040 - Prawo podatkowe _O
Transkrypt
040 - Prawo podatkowe _O
WyŜsza Szkoła Administracji i Zarządzania w Przemyślu Zamiejscowy Wydział Administracyjno-Prawny w Rzeszowie SYLABUS 1. Kierunek: „PRAWO” 2. Nazwa przedmiotu: PRAWO PODATKOWE 3. Rok studiów: po III roku studiów 4. Przedmioty wprowadzające oraz wymagania wstępne Semestr: zimowy Wymagane zaliczenia przedmiotów „Prawo finansowe”, „Prawo cywilne cz. I i cz. II”, „Prawo administracyjne”. Stacjonarne Niestacjonarne 5. Liczba godzin: 45 godzin 36 godzin 6. Wykład: 30 godzin 24 godziny 7. Ćwiczenia: 15 godzin 12 godzin 8. Punkty ECTS: 6 punktów 6 punktów 9. ZałoŜenia i cele przedmiotu Podstawowym załoŜeniem zajęć jest przybliŜenie instytucji i rozwiązań prawnych wynikających z regulacji prawa podatkowego. W tym celu, w pierwszej kolejności, zostanie przedstawiona szczegółowa problematyka związana z podstawami prawnymi funkcjonowania regulacji podatkowych w Polsce. Poszczególne zajęcia dotyczyć będą zasad opodatkowania wynikających z Konstytucji RP, Ordynacji podatkowej oraz ustaw podatkowych. W celu dokładnego przybliŜenia tego zagadnienia kolejne zajęcia będą poświęcone charakterystyce podatków, ich konstrukcji oraz technice podatkowej. Konkretyzacja poszczególnych podatków i opłat nastąpi w oparciu o przeprowadzenie analizy wybranych ustaw podatkowych. 10. Metody dydaktyczne Wykład i ćwiczenia. 11. Forma i warunki zaliczenia przedmiotu Przedmiot kończy się egzaminem. Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest otrzymanie zaliczenia z ćwiczeń, uzyskanego na podstawie pozytywnych ocen z kolokwiów zaliczeniowych. 12. Lp. I II Treści programowe Liczba godzin stacjonarne wykład ćwiczenia Tematyka zajęć Pojęcie podatku i opłaty w świetle obowiązujących rozwiązań prawnych. Charakterystyka źródeł opodatkowania w Polsce: - Konstytucja RP, Liczba godzin niestacjonarne wykład ćwiczenia 1 2 1 1 1 2 1 1 - ustawa Ordynacja podatkowa, - ustawy podatkowe. Rodzaje podatków i opłat: - podatki państwowe i samorządowe, - podatki dochodowe, - podatki obrotowe, - podatki przychodowe i majątkowe. Charakterystyka cech podatku. III IV V VI 13. 1 1 1 1 1 1 1 2 Technika podatkowa: - podmiot opodatkowania, - przedmiot opodatkowania, - podstawa opodatkowania, - stawka podatkowa, - ulgi podatkowe, - zwolnienia podatkowe, - wyłączenia podatkowe, - termin płatności podatku. Organy podatkowe i ich właściwość. 3 1 2 2 Charakterystyka opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zasady opodatkowania podatkiem zryczałtowanym. 4 1 2 1 3 1 2 1 Charakterystyka opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Charakterystyka opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Charakterystyka opodatkowania podatkiem akcyzowym. Charakterystyka opodatkowania podatkami i opłatami lokalnymi. 3 1 2 1 3 1 1 1 3 1 3 1 3 1 3 1 Charakterystyka opodatkowania podatkiem rolnym i podatkiem leśnym. 3 1 3 1 Podstawowa, zalecana literatura 1. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa, Wrocław 2007, 2. J. Głuchowski, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2006, 3. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2006, 4. Z. Ofiraski, Prawo podatkowe, Warszawa 2006, 5. B. Brzeziński, M. Kalinowski, Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, Gdańsk 2005. 14. Literatura uzupełniająca 1. M. Kalinowski, W. Morawski, A. Zalesiński, Kodeks podatkowy. Zbiór przepisów podatkowych, Toruń 2005, 2. L. Etel, Uchwały podatkowe samorządu terytorialnego, Białystok 2004, 3. A. Hanusz, P. Czerski, Gminne podatki i opłaty budŜetowe, Kraków 2004, 4. W. Wójtowicz, Prawo podatkowe – część ogólna i szczegółowa, Bydgoszcz 2005, 5. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2006. 15. Nazwisko osoby prowadzącej zajęcia na studiach stacjonarnych - wykład: dr hab. J. Posłuszny - ćwiczenia: mgr W. Kuśnierz 16. Nazwisko osoby prowadzącej zajęcia na studiach niestacjonarnych - wykład: dr E. Feret - ćwiczenia: mgr W. Kuśnierz