Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 587016
Temat: Ceny transferowe według nowych rewolucyjnych zasad - przygotowanie do zmian. Warsztaty
praktyczne.
29 - 30 Wrzesień Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 587016
Koszt szkolenia: 900.00 + 23% VAT
Program
Rewolucyjne zmiany w zakresie dokumentacji podatkowej, mające charakter dostosowawczy do wytycznych OECD oraz UE,
zostały uchwalone przez Sejm i po zakończeniu procesu legislacyjnego wejdą w życie w 2016 oraz 2017 roku.
Omówienie kluczowych aspektów tej nowelizacji, jak również sposobu przygotowania się do proponowanego nowego podejścia
szerokiej sprawozdawczości w odniesieniu do transakcji z podmiotami powiązanymi to tematy, którym poświęcone będzie
szkolenie. Nacisk będzie położony na praktyczne rozwiązywanie problemów, wynikających ze zmienionych przepisów, czemu
służyć będzie w szczególności część warsztatowa.
Dzień I:
I. Wpływ regulacji międzynarodowych na kształt polskich przepisów w zakresie cen transferowych.
II. Powstanie obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej:
- podmioty zobligowane do tworzenia dokumentacji podatkowej:
a) kryteria powiązań z uwzględnieniem zmian
b) skala działalności
c) podatnicy rozpoczynający działalność
d) kryteria podmiotowe na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
- zakres przedmiotowy obowiązku szczególnego dokumentowania transakcji:
a) transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty)
b) inne zdarzenia, których warunki zostały ustalone (narzucone) z podmiotami powiązanymi, mające istotny wpływ na
BDO - informacje o szkoleniu
wysokość dochodu (straty)
c) gradacja progu istotności transakcji
d) próg dla umowy spółki niebędącej osobą prawną lub umowy wspólnego przedsięwzięcia
e) transakcje z podmiotami z rajów podatkowych
III. Dokumentacja podatkowa lokalna (local file):
1. Elementy dokumentacji lokalnej
a) opis transakcji oraz innych zdarzeń, mających istotny wpływ na wysokość dochodu (straty)
b) dane finansowe
c) informacje o podatniku
d) dokumenty źródłowe
2. Analizy porównawcze jako istotny element dokumentacji cen transferowych
a) analizy porównawcze w świetle Wytycznych OECD
b) progi wartościowe dla wymogu wykonywania analiz benchmarkingowych
c) sposoby przeprowadzania analiz
d) źródła danych porównawczych
e) opis zgodności warunków transakcji z warunkami, które ustaliłyby między sobą niezależne podmioty
f) przykłady analiz benchmarkingowych
IV. Dokumentacja podatkowa grupowa (master file):
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy obowiązku sporządzania dokumentacji
2. Elementy dokumentacji grupowej
a) opis grupy
b) dane finansowe
c) polityka cen transferowych
Dzień II:
I. Inne obowiązki sprawozdawcze:
BDO - informacje o szkoleniu
1. Raportowanie według krajów (country by country reporting)
2. Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej
3. Uproszczone sprawozdanie dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi
II. Obowiązujące terminy w zakresie obowiązków informacyjnych
1. Termin sporządzenia dokumentacji podatkowej oraz jej aktualizacji
2. Termin przedłożenia dokumentacji podatkowej organom podatkowym
3. Terminy złożenia oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji podatkowej, uproszczonego sprawozdania, raportu
według krajów
III. Przygotowanie do zmian w praktyce
1. Weryfikacja obowiązków dokumentacyjnych
2. Opracowanie harmonogramu działań w związku z obowiązkami dokumentacyjnymi
3. Wdrożenie procedur wewnętrznych
IV. Aktualne zagadnienia
1. Usługi o niskiej wartości dodanej
2. Restrukturyzacja działalności
3. Progi dokumentacyjne
V. Dokumentacja podatkowa według nowych reguł w praktyce
1. Elementy dokumentacji według nowych przepisów na przykładach
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia