Informacja Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art

Informacja Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art

Załącznik do Uchwały nr 47 /2016
Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy
z dnia 16 sierpnia 2016r.
INFORMACJA
Banku Spółdzielczego w Trzebnicy
wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Stan na 31 grudnia 2015 roku
1. Wstęp
3
2. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Trzebnicy poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa
trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu
art. 4 ust.1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z
dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji
kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany
rok obrotowy.......................................................................................................................... 3
3. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej. ............................................................................................................................. 3
4. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej. .......................................................................................................................... 3
5. Opis polityki wynagrodzeń. ................................................................................................ 5
6. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. ............................................ 6
7. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku
Spółdzielczego w Trzebnicy wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo
bankowe. ............................................................................................................................... 6
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
2|S tr o na
1. Wstęp
Niniejszy dokument stanowi dokumentację Polityki Banku w zakresie informacji ujawnianych,
łącznie z zasadami ich weryfikacji i częstotliwości dokonywania publikacji, zgodnie z przepisami
rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r
w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zwanym
dalej także Rozporządzeniem CRR, jak też spełnienia wymogów art. 111 oraz 111a Ustawy Prawo
bankowe z dnia 29 sierpnia 1997r z poźn. zm.
Informacje spełniają również wymogi wynikające z rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE)
nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne
dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem CRR.
Informacje przeznaczone są dla uczestników rynku, a także innych podmiotów bądź osób
zainteresowanych zakresem ogłaszanych informacji.
2. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Trzebnicy poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i
państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie
skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust.1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie
wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,
zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy.
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy nie prowadzi działalność poza terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej.
3. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej.
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) według stanu na 31 grudnia 2015r. wyniosła 0,22%.
4. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu
kontroli wewnętrznej.
System zarządzania.
System zarządzania, to zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest organizacja procesów
decyzyjnych oraz ocena działalności bankowej. Celem sprawnego systemu zarządzania jest
zapewnienie bezpieczeństwa zgromadzonych w Banku środków. System zarządzania powinien
również obejmować procedury anonimowego zgłaszania wskazanemu członkowi zarządu,
a w szczególnych przypadkach – Radzie Nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących
w Banku procedur i standardów etycznych. W ramach obowiązujących w Banku procedur, Bank
zapewnia pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę co najmniej przed działaniami
o charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego traktowania.
Zadania systemu zarządzania wskazane powyżej mają na celu zapewnienie legalności działania
Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka powstającego
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
3|S tr o na
w działalności Banku, monitorowanie tego ryzyka i zarządzanie nim oraz zapewnienie
przestrzegania przepisów wewnętrznych i zewnętrznych. Cały ten proces wspomaga
prawidłowego, efektywnego i skutecznego kierowania Bankiem przez jego organy.
System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający zapewnić
bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności.
System zarządzania ryzykiem.
Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem:
1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka oraz
zasady zarządzania ryzykiem,
2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz
monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również
przewidywany poziom ryzyka w przyszłości,
3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko oraz zasady postępowania w przypadku
przekroczenia limitów,
4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu
ryzyka,
5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank
ryzyka.
Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar i szacowanie oraz
monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą działania
podejmowane przez Bank określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości
procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank.
System zarządzania ryzykiem podlega stałemu nadzorowi Rady Nadzorczej Banku. W ramach
Systemu Informacji Zarządczej Rada Nadzorcza otrzymuje pełna informację o poziomie, strukturze
i wielkości zagrożeń wynikających ryzyka towarzyszącego działalności Banku.
System kontroli wewnętrznej.
Na system kontroli wewnętrznej składa się:
1) środowisko kontroli wewnętrznej;
2) procedury i mechanizmy kontrolne zapewniające osiąganie celów systemu kontroli
wewnętrznej;
3) monitorowanie stopnia osiągnięcia celów systemu kontroli wewnętrznej;
4) raportowanie.
Skutecznie działający w Banku system kontroli wewnętrznej Banku zapewnia osiąganie celów
kontroli wewnętrznej w postaci:
1) skuteczności i efektywności działania Banku;
2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej;
3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku;
4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi oraz standardami
rynkowymi.
System kontroli wewnętrznej powinien być adekwatny i skuteczny zapewniając:
1) prawidłowość procedur administracyjnych i księgowych stosowanych w Banku, a także
wiarygodną sprawozdawczość finansową oraz rzetelne raportowanie wewnętrzne
i zewnętrzne,
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
4|S tr o na
2) zgodność działania z przepisami prawa oraz rekomendacjami nadzorczymi, a także
regulacjami wewnętrznymi, w tym dotyczącymi zarządzania ryzykiem.
System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie poziomy w strukturze organizacyjnej Banku.
Zarząd Banku opracowuje i wdraża adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli
wewnętrznej, natomiast Rada Nadzorcza Banku dokonuje okresowej oceny adekwatności,
efektywności i skuteczności zarówno całego systemu kontroli wewnętrznej, jak i jego wybranych
elementów.
Pracownikom Banku w ramach obowiązków służbowych przypisane są odpowiednie zadania
związane z zapewnianiem realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej.
W ramach systemu kontroli wewnętrznej Bank ponadto wyodrębnia następujące kluczowe funkcje
wewnętrzne takie jak:
1) funkcję kontroli (ryzyka) – mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów
kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w Banku, która obejmuje
stanowiska, grupy ludzi i jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań
przypisanych tej funkcji;
2) komórkę do spraw zgodności – jej zadaniem jest identyfikacja, ocena, kontrola oraz
monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami
wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz cykliczne przedstawianie raportów w tym
zakresie władzom Banku;
3) funkcję audytu wewnętrznego – sprawowaną na podstawie odrębnie zawartych umów przez
Spółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS SA oraz Bank Zrzeszający.
Pełny nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Rada Nadzorcza Banku.
5. Opis polityki wynagrodzeń.
Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania członków Rady Nadzorczej oraz Zarządu
Banku.
Zasady wynagradzania zostały określone w odpowiednich aktach wewnętrznych Banku
(„Regulamin działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Trzebnicy”, „Polityka
zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku
Spółdzielczym w Trzebnicy”, „Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy”).
Przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględniana jest aktualna i prognozowana sytuacja
finansowa Banku.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalane jest adekwatnie do pełnionej funkcji oraz
adekwatnie do skali działalności Banku. Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej Banku
określa uchwała Zebrania Przedstawicieli Banku.
Rada Nadzorcza Banku odpowiada za wprowadzenie wewnętrznego aktu prawnego określającego
zasady wynagradzania członków Zarządu Banku, w tym szczegółowe kryteria i warunki
uzasadniające uzyskanie zmiennych składników wynagrodzenia.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzoną polityką wynagradzania, w tym dokonuje
weryfikacji spełnienia kryteriów i warunków uzasadniających uzyskanie zmiennych składników
wynagrodzenia.
Osoby podlegające polityce zmiennych składników wynagrodzenia otrzymują premię w przypadku
pozytywnej oceny obejmującej kryteria finansowe, niefinansowe oraz dodatkowe kryteria
określone w Polityce. W przypadku negatywnej oceny wypłata premii może zostać wstrzymana.
Wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 80% wynagrodzenia
zasadniczego osób zajmujących stanowiska kierownicze objęte polityką zmiennych składników
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
5|S tr o na
wynagrodzeń, a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł
realizować elastyczną politykę wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników.
W 2015 roku. Rada Nadzorcza Banku dokonała przeglądu i oceny Polityki zmiennych składników
wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. W wyniku przeglądu Rada
Nadzorcza stwierdziła, że polityka ta nie zagraża dalszemu rozwojowi i bezpieczeństwu działania
Banku oraz nie stanowi zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku.
Politykę Banku w zakresie wynagrodzeń pracowników Banku określa „Regulamin wynagradzania
pracowników Banku Spółdzielczego w Trzebnicy”. Pracownikom za pełne, efektywne wykonanie
zadań oraz wypełnianie standardów w zakresie jakości pracy i przestrzeganie obowiązków
pracowniczych może być przyznawana premia uznaniowa. Decyzję o wypłacie premii
uznaniowych podejmuje Zarząd Banku.
6. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń.
Bank nie spełnia żadnego z warunków Banku istotnego określonego w art. 9cb ust. 1 Prawa
bankowego, w związku z tym nie został w Banku powołany komitet do spraw wynagrodzeń.
7. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku
Spółdzielczego w Trzebnicy wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo
bankowe.
Z procedur i regulacji obowiązujących w Banku wynika, że:
1) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku powinni posiadać wiedzę, umiejętności oraz
doświadczenie odpowiednie do pełnionych przez nich funkcji i powierzonych im obowiązków
oraz dawać rękojmię należytego wykonywania tych obowiązków;
2) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku są obowiązani pełnić swoje funkcje w sposób
uczciwy i rzetelny oraz kierować się niezależnością osądu, aby zapewnić skuteczną ocenę
i weryfikację podejmowania i wykonania decyzji związanych z bieżącym zarządzaniem
Bankiem;
3) Bank zapewnia środki niezbędne do przygotowania członków Zarządu i Rady Nadzorczej do
pełnienia przez nich funkcji i środki niezbędne do ich szkolenia;
4) przy wyborze kandydatów na członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku właściwe organy
Banku dokonują oceny i uwzględniają przy podejmowaniu decyzji o wyborze cechy
i kompetencje istotne z punktu widzenia potrzeby zapewnienia prawidłowości realizacji zadań
przez poszczególnych członków organu jak i cały Zarząd lub Radę Nadzorczą Banku
uwzględniając kompetencje już wybranych i pracujących na rzecz Banku członków tych
organów.
Członkowie Zarządu Banku nie pełnią funkcji dyrektorskich i nie zasiadają w organach
zarządzających innych podmiotów w liczbie niezgodnej z art. 22aa ust.3 Prawa bankowego, czyli
jednocześnie nie więcej niż jedna funkcję członka zarządu i dwie funkcje członka rady nadzorczej,
albo cztery funkcje członka rady nadzorczej. Na dzień sporządzania niniejszej informacji Prezes
Zarządu Banku jednocześnie pełni funkcję członka rady nadzorczej w Banku Zrzeszającym,
a jeden z członków zarządu Banku jest jednocześnie członkiem rady nadzorczej jednej ze
spółdzielni mieszkaniowych..
Politykę rekrutacji członków organów Banku określają:
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
6|S tr o na
1) Procedura dokonywania ocen odpowiedniości członków Zarządu Banku Spółdzielczego
w Trzebnicy oraz,
2) Procedura dokonywania ocen odpowiedniości członków Rady Nadzorczej Banku
Spółdzielczego w Trzebnicy.
Regulacje te uwzględniają wytyczne Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego w sprawie oceny
kwalifikacji członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje oraz
wymogi Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję
Nadzoru Finansowego, Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej zarządzania
ryzykiem operacyjnym oraz przepisu art. 30 ust. 1 pkt. 2 ustawy Prawo Bankowe.
Ocena odpowiedniości kandydatów i członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej obejmuje:
1) ocenę indywidualną, dokonywaną w odniesieniu do każdego kandydata na członka Zarządu
i Rady Nadzorczej Banku oraz członka Zarządu i Rady Nadzorczej Banku,
2) ocenę kolegialną, dokonywaną w stosunku do całego składu osobowego Zarządu lub Rady
Nadzorczej Banku.
Ocenie odpowiedniości podlega każdy z kandydatów/członków Rady Nadzorczej oraz sama Rada
Nadzorcza, jako organ kolegialny. Każdy z kandydatów/członków Rady Nadzorczej jest
zawiadamiany o wyniku oceny niezwłocznie po jej dokonaniu podczas Zebrania Przedstawicieli
Banku.
Rada Nadzorcza, jako organ, podlega kolegialnej ocenie kwalifikacji. O wyniku oceny kolegialnej
zawiadamiani są przedstawiciele Rady na Zebraniu Przedstawicieli oraz obecni na tym Zebraniu
członkowie Rady Nadzorczej bezpośrednio po jej wystawieniu.
Bank dąży do tego, aby każdorazowo w organie zarządzającym zasiadały osoby posiadające
odpowiednią wiedzę i doświadczenie zawodowe, a także cechy charakteru zapewniające
prawidłowe wykonywanie powierzonych im obowiązków.
Bank Spółdzielczy w Trzebnicy
7|S tr o na