Kliknij aby pobrać

Transkrypt

Kliknij aby pobrać

1.
LIST PREZESA ZARZĄDU ............................................................................................................................................................................ 3
2.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE ................................................................................................................................................. 5
3.
KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .............................................................................................. 7
4.
KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ..................................................................................... 11
5.
INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................................... 17
6.
OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI ..................................... 21
7.
CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z
OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA
OSIĄGNIĘTE WYNIKI .......................................................................................................................................................................................... 22
8.
KOMENTARZ ODNOŚCIE SYTUACJI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ WDB ............................................................................................ 24
9.
INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKIE PODEJMOWAŁ EMITENT W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI
NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE ................................................................... 27
10.
STANOWISKO ZARZĄDU SPÓŁKI ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH ................................................... 29
11.
INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH .................................................................................................................. 29
2
RAPORT ZA III KWARTAŁ 2016 ROKU
1.
LIST PREZESA ZARZĄDU
Szanowni Państwo,
w imieniu Grupy Kapitałowej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. mam przyjemność przekazać Państwu raport kwartalny prezentujący
wyniki osiągnięte przez spółkę WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. oraz Grupę WDB w okresie I – III kwartału 2016 roku.
Spółka WDB wypracowała w raportowanym okresie przychód w wysokości 3,06 mln zł, odnotowując 7% wzrost w stosunku do roku
ubiegłego. Spółki brokerskie w ramach Grupy WDB (WDB, EKU, KBB, Transbrokers) wypracowały łącznie około 11,6 mln zł przychodu
oraz 3,65 mln zł łącznego zysku netto w okresie trzech kwartałów 2016 r. Pozwala to na realizację podjętych w latach poprzednich
inwestycji w nowe dla Grupy WDB obszary, bez zagrożenia dla stabilnego prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej, a także
zaangażowanie w nowe projekty ubezpieczeniowe.
Istotnym wydarzeniem, które wpłynie na realizacje projektów inwestycyjnych w Grupie WDB jest niewątpliwie podjęcie współpracy z Tech
Invest Group S.A. (dalej: TIG). Pierwszym projektem realizowanym wspólnie przez WDB i TIG jest obecnie WDB Healthcare, który został
we wrześniu br. przeniesiony do Grupy TIG. Realizacja projektów w koinwestycji z TIG ma na celu zmniejszenie ryzyka, jak również pozwoli
wykorzystać potencjał Grupy TIG, przy merytorycznym wsparciu WDB.
Jednym z nowych projektów, którego realizacja rozpoczęła się w III kwartale 2016 roku jest opracowanie oferty innowacyjnego produktu
ubezpieczeniowego dedykowanego dla branży rolnej. Działalność w branży rolnej jest wynikiem podjętej współpracy z operatorem
aplikacji stado.pl, która została stworzona z myślą o hodowcach bydła mlecznego. Jej głównym zadaniem jest wspieranie użytkowników
stado.pl we wszelkich czynnościach jakie towarzyszą im w codziennych zadaniach i obowiązkach. Jest to kolejny produkt
ubezpieczeniowy, który dystrybułowany będzie przez WDB przy wykorzystaniu nowoczesnych technologii, dzięki którym koszty dotarcia
do klienta są znacznie niższe, a efektywność działań sprzedażowych znacznie wyższa.
Bardzo dużą wagę przywiązujemy do obsługi Zarządców Nieruchomości, których udział w naszym portfelu systematycznie rośnie. Bazując
na kilkuletnim doświadczeniu w obsłudze tej grupy klientów, przy współudziale towarzystw ubezpieczeniowych, jesteśmy w stanie
zapewnić bardzo szeroki zakres ochrony ubezpieczeniowej wspólnot mieszkaniowych przy zachowaniu niskich kosztów ubezpieczenia.
Zaangażowanie w branży zarządców nieruchomości pozwala nam nie tylko zwiększać portfel ubezpieczeniowy, ale również w dłuższej
perspektywie umożliwi dostęp do gospodarstw domowych oraz dystrybucję ubezpieczeń w segmencie B2C przy wykorzystaniu systemu
do komunikacji e-portal24.pl. System ten jest rozwijany w spółce ePortal, która została powołana wspólnie przez WDB i Tech Invest Group
S.A..
Istotnym wydarzeniem na rynku ubezpieczeniowym w Polsce są obecnie silne wzrosty składki ubezpieczeń komunikacyjnych. Składka
przypisana brutto z ubezpieczeń OC wzrosła o 25,7 % r/r, a z AC wzrosła o 17,2%. Wynika to m.in. z wysokiego poziomu szkodowości, a
przez to wzrostu wypłaconych odszkodowań i świadczeń o kilkanaście procent r/r. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientom spółka
z Grupy WDB – Transbroker.eu wynegocjowała u jednego z liderów na rynku ubezpieczeń komunikacyjnych w Polsce, nowy program
ubezpieczeniowy, który w pierwszej kolejności jest przeznaczony dla mikro flot, tj. podmiotów gospodarczych, które posiadają floty
składające się z 1-10 pojazdów dostawczych o dopuszczalnej masie do 3,5t. Oferta ubezpieczenia została stworzona w oparciu o
innowacyjny system do nadzoru stylu jazdy kierowców, a co się z tym wiąże także zwiększenia bezpieczeństwa kierowców i zmniejszenia
szkodowości. Jest to innowacyjne podejście do zmniejszania szkodowości w Polsce i stanowi istotny element budowania przewagi
konkurencyjnej.
3
Nadal prowadzimy intensywne prace nad rozwojem realizowanych przez Transbrokers.eu projektów ubezpieczeniowych, w tym
pozyskiwanie nowych ubezpieczycieli do programu ubezpieczeń obowiązkowych dla kierowców - OCP i OCS, co skutkuje stałym wzrostem
przypisu składki oraz realizowanego przychodu przez Transbrokers.eu. W okresie trzech kwartałów 2016 roku Transbrokers.eu
zrealizowało przychód w wysokości 1,66 mln zł, co stanowi 114% wyniku z całego roku 2015.
Kolejnym wieloletnim już projektem realizowanym w Grupie WDB są ubezpieczenia NNW, które są obsługiwane przez WDB jak również
inne spółki z Grupy WDB. Obecnie zbliżamy się do zakończenia realizacji projektu ubezpieczeń NNW dzieci i młodzieży szkolnej w roku
szkolnym 2016/2017; Szacujemy, iż w bieżącym roku przy współudziale spółek z Grupy WDB ubezpieczonych zostało około 700 tys. dzieci
w Polsce. Natomiast w samym WDB wstępne wyniki pokazują, że oferta ubezpieczeniowa została wdrożona w około 700 placówkach
(wzrost o 10% r/r), a ubezpieczonych zostało 260 tys. osób. Wyniki z realizacji wskazanych programów wpłyną na wyniki finansowe Grupy
WDB w IV kwartale bieżącego roku.
Ponadto nadal prowadzimy aktywne działania zmierzające do pozyskiwania nowych klientów, jak również rozszerzenia ochrony
ubezpieczeniowej dla dotychczasowych klientów.
Serdecznie zachęcam Państwa do zapoznania się z niniejszym raportem.
Z wyrazami szacunku,
Prezes Zarządu WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.
Mariusz Muszyński
4
2.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
Firma
Forma prawna
Siedziba:
Adres rejestrowy:
Telefon
Faks
Adres poczty elektronicznej
Adres strony internetowej
NIP
REGON
KRS
Oznaczenie sądu
Podstawowy zakres działalności
Kapitał
Czas trwania Spółki
WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi Spółka Akcyjna („WDB”; „Spółka”)
Spółka Akcyjna
Wysoka
ul. Fiołkowa 3; 52 – 200 Wysoka
+48 (71) 341 87 57
+48 (71) 341 92 35
[email protected]
www.wdbsa.pl
897-17-34-766
020585812
0000357261
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Broker ubezpieczeniowy
Kapitał zakładowy wynosi 2.035.000,00 zł i dzieli się na
10.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
4.864.400 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
346.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
1.289.600 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
350.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony, zgodnie z § 3 statutu Spółki.
ZARZĄD EMITENTA
Dane na dzień 14.11.2016r.
Imię i nazwisko
Mariusz Muszyński
Bartłomiej Krzus
Natalia Jackowiak
Elżbieta Boryń
Funkcja
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Data rozpoczęcia kadencji
30 czerwca 2015r.
11 czerwca 2015r.
11 czerwca 2015r.
11 czerwca 2015r.
Data upływu kadencji
11 czerwca 2020r.
11 czerwca 2020r.
11 czerwca 2020r.
11 czerwca 2020r.
Data rozpoczęcia kadencji
4 października 2012r.
30 czerwca 2016r.
6 lutego 2015r.
6 lutego 2015r.
6 lutego 2015r.
Data upływu kadencji
4 października 2017r.
6 lutego 2020r.
6 lutego 2020r.
6 lutego 2020r.
6 lutego 2020r.
RADA NADZORCZA EMITENTA
Imię i nazwisko
Jacek Strzelecki
Sebastian Przeniosło
Joanna Urbańska - Łopatka
Romuald Holly
Sylwester Gardocki
Stanowisko
Członek Rady Nadzorczej
5
OBSŁUGA BROKERSKA
WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. świadczy kompleksowe usługi w zakresie doradztwa i oraz pośrednictwa przy wyborze ochrony
ubezpieczeniowej.
W ramach wszechstronnej obsługi brokerskiej Spółka zapewnia:
 audyt ubezpieczeniowy,

udział w procesie tworzenia dedykowanego dla każdego klienta pakietu ubezpieczeń, w tym ubezpieczeń pracowników i
majątku klienta,

analizę i ocenę uzyskanych warunków ubezpieczenia od zakładów ubezpieczeń wraz z rekomendacjami,

prowadzenie negocjacji w zakresie warunków odpowiadających potrzebom klienta,

pośredniczenie w zawieraniu umów ubezpieczenia,

pomoc w prowadzonych postępowaniach likwidacyjnych przed zakładami ubezpieczeń,

profesjonalne doradztwo w zakresie ochrony ubezpieczeniowej przez cały okres trwania umowy,

usługi szkoleniowe, seminaryjne i edukacyjne dla pracowników klienta w zakresie wiedzy ubezpieczeniowej.
6
STRUKTURA AKCJONARIATU
(dane na podstawie zawiadomień z art. 69 ustawy o ofercie publicznej oraz listy uczestnictwa w ZWZ Spółki z dnia 30 czerwca 2016r.)
Akcjonariusz
Liczba akcji
Mariusz Muszyński * bezpośrednio oraz pośrednio wraz
z podmiotami zależnymi, w tym:
bezpośrednio:
Mariusz
Muszyński
*
pośrednio: Pretium Investments sp. z o.o. *
Ewa Cichecka **
Krzysztof Cichecki** bezpośrednio oraz pośrednio wraz z
podmiotami zależnymi, w tym:
bezpośrednio:
Krzysztof
Cichecki
**
pośrednio: KURTIER sp. z o.o. S.K.A.
Mateusz Holly ***
Romuald Holly***
Piotr Kumięga
LOGINTRANS Sp. z o.o.
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU Spółka
Akcyjna
Pozostali
RAZEM
3.
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów na WZ
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZ
4 147 326
20,38%
4 147 326
20,38%
1 026 111
3 121 215
34 000
5,04%
15,34%
0,17%
1 026 111
3 121 215
34 000
5,04%
15,34%
0,17%
1 894 332
9,31%
1 894 332
9,31%
894 332
1 000 000
3 234 260
1 400 000
2 000 000
3 050 100
4,39%
4,91%
15,89%
6,88%
9,83%
14,99%
894 332
1 000 000
3 234 260
1 400 000
2 000 000
3 050 100
4,39%
4,91%
15,89%
6,88%
9,83%
14,99%
1 066 752
5,24%
1 066 752
5,24%
3 523 230
20 350 000
17,31%
100%
3 523 230
20 350 000
17,31%
100%
KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BILANS JEDNOSTKOWY
A.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
III.
1.
2.
IV.
1.
2.
3.
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
30.09.2016 r.
12 003 408
848 728
30.06.2016 r.
11 918 770
840 853
30.09.2015r.
9 705 921
1 028 386
30.06.2015r.
9 749 527
1 057 953
625 734
167 952
55 043
1 219 212
1 219 212
663 934
29 725
147 194
1 249 893
1 249 893
989 436
38 950
1 014 903
43 050
261 026
261 026
290 569
290 569
89 451
912 093
217 668
101 680
962 215
185 998
22 923
238 103
0
0
9 893 000
9 754 826
8 282 195
8 282 195
9 893 000
9 893 000
8 861 733
9 754 826
9 754 826
8 831 733
8 282 195
8 282 195
8 282 195
8 282 195
8 282 195
8 282 195
7
272 412
18 158
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
1 031 267
923 093
42 468
42 468
73 198
73 198
911 185
0
2 934 023
10 387
0
296 467
2 153
776
776
134 314
113 809
20 505
1 180 225
118 810
118 810
5 194 518
10 387
187 802
5 714
5 714
5714
600 254
132 803
28 192
28192,23
917 476
154 054
49 444
49 444
1 376
294 315
193 252
193 252
182 088
136 871
136 871
104 610
467 451
151 866
151 866
9 762
17 427
264 407
104 610
763 422
364 651
362 059
2 593
214 660
91 301
27 790
51 178
184 112
570 427
570 427
0
2 690 844
2 690 844
423
564 993
564 993
320 000
70 000
4 242 579
4 242 579
64 089
0
423
250 000
64 089
570 427
470 427
100 000
2 690 422
1 190 419
1 500 003
4 178 490
1 571 674
1 313 720
1 293 096
44 291
12 914 594
44 990
14 852 793
244 993
189 712
55 281
0
0
14 978
10 886 145
34 463
14 944 045
30.09.2016 r.
8 479 642
2 035 000
30.06.2016 r.
8 780 914
2 035 000
30.09.2015r.
7 693 504
2 035 000
30.06.2015r.
10 231 912
2 035 000
4 663 658
4 663 658
3 727 606
3 845 150
1 435 000
8
VII.
VIII.
IX.
B.
I.
1.
2.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
Zobowiązania krótkoterminowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
Fundusze specjalne
Rozliczenia międzyokresowe
Ujemna wartość firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
3.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
PASYWA RAZEM
1 780 985
2 082 257
1 930 898
1 917 456
2 434 306
4 434 951
13 994
13 994
0
6 071 879
12 665
12 665
0
3 192 642
89 071
75 071
4 712 133
75 071
75 071
0
0
14 000
2 019 418
2 396 234
14 000
1 861 876
2 002 191
2 019 418
2 396 234
1 861 876
2 002 191
1 058 849
960 569
1 421 112
975122
1 861 876
2 002 191
2 401 539
8 874
8 874
8 874
3 662 979
49082,95
29200
29200
1 241 695
4 453
4 453
4 453
2 634 871
558
558
0
2 392 665
0
1 979 809
69 264
120 977
120976,58
19882,95
3 613 896
1508 05
1 572 781
116265,99
113 128
113 128
112 745
104 746
5 124
113 755
119 117
1 428 044
0
0
0
0
12 914 594
14 852 793
558
1 237 242
2 634 312
2 003 035
80 797
80 797
146 991
140 231
6 760
80 071
136 548
939 826
47 900
126 178
310 209
10 886 145
14 944 045
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – JEDNOSTKOWY
A.
I.
II.
III.
IV.
B.
I.
II.
III.
IV.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
9
I-IIIQ2016
3 063 984
112 503
2 953 033
0
0
110 951
3 588 631
204 214
174 967
1 396 088
11 198
0
IIIQ2016
953 516
4 779
842 565
0
0
110 951
1 147 256
76 213
51 092
443 721
1 854
0
I-IIIQ2015
2 853 440
152 696
2 853 440
IIIQ2015
729 043
77 554
729 043
2 946 910
122 002
157 445
999 690
174 220
1 219 742
58 377
60 525
283 309
114 294
V.
VI.
VII.
VIII.
C.
D.
I.
II.
III.
IV.
E.
I.
II.
III.
F.
G.
I.
II.
III.
IV.
V.
H.
I.
II.
III.
IV.
I.
J.
K.
L.
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
Odsetki, w tym:
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Koszty finansowe
Odsetki, w tym:
Strata ze zbycia inwestycji
Inne
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy odroczony
Zysk (strata) netto (I-J-K)
1 479 450
203 728
75 431
43555,04
-524 648
39 857
20673,59
0
0
19 184
142 421
0
0
142 421
-627 212
2 597 999
2 563 474
2 563 474
27 525
21 172
7000
0
0
154 356
154 328
28
1 816 432
0
35 447
1 780 985
480 979
66 009
27 388
0
-193 740
-159 371
20673,59
0
0
-180 045
-121 886
0
0
-121 886
-231 226
18 166
0
0
11 166
8 278
7000
0
0
56 153
56 154
0
0
0
-1
-269 213
0
32 059
-301 272
1 234 837
146 938
111 778
571 756
66 407
65 074
-93 470
20 787
-490 698
8 889
20 787
64 332
2 231
8 889
17 956
8
62 101
-137 014
2 312 657
2 302 987
2 302 987
9 670
1 488
17 948
-499 766
6 869
236 435
228 608
36 039
29 733
7 827
1 939 208
3 309
5 001
1 930 898
6 306
-528 936
-30 529
5 001
-503 408
5 381
0
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH –JEDNOSTKOWY
Lp.
Wyszczególnienie
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk / Strata netto
II.
Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
b) w pozostałych jednostkach:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
10
I-IIIQ2016
1 780 985
1 482 588
318 816
IIIQ2016
I-IIIQ2015
IIIQ2015
1 930 898
560 687
177 070
-
-503 408
19 382
157 508
-
-2 431 322
-29 412
-10 448
47 429
313 870
1 811 436
37 720
1 424 500
3 263 573
-301 272
95 801
114 414
0
47 482
-8 900
1 329
10 387
-108 666
-1 416 175
31 430
1 424 500
-205 471
-153 976
547 569
-9 977
2 491 585
558 090
-780 920
30 577
54 126
-484 026
477 345
183 263
171 990
1 463
294 081
70 000
224 081
170 526
70 000
100 526
4 463
4 463
-
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D.
E.
100 000
526
2 531 331
1 213 788
438 802
183 759
1 262 500
1 262 500
0
200 000
200 000
0
-
44 444
44 444
-
-39 981
13 276
0
13 276
13 276
-13 276
1 352 456
1 317 456
1 352 456
1 317 456
4 329 235
0
2 000 000
0
0
2 009 235
320 000
-3 011 779
-3 509 081
-3 509 081
0
3 754 074
244 993
-
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym
F.
G.
222 140
1 942
55 043
-2 053 986
55 043
-266 812
150 000
0
-
150 000
0
1 921 715
1 648 134
1 424 500
1 424 500
150 000
150 000
326 928
20 287
61 555
12 079
-1 771 715
-1 648 134
4 188 992
1 917 456
1 951 535
320 000
2 836 535
-562 127
-562 127
-2 120 417
-2 120 417
-384 931
-384 931
1 132 555
570 427
2 690 844
570 427
629 924
244 993
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – JEDNOSTKOWE
Wyszczególnienie
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
4.
I-IIIQ2016
IIIQ2016
I-IIIQ2015
IIIQ2015
8 123 158
8 123 158
8 479 642
8 479 642
8 780 914
8 780 914
8 479 642
8 479 642
6 327 606
6 327 606
7 693 504
7 693 504
8 825 329
8 825 329
7 693 504
7 693 504
KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BILANS SKONSOLIDOWANY
AKTYWA
A.
I.
1.
2.
3.
4.
AKTYWA TRWAŁE
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
30.09.2016 r.
8 304 523
1 414 975
12 181
625 734
632 793
144267
30.06.2016 r.
8 373 786
1 523 299
14 104
663 934
608 843
236418
11
30.09.2015r.
6 830 680
1 961 858
19 873
973 077
968 908
-
30.06.2015r.
7 379 244
1 095 309
21 796
1 014 903
58 610
-
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.
3.
4.
VI.
1.
2.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Wartość firmy - jednostki zależne
Wartość firmy - jednostki współzależne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych i współzależnych
niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą
proporcjonalną
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
c) w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
- do 12 miesięcy
b) inne
Należności od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
3 898 689
3 898 689
3 956 730
3 956 730
2 594 528
2 594 528
2 551 044
2 499 013
201050
2 175 810
217 668
162618
2 150 397
185 998
52 031
-
-
362 502
284 136
362 502
262 502
284 136
132 500
137 232
0
125 270
132 500
0
151 636
0
27 424
0
124 212
100 000
100 000
0
33 829
33 829
58 577
58 577
4 000 427
108 749
5 409 037
62 426
108749
1 254 427
8 497
7 594
7594
0
903
1 245 930
1 099 072
1 099 072
0
37 624
62426
1 140 327
46 922
46 922
46922
12
1 093 405
945 657
945 657
0
92 841
4 127 102
4 127 102
468 660
468 660
-
4 982 360
4 982 360
546 041
546 041
-
34 784
433 215
662
0
0
-
9 217
514 675
22 150
0
0
-
0
0
0
273 060
152 555
120 505
5 661 088
3 749 499
183 239
78 629
78 629
104 610
3 566 259
1 516 483
1 516 483
1 748 804
0
755 534
163 521
592 013
8 745 502
120 472
120 472
2 943 550
104 610
104 610
2 838 939
2 305 510
2 316 409
-10 899
273 876
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III.
Inwestycje krótkoterminowe
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych i współzależnych
b) w jednostkach stowarzyszonych
c) w pozostałych jednostkach
d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
PASYWA
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
B.
C.
1.
2.
D.
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
III.
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Różnice kursowe z przeliczenia
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)
KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
Ujemna wartość firmy - jednostki zależne
Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
d) inne
Zobowiązania krótkoterminowe
109 234
54 907
2 556 840
2 556 840
0
4 112 470
4 112 470
0
0
0
36 304
706 304
36 304
706 304
2 520 536
2 064 121
456 415
3 406 166
1 798 963
1 607 203
80 411
12 304 950
93 814
13 782 823
300 972
1 763 464
1 763 464
278 468
70 000
208 468
80 000
80 000
1 404 996
1 343 014
55 281
6 702
148 126
12 491 768
30.09.2016 r.
6 321 630
2 035 000
30.06.2016 r.
5 521 930
2 035 000
5 429 699
5 429 699
-2 090 120
947 051
-2 090 120
147 351
-814 886
5 041
5 041
-170 940
5 393
5 393
6 793 165
30 799
30 799
0
8 426 440
30 728
30 728
0
0
0
0
3 087 696
0
2 941 284
3 087 696
2 941 284
1 058 849
2 028 847
1 043 726
1 897 558
3 336 227
5 036 010
13
30.09.2015r.
5 670 655
2 035 000
3 727 606
-924 766
832 816
17 167
7 035
7 035
6 796 911
125 619
98 490
27 129
27 129
1 914 938
1 914 938
1 861 876
53 062
4 280 586
259 554
5 243 790
5 243 790
188 860
188 860
338 468
338 468
4 716 463
2 109 647
1 313 720
1 293 096
437 690
16 124 746
30.06.2015r.
8 422 814
2 035 000
2 410 150
1 435 000
2 018 431
524 234
86 458
7 035
7 035
7 608 439
117 584
117 584
2 054 117
2 054 117
2 002 191
51 926
5 114 476
1.
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
2.
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3.
Fundusze specjalne
IV.
1.
Ujemna wartość firmy
2.
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
23 856
23 856
23 856
43 163
43 163
43 163
3 312 371
1 979 809
158 973
245 972
245 972
4 992 847
150 805
1 950 167
270 247
356974
356 974
340850
185 384
401 383
286310
185 754
1 792 590
338443
418418
338443
215 012
123 431
12 304 950
418418
215 012
203 406
13 782 823
0
-0
- 130 000
130 000
4 280 586
607
272 803
272 803
184 100
176 673
3 646 402
475 768
475 768
475 768
12 491 768
229 946
229 946
22 000
258 620
4 884 529
2 003 035
718 561
669 579
48 982
259 637
212 663
1 690 634
322 263
322 263
319 900
2 363
16 124 746
IIIQ2015
3 104 104
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – SKONSOLIDOWANY
Lp.
A.
I.
II.
III.
IV.
B.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
C.
D.
I.
II.
III.
E.
I.
II.
III.
F.
G.
I.
II.
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej lub metodą
proporcjonalną
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
Odsetki, w tym:
14
I-IIIQ2016
10 467 068
127 683
IIIQ2016
3 693 310
-23 596
I-IIIQ2015
9 098 850
10 352 069
3 686 035
9 098 850
114 999
9 621 263
774 137
327 617
3 257 401
27 888
7 275
3 177 406
289 833
102 032
969 576
5 964
0
1 566 582
177 878
65 541
0
515 904
-72 414
22 265
79 975
-174 654
-2 409
0
0
-2 409
445 899
624 243
0
0
22 095
1 162
4 488 346
515 000
187 319
43 555
845 805
439 399
61 874
239 925
137 600
351 680
351 680
933 524
646 788
44 611
3 256
3 104 104
7 306 394
252 690
275 926
2 020 483
289 738
-
2 751 471
101 769
87 110
635 487
191 388
-
3 776 485
365 131
325 942
-
1 429 851
131 961
173 904
-
1 792 455
105 286
69 576
-
352 634
31 364
7 993
-
35 710
286 812
2 231
-
23 370
74 565
2 231
-
284 582
1 610 929
34 016
72 334
309 433
15 867
34 016
17 814
III.
IV.
V.
H.
I.
II.
III.
IV.
I.
L.
I.
II.
M.
I.
II.
N.
O.
P.
R.
S.
Zysk ze zbycia inwestycji
Inne
Koszty finansowe
Odsetki, w tym:
Strata ze zbycia inwestycji
Inne
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
Odpis wartości firmy
Odpis wartości firmy - jednostki zależne
Odpis wartości firmy - jednostki współzależne
Odpis ujemnej wartości firmy
Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Zysk (strata) brutto (J+/-K-L+M+/-N)
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy odroczony
Zyski (straty) mniejszości
Zysk (strata) netto (O-P-R)
602 148
29
185 375
182 678
2 697
171 310
171 310
1 994
1 994
-39 374
1 186 247
498 228
31 759
-290 791
947 051
602 148
0
0
68 363
67 546
0
0
0
817
0
57 104
57 104
0
352
352
0
-23 628
921 399
215 677
24 819
-118 797
799 700
-1 947
36 616
30 813
241 649
233 806
-
7 843
5 803
172 365
172 365
49 870
49 870
586
586
586
586
-93 438
1 138 080
479 876
5 001
-179 613
832 816
239 401
217 237
5 001
-291 419
395 794
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH- SKONSOLIDOWANY
Wyszczególnienie
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk / Strata netto
II.
Korekty razem
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności
3. Amortyzacja
4. Odpisy wartości firmy
5. Odpisy wartości firmy z konsolidacji
6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
9. Zmiana stanu rezerw
10. Zmiana stanu zapasów
11. Zmiana stanu należności
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
14. Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach wycenianych metodą praw własności
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
15
I-IIIQ2016
IIIQ2016
I-IIIQ2015
IIIQ2015
947 051
1 735 640
-290 791
-39 374
786 406
114 602
173 304
2 617
159 455
-657 169
-29 335
-61 320
342 371
965 373
-39 034
308 535
2 682 691
799 700
-327 550
-241 738
67 821
282 579
57 499
57 768
2 617
47 179
-637 959
71
-46 323
-56 521
-135 991
-40 270
315 718
472 150
832 816
-484 838
-179 554
1 120 931
252 690
73 660
171 779
395 794
-228 151
-179 554
967 316
101 769
41 826
49 284
199 789
-3 203
-5 965
-5 965
-2 760 483
885 630
293 892
-537 207
347 978
-2 760 483
1 601 179
317 915
-358 235
167 643
1 455 269
265 255
1 189 165
3 055
1 190 014
1 186 110
1 190 014
1 186 110
1 170 000
20 014
1 170 000
16 110
3 343 140
1 796 373
850 935
247 923
-300 318
-320 318
-1 076 855
-556 886
3.
a)
b)
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach wycenianych metodą praw własności
w pozostałych jednostkach:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom)
mniejszościowym
5. Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D.
E.
F.
G.
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 402 500
600 000
-80 000
1 402 500
232 500
1 170 000
600 000
100 000
500 000
-80 000
-80 000
144 267
-1 887 871
3 012
338 230
20 000
300 318
-439 968
652 211
150 000
0
35 000
35 000
-1 435 000
-1 435 000
2 137 483
1 696 010
2 727 673
2 514 051
1 424 500
1 424 500
2 302 987
2 302 987
150 000
150 000
224 897
224 897
150 000
514 489
48 494
99 704
21 806
199 789
-1 987 483
-1 696 010
-2 692 673
37 529
-51 362
-4 131 321
-1 192 663
-1 192 663
-885 630
-885 630
-2 044 377
-2 044 377
-3 311 467
-3 311 467
3 713 199
2 520 536
3 406 166
2 520 536
3 449 373
1 404 996
4 716 463
1 404 996
I-IIIQ2015
5 237 442
5 237 442
5 670 655
5 670 655
IIIQ2015
8 088 171
8 088 171
5 670 655
5 670 655
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – SKONSOLIDOWANE
I.
I.a
II.
III.
Treść
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
16
I-IIIQ2016
6 853 593
6 853 593
6 321 630
6 321 630
IIIQ2016
5 521 930
5 521 930
6 321 630
6 321 630
5.
INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O
ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
Dane finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Dane finansowe
na potrzeby sporządzenia niniejszego raportu zostały sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz. U.
z 2009r. nr 152) z późniejszymi zmianami i aktami wykonawczymi do wskazanej ustawy, w sposób zapewniający rzetelne i jasne
przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Dane ujęte w księgach i wykazane w sprawozdaniu
finansowym obrazują zdarzenia i operacje gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, natomiast rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Jednostki zależne, których dane objęte są skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zamieszczonym w niniejszym
raporcie, stosują zgodne z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki dominującej – WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.
metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania danych finansowych.
Spółka posiada pełną kontrolę nad podmiotami zależnymi, stąd dane finansowe podlegają konsolidacji pełnej. Czas trwania działalności
poszczególnych jednostek wchodzących skład Grupy Kapitałowej WDB nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek
podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres co dane finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad
rachunkowości.
Przy sporządzaniu danych finansowych przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości, zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką
rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Zasady sporządzania danych finansowych, zasady ustalania wartości aktywów i
pasywów oraz pomiaru wyników finansowych, nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych przy sporządzaniu poprzedniego
raportu kwartalnego, jak również raportu rocznego za 2015 rok.
OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Okres i waluta, w jakiej zostały sporządzone dane finansowe
Dane finansowe zostały sporządzone za okres III kwartału 2016 roku wraz z danymi porównawczymi za okres III kwartału 2015 roku.
Dane finansowe zostały sporządzono w walucie polskiej.
Środki trwałe
Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności.
Zasady ustalania amortyzacji
Odpisów amortyzacyjnych od środka trwałego Spółka dokonuje drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości
początkowej na ustalony okres amortyzacji. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres
ekonomicznej użyteczności środka trwałego.
Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania Spółka ustala okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych
okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Środki trwałe o wartości do 3.500 zł odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków
trwałych. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową za pomocą następujących stawek:
- dla grupy 1 KŚT – 10 %
- dla grupy 7 KŚT – 20%
Inwestycje w jednostki zależne/podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
17
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego
pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy
dzień bilansowy.
Inne inwestycje długoterminowe jednostek pozostałych w przypadku istnienia aktywnego rynku aktywów finansowych wyceniane są
według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej.
Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub
ceny (wartości) rynkowej (jeśli jest możliwa do ustalenia) zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla
których nie istnieje aktywny rynek w cenie nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości
inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego
wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa
finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen
notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana
na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe
pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.
Leasing
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu
posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie
ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia
leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie
stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych.
Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje
się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość
należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności,
której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki. Wykazana w rachunku
przepływów pieniężnych pozycja „środki pieniężne” składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie
dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna.
Bankowe lokaty krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów mając na względzie zachowanie zasady współmierności, określonej w art. 6 ust.
2 Ustawy. W tym celu zalicza się do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego koszty lub przychody dotyczące przyszłych
okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione.
Kapitał podstawowy
18
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane
są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych,
kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Kapitał podstawowy
jednostek zależnych niepodlegający wyłączeniu w procesie konsolidacji przypadający na udziały mniejszościowe wykazuje się w pozycji
„kapitały mniejszości”.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z części czystego zysku Spółki, na pokrycie ewentualnych przyszłych strat.
Kapitały mniejszości
Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych mogą należeć do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się je w
odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych, jako „Kapitały mniejszości”. Wartość początkową tych
kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień rozpoczęcia sprawowania
kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i
gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Odroczony podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością
podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny
ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej.
Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub
dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie
porównawczym.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy netto Spółki składają się:
 wynik działalności operacyjnej z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

wynik operacji finansowych,

obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub
zmniejszeń a kosztami operacyjnymi oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi i pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności.
Zyski (straty) mniejszości
Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i
strat po pozycji „Wynik finansowy netto” jako „Zyski (straty) mniejszości”, z uwzględnieniem korekty wyniku z tytułu określonego w art.
19
60 ust. 6 pkt 4 Ustawy, tzn. dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom
objętym konsolidacją.
Podatek dochodowy
Obciążenia z tytułu podatku dochodowego obejmują:
 bieżący podatek dochodowy od osób prawnych, kalkulowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa
podatkowego,

zmianę stanu odroczonego podatku dochodowego netto dotyczącą pozycji różnic przejściowych między bilansową i
podatkową wartością aktywów i zobowiązań, ujmowanych w rachunku zysków i strat.
Wartość firmy powstała w wyniku przekształcenia lub aportu
Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą
przejętych aktywów netto. Jeżeli cena nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części jest niższa od wartości godziwej przejętych
aktywów netto, to różnica stanowi ujemną wartość firmy. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do
pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu
pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Jednostka podjęła decyzję aby wartość firmy, która wynikła z przejęcia innego podmiotu,
amortyzować przez okres 20 lat.
20
6.
OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI
Na dzień 30 września 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej WDB wchodziły następujące podmioty:
Nazwa spółki
Krajowe Biuro Brokerskie S.A. (KBB)
Europejskie
Konsorcjum
Ubezpieczeniowe sp. z o.o. (EKU)
Netins Insurance sp. z o.o. (NETINS)
Transbrokers.eu
sp.
z
o.o.
(Transbrokers.eu)
EKU Partner Sp. z o.o.
(EKU PARTNER)
Netins Software Sp. z o.o.
(Netins Software)
WDB Consulting Sp. z o.o.
(WDB Consulting)
e-Portal Sp. z o.o.
Siedziba
Warszawa
Warszawa
Dane rejestrowe
0000418430
0000178092
Przedmiot działalności
Kapitał zakładowy
100 400 zł
200 000 zł
Udział w kapitale zakładowym
100 %
100 %
Wysoka
Wysoka
0000304617
0000475034
Multiagencja ubezpieczeniowa
147 800 zł
340 000 zł
51 %
40 %
Warszawa
0000202146
Multiagencja ubezpieczeniowa
50 000 zł
Wysoka
0000591336
100 000 zł
Wysoka
0000593688
170 000 zł
100 %
Wysoka
0000514857
Działalność
związana
z
oprogramowaniem
Działalność rachunkowo –
księgowa
Działalność
holdingów
finansowych
Spółka zależna w 100%
od Spółki Netins
40 %
332 500 zł
40 %
KONSOLIDACJA
Spółki zależne
 Krajowe Biuro Brokerskie S.A. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną;

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe sp. z o.o. - dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną;

Netins Insurance sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną;

EKU Partner Sp. z o.o. - dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną;

WDB HealthCare Sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną, do dnia sprzedaży;

WDB Consulting Sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną;
Spółki stowarzyszone
 Transbrokers.eu sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą praw własności;

Netins Software Sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą praw własności;

e-Portal Sp. z o.o. – dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą praw własności;
21
7.
CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO
DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O
NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
SYTUACJA NA RYNKU UBEZPIECZENIOWYM W POLSCE PO II KWARTALE 2016 ROKU
Przychody Spółki oraz całej Grupy Kapitałowej WDB w dużym stopniu uzależnione są od sytuacji na rynku ubezpieczeniowym w Polsce.
Spółka pośredniczy głównie w zawieraniu polis ubezpieczeń majątkowych, tj. ubezpieczeń działu II, natomiast spółki z Grupy Kapitałowej
WDB (EKU i KBB) w większości uzyskują przychody z pośrednictwa w zakresie ubezpieczeń na życie (dział I).
Głównym czynnikiem wpływającym na osiągane przez Spółkę przychody, jest wielkość składek wpłacanych przez klientów Spółki, która
określona jest na podstawie stawek ustalanych przez zakłady ubezpieczeń.
Zgodnie z ostatnimi opublikowanymi danymi przez KNF, w okresie pierwszego kwartału 2016 roku składka przypisana brutto zakładów
ubezpieczeń wyniosła 13,39 mld zł i była o 6,84% (0,98 mld zł) niższa, niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. W dziale I nastąpił
20 procentowy spadek składki, natomiast dział II odnotował 6 procentowy wzrost przypisu składki.
Zgodnie z danymi opublikowanymi przez PIU, w okresie pierwszego półrocza 2016 roku składka przypisana brutto zakładów ubezpieczeń
wyniosła 27,2 mld zł i była o 3,2% niższa, niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. W dziale I nastąpił 6 procentowy wzrost składki,
natomiast dział II odnotował 12,95% procentowy spadek przypisu składki.
Wykres 1 Składka przypisana brutto po II kwartale lat 2010-2016 (w mld zł)
40
14,6%
35
11,6%
30
1,3%
-7,4%
-11,4%
-3,2%
25
20
15
10
5
0
IIQ2010
IIQ2011
IIQ2012
Dział I
IIQ2013
Dział II
IIQ2014
IIQ2015
IIQ2016
Razem
Źródło: Raport o stanie sektora ubezpieczeń po II kwartale 2016r. www.knf.gov.pl; stat.gov.pl; piu.org.pl
UBEZPIECZENIA KOMUNIKACYJNE1
Składka przypisana brutto z ubezpieczeń OC wyniosła 5 mld zł (wzrost o 25,7 proc.). Składka przypisana brutto z ubezpieczeń AC wyniosła
3,2 mld zł (wzrost o 17,2 proc.). Strata techniczna z ubezpieczeń OC wyniosła 606,5 mln zł, natomiast wynik techniczny z ubezpieczeń
AC wyniósł 9 mln zł.
1
Na podstawie danych http://piu.org.pl/analizy/project/1967/pagination/1
22
Według ekspertów PIU po raz pierwszy od wielu lat na rynku OC widać silny wzrost składki, a wraz z tym także dużą zmianę stanu rezerw
składek. Wciąż mamy także do czynienia ze znacznymi wzrostami wypłat, co jest dowodem na to, jak bardzo wzrósł poziom ochrony
poszkodowanych w wypadkach. Z punktu widzenia bilansowego, zarówno zmiana stanu rezerw jak i wypłacone odszkodowania
przyczyniają się do obniżenia wyniku technicznego. Wzrost składek z kolei wskazuje na konsekwencję ubezpieczycieli w dążeniu do
przywrócenia równowagi na rynku OC.
UBEZPIECZENIA MAJĄTKOWE (BEZ UBEZPIECZEŃ KOMUNIKACYJNYCH)
Wartość składek z ubezpieczeń majątkowych (nie licząc komunikacyjnych) wyniosła 7,1 mld zł i była o 2,7 proc. wyższa niż rok wcześniej
Największy udział w składce na rynku majątkowym mają ubezpieczenia od ognia i innych żywiołów (1,6 mld zł, spadek rok do roku o 0,7
proc.), ubezpieczenia pozostałych szkód rzeczowych (1,2 mld zł, wzrost o 5 proc.) oraz ubezpieczenia OC ogólne (1 mld zł, spadek rok
do roku o 7,8 proc.)
UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE
Wartość składki z tytułu ubezpieczeń na życie wyniosła 11,9 mld zł (spadek o 17,4 proc.). Wartość świadczeń z tytułu ubezpieczeń na
życie wyniosła 9,2 mld zł (spadek o 10,6 proc.). Po II kw. 2016 r. jeszcze wyraźniej widać efekt zmian regulacyjnych na rynku ubezpieczeń
na życie. Nowa ustawa o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej zdecydowanie zwiększyła ilość informacji dostarczanych
klientowi przed podjęciem decyzji o zawarciu umowy ubezpieczenia z elementem inwestycyjnym. Zmiany takie skutkują spadkiem
sprzedaży takich produktów, jednak przede wszystkim prowadzą do bardziej świadomego wyboru usługi przez klienta i ograniczają do
minimum ryzyko niedopasowania produktu do potrzeb. 2
WYNIKI FINANSOWE UBEZPIECZYCIELI
Zysk netto ubezpieczycieli życiowych wyniósł po I półroczu 2016 r. 1,1 mld zł i był o 33,4 proc. niższy niż rok wcześniej. Ubezpieczyciele
majątkowi zakończyli II kw. 2016 r. z zyskiem 1,1 mld zł (spadek o 36,9 proc.). Wynik techniczny ubezpieczeń na życie wyniósł 1,4 mld zł
i był wyższy niż rok wcześniej o 4,4 proc. Wynik techniczny ubezpieczycieli majątkowych wyniósł 114 mln zł i był o 77 proc. niższy niż po
II kw. 2015 r.
2 J. Grzegorz Prądzyński, prezes zarządu PIU, za http://piu.org.pl/analizy/project/1967/pagination/1
23
8.
KOMENTARZ ODNOŚCIE SYTUACJI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ WDB
Przytoczone dane dotyczące rynku ubezpieczeniowego w Polsce wskazują na wyhamowanie trendu spadkowego trwającego od 2013
roku, jednakże wykazanego wzrostu przypisu składki nie należy jeszcze uznawać za zmianę tendencji na rynku ubezpieczeniowym.
Wzrosty na rynku ubezpieczeń komunikacyjnych wpłynął pozytywnie na wyniki spółki Transbrokers.eu. Natomiast zanotowane spadki
na rynku ubezpieczeń na życie nie obejmują grup ubezpieczeń na życie obsługiwanych przez spółki z Grupy WDB, w związku z czym nie
powinny mieć wpływu na bieżące wyniki.
Spółka w okresie III kwartału osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 0,95 mln zł tj. o 31% wyższe niż w IIII kwartale 2015 roku.
Wynik netto WDB w III kwartale wyniósł -0,3 mln i był o 40% wyższy niż wynik III kwartału 2015 roku.
W ujęciu narastającym spółka WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. osiągnęła przychody ze sprzedaży w I-III kwartale 2016 roku w
wysokości 3,06 mln zł tj. o 7% wyższe niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Wzrost kosztów na poziomie 22% r/r wynika z aktywowania kosztów i rozliczania ich w poszczególnych kwartałach bieżącego roku,
podczas gdy w roku 2015 zostały wykazane w wynikach IV kwartału. Istotny wzrost amortyzacji wynika przede wszystkim ze zmiany
miejsca prowadzenia działalności, a co się z tym wiąże nabyciem sprzętu oraz wyposażenia biura. Drugim elementem wpływającym na
wzrost amortyzacji jest wymiana floty. Spółka przyjęła również do używania nowy system informatyczny CRM wspierający obsługę
klientów, co również wpływa na wzrost amortyzacji.
Ponadto nastąpiła wypłata dywidendy ze spółek zależnych w kwocie 2,56 mln zł, tj. o 11% wyższa niż w roku ubiegłym.
W związku z wykupem w 2015 roku Obligacji serii A, koszty finansowe, stanowiące głównie oprocentowanie od wyemitowanych Obligacji
zmalały o 35% r/r (0,154 mln w 2016r).
Uwzględniając powyższe Spółka osiągnęła zysk netto w I-III kwartale 2016 roku w wysokości 1,78 mln zł, w stosunku do zysku netto 1,93
mln w roku ubiegłym.
Wykres 2 Wyniki finansowe Spółki – jednostkowe ( w tys. zł)
3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
1-3Q2016
1-3Q2015
3Q2016
3Q2015
-500
-1 000
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk (strata) netto
W okresie I-III kwartału 2016 roku 81% przychodów stanowiły przychody z ubezpieczeń majątkowych, 19% z ubezpieczeń na życie.
24
Wykres 3 Struktura przychodów jednostkowych WDB w okresie I-III kwartału 2016 roku
19%
81%
life
non-life
Grupa Kapitałowa WDB osiągnęła przychody ze sprzedaży w okresie I-III kwartału 2016 roku w wysokości 10,47 mln zł, co stanowi wzrost
o 15 % w stosunku do roku ubiegłego. Wynik netto Grupy Kapitałowej WDB wyniósł 0,95 mln zł w okresie I-III kwartału 2016 i był wyższy
o 13% od wyniku netto z analogicznego okresu roku ubiegłego.
Wykres 4 Wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej WDB (w tys zł)
zł12 000
zł10 000
zł8 000
zł6 000
zł4 000
zł2 000
zł1-3Q2016
1-3Q2015
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi
3Q2016
3Q2015
Zysk/strata netto
Czynniki, które wpłynęły na wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej to przede wszystkim konsolidacja wyniki finansowego spółki WDB
HealthCare Sp. z o.o. za 9 miesięcy działalności spółki, oraz wynik ze zbycia udziałów w jednostce zależnej.
Bardzo dobre wyniki finansowe w okresie I-III kwartału 2016 roku odnotowały spółki EKU i KBB. EKU osiągnęło przychody ze sprzedaży
na poziomie 4,37 mln zł oraz zysk netto 0,64 mln zł, natomiast KBB osiągnęło przychody na poziomie 2,5 mln zł oraz zysk netto 1,36 mln
zł. Na tak dobry wynik nieustannie wpływają bardzo efektywne działania sprzedażowe oraz profesjonalna obsługa klientów. Istotne
znaczenie miało także utrzymanie dyscypliny kosztów stałych, przy jednoczesnym usprawnieniu i zautomatyzowaniu procesów
obsługowych.
25
Dobry wynik odnotowała również spółka Transbrokers.eu, która osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 1,65 mln oraz stratę
netto na poziomie 0,11 mln, osiągając w raportowanym okresie wynik o 14% wyższy niż w całym 2015 roku.
Wykres 5 Wyniki spółek w ramach Grupy Kapitałowej WDB w po trzech kwartałach 2016 roku. (w tys. zł)
-1 000
0
1 000
2 000
2 513
1 360
4 366
EKU
EKU Partner
WDB HC
Netins Software
WDB Consulting
ePortal
5 000
1 781
KBB
Transbrokers.eu
4 000
3 064
WDB
Netins Insurance
3 000
614
277
-189
1 656
-110
264
3
-659
1 001
123
222
-88
-111
Przychody ze sprzedaży
Zysk/ strata netto
26
9.
INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKIE PODEJMOWAŁ EMITENT W OBSZARZE ROZWOJU
PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W
PRZEDSIĘBIORSTWIE
UBEZPIECZENIE NNW DLA DZIECI I MŁODZIEŻY SZKOLNEJ
W III kwartale 2016 roku rozpoczęła się realizacja programu ubezpieczeń NNW dla dzieci i młodzieży szkolnej, poprzez pozyskiwanie
szkół i przedstawianie raportu dotyczącego porównania ofert ubezpieczeniowych. WDB pozyskało w roku 2016/17 kolejnego
Ubezpieczyciela, który nie uczestniczył w projekcie w latach ubiegłych. Rozpoznawalność marki nowego partnera w programie szkolnym
zwiększa stabilność obsługi oraz konkurencyjność ofert dla klientów.
Wieloletni partner technologiczny WDB wprowadza także szereg rozwiązań mających na celu ułatwienie spełnienia głównych wymogów
stawianych przed Klientami Towarzystw Ubezpieczeniowych przez Ustawodawcę. Wprowadzone rozwiązania technologiczne w opinii
WDB mogą wpłynąć na wyniki sprzedażowe dotyczące programu ubezpieczeń szkolnych.
Na moment sporządzenia raportu nastąpiło już zamknięcie sprzedaży oraz rozpoczęcie procesu rozliczania roku szkolnego 2016/2017 z
ubezpieczycielami. Wyniki z realizacji programu wpłynął na wynik IV kwartału 2016 roku.
INFORMACJA O WYNIKU POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE UBEZPIECZEŃ NNW
We wrześniu 2016 roku została opublikowana informacja o wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na usługi
ubezpieczenia od następstw nieszczęśliwych wypadków (dalej: NNW) przez Klienta, którego obsługą brokerską zajmuje się spółka
zależna od Emitenta. W wyniku przetargu nieograniczonego wybrano ofertę firmy Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia
Przedstawicielstwo Korporacyjne w Warszawie.
Ochrona ubezpieczeniowa obejmuje okres jednego roku. Ubezpieczeniem NNW objęte zostanie około 460 tys. osób. Według szacunków
Emitenta, wartość przychodu uzyskanego przez spółkę zależną istotnie wpłynie na wyniki skonsolidowane Grupy Kapitałowej WDB.
ROZPOCZĘCIE REALIZACJI PROGRAMU UBEZPIECZEŃ KOMUNIKACYJNYCH PRZEZ TRANSBROKERS.EU
W III kwartale 2016 roku Transbrokers.eu Sp. z o.o. wynegocjowała u jednego z liderów na rynku ubezpieczeń komunikacyjnych w Polsce,
nowy program ubezpieczeniowy dedykowany dla mikro flot, tj. podmiotów gospodarczych, które posiadają floty składające się z 1-10
pojazdów dostawczych o dopuszczalnej masie do 3,5t. Program ubezpieczeniowy dotyczy ubezpieczeń komunikacyjnych i obejmuje
ubezpieczenie OC, AC oraz Assistance.
Ponadto oferta rozszerzona została o monitoring flot za pomocą nowoczesnych systemów, które mają służyć do nadzoru floty, nadzoru
stylu jazdy kierowców, a co się z tym wiąże także zwiększenia bezpieczeństwa kierowców i zmniejszenia szkodowości.
Oferta w pierwszej kolejności skierowana będzie do obecnych klientów Transbrokers.eu oraz abonentów systemu Trans.eu. W ocenie
Zarządu WDB realizacja wskazanego programu znacząco wpłynie na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej WDB, jednak
dokładna wartość przychodu uzależniona jest od liczby podmiotów, które przystąpią do programu.
27
ZBYCIE UDZIAŁÓW SPÓŁKI WDB HEALTHCARE
W dniu 27 września 2016 roku zawarta została umowa sprzedaży udziałów spółki WDB Healthcare sp. z o.o. Udziały zostały sprzedane
za kwotę 77 000,00 (słownie siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych). Nabywcą udziałów jest spółka Tech Invest Group S.A.
W dniu 29 września 2016 roku zostało zawarte porozumienie ze spółka Tech Invest Group S.A. (dalej: TIG) dotyczące współpracy w
zakresie rozwoju spółki WDB Healthcare Sp. z o.o.
Zważywszy, że TIG w dniu 27 września 2016 roku nabył od WDB udziały w spółce WDB HealthCare sp. z o.o. z siedzibą w Wysokiej (dalej:
WDB HC) i wstąpił w prawa i obowiązki WDB wynikające z umowy inwestycyjnej z dnia 28 sierpnia 2015 roku, Strony postanowiły,
współpracować w celu rozwoju działalności WDB HC oraz w zakresie wdrożenia produktów oferowanych przez WDB HC na rynku
polskim.
Ponadto TIG zobowiązał się wobec WDB do spłaty wszystkich zobowiązań spółki WDB HealthCare sp. z o.o. wobec WDB, wynikających
z umów pożyczek. Strony zgodnie dopuszczają możliwość wcześniejszej spłaty wskazanych zobowiązań, przed terminem ich
wymagalności.
Ponadto Strony porozumienia ustaliły, iż po osiągnięciu przez WDB HealthCare sp. z o.o. momentu Payback (skumulowane przychody
ze sprzedaży ubezpieczeniowych produktów zdrowotnych pokrywają skumulowane koszty działalności oraz zostaną spłacone
zobowiązania wobec TIG), WDB przysługuje prawo do odkupu udziałów stanowiących 60% kapitału zakładowego WDB HC. 10% udziałów
WDB HC pozostanie w posiadaniu TIG.
ZAWARCIE UMOWY WSPÓŁPRACY Z TECH INVEST GROUP S.A.
W dniu 29 września 2016 roku została zawarta umowa współpracy z Tech Invest Group S.A. (dalej: TIG).
W ramach umowy strony postanowiły rozpocząć współpracę w zakresie wspólnej realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych, a następnie
ich komercjalizacji, w szczególności w zakresie projektów ubezpieczeniowych na wczesnym etapie rozwoju (start-up). Projekty takie
będą inkubowane oraz finansowane przez TIG, przy merytorycznym współudziale WDB, do czasu osiągnięcia uzgodnionego poziomu
rentowności. Strony uzgodniły również, iż po zakończeniu etapu inkubowania projektów, WDB będzie miało opcję zaangażowania
kapitałowego w realizowane wspólnie projekty.
Ponadto Strony w ramach umowy zobowiązały się do:
 wzajemnego polecania klientów zainteresowanych współpracą,
 przekazywania danych kontaktowych Kontrahentów oraz podmiotów zainteresowanych współpracą lub skorzystaniem z usług
świadczonych przez strony umowy lub jej Klientów, za ich zgodą,
 dystrybucji oraz prezentacji materiałów informacyjnych i reklamowych stron umowy.
Wynagrodzenie wynikające z umowy ustalone zostanie każdorazowo przy realizacji poszczególnych projektów.
Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Umowa nie zawiera żadnych uregulowań dotyczących kar umownych. Pozostałe
postanowienia Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
PODWYŻSZENIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO W SPÓŁCE STOWARZYSZONEJ
W dniu 27 września 2016 roku podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki stowarzyszonej WDB- ePortal Sp. z o.o. (dalej: e-Portal) z kwoty 332.500,00 zł (trzysta trzydzieści dwa tysiące pięćset złotych) do kwoty 337.500,00 zł (trzysta
trzydzieści siedem tysięcy pięćset złotych), tj. o kwotę 5.000,00 zł (pięć tysięcy złotych), poprzez utworzenie 100 (stu) nowych udziałów
o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładkowym Spółki zostały objęte
w całości przez dotychczasowych Wspólników Spółki, tj.:
28
 WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A., która objęła 40 (czterdzieści) nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł
(pięćdziesiąt złotych) każdy, o łącznej wartości nominalnej 2.000,00 zł (dwa tysiące złotych) i pokryje je wkładem pieniężnym w
kwocie 2.000,00 zł,
 Tech Invest Group S.A., która objęła 60 (sześćdziesiąt) nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych)
każdy, o łącznej wartości nominalnej 3.000,00 zł (trzy tysiące złotych) i pokryje je wkładem pieniężnym w kwocie 200.000,00 zł
(dwieście tysięcy złotych), z czego kwota 197.000,00 zł (sto dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych) przelana zostanie na kapitał
zapasowy Spółki. Pokrycie wkładów nastąpi w terminie do dnia 31 października 2016 roku.
10.
STANOWISKO ZARZĄDU SPÓŁKI ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH
Spółka nie publikowała prognozy wyniku finansowego na rok bieżący.
11.
INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH
Liczba osób zatrudnionych przez Spółkę oraz spółki z Grupy WDB na koniec wskazanych kwartałów.
WDB
III kwartał 2015
Umowa o pracę w przeliczeniu na pełne etaty
20,75
44,3
20
303
22,75
60,3
Umowa zlecenie
25
306
23
58,55
Umowa zlecenie
22
211
22
60,3
Umowa zlecenie
25
239
24
70
Umowa zlecenie
20
217
Umowa zlecenie
IV kwartał 2015
I kwartał 2016
II kwartał 2016
III kwartał 2016
GK WDB
29

Kliknij aby pobrać

Transkrypt

Podobne dokumenty

bil Fund 05

Rachunek zysków i strat dla podmiotów prowadzących pełną

RAPORT ROCZNY SKONSOLIDOWANY WDB

pobierz

Wyniki z kolokwium ustnego PRZEDMIOT: Prawo pracy i

Bilans za 2014

rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy)

PRACODAWCA Nazwa firmy: Powszechny Zakład Ubezpieczeń