzeby.
6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
W okresie sprawozdawczym poniesiono nakłady inwestycyjne na łączną kwotę 3.319,1 tys. zł. w tym
na:
-
nakłady na system informatyczny
61,1 tys. zł
-
nakłady na modernizacje dróg i placów
535,4tys. zł
-
zakup środków trwałych
1.831,5 tys. zł
-
modernizacja budynków
891,1 tys. zł
Planowane na najbliższe 12 miesięcy nakłady inwestycyjne winny zamknąć się kwotą 1.700 tys.zł i
przeznaczone będą zgodnie z przyjętym planem inwestycji na:
-
nakłady na rozwój przetwórstwa stali
-
inwestycje modernizacyjne i odtworzeniowe
-
nakłady na informatykę
800 tys. zł
800 tys. zł
100 tys. zł
Dotychczasowa działalność gospodarcza nie stanowi zagrożenia dla środowiska naturalnego i nie
wymaga ponoszenia nakładów na jego ochronę.
7. Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi:
W
2004r. nie wystąpiły znaczące transakcje z podmiotem zależnym, poza typowymi transakcjami
handlowymi.
7.2. Informacje dotyczące spółek powiązanych kapitałowo z Centrostal SA.
W skład Grupy Kapitałowej Centrostal S.A. w Gdańsku w 2004 roku wchodziły spółki prawa
handlowego:
Centrostal S.A. w Gdańsku
- podmiot dominujący
P.B. Kokoszki S.A. w Gdańsku
- 75,17 % akcji - spółka zależna
Wzajemne rozrachunki:
Należności Centrostal S.A. od spółek zależnych na dzień 31.12.04r.
Zobowiązania Centrostal S.A. wobec spółek zależnych na dzień 31.12.04 r.
182,3 tys. zł.
7,6 tys. zł.
Przychody i koszty Centrostal S.A. z transakcji ze spółkami zależnymi za 2004 r. wyniosły:
Przychody 1,708,2 tys. zł.
Koszty1.375,5 tys. zł.
2
Global Reports LLC
8. W Centrostal S.A. nie są realizowane wspólne przedsięwzięcia z innymi podmiotami.
9. Przeciętne zatrudnienie w Centrostalu S.A.
z podziałem na grupy zawodowe przedstawia się
następująco:
Zatrudnienie ogółem :
155
w tym:
- pracownicy na stanowiskach robotniczych:
69
- pracownicy na stanowiskach nierobotniczych:
86
10. Informacje o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym, w tym
członkom Zarządu i prokurentom oraz członkom Rady Nadzorczej.
Kwota wynagrodzeń, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych w Spółce w 2004 r.
wyniosła odpowiednio:
- osobom zarządzającym
- 671,4 tys. zł.
- osobom nadzorującym
- 134,1 tys. zł.
11. W 2004 roku Spółka nie udzielała członkom Zarządu i Rady Nadzorczej gwarancji i pożyczek, jak
również na dzień 31.12.2004 r. nie figuruje saldo zaliczek, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki nie rozliczonych z lat ubiegłych.
12. Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za 2004
rok.
W 2004 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należałoby ująć
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
13. Wszystkie znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym zostały ujęte w sprawozdaniu
finansowym za okres od dnia 1.01.2004 r. do dnia 30.12.2004 r.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów.
W przypadku Centrostal S.A. nie występuje poprzednik prawny, od którego przejmowane były
aktywa i pasywa. W 1992 r. Centrostal S.A. nabył majątek po likwidowanym przedsiębiorstwie
Centrostal Przedsiębiorstwo Państwowe Obrotu Wyrobami Hutniczymi w Gdańsku.
15. Z uwagi na niski poziom inflacji nie zachodzi potrzeba przedstawiania sprawozdania finansowego
skorygowanego o wskaźnik inflacji z okresu ostatnich trzech lat.
17. Informacja o zmianach w zasadach rachunkowości.
3
Global Reports LLC
Z dniem 1 stycznia 2004r. Spółka Centrostal S.A. zmieniła zasady wyceny towarów
handlowych – zakup towarów handlowych wyceniany jest wg ceny nabycia. Skutki zmian w wyniku
zmiany wyceny towarów handlowych , z ceny zakupu na ceną nabycia
2004
I. Przychody netto ze sprzedaży
II. Koszty sprzed. towarów, prod. i mat.
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży
XIV. Zysk (strata) brutto
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XXII. Zysk (strata) netto
2003
wycena towarów
wpływ zmian
wg cen zakupu wg cen nabycia
128 337,6
126 388,85
126 388,8
0,0
107 961,4
106 594,96
109 136,1
2 541,2
20 376,1
19 793,89
17 252,7
-2 541,2
8 836,2
13 938,75
10 877,7
-3 061,1
4 570,4
4 254,40
4 254,4
0,0
6 969,5
1 600,75
2 120,6
519,9
1 534,9
-285,01
234,9
519,9
808,9
-25,02
38,4
63,4
869,6
0,00
63,4
63,4
-60,7
-25,02
-25,0
0,0
726,0
-260,00
196,5
456,5
18. Dokonane korekty błędów podstawowych.
W okresie: I - XII 2004 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów podstawowych.
19. Kontynuowanie działalności gospodarczej.
Sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1.01.2004 do 31.12.2004 r. zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że
Spółka nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
20. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Centrostal S.A. nie uczestniczył w łączeniu spółek.
21. Wycena udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
1) Centrostal S.A. posiada 543.000 akcji w spółce zależnej P.B. Kokoszki S.A. co stanowi 75,17% w
kapitale zakładowym o cenie nabycia wynoszącej 6.144,84 tys. zł. Kapitały własne tej Spółki na dzień
31.12.2004 r. wynoszą 11.800,6 tys. zł. Wartość posiadanych akcji wyceniona metodą praw własności
wynosi 8.870,5 tys. zł. i jest wyższa od wartości według cen nominalnych o 2.725,7 tys. zł. (przy
zastosowaniu wyceny według cen nabycia).
22. Inne dodatkowe informacje.
W lutym
2004 r.
przedłużono na kolejny rok zawartą wcześniej z Towarzystwem
Ubezpieczeniowym Allianz Polska SA umowę o ochronę obrotu towarowego.
W 2004r. dokonano odpisów aktualizujących należności na łączna kwotę 2.782,6 tys.zł Na
niektóre należności nie tworzono odpisów z tytułu utraty wartości, pomimo przeterminowania, kierując
się znajomością aktualnej sytuacji płatniczej dłużnika oraz pewnością (popartą posiadanymi
4
Global Reports LLC
zabezpieczeniami lub sukcesywnie realizowaną spłatą zadłużenia), że odbiorca w najbliższym czasie
dokona pełnej spłaty przeterminowanych zobowiązań wobec naszej Spółki.
Powinno być:
Dodatkowe noty objaśniające
Długoterminowe aktywa finansowe
Pakiet akcji Spółki zależnej PB Kokoszki S.A.
Pakiet akcji w Spółce Centrostal Lublin
Akcje w innych podmiotach
Długoterminowa część udzielonej pożyczki
Odsetki od pożyczki
Razem
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Akcje Spółki Stalexpot S.A.
Udzielone pożyczki
Inne inwestycje krótkoterminowe
Nieruchomości przeznaczone do sprzedaży
w Sopocie
w Krzesznej
Razem
2. Zobowiązania warunkowe (w tym wekslowe)
Udzielone poręczenia i gwarancje na rzecz spółki zależnej
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez
Centrostal S.A. Towary w Hucie "ZAWIERCIE" oraz dodatkowo weksle
in blanco
Centrostal S.A. Towary w THYSSENKRUPP- ENERGOSTAL S.A.
Centrostal wyroby hutnicze w PHS S.A., oraz dodatkowo weklse
in blanco
Gwarancja bankowa zapbezpiecajaca zapłatę za zakupione przez
Centrostal towary w Metal-Plast Bielsko
weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie zapłaty za zakupione
towary w Hucie Częstochowa
gwarancja ubezpieczeniowa dla Mostostal-Warszawa stanowiąca
zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu
weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie dobrego
wykonania kontraktu dla Hydrobudowy S.A.
weksle in blanco stanowiący zabezpiecznie zapłaty za zakupione
towary dla firmy SAPA Aluminium
poręczenie kredytu zaciągniętego przez PREFBUD Sp.z o.o.
W BPH-PBK S.A. Oddział Gdańsk, 550 000 EURO
gwarancja bankowa zabezpieczająca zapłatę za zakupione przez
Centrostal wyroby hutnicze w ISPAT POLSKA STAL
2004
2003
wartość w tys.zł
6 144,9
6 144,9
59,5
59,5
69,0
69,0
0,0
781,6
84,9
6 273,4
7 139,9
43,9
50,0
43,9
521,1
0,0
173,6
173,6
4 382,3
803,9
5 186,2
wartość w zł
0,00
489 500,00
1 500 000,00
2 500 000,00
250 000,00
3 000 000,00
100 000,00
300 000,00
800 000,00
800 000,00
116 135,00
109 098,00
30 000,00
30 000,00
2 500 010,00
1 150 000,00
5
Global Reports LLC
weksle in blanco dla INVEST KOMFORT stanowiące zabezpieczenie
339 638,30
dobrego wykonania kontraktu
weksle in blanco stanowiący zabezpieczenie umowy sprzedaży dla
477 500,00
firmy COMARCH S.A.
Gwarancja należytego wykonania umowy i właściwego usuniecia
133 215,00
usterek wystawione przez TU Allianz dla firmy Budexport Sp. z.o.
Warszawa
Razem
4 530 353,30
10 094 743,00
W 2003r. charakter zobowiązań warunkowych miały również weksle własne in blanco w ilości 5 szt.
stanowiące zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych.
W 2004r. charakter zobowiązań warunkowych maja również weksle własne in blanco stanowiące
zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Ponadto zawarte umowy kredytowe zabezpieczone są
hipotekami na nieruchomości Spółki.
3. Na dzień 31.12.2004 r. i 31.12.2003 r. nie występowały w Centrostal S.A. zobowiązania wobec
budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
4. W Centrostal S.A. w okresach sprawozdawczym 2004 r. oraz 2003 r. nie nastąpiło zaniechanie
rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę oraz nie planuje się takiego zaniechania w okresach
następnych.
5. W Centrostal S.A. w okresie 2004 roku oraz w okresie 2003 roku nie wystąpiły nakłady na
wytworzenie środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby.
6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
W okresie sprawozdawczym 2004 r. poniesiono nakłady inwestycyjne na łączną kwotę 3.319,1 tys. zł.
w tym na:
-
61,1 tys. zł
-
535,4tys. zł
-
1.831,5 tys. zł
-
modernizacja budynków
891,1 tys. zł
Planowane na najbliższe 12 miesięcy nakłady inwestycyjne winny zamknąć się kwotą 1.700 tys.zł i
przeznaczone będą zgodnie z przyjętym planem inwestycji na:
-
nakłady na rozwój przetwórstwa stali
-
inwestycje modernizacyjne i odtworzeniowe
-
nakłady na informatykę
800 tys. zł
800 tys. zł
100 tys. zł
W okresie sprawozdawczym 2003 r. poniesiono nakłady inwestycyjne na łączną kwotę 2.276,4 tys. zł.
w tym na:
-
736,8 tys. zł
-
536,1 tys. zł
-
914,9 tys. zł
6
Global Reports LLC
modernizacja dachów
-
87,1 tys. zł
Dotychczasowa działalność gospodarcza nie stanowi zagrożenia dla środowiska naturalnego i nie
wymaga ponoszenia nakładów na jego ochronę.
7. Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi:
W
2004r. nie wystąpiły znaczące transakcje z podmiotem zależnym, poza typowymi transakcjami
handlowymi.
Znaczące transakcje z podmiotem zależnym, poza typowymi transakcjami handlowymi. w okresie 2003
r.
W kwietniu 2003r. Centrostal kupił 30.000 szt akcji Spółki PB KOKOSZKI zwiększając swój udział w
kapitale zakładowym Spółki do 51.03%.
W dniu 29 września 2003r.
Sąd Rejonowy w Gdańsku zarejestrował podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki PB KOKOSZKI - Centrostal S.A. objął 270.000 szt. nowych akcji zwykłych.
Po rejestracji kapitału, Centrostal posiada 543.000 akcji spółki zależnej co stanowi 67,45% kapitału
zakładowego i uprawnia do 47,97% głosów na Walnym Zgromadzeniu.
7.2. Informacje dotyczące spółek powiązanych kapitałowo z Centrostal SA.
handlowego:
182,3 tys. zł.
7,6 tys. zł.
Przychody 1,708,2 tys. zł.
handlowego:
740,84 tys. zł.
27,39 tys. zł.
Przychody 3.067,1 tys. zł.
7
Global Reports LLC
8. W Centrostal S.A. w okresach sprawozdawczych 2004 r. i 2003 r. nie były realizowane wspólne
przedsięwzięcia z innymi podmiotami.
9. Przeciętne zatrudnienie w Centrostalu S.A.
z podziałem na grupy zawodowe przedstawia się
następująco:
w okresie sprawozdawczych 2004 r
155
w tym:
69
86
w okresie sprawozdawczych 2003 r
162,5
w tym:
77
85,5
10. Informacje o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym, w tym
członkom Zarządu i prokurentom oraz członkom Rady Nadzorczej.
- osobom zarządzającym – Zbigniew Canowiecki
- 134,1 tys. zł. w tym:
Małgorzata Ćwikałowska
- 26,2 tys.zł
Janusz Kaczorowski
- 29,2 tys.zł
Marcin Frymark
- 23,3 tys.zł
Zdzisław Brodecki
- 32,1 tys.zł
Andrzej Zaborowski
- 23,3 tyz.zł
- 671,4 tys. zł.
- osobom zarządzającym
w tym członkom Zarządu
1.042,8 tys. zł.
- 463,3tys. zł.
- 117,3 tys. zł.
11. W 2004 roku Spółka nie udzielała członkom Zarządu i Rady Nadzorczej gwarancji i pożyczek, jak
również na dzień 31.12.2004 r. nie figuruje saldo zaliczek, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki nie rozliczonych z lat ubiegłych.
W 2003 roku Spółka nie udzielała członkom Zarządu i Rady Nadzorczej gwarancji i pożyczek, jak
również na dzień 31.12.2003 r. nie figurowało saldo zaliczek, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki nie rozliczonych z lat ubiegłych, poza
8
Global Reports LLC
pożyczką udzieloną w 2002r. pracownikowi Spółki – Członkowi Rady Nadzorczej w wysokości 1.302,73
tys. zł. o oprocentowaniu wibor 1 m + 0,2 pp.
12. Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za 2004
rok.
W 2004 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należałoby ująć
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
13. Wszystkie znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym zostały ujęte w sprawozdaniu
finansowym za okres od dnia 1.01.2004 r. do dnia 30.12.2004 r.
15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów.
W przypadku Centrostal S.A. nie występuje poprzednik prawny, od którego przejmowane były
aktywa i pasywa. W 1992 r. Centrostal S.A. nabył majątek po likwidowanym przedsiębiorstwie
Centrostal Przedsiębiorstwo Państwowe Obrotu Wyrobami Hutniczymi w Gdańsku.
15. Z uwagi na niski poziom inflacji nie zachodzi potrzeba przedstawiania sprawozdania finansowego
skorygowanego o wskaźnik inflacji z okresu ostatnich trzech lat.
17. Informacja o zmianach w zasadach rachunkowości.
Z dniem 1 stycznia 2004r. Spółka Centrostal S.A. zmieniła zasady wyceny towarów
handlowych – zakup towarów handlowych wyceniany jest wg ceny nabycia. Skutki zmian w wyniku
zmiany wyceny towarów handlowych , z ceny zakupu na ceną nabycia
2004
I. Przychody netto ze sprzedaży
II. Koszty sprzed. towarów, prod. i mat.
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży
XIV. Zysk (strata) brutto
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XXII. Zysk (strata) netto
2003
wycena towarów
wpływ zmian
wg cen zakupu wg cen nabycia
128 337,6
126 388,85
126 388,8
0,0
107 961,4
106 594,96
109 136,1
2 541,2
20 376,1
19 793,89
17 252,7
-2 541,2
8 836,2
13 938,75
10 877,7
-3 061,1
4 570,4
4 254,40
4 254,4
0,0
6 969,5
1 600,75
2 120,6
519,9
1 534,9
-285,01
234,9
519,9
808,9
-25,02
38,4
63,4
869,6
0,00
63,4
63,4
-60,7
-25,02
-25,0
0,0
726,0
-260,00
196,5
456,5
18. Dokonane korekty błędów podstawowych.
9
Global Reports LLC
W okresie: I - XII 2004 r. oraz w okresie: I - XII 2003 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów
podstawowych.
19. Kontynuowanie działalności gospodarczej.
Sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1.01.2004 do 31.12.2004 r. zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że
Spółka nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
20. W okresach sprawozdawczych 2004 r. i 2003 r. Centrostal S.A. nie uczestniczył w łączeniu spółek.
21. Wycena udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
Na dzień 31.12.2004 r. Centrostal S.A. posiada 543.000 akcji w spółce zależnej P.B. Kokoszki S.A. co
stanowi 75,17% w kapitale zakładowym o cenie nabycia wynoszącej 6.144,84 tys. zł. Kapitały własne
tej Spółki na dzień 31.12.2004 r. wynoszą 11.800,6 tys. zł. Wartość posiadanych akcji wyceniona
metodą praw własności wynosi 8.870,5 tys. zł. i jest wyższa od wartości według cen nominalnych o
2.725,7 tys. zł. (przy zastosowaniu wyceny według cen nabycia).
Na dzień 31.12.2003 r. Centrostal S.A. posiadał 543.000 akcji w spółce zależnej P.B. Kokoszki S.A. co
stanowi 67,45% w kapitale zakładowym o cenie nabycia wynoszącej 6.144,84 tys. zł. Kapitały własne
tej Spółki na dzień 31.12.2003 r. wynosiły 11.752,8 tys. zł. Wartość posiadanych akcji wyceniona
metodą praw własności wynosiła 7.927,69 tys. zł. i jest wyższa od wartości według cen nominalnych o
1.782,84 zł. (przy zastosowaniu wyceny według cen nabycia).
22. Inne dodatkowe informacje.
W lutym
2004 r.
przedłużono na kolejny rok zawartą wcześniej z Towarzystwem
Ubezpieczeniowym Allianz Polska SA umowę o ochronę obrotu towarowego.
W 2004r. dokonano odpisów aktualizujących należności na łączna kwotę 2.782,6 tys.zł Na
niektóre należności nie tworzono odpisów z tytułu utraty wartości, pomimo przeterminowania, kierując
się znajomością aktualnej sytuacji płatniczej dłużnika oraz pewnością (popartą posiadanymi
zabezpieczeniami lub sukcesywnie realizowaną spłatą zadłużenia), że odbiorca w najbliższym czasie
dokona pełnej spłaty przeterminowanych zobowiązań wobec naszej Spółki.
W lutym 2003 r. z uwagi na pogarszająca się sytuację płatniczą naszych kontrahentów, oraz
coraz częstsze przypadki upadłości i układów zawarto z Towarzystwem Ubezpieczeniowym
Allianz
Polska SA umowę o ochronę obrotu towarowego.
W 2003r. dokonano odpisów aktualizujących należności na łączna kwotę 538,3 ty. zł
Na niektóre należności nie tworzono odpisów z tytułu utraty wartości, pomimo znacznego
przeterminowania, kierując się znajomością aktualnej sytuacji płatniczej dłużnika oraz pewnością
(popartą posiadanymi zabezpieczeniami lub sukcesywnie realizowaną spłatą zadłużenia), że odbiorca
w najbliższym czasie dokona pełnej spłaty przeterminowanych zobowiązań wobec naszej Spółki.
10
Global Reports LLC
11
Global Reports LLC
TRUE skorygowany
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
Raport roczny SA-R
2004
(zgodnie z § 57 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569, z późn. zm.)
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
Za rok obrotowy 2004
obejmujący okres
oraz za poprzedni rok obrotowy 2003
obejmujący okres
od 2004-01-01 do 2004-12-31
od 2003-01-01 do 2003-12-31
data przekazania: 2005-04-29
Centrostal SA w Gdańsku
(pełna nazwa emitenta)
CENTROSTAL
(skrócona nazwa emitenta)
80-298
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Gdańsk
(kod pocztowy)
(miejscowość)
42
ul. Budowlanych
(numer)
(ulica)
(0-58) 341 92 20
(0-58) 349 40 78
(telefon)
(fax)
[email protected]
(e-mail)
584-030-43-83
(www)
190028940
(NIP)
(REGON)
(podmiot uprawniony do badania)
Raport roczny zawiera:
TRUE Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego
TRUE Pismo Prezesa Zarządu
TRUE Roczne sprawozdanie finansowe
TRUE Wprowadzenie
TRUE Bilans
TRUE Zestawienie zmian w kapitale własnym
TRUE Rachunek przepływów pieniężnych
TRUE Rachunek zysków i strat
TRUE Dodatkowe informacje i objaśnienia
TRUE Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)
NIE
Roczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z
NIE
Global Reports LLC
Opinią o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2 ww. rozporządzenia)

Szanowni Akcjonariusze Centrostal SA w Gdańsku

Transkrypt

Podobne dokumenty

3. Oferta kupna PPOWH Centrostal Górnośląski z

GCB Centrostal Bydgoszcz ważną inwestycją dla

Prezentacja produktów, usług

Piotr Tomaszewski Wykształcenie

Informacje o pracodawcy: IT Solutions LLC

pobierz plik

Nowa firma w Global Biuro

steven g. tappan