audyt jednostki - Instytut Badań Edukacyjnych

Audyt zewnętrzny wydatkowania środków na działalność statutową
(audyt jednostki)
Zamówienie o wartości szacunkowej przedmiotu zamówienia poniżej 14 000 EUR
1. Przedmiot zamówienia
Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu zewnętrznego wydatkowania środków na
działalność statutową (audyt jednostki) Instytutu Badań Edukacyjnych w Warszawie.
Zgodnie z art. 11, ust. 1 ustawy z dn. 8.10.2004r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U. Nr 169 poz.
1049 z 2008r.) finansowanie działalności statutowej w zakresie dotyczącym Instytutu obejmuje
podstawową działalność statutową jednostki naukowej, w tym:
a) badania naukowe lub prace rozwojowe ujęte w planie zadaniowym,
b) zakup lub wytworzenie aparatury naukowo – badawczej związanej z prowadzeniem
badań naukowych lub prac rozwojowych, o których mowa w lit. a,
c) współpracę naukową krajową i zagraniczną, niezbędną do prowadzenia badań
naukowych lub prac rozwojowych, o których mowa w lit. a,
d) działalność wspomagającą badania, dotyczącą zadań określonych w art. 14 ust. 1,
e) utrzymanie jednostki naukowej, z wyłączeniem kosztów związanych z jej działalnością
inną niż wymieniona w lit. a – d oraz w pkt 2 -4 ;
Celem przeprowadzenia audytu jest wydanie przez audytora opinii na temat:
1. wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach
związanych z prowadzoną przez jednostkę działalnością naukową;
2. realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we
wniosku, decyzji i umowie o dofinansowanie;
3. poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych
operacji gospodarczych.
Audyt jednostki obejmuje sprawdzenie jednego roku, z okresu 3 lat poprzedzających rok
przeprowadzenia audytu, wybranego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka, w tym:
1. podstaw prawnych działalności jednostki;
2. poprawności polityki rachunkowości i funkcjonowania procedur kontroli finansowej;
3. realizacji planu rzeczowo – finansowego oraz budżetu jednostki;
4. wniosku o dotację statutową;
5. ankiety jednostki naukowej;
6. funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej;
7. sposobu udokumentowania i zatwierdzania wyników działalności badawczej;
8. przestrzegania
przepisów
o
zamówieniach
rachunkowości;
9. przestrzegania dyscypliny i finansów publicznych;
publicznych,
finansach
publicznych
i
10. realizacji wniosków z wcześniejszych kontroli i audytów;
11. poprawności ewidencji księgowej;
12. wyodrębnienia w ewidencji księgowej wydatków realizowanych z dotacji;
13. celowości i zasadności wydatków sfinansowanych z dotacji statutowej.
2. Szczegółowe wymagania dotyczące zamówienia
Na podstawie zebranych dokumentów i dowodów audytor sporządza pisemne sprawozdanie z audytu.
Określa ono, czy otrzymane środki finansowe zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem i
przepisami prawa oraz czy księgi rachunkowe są prowadzone prawidłowo. Sprawozdanie powinno w
sposób bezstronny, kompletny, zrozumiały, jednoznaczny i zgodny ze stanem faktycznym
przedstawiać wyniki audytu.
Audytor jest zobowiązany zachować poufność i nie naruszać tajemnic handlowych jednostki. Nie
może to jednak wpływać na merytoryczną treść sprawozdania.
Sprawozdanie powinno zawierać w szczególności:
1. oznaczenie sprawozdania;
2. datę jego sporządzenia;
3. nazwę i adres oraz dane jednostki;
4. nazwę i numer projektu;
5. oświadczenie audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej
jednostki;
6. imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu;
7. cele audytu;
8. podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu;
9. termin, w którym przeprowadzono audyt;
10. zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem;
11. zwięzłą ocenę sytuacji ekonomicznej w przypadku wykonania audytu jednostki;
12. ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze
działalności jednostki objętej audytem;
13. informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania;
14. zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości;
15. określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków;
16. zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień;
17. podpisy audytorów uczestniczących w audycie;
18. podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka
organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej.
Sprawozdanie sporządzone w języku polskim powinno mieć ponumerowane i parafowane strony.
Wnioski i opinie zawarte w sprawozdaniu powinny wynikać z dokumentacji audytu.
Odbiór przedmiotu zamówienia powinien nastąpić za protokołem zdawczo – odbiorczym.
Audytor jest obowiązany do udzielenia wyjaśnień w zakresie objętym audytem ministrowi właściwemu
do spraw nauki oraz osobom przez niego upoważnionym.
3. Termin realizacji zamówienia
Dokumentacja audytu, łącznie ze sprawozdaniem i protokołem odbioru powinna być przekazana
jednostce do 30.06.2011 r..
4. Warunki udziału w postępowaniu
Audyt może przeprowadzić podmiot niezależny od audytowanej jednostki, posiadający odpowiednie
kwalifikacje i wiedzę z zakresu audytu.
Audyt mogą przeprowadzać:
1. osoby spełniające warunki określone w art. 58 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach
publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm. );
2. osoby, o których mowa w art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006r. o zmianie ustawy o finansach
publicznych oraz niektórych innych ustaw ( Dz. U. Nr 249, poz. 1832 );
3. osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, zatrudniające
przy przeprowadzaniu audytu osoby wymienione w pkt 1 i 2.
5. Wymagane dokumenty
Oferta złożona przez wykonawcę powinna zawierać szczegółowy opis realizacji zamówienia wraz z
harmonogramem.
Oferta powinna zawierać oferowaną cenę brutto usługi.
Do oferty należy dołączyć dokumenty potwierdzające spełnienie warunków udziału w postępowaniu:
•
Kopie dokumentów potwierdzających uprawnienia i doświadczenie Wykonawcy,
•
Dokumenty potwierdzające należyte wykonanie usług.
6. Kryteria oceny ofert
Oferty będą ocenianie z uwzględnieniem dwóch głównych kryteriów:
•
Cena (90%)
•
Doświadczenie Wykonawcy (10%).
7. Sposób, miejsce i termin składania ofert
Oferty należy złożyć w zalakowanej kopercie, opisanej nazwą i adresem Wykonawcy oraz tytułem
zamówienia i numerem ogłoszenia, osobiście w sekretariacie Instytutu Badań Edukacyjnych lub
przesłać pocztą tradycyjną na adres: Instytut Badań Edukacyjnych, ul. Górczewska 8, 01-180
Warszawa.
Oferty należy składać w terminie do 6 czerwca 2011 r. do godz. 10:00.
8. Informacje dodatkowe
Charakterystyka działalności Instytutu Badań Edukacyjnych
W latach 2008-2010 prowadzono w Instytucie Badań Edukacyjnych badania naukowe
w następujących głównych kierunkach:
•
rozwoju edukacji, w tym organizacji i zarządzania oświatą,
•
procesów zachodzących w systemie edukacji,
•
badania uwarunkowań psychologicznych, społecznych i ekonomicznych uczenia się,
•
badania i studia nad modelami i koncepcją kształcenia i wychowania.
2008 r.
W Instytucie zatrudnionych było ogółem 47 pracowników, w tym 25 pracowników naukowo –
badawczych.
Realizowano 23 prace badawcze prowadzone w ramach działalności statutowej na kwotę
1.178.189 zł.
2009 r.
Zatrudnionych było ogółem 91 pracowników, w tym 25 pracowników naukowo – badawczych
działalności podstawowej.
Realizowano 23 prace badawcze prowadzone w ramach działalności statutowej na kwotę
1.270.203.zł.
2010 r.
Zatrudnionych było ogółem 122 pracowników, w tym 22 pracowników naukowo – badawczych
działalności podstawowej.
Realizowano 19 prac badawczych prowadzonych w ramach działalności statutowej na kwotę
1.189.178 zł.