r sushi - Premium Food Restaurants
Transkrypt
r sushi - Premium Food Restaurants
RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU 7;? r sushi PREMIUM FOOD RESTAURANTS SPOLKA AKCYJNA ul. tupnicza 17 03-821 Warszawa RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Warszawa, 3 sierpnia 2009 roku RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE 30.06.2009 130.06.2008 30.06.2009 j30.06.2008 Premium Food Restaurants S.A. I. H. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. K XL XII. XIII. XIV. Aktywatrwale Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitatwiasny Zobowiqzania diugoterminowe Zobowiqzania krOtkoterminowe Przychody nettoze sprzeda±y produktow Zyskistratazesprzeday Zysklstrata z dziatalnofti operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Pizeplywy pieniç2ne netto z dz. operacyjnej Przeplywy pieniç2ne netto z dz. inwestycyjnej Przeplywy pieniç±ne netto z dz. finansowej 2926 125,79 898 773,99 3 824 899,78 183 493,63 1 978 435,63 1 659 608,52 4 664 111,70 -135810,18 -158 309,06 -215 593,70 -268 788,52 336 426,48 -351 532,46 -35 299,24 PLN 1 118 179,10 1 333 941,49 2 452 120,59 72 043,35 996 065,75 1 384011,49 3 232 814,13 68208,29 74 141,60 73 478,68 73 478,68 257 587,37 -300 606,19 362 773,40 EURO 654 672,85 333 366,85 201 086,00 397 692,89 731 059,74 855 758,86 41 053,70 21 478,55 442 642,66 296 960,75 412 620,44 371 310,30 929 610,69 1 032 248,52 19613,61 -30057,14 -35 036,53 21 319,76 21 129,14 -47 714,61 21 129,14 -59 487,54 74 456,99 74 070,44 -77 800,21 -86 440,70 -7 812,33 104 317,17 Pozycje bilansu zostaly przeliczone wg kursu redniego Euro z dnia 30 czerwca 2009 wynoszcego 4,4696 roku oraz z dnia 30 czerwca 2008 ‘wynoszacego 3,3542 (tabela nr 126/A/NBP/2008 oraz 125/A/NBP/2009 rednich kursów walut NBP) Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów pienicinych zostaly przeliczone wedlug kursu Euro wynoszcego 3,4776 (I pólrocze 2008) oraz 4,5184 (I pótrocze 2009), wyliczonych jako érednia arytmetyczna kursów NBP oglaszanych na ostatni dzieó kadego miesujca pólrocza. (tabele rednich kursów walut NBP nr 22, 43, 63, 85, 105,126/A/NBP/2008 oraz nr: 21, 41, 63, 84, 104, 115/A/NBP/2009). Warszawa, dn. 3 sierpnia 2009 roku. ars Katarzyna Pieñkowska Sporzçlzaj4cy spraw. finansowe Czlonek Zarzdu Strona 2 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU 77sushi Warszawa, dnia 3 sierpnia 2009 r. PREMIUM FOOD RESTAURANTS SPOLKA AKCYJNA ul. upnicza 17 03-821 Warszawa SPRAWOZDANIE ZARZ4DU Z DZIALALNOCI SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA I POLROCZE 2009 ROKU. Informacje o Spótce Premium Food Restaurants Spólka Akcyjna zostala zarejestrowana w Sdzie Rejonowym dia m. st. Warszawy, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego pod nr KRS: 0000302804. Spólka powstala w wyniku przeksztalcenia spólki Premium Food Restauracje Spólka z ogranczon odpoxviedzia noci w spôlkç akcyjn4 Premium Food Restaurants S.A. Przeksztalcenie zostalo zarejestrowane w dniu 01.04.2008 r. Spólka dziala w oparciu o Statut Spólki oraz obowi4zujqçe przepisy prawa, w szczegóInoci Kodeks Spólek Handlowych (Dz.U.: z dnia 8 listopada 2000 r. nr 94 poz. 1037 z póin. zm.). Strona 3 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAUR4NTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30S6.2009 ROKU Na dzieñ 30.06.2009 roku kapital zakiadowy Spólki wynosil 565.000,10 z i dzielil sic na 5.650.001 akcji zwyklych na okaziciela o wartoci nomlimlnej 0,10 zi kñda, w tym: • 5.000.000 akcji zwyklych na okaziciela seth A, o wartoci nominalnej 0,10 zi kada. L4czna wartoge nominalna akcji wynosi 500.000,00 zi. (slownie: picéset tysiçcy ziotych); • 380.734 akcji zwyklych na okaziciela seth B, o wartoki nominalnej 0,10 zi kaida. Laczna wartoé noniinalna akcji wynosi 38.073,40 zi. (slownie: trzvdzieáci osiem tysiçcy siedemdziesit trzy ziote czterdzidci groszy; • 269.267 akcji zwyklych na okaziciela seth C, o wartoki nominalnej 0,10 zi ka±da. kczna wartoé nominalna akcji wynosi 26.926,70 zi. (slownie: dwadziekia szegé tysiccy dziewiçéset dwadziecia szeé ziotych siedemdziesit groszy); Na dzieñ 30.06.2009 r. akcjonariuszami Spólki byli: Akcjonariusz Seria akcji Liczba akeji Wartoé nominalna Udziat procentowy posiadanych akcji posiadanych akcji Marek Tymii&ski A 5.000.000 500.000,00 zi 88,50% Drobni B, C 650.001 65.000,10 zi 11,50% A, B, C 5.650.001 565.000,10 zi 100% akcjonariusze Lcznie Zarzpd Spóiki Na dzien 30 czerwca 2009 roku xv skiad Zarz4du Spólki wchodzffiQy: Pani BeataJurczak, która pelnila funkcjç Prezesa Zarz4du, Path Aleksandra Gawrylak, która pelnila funkcjc Czlonka Zarz4du. Path Aleksandra Gawrylak pelni rówffle funkcjc Prezesa Zarz4du w spólce zale±nej Premium Food Sp. z 0.0. (Zarz4d jednoosobowy) oraz pelni funkcjç Prezesa Zarzdu w spólce zale±nej Kiub Rybny Sp. z $_ 0.0. (Zarzd jednoosobowy). Strona 4 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKIJ Informacie o zmianach w sytuacji maigtkowej Spotki W okresie 01.01.2009 30.06.2009 Spókka dokonala zmniejszenia wysokoki kapitatu zapasowego o kwotç 360 000,00 zi. — Powysza zmiana spowodowana jest zawarciem w dniu 20 kwietnia 2009 r. Aneksu porozumienia w przedmiocie sprostowania Umowy sprzeday udzialów Spólki za1enej Premium Food z dnia 15 kwietnia 2008. - Aneks ten jest z kolei konsekwencj4 podpisania Klauzuli dodatkowej z dnia 21 kwietnia 2008 r. do Umowy sprzeday udzialów z dnia 15 kwietnia 2008. W my1 w/w klauzuli w przypadku niespelnienia przez Spólk zale±n4 Premium Food Sp. z 0.0. przyjçtych zatoieñ finansowych strony zobowi4zaly sic do obni±enia ceny sprzedaiy udzialów o kwotç 360 000,00. PLN. Konsekwencj4 powyszego bylo korzystne dia spólki obniienie ceny nabycia 35 udzialów w Premium Food Sp. Z 0.0. 0 kwotç 360 000,00 PLN. Zatrudnienie Zatrudnienie w Spótce w poszczególnych grupach zawodowych na koniec okresu wynosilo: 30.06.2009 Liczba osób 30.06.2008 Liczba osób Pracownicy bezporednio produkcyjni 38 27 Pozostali 10 10 Stanowiska nierobotnicze 10 8 Zatrudnienie (razem) 58 45 Opis dziatalnoki Spótki w I potroczu 2009 roku i perspektvwv rozwoju na II pMrocze 2009 roku. Obecnie Spólka zarz4dza 12 restauracjami pod wiasnymi markami oferuj4cynhi dania kuchni japoñskiej. Jedenakie z nich to restauracje specjalizujftce sic w potrawach typu sushi i Stronas oQ I RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU opemjce pod nazw 77 Sushi. Jedna z restauracji specjalizuje sic w japoñskiej kuchni cieplej, dziala pod mark4 77 Soho. Pierwsze pólrocze 2009 roku okazalo sic dia Spólki okresem bardzo wymagaj4cym. W tym czasie Spólka koncentrowala sic na optymalnym rozwoju nowych restauracji otwattych pod koniec 2008 roku tj.: • restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Arkady Wroclawskie we Wroclawiu • restauracji 77 Sushi przy ulicy No±owniczej we Wroclawiu • restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Skorosze w Warszawie • restauracji 77 Sushi w Centrum Hancllowym Forum w Koszalinie J ednoczeth,je kontynuowane byly prace z;vizane z poszukiwanieni atrakcyjnych lokalizacji dia nowych restauracji. Starania te zakot4czyly sic sukcesem. Spótce udalo sic pozyska bardzo atrakcyjny lokal w Gdafisku. I tak w maju bie4cego roku zostala otwarta nowa restauracja sieci 77 Sushi w Gdañsku, przy ulicy Diugie Pobrz&e 30. W pierwszym pólroczu biei4pego roku coraz bardziej odczuwalne stawaly sic skutki spowolnienia gospodarczego i oddzialywania nowo otwartych konkurencyjnych restauracji sushi. Przychody restauracji w otoczeniu których pojawily jc nowe restauracje japoñskie byly zauwaa1nie ni±sze w porównaniu z tym samym okresem roku poprzedniego. Niezbçdne staly sic dzialania restrukturyzacyjne i wspomagaj4ce sprzeda. Zarz4d Spólki renegocjowal umowy z dostawcami produktów i using, przeprowadzil racjonalizacjc kosztów zatrudriienia, wprowadzil programy motywacyjne dia ptacowników Spolki, skupial sic na umacnianiu pozycji i rozwoju restauracji najbardziej rentownych. Ponadto, chcqç umocni pozycjc swojej marki i dotrze do nowych klientów Spolka ponosila duie koszty 2wl4Zane z reklam4 i promocj Kroki te znaczco wptvnçly na wynilci dzialalnogci Spolki w pierwszym pólroczu 2009 roku. W chwill obecnej sytuacja wszystkich restau.racji jest na bie4ço monitorowana, podejmowane 5ft kroki zmierzajce do ograniczenia ponoszonych kosztów. Wszystkie te dzialania sluiyé maj4 poprawie rentownoki dzialaffioci Grupy Kapiralowej PFR S.A. Spólka widzi potencjal wzrostu sprzeda*y poprzez rozwój kanalów ,,sprzeday na wynos”, do tej pory wykorzystywanych w mniejszym stopniu. Ponadto Spólka bçdzie kontynuowala poszukiwania atrakcyjnych lokalizacji dia nowych restauracji, rile wyklucza te sprzeday lokali mniej rentownych. W roku 2009 Spolka zamierza utrzymaé, w jak najwickszym stopniu, Stronaó H RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU dotychczasowych klientów i stale pozyskiwaé nowych konsumentów, doskonahc jako obsiugi i ofert restauracji. Nadrzçdnym celem dia Spólki bdzie zwiçkszanie przychodów i poprawa rentownoáci dzialalnoki firmy. Podpisariie znaczgcych umów W I pólroczu 2009 roku Spólka podpisala umowç, która spelnia definicjc umowy znacz4cej: Umowç z leasingu Przedmiotem umowy SG Equipment leasingu jest Leasing sarnochOd Poiska Sp. osobowy z 0.0. Accord. Honda Czas trwania leasingu wynosi 36 miesiçcy. Wartoé umowy wynosi 100.985,27 PLN brutto. Spólka informowala 0 tym fakcie w raporcie bie4cym nr 7/2009 z dnia 13 maja 2009 roku. Otoczenie rynkowe Spótki. W opinii Zarz4du, biorftc pod uwagc liczbç i lokalizacjç posiadanych restauracji, Spólka zajmuje wysok pozycjc wkód sieci restauracji serwujftcych dania kuchni japoñskiej. Niewielki udzial w rynku wynika z wyjqowoki oferty i faktu, e polski rynek gastronomicznv jest duy i bardzo rozdrobniony. Dziala na nirn ponad 55 tys. podmiotOw. Obecnie Spólka prowadzi dziala1noê wylftcznie na rynku poiskim, gdzie konkuruje z innymi sieciami restauracji. Biorftc pod uwag menu, konkurencj4 dia Spótki 54 restauracje Nippon Kan, Tokio, Sakana. Na rynku lokalnym, rozumianym jako obszar danego miasta, Spólka konkuruje glównie z innymi restauracjami z tzw. górnej pólki cenowej. Do najmocniejszych stron Spólki w opinii Zarz4du nal&aj odpowiednia proporcja jakoki do ceny, wysoka jakoé produktu, sprawna przvjazna i dyskretna obsiuga, znajomoé marki w Poisce, dobra Iokalizacja poszczególnych restauracji, ciekawa aran±acja wnçtrz. Strona 7 ii ) RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 0L0L2009 DO 30.06.2009 ROKU Opis podstawowych zagroieñ i ryzyk dia Spotlci. Ryzyko konkurertcji Spólka prowadzi dziala1noé w bran±y, charakteryzujcej sic du4 konkurencyjnokift. Rynek uslug restauratorskich, zwlaszcza w segmencie restauracji sushi wydaje sic bye bardzo atrakcyjny. Dostrzega to coraz wiccej podmiotów gospodazczych. W bardzo szybkim tempie manic liczba nowo otwieranych restauracji sushi. Liczba konsumentów ronie zaa w znacznie mniejszym stopniu. Przetrwaj4 restauracje, które wiadcz4 uslugi in najwylszym poziomie. Do takich chcemy sic zaliczaC. Nasz eel to utrzymaC obecnych i pozyskiwaC nowych klientów ceniacych sobie wyamienit4 jakoac za rozs4dn4 cenc. Ryzyko zwiqzane z rosnftcymi kosztami produktow spoywczych Koszty artykulów spolywczych s jedn z najwalniejszych pozycji w strukturze kosztów dzialalnoaci Spólki. Wzrost cen takich produktów jak np. ryby, obserwowany zwlaszcza w ostatnim roku, ma istothy wplyw na dziatalnoáC i wyniki Spólki. Spólka stara sic reagowaC na tç sytuacjç poszukuj4c nowych dostawców, negocjuje tel nowe, korzystniejsze warunki dostaw z aktualnymi kontrahentami. Ryzyko zwhzane z moi1iwoci4 pozyskania nowych, atrakcyjnych lokalizacji restauracji Lokalizacja restauracji jest jednym z podstawo’wych czynników decydujcych o ich sukcesie. Nie ma pewnoci, le Spólka bçclzie w stanie, w przyszloki, pozyskaC nowe, atrakcyjne lokalizacje. Spóllca nie mole zapewnië, ±e nowe restauracje ziokalizowane, jak sic wydawalo w atrakcyjnych miejscach, przynios4 zakiadane korzyki. Ponadto pozyskanie atrakcyjnych lokali wkle si z dlugotnvalymi, przeciqgaj4cymi sic proceduranil. Spólka 4 kald z takich nowych inwestycji dokiadnie analizuje i dokiada staraii by otwierane reslAuracje byly sukcesem zarowno kulinarnym jak i biznesowym. Ryzyko zwiqzane z umowami najmu i ich przedtu±eniem Strona 8 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Restauxacje na1&ce do Spólki dziataj4 w wynajmowanych lokalach. W wiçkszoki podpisane umowy najmu maj4 charakter diugoterminowy. Okres obowi4zywania takiey umowy to z regulv dziesiE lat, z opcj przedluenia umowy na kolejne lata. Nie ma jednak gwarancji, e umowa zostanie przedluiona, zwlaszcza na warunkach, które bçd4 dlii Spólki satysfakcjonujftce. W przypadku utraty takiej lokalizacji, bçdzie to mialo niekorzystny wplyw na funkcjonowanie Spólki. Ryzyko ekonomiczne zw4zane ze spowolnieniem gospodarczym w Poisce i kryzysem gospodarezym na éwiecie W 2009 roku w pelni objawk sic skutli globalnego zalamania gospodarczego. Krvzys, który ogamI wiatow4 gospodarkç, dotknie najprawdopodobniej i rynek poiski. Nie ominie zapewne rynku uslug gastronomicznych. Moina sic spodziewaé ograniczenia wydatków klientów, zwi4zanych z odwiedzaniem restauracji, w tym restauracji sushi. Zmniejszony popvt moe odbié sic niekorzystnie na wynikach dziala1noci spólki. PREZENTACJA WYNIKOW PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. PFR S.A. zakoñczyla I pólrocze 2009 roku strat4 netto w wysokoci 268 788,52 zi (slownie: dwiecie szedziesi4t osiem tysiccy siedemset osiemdziesi4t osiem ziotych i 52/100). Suma bilansowa na dzieñ 30 czerwca 2009 roku wynosila 3 824 899,78 zi (slownie: trzy miliony osiemset dwadzieécia cztery tysi4ce osiemset dziewiçédziesi4t dziewiçé ziotych i 78/100). Zestawienie zmian w kapitale wiasnym wykazalo zmniejszenie stanu kapitalu wiasnego na koniec I pólrocza 2009 roku o kwotç 628 788,52 zi (slownie: szeéset dwadzieácia osiem tysiccv siedemset osiemdziesit osiem ziotych i 52/100). Rachunek przeplywów pienicinych wykaza zmniejszenie stanu rodkow pienic±nych o kwotç 50 405,22 zi (slownie: piçédziesiftt tysiccy czterysta pic ziotych i 22/100). Szczególowe dane, opisuj4ce sytuacje finansow zamieszczone poniej tabele. Strona 9 i maj4tkow4 Spólki, przedstawiaj ‘Z) 4 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU BILANS AKTYWA Nadzieii 3D ezerwiec 2009 roku (w ziotych) A. I. Aktywa trwate Waftoci niematerialne I prawne 1. Koszty zakohczonych prac rozwojowych Warto firmy Inne wartoãci niematerialne i prawne Zaliczki ia wartoci niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwate 2. 3. 4. II. 1. 2. 3. III. 1. 2. IV. 1. 2. 3. Srodki trwale a) grunty (w tyni prawo utytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, okale I obiekty in±ynierii I4dowej i wodnej c) urzqdzenia techniczne I masayny d) trodki transportLi 2926 125,79 1118 179,10 170 602,33 196 650,00 . - - - 167 541,33 3061,00 2 197 995,75 2196 180,83 196 650,00 621 529,10 774 829,10 . - 1 280 395,62 468 707,41 628 198,50 72 839,05 374 218,75 1 834,92 e) rifle rodki trwaie trodki trwale w budowie Zaliczki na rodki trwa{e w budowie NaIe±no*ci diugoterminowe Nadzieñ 30 czerwiec 2008 roku - 75690,28 - 70940,32 46 700,00 - - Cd jednostek powi9,zanych Cd pozostalych jednostek Inwestycje dtugoterminowe - - - Nieruchomoci Wartoci rilematerialne I prawne Dugoterminowe akta finansowe a) wjednostkach powiftzanych udzialy lub akcje fine papiery wartociowe udzielone po±yczki fine dftigoterminowe aktyfia finansowe b) w pozostalych jednostkach udzialy lub ake inne papiery wartociowe udzielone po±yczki - fine dlugoterrninowe aktywa finansowe Inne inwestycje diugoterminowe Diugoterminowe rozliczenia miçdzyokresowe Aktywa z tytulu odroozonego podatku dochodowego Inne rozliczenia miçdzyokresowe 535 759,23 100 000,00 - - 535 759,23 100 000,00 100 000,00 100 000,00 535 759,23 535 759,23 - - - - - - - - - 4. V. 1. 2. - . - - - - . 21 768,48 21 768,48 - Strona 10 - - RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU AKTYWA CL. (w z otych) 30 B. Aktywa obrotowe Zapasy 1. Malerialy POprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary ZaIiczki ia dostawy NaIe±noáci krôtkoterminowe NaIe2noci od jednostek powi4zanych a) z tytu4u dostaw I uslug, 0 okresie splaty: do 12 miesiçcy powy±ej 12 miesiçcy b) Inne NaIe2noci od pozostalych jednostek a) z tytulu dostaw i uslug, a akresie spaty: do 12 ndesiçcy powy±ej 12 miesiçcy b) z tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeñ spolecznych i zdrowotnych oraz innych wiadczeñ c) Inne d) dochodzone na drodze sftdowej Inwestycje krôtkotenninowe Krotkoterminowe aktywa finansowe a) wjednostkach powizanych udzialy lub akcje - inne papiery wartociowa udzielone po±yczki inne krotkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostalych jednostkaeh - udziay lub akcie nne papiery wartociowe udzielone poyczki - inne krOtkoterminowe aktwa finansowe c) rodki pieniç±ne jAne aktywa pienlQ±ne rodki pieniç±ne w kasie I na rachunkach inne rodki pieniQzne inne aktywa pieniçne Inne inwestycje krOtkotemiinowe Krótkoterminowe rozliczenia miçdzyokresowe 2. 3. 4. 5. II. 1. - Na dzien 2009 r. 898 773,99 79274,51 7927451 czerwca - - - . - - - - - 465 114,84 17 360,55 17 360,55 17 360,55 523 677,59 - - 447 814,29 118 916,59 118916,59 459 879,16 174 556,14 174556,14 116 916,42 121 104,33 211 981,28 164 218,69 - 2. Na dzieii 30 czerwca 2008 r. 1 333 941,49 56221,12 56221,12 63 798,43 63 798,43 63 798,43 - III. - - - - 337 389,20 337 389,20 105 579,89 634 942,06 634 670,08 169 000,00 - - - 105 579,89 - 169 000,00 - - - - - - - - - - - 231 809,31 230 826,41 982,90 465 942,06 465 670,08 271,98 - 2. IV. Aktywa razem Strona 11 16935,44 3 824 899,78 119100,72 2 452 120,59 RAPORT POLR.OCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU PASYWA Na dzien 30 czerwca 2009 r. 183 493,63 565 000,10 (w ziotych) A. I. II. Kapital (tundusz) wiasny Kapital (fundusz) podstawowy Naletne wptaty na kapital podstawowy (wielkatã ujemna) III. Udzialy (akcje) wtasne (wielkoth3 ujemna) IV. Kapital (fundusz) zapaso? V. Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pazostate kapitaly (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubleglych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciqgu roku obrotowego (wieIkotô ujemna) B. Zobowi4zania I rezerwy na zobowiqzania I. Rezerwy na zobowizanIa 1. Rezerwa z tytulu odroozonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne diugoternilnowa krOtkoterminowa 3. Pozostate rezerwy dtugoterrninowe krãtkoterrninowe II. Zobowiqzania diugotenninowe 1. Wobecjednostek powiftzaflych 2. Wobec pozostalych jednostek a) kredyty i po±yczki b) z tytulu ernisji dlu±nych papierOw wartocIowych c) inne zobowi4zania tinansowe d) lime III. Zobow4zania krotkotecminowe 1. Wobecjednostek powiftzanych a) kredyty I po±yczki b) z tytulu dostaw i uslug, a okresie wymagalnofti: do 12 miesicy powy±ej 12 miesiçcy c) Inne 2. Wobec pozostalych jednostek a) kredyty i po±yczki b) z tytutu emisji dlu±nych papierow wartoftiowych c) lnne zobowiftzania finansowe d) z tytutu dostaw i uslug, a okresie wymagaInoci: do 12 miesiQcy powyej 12 miesIQcy e) zaiiczki otrzymane na dostawy zobowi4zar)ia wekslowe g) z tytulu podatkôw, cat, ubezpieaen I inriych wiadczen h) z tytuhi wynagrodzeñ I) Inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozllczenia miçdzyokresowe I. Ujemna wartotfim,y 2. Inne rozliczenia miçdzyokresowe dtugotemiiriowe krotkotern,inowe Na dzien 30 czerwca 2008 r. 72 043,35 538 073,40 476 596,72 -589 314,67 -268 788,52 -639 508,73 73 478,68 3 641 406,15 3 762,00 3 762,00 2 380 077,24 - - - - - - 1 978 53 I 925 1 925 - 996 065,75 435,63 375.00 060.63 060,63 996 065,75 996 065,75 1 659 608,52 553 805,46 5314,61 127 441 .23 127 441,23 1384011,49 633 742,77 120 000,00 17311,17 17311,17 421 049,62 1 080 720,26 496 431 .60 750 268,72 260 000,00 - - 118 42032 65368040 653 680,40 295 073,16 295 073,16 137919,15 109402,24 157 148.62 12551.76 24 682,60 84616,27 1177,05 3 824 899,78 2 452 120,59 - o - - Pasywa razem Strona 12 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU RACHUNEK ZYSKOW I STRAT (WARIANT POROWNAWOZY) I pôtrocze do 30 czefwca 2009 r- (w ztotych) A. Przychody netto ze sprzeda±y produlctow, towarow i materiatow, tym: W - I pUtrocze 30 czerwca 2008 r. 4 664111,70 3232814,13 4654111,70 3232814,13 4799921,88 3164805,84 od jednostek powiftzanych I. Przychody netto ze sprzedaty produktów II. Przychody netto ze sprzeda±y towarôw i materialów B. Koszty sprzedanych produktow, towarow I materiatOw, w tym: I. An,ortyzacja II. 138 527,16 99 503,02 Zutycie materialow I energii I 556 722,72 I 036 017,55 III. Uslugi obce I 204 31 8,01 701 677,13 IV. Podatki I oplaty 38134,40 39805,58 V. Wynagrodzenia 1 307 853,24 1 005 594,69 VI. Ubezpieczenia spoleczne inne wiadczenia 140 819,88 134 808.24 VII. Pozostale koszty rodzajowe 413 546,47 147 199,63 VIII. WartoáO spizedanych towarOw I materialow C. Zysk (strata) xc sprzedaty (A-B) -135 810,18 68 208,29 D. Pozostate przychody operacyjne 4216,29 7 2 10,46 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywow trwalych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 4216,29 7210,46 E. Pozostate koszty operacyjne 28 715,17 1 277,15 I. Strata ze zbycia nielnansowych akt3wów trwatych II. Aktualizacja wartoci aktywow niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysic (strata) z dziatalnoáci operacyjnej (C+D-E) G. Przychody tinansowe I. Dywidendy i udzialy w zyskach, w tym: - II. 1277,15 74141,60 2 194,06 6,04 2 194,06 6,04 od jednostek powiftzanych Odselki, w tym: - 26715,17 -158 309,08 od jednostek powiftzanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartoci inwestyci 2189,32 - V. Info H. Kosztyflnansowo 59 478,70 668,96 I. Odsetlci, w tyrn: 54 104,51 92,45 - dla jednostek powiftzanych II. Strata ze zbycia inwestyi III. AktuaIizaa wartod inwestycji 2,65 IV. Inne I. Zysk (strata) a dzialalno6cl gospodarczej (Fi-G-H) J. Wynik adaizeA nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straly nadzwyczajne K. Zysk (strata) Drutto (ItJ) L. Podatek dochodowy M. Pozostale obowiftzkowe zmniejszenia zysku (zwiçkszenia straw) 5374,19 576,51 -215 593,70 73478,68 -215 593,70 73478,68 53 194,82 Zysk (strata) notto (K-L-M) -268 788,52 Strona 13 73 478,68 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS SA. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WLASNYM (w ziotych) I. Kapital (fundusz) wiasny na pocztek okresu (BO) korekty b)çdOw podstawowych zmiany zasad racliunkowa4ci Kapital (fundusz) wiasny na pocz4tek okresu (RO), po korektach Kapita (fundusz) podstawo na poczfttek okresu Zmiany kapitalu (Iunduszu) podstawowego a) Zwiçkszenie (z tytutu) dania udzialow (emisji akcji) b) Zmniejszenie (z tytulu) umorzenia udzialów (akcji) Kapitat (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaIe±ne wplaty na kapital podstawo na poczfttek okresu Zmiana nale2nych wptat na kapitat podstawowy a) Zwiçkszenie (z tytutu) b) Zmniejszenie (z tytutu) Nalezne wplaty na kapitat podstawowy na koniec okresu Udziaty (akcje) wtasne na poczfttek okresu a) Zwiçkszenie b) Zmniejszenie Udzialy (akcje) wiasne na koniec okresu Kapitat (fundusz) zapasewy na pocztek okresu Zmiany kapitatu (funduszu) zapasowego a) Zwtçkszenie (z tytulu) emisji akeji powy2ej warloàci norninalnej z podzialv zysku (ustawowo) z podziatu zysku (ponad wymagan ustawawo minirnaln wartoO) przeniesienie wartoci netto z aktualizacji wyceny rodkôw trwalych b) Zmniejszenie (z tytulu) koszty dodatkowej emisji akcji korekta v.yceny Stan kapitatu (ftinduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitat (tundusz) a aktualizacji wyceny na pocztek olcresu Zmiany kapitalu (funduszu) z aktualizacji wyceny a) Zwiçkszenie (z tytutu) b) Zmniejszenie (z tytutu) zbycia rodkow trwatych Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec akresu Pozostate kapitaly (fundusze) rezerwowe na pocztek okresu Zmiany pozostalych kapitalôw (funduszy) rezerwowych a) Zwiçkszenie (z tytulu) b) Zmniejszenie (z tytulu) Pazastale kapitaly (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z at ubieglych na poczfttek akresu Zysk z lat ubieglych na pocztek okresu korekty blçdOw podstawowych Zysk z lat ubieglych na pocqtek okresu, pa korektach a) ZwiQkszenie (z tytulu) podziatu zysku z at ubieglych b) Zmnieszenie (a tytulu) przeniesienie na kapilal zapasawy zasilenie ZFSS Zysk z at ubieg’ch na koniec okresu Strata z lat ubieglych na poczfttek okresu, korekty blçdow podstawowych Strata z lat ubieglych na pocqtek okresu, pa korektach a) Zwiçkszenie (z tytulu) przeniesienia straty z at ubieglych do pokrycia Zmniejszenie (z tytutu) b) Strata z lat ubieglych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netlo c) odpisy z zysku Kapital (fundusz) wlasriy na koniec okresu (BZ) Kapital (fundusz) wiasny, p0 uwzglçdnieriiu proponowanego podziatu zysku (pokrycia straty) QA’ ZLOWCH) I polrocze do 30 czerwca 2009 r. 812 282,15 I potrocze 30 czerwca 2008 r. 39 508,73 - - l.a. 1. 1.1. 812 282,15 565 000,10 -39 508,73 500 000,00 38073,40 38073,40 38073,40 565 000,10 538 073,40 - - 1.2. 2. 2.1. 2.2. 3. 3.1. 4. 4.1. 836 596,72 -360 000,00 - - - - 4.2. 5. 5.1. 5.2. 6. 6.1. 6.2. 7. 7.1. 7.2. -360 000,00 450 QQ 476 596,72 539 508,73 -439 771,67 -539 508,73 -439 771,67 539 508,73 49 805,73 49605,73 -439 771,67 -99 737,06 -99 737,06 -589 314,67 -589 314,67 -268 788,52 -539 508,73 -539 508,73 73478,68 73478,65 - - - 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7. 6. II. II. Strona 14 -268 788,52 183 493,63 72 043,35 183 493,63 72 043,35 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01,01.2009 DO 30.06.2009 ROKU RACHUNEK PRZEPLYWOW PIENI2NYCH (METODA POREDNIA) I polrocze do 30 czorwca 2009 r. (w ztotych) I pOtrocze 30 czerwca 2008 r. A. Przeplywy érodkow pieniç±nych z dziataInoci operacyjnej Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tylulu rô±nic kursowych 3. Odsctki I udzialy w zyskach (dywidendy) 4Zysk (strata) z dzialaInoci nwestycyjnej 5Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasOw 7. Zmiana stanu naIe±noci 8. Zmiana stanu zobowiftzañ krôtkoterminowych, z wyjfttkiem po±yczek I kredytOw 9. Zmiana stanu rozliczeñ miçdzyokresowych 10. Inne korekty UI. Przeplywy pieniQne netto z dziatalnoêci operacyjnej (1±11) B. Pizeplywy Arodkow pieniç±nych z dziataIrioci inwestycyjriej I. Wplywy 1. Zbycie wartoci niematerialnych I prawnych oraz rzeczowych aktywow trwalycli 2. Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne I prawne 3. Z aktywow finansowych, w tym: a) w jednostkach powiftzanych zbycie aktywów finansowych splata udzielonych po±yczek diugoterminowych odsetki dywidendy i udzialy w zyskach b) w pozostalych jednostkach: zbycie aktywow finansowych odsetki 4. Inne wplywy inwestycyjne U. Wydatki 1. Nabycie wartoci niematerialnych I prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych 2. Inwestycje w nieruchomoci oraz wai1oci niemateiialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) wjednostkach powiftzanych nabycie udzialow udzielone po±yczki b) w pozostalych jednostkach: udzielone po±yczki 4. Inne wydalki inwestycyjne III. Pizeplywy pioniQtne netto z dzialalnotci Inwestycyjnej (I-Il) C. Przeplywy érodków pieniç±nych z dzialalnoéci finansowej I. Wplywy 1. Wplywy netto z wydania udzialów (emisji akcji) i innych instrumentôw kapitalowych oraz doptat do kapitalu 2. Kredyty i po±yczki 3. Emisja dlu±nych papierOw wartociowych 4. Inne wplywy finansowe II. Wydatki I. Nabycie udzialow (aki) wtasnych 2. Dywidendy i info wyptaty na rzecz wlacicieIi 3. Inne, ni± wyplaty na rzecz vAacicieIi, wydatki z tytulu podzialu zysku 4. Sptaty kredytOw i po±yczek 5. Wykup dlu±nych papierOw wartoéciowych 6. Z tytulu innych zobowiftzañ flnansowych 7. Ptatnoáci zobowiftzañ z tytuhi umOw leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Pizeplywy pieniQ±ne netto z dziatalnoéci finansowej (1.11) D. Pizeplywy pleniç±ne netto razem (A.IIl±B.lII±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu érodkOw pieniç±nych, w tym -zmiana stanu rodków pieniç±nych z tytulu ró±nic kursowych F. dki pienlç2ne na poczqtek okresu G. 4rki pieniQine na koniec okresu (F±D), w tym raniczonej mo±Iiwoci dysponowania 1 ( -268 788,52 605 215,00 138 527,16 73 478,68 184 108,69 99 503,03 47661,59 30 753,77 1 324,70 -9646,17 271 576,85 5 83144 -145 464,70 46339,82 285 739,61 46 656,27 30217,01 336 426,48 -61 500,69 257 587,37 - - - - - - -361 632,46 -300 606,19 -301 532,46 -113 106,19 -37 500,00 -37 500,00 -37 500,00 - - - Aldtriniarski e Jurczak spr. finans. -50 000,00 -351 532,46 -150 -300 606,19 362 773,40 38073,40 342 700,00 -35 299,24 -30 217,01 -5062,23 Al ks ‘n zlo P!u Strona 15 45299,24 -50 405,22 -50 405,22 362 773,40 319754,58 319 754,58 282 214,53 231 809,31 146 187,48 465 942,06 - a awrylak arzqJu Czlonek Zarz4du RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRFS OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU PRZ1JTE ZASAIY (POLITYKA) RACHVNKOWOCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWOW I PASYWOW (W TYM AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOI3U SPORZ41)ZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. 1. Format orarpodstawa iponqdenia spraworyianiafinansowego Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowogci (tekst jednolity Dz. U. Nt 76 2 2002 roku poz. 694, z póiniejszymi zmianami) [,,Ustawa”j. Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z konwencj kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Spólka sporzq4zila w wariancie porównawczym. Rachunek przeplywów pienicnych sporzdzono metod poredni 1.2. Rzec,owe a7eywa Inpafe, wartoici mematerialne iprawne rodM tnvale oraz wartoki niematerialne i prawne wycenia sic wedlug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytulu trwatej utrat wartoki. Cenç nabycia mb koszt wytworzenia rodka trwalego powickszaj4 koszty jego ulepszenia. Obce rodki trwale lub wartoci niematerialne i prawne przyjcte do uywania na mocy umowy leasingu zalicza sic do aktywów trwalych, j&eli umowa spelnia warunki okreIone w Ustawie. rod1ci trwale w budowie wycenia sic w wysokoci ogólu kosztów pozostajftcych w bezporednirn zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytulu trwalej utraty wartoki. W przypadku zrnian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z uywania lub innych przyczyn powoduj4cych trwal utratç wartoki rodka trwalego lub skiadnika wartoki niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktuallzuj4cy ich wartoge w dçar pozostamych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizuj4ce dotycz4ce rodków trwalych, których wycena zostala zaktualizowana na podstawie odrcbnych przepisów, zmniejszajft odniesione na kapital z aktualizacji wyceny rónice spowodowane akmalizacjvwyceny, ewentualna nadwyika odpisu nad rónicami 2 aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostalych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dia której dokonano odpisu z tytulu trwalej utraty wartosci skladnikôw rodkow tiwalych otaz wartogci niematerialnych i prawych, równowartoé calogci lub odpowiedniej czci uprzednio dokonanego odpisu aktualizujftcego zwiçksza wartoé danego skiadnika aktywów i podilega zaliczeniu odpowiednio do pozostalych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metod4 liniowa: Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawM ortyzacnej uwzglçdffla sic okres ekonocznej uiytecznoki rodka nalego oraz Strona 16 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU skladników wartoci niematerialnych i prawnych. Poprawnoé przyjtych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Spólka stosuje nastpuj4ce roczne stawki amortyzacyjne dia podstawowych grup grodków tnvalych: • • urz%dzenia techniczne i maszyny pozostale rodki trwale 10% 30% l0% 50 % - - Roczne stawki amortyzacyjne dia wartoci niematerialnych i prawnych s nastcpuj4ce: • • licencje oprogramowanie komputerowe 20% - 50% 50% rodki trwale oraz wartoki niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej cenie nabycia do 1.500 zi amortyzuje sic jednorazowo, nie wczeniej ni± w miesicu przyjccia ich do uytkowania. Grunty, w tym prawo w eczystego uyt1cowania gruntu me s4 amorty2owane. 1.3. grodki ftwa/e w budowie Srodki tnvale w budowie s wyceniane w wysokoci ogólu kosztów pozostajcych w bezporednim zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytulu trwalej utraty wartoki. Srodki trwale w budowie rile S4 amortyzowane do mornentu zakoñczenia ich budowy i oddania do u±ytkowania. 1.4. Inwesfygre diugoterminowe Inwestycje obejmuj4 aktywa nabyte w celu osiagniccia korzyki ekonomicznych wynikaj4cych z przyrostu wartoci tych aktywów. Inwestycje niefinansowe wycenia si w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytulu utraty wartoki. Tnwestycje finansowe wycenia sic w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizuj4ce wartoé. 1.5. Leasing Spólka jest stron umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odplamego u±ywania lub pobierania po±ytkow obce rodki trwale lub wartoci niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. /7%\ \ t W przypadku umów leasingu, na mocy których, nastçpuje przeniesienie zasadniczo calego rzka i poytków wynikaj4cvch z tytulu posiadania alctvwów bçd4cych przednMotem umowy, przedrniot leasingu jest ujmowany w aktywach jako árodek tnvaly I jednoczenie ujmo\vane jest zobowi4zanie w kwocie równej wartoci bieiacej minimalnych oplat leasingowych ustalonej na dzieñ rozpoczccia leasingu. Oplaty leasingowe s dzielone miçdzy koszty flnansowe i zmniejszenie salda zobo’wi4zania w sposób umoiliwiaj4cy uzyskanie stakj stopy odsetek od pozostalego do splaty zobowiazania. Koszty finansowe ujmowane Sft bezporednio w rachunku zysków i rodki trwale bçd4ce przedmiotem umowy leasingu finansowego S4 amortyzowane przez Strona 17 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU przewidywany okres u±ytkowania. 1.6. NaIetnofci Na1enoki wycenia sk w kwocie wymagajjcej zaplatv, z zachowaniem zasady ostronej wvceny i wykazuje w wartoki netto pomniejszonej o odpisy aktualizujjce. Wanoé na1enoki podlega aktualizacji wyceny przy uwzglcdnieniu stopnia prawdopodobieñstwa ich zaplaty poprzez dokonanie odpisu aktua1izujcego. Odpisy aktualizuj4ce wartoé naleinoki zalicza sic odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych za1enie od rodzaju na1einoci, której dotyczy odpis àktualizuj4cy. - Na1enoci umorzone, przedawnione lub nieciga1ne zmniejszaj4 dokonane uprzednio odpisy aktualizuj4ce ich warto6 Na1einoci umotzone, przedawnione lub nieci4ga1ne, od których rile dokonano odpisów aktua1izucych ich wartoé lub dokonano odpisów w niepelnej wysokoáci, zalicza sic odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. • • • Odpisy aktualizuj4ce tworzone 54W odniesieniu do na1e±noci: od dluników postawionych w stan likwidacji lub stan upadloci do wysokoci na1enoci nie objçtej gwarancj4 lub innym zabezpieczeniem, zgloszonej w postepowanlu upadlokiowym, od dlu±ników w przypadku oddalenia wniosku o ogloszenie upadloci, jeieli majfttek dlunika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postepowania upadlokiowego w pelnej wysokosci naleinoki, kwestionowanych przez dlu±nika oraz z których zaplat4 dlu±nik zalega, a wedlug oceny sytuacji maj4tkowej i finansowej dlunika splata naleinoki w kwocie umownej the jest prawdopodobna do wysokoki nie pokrytej gwarancj4 lub innym zabezpieczeniem na1enoki, z wyl4czeniem zabezpieczenia w postaci weksla in blanco, przeterniinowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieñstwa nidciqgalnoki w wysokoci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, skierowanych na drogc postçpowania egzekucyjnego w pelnej wysokoki, przeterminowanych powyej 360 dni od terminu platnoki w pelnej wysokoki. — — • — • • 1.7. — — Transa/ecje iv wa/title obcej Transakcje wyraone w walutach innych ni poiski zloty 54 przeliczane na ziote poiskie przy zastosowaniu kursu obowi4zuj4cego w dniu zawarcia ttansakcji. Na dzieó bilansowy akty-wa i pasywa wyraone w walucie obcej s. przeliczane na ziote po]skie przy zastosowaniu obowizuj4cego na ten dzieñ redniego kursu ustalonego dia danej waluty przez Narodowy Bank Poiski [,,NBP’9. Powstale 2 przeliczenia rónice kursowe ujmowane s odpowiednio w pozycji przycbodów lub kosztów finansowych. iS Zap ay Zapasy s4wyceniane wedlug rzeczywistych cen nabycia rile wyszych jednak od cen sprzedaiy netto. Strona 18 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU Spólka przyjla zasadc odpisywania w koszty wartogci materialów i towarów na dzieñ zakupu lub produktów gotowych w momencie ich wytworzenia, polftczone z ustalaniem stanu tych skladników aktywow i jego wvceny oraz korekty kosztów o wmoé tego stanu, tile póiniej ni± na koniec kadego miesi4ca 1.9. Akywapien4ne Do aktywów pieniçnych zalicza sic aktywa w formie krajowych rodków platniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniç±nych zaliczane $4 takie naliczone odsetki od aktywów finansowvch. rodki pieniçne w walucie polskiej wycenia sic wedlug wartoci nominalnej. rod1ci pieniçne w walutach obcych (w kasie i na rachunku bankowym) wycenia sic na koniec roku obrotowego po obowi4zuj4cym na ten dzieñ rednim kursie ustalonym dia danej waluty przez NBP. Ró±nice kursowe zalicza sic do pr2ychodów lub kosztów finansoxvych. Aktywa finansowe platne lub wymagalne w ciqgu 3 miesiccy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zaloenia (lokaty) zaliczane 54 do rodków pieni@nych dia potrzeb rachunku przeplywów rodków pieniønych. 1. 10. Crçynne rozliczenia micdrjo/cresowe koszjdw Spólka dokonuje czynnych rozhczetI micdzyokresowych kosztów, jeeli poniesione koszty dotycz4 przyszlych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczefi miçdzyokresowych kosztów nastcpuj4 stosownie do uplywu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroinej wyceny. 1.11. I<ap#a/ wiasqy Kapital zakiadowy jest ujmowany w wysokoci okre1onej w Statucie i wpisanej w Rejestrze Sidowym. Rónice micdzy wartoci4 godziwj uzyskanej zaplaty i wartogci, nominalnij akcji sa. ujmowane w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji przy podwpszeniu kapitalu zakiadowego zmniejszajj kapital zapasowy Spólki do wysokoci nadwyki wartoki emisji nad wartoci noniinaln4 akcji. Zadekiarowane, lecz nie wniesione wklady kapitalowe ujmowane na poczet kapitalu. 54 jako nale±ne wklady 1.1Z ze12i Rezerwy tworzy sic na pewne lub o zobowizania i wycenia sic je na dzieti Rezerwy za]icza sic odpowiednio do finansowych lub strat nadzwyczajnych, 2obowl4zanla sic w@4, Rezerwy tworzone 54 duiym stopniu prawdopodobieñstwa bilansowy w wiarygodnie oszacowanej pozostalych kosztów operacyjnych, za1enie od okolicznoci, z którymi na poniisze tytuly: Stroua 19 przyszie wartoéci. kosztów przyszle RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU • • • • • straty z transakcji gospodarczych w toku, udzielone gwarancje i porczenia, skutki toczcego si postcpowania sq4owego i odwolawczego, odprawy emerytalno-rentowe, przyszk zobowi4zania zw4zane z restrukturvzacja. Rezerwy na odprawy emet-ytalno-rentowe tworzone 54W oparcin o wiasne szacunki, jednakie ze wzglçdu na niski gredni wick pracowników i wynikajqça z tego rneznacz4c4 wartod rezerwy nic jest ona aktualnie ksiçgowana. 1.13. Zobowicgania Za zobowiftzania uznaje sic wynikajcy z przyszlych zdarzeñ obowi4zek wykonania frwiadczeó o wiarygodnie okre1onej wartoki, które spowoduj4 wykorzystanie ju posiadanych lub przyszlych aktywow Spólki. Zobowi4zania wycenione sw kwocie wyrnagajjcej zaplaty. 1.14. Bierne rozlicrenia mirdryokresowe kosr<iów Bierne rozliczenia miçdzyokresowe kosztów dokonywane 54 w wysokoci prawdopodobnych zobowi4zañ przypadaj4cych na bieftcy okres sprawozdawczy, wynikaj4cych xv szczególnoki: • ze gwiadczeo wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostid, gdy kwotc zobowi4zania mona oszacowaé w sposób wiarygodny, • z obowiftzku wykonania, zwi4zanych z biciç dziala1nokia, przyszlych wiadczeñ wobec nieznanych osób, których kwotç mo*na oszacowa, mimo e data powstania zobowiftzania nie jest jeszcze znana, w tym z tytulu napraw gwarancyjnych i rçkojmi za sprzedane produkty dlugotrwalego uytku. Odpisy biernych rozliczeñ micdzyokresowych kosztów nastçpuj stosownic do uplywu czasu lub ‘wie1koci wiadczeó. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroinoki. 1.15. Ro/icjenia midzjokresowepr,jc/iodow Rozliczenia micdzyokresowe przychodow dokonywane S4 z zachowaniem zasady ostronej wyceny i obejmuja w szczegó1noci: • równowarto otrzymanych lub na1enych od kontrahentów grodlców z tytulu áwiadczeñ, których wykonanie nastqpi w nastcpnych okresach sprawozdawczych; • rodki pienicne otraymane na sfinansowanie nabycia lub w-ytworzenia rodkóxv trwalych, w tym take rod1ców trwalych w budowie oraz pt-ac rozwojowych, jeiei stosownie do innych ustaw rile zwickszaj4 one kapitalów wiasnych. Zaiiczone do rozliczeñ niiçdzyokresowych przychodów kwoty zwickszaj4 stopniowo pozostale przychody operacyjne, równolegle do odpisów aniortyzacyjnych lub uniorzeniowych od rodków trwalych lub kosztów pt-ac rozwojowych sfinansowanych z tych it-odd; • wartoé przyjctych nieodplatnie, w tym take w drodze darowizny, rod1ców trwalych w budowie, rodkOw trwalych oraz wartoci niematerialnych i prawnych. Zaliczone Strona 20 ‘9 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU do rozliczeñ n*thyokresowych przycbodów kwoty zwiçkszajft stopniowo pozostale przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od grodków trwalych lub wartoki niemateñalnych i prawnych; • ujemn4 wattocE Briny. 1.16. Podate/e dochodowj odrocroiy W zwi4zku z przejciowymi rónicarni midzy wykazywanq w ksiçgach rachunkowych wartosci aktywów i pasywów, a ich wartoci podatkow oraz strat4 podatkow4 mo1iw do odliczenia w przyszloki, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sk w wysokoki kwoty przewidzianej w przyszloci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwiftzku z ujemnymi róinicami przejkiowymi, które spowoduj4 w przyszloki zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo1iwej do odliczenia, ustalonej przv uwzglcdnieniu zasady ostro±noci. Rezerwç z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sk w wysokoki kwoty podatku dochodowego, wymagajftcej w przyszloki zaplaty, w zwi4zku z wystpowaniem dodatnich rOinic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwiçkszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysztoki. Wysoko rezerwy i aktywow z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sic przy uwzglçdnieniu stawek podatku dochodowego obowiftzuj4cych w roku powstania obowiftzku podatkowego. Rónica pomicdzy stanem rezerw i aktywów z tytulu podatku odroczonego na koniec i poczfttek okresu sprawozdawczego wplywa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego dotycz4ce operacji rozliczanych z kapitalem wiasnym, odnoszone S4 równiei na kapital wiasny. 1. 17. Uzyawanie pr?ychodu Za przychody i zyski Spólka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyki ekonomicznych, o wiarygodnie okre1onej wartoci, w formie zwiçkszenia aktywów, albo zmniejszenia wartoki zobowiftzali, które \vplywaj4 na wztost kapitalu wiasnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób ni± wniesienie rodków przez udzialowców lub wlacideli. \Vartoge przychodów ustala sic wedlug zasady memorialu to jest ujçcia w ksicgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotyczcych danego okresu sprawozdawczego niezale±nie od tego, czy zostaly na dzieii oplacone. Przez pozostale przychody operacyjne rozumie sic przychody niezwiftzane bezporednio podstawowft dziala1noci4 Spólki. — Przychody ze sprzeday S4 uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeiei jeclnostka przekazala znaczftce ryzyko i korzyéci wynikaj4ce z praw wlasnoci do towarów, lub w momencie wykonania uslugi. Sprzeda wykazuje sic w wartoci netto, tj. bez uwzglcdnienia podatku od towaréw i uslug oraz p0 uwzglcdnieniu wszelkich z Sona21 RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU udzielonych rabatów. 1.18. Kosz4yisfra[y Przez koszty i straw Spolka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych o wiarygodnie okre1onej wartogci, w formie zmniejszenia aktywów albo zwiçkszenia wartoci zobowi4zañ i rezerw, które doprowadz4 do zmniejszenia kapitalu wiasnego lub zwiçkszenia jego niedoboru w inny sposób ni± wycofanie rodków przez udzialowców lub wlaciciei. Koszty wycenia sic wedlug zasady memorialu to jest ujccia w ksiçgach rachunkowych oraz w sprawo2danlu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotycz4cych danego okresu sprawozdawczego nieza1enie od tego, czy zostaly na dzieñ oplacone. — 1.19. Zmiany zasad rachunkowolci W I pólroczu 2009 r. Premium Food Restaurants S.A. nie dokonala ±adnych istotnych zmian zasad rachunkowogci, które mialyby istotny wplyw na sytuacjc maj4tkowq., finansow4 i wynik finansowy bi&cego roku obrotowego. Strona22 1-t RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU OWIADCZENIE ZARZ4DU Dzialajac w imieniu Premium Food Restaurants Spólka Akcyjna z siedzib4 w Warszawie, wpisanej do rejestru przedsicbiorców prowadzonego przez S4d Rejonowy dia Miasta Stolecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sftdowego pod nr KRS: 0000302804, owiadczamy, ie wedle naszej najlepszej wiedzy, informacje finansowe i dane r porownywalne sporz4dzone zostaly zgodnie 2 przepisami obowi4zujcymi PFR S..A. oraz, raport pólroczny PFR S.A. za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osignic oraz sytuacji spólki, w tym opis podstawowych zagrtheñ i ryzyk. Warszawa, 3 sierpnia 2009 r. ZARZAD SPOLKI: CQ [ , BMat\rczak Prèles rz4du A4ksan /G*’y1k Katarzyna CYdonek”Z Czlonek Zarz4du 4du Strona 23