Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.

Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. Nr
187/72/10/2015 z dnia 5 października 2015 roku
Zasady raportowania przez
IRGiT do repozytorium
KDPW S.A.
Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.
Nr Wersji: 1
Data wydania
5 października 2015
1. Obowiązek sprawozdawczy
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (Rozporządzenie) w
sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem
regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (EMIR) nakłada
określone obowiązki sprawozdawcze na izby rozliczeniowe CCP i kontrahentów będących
stroną transakcji pochodnych zarówno w obrocie zorganizowanym (ETD) jak i poza nim
(OTC).
Obowiązek raportowania wszystkich klas instrumentów pochodnych wszedł w życie 12
lutego 2014 r.
2. Delegowanie obowiązku raportowania informacji o transakcjach
2.1. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. (IRGiT) prowadzi usługę raportowania
informacji o transakcjach, których przedmiotem są instrumenty finansowe notowane
na Towarowej Giełdzie Energii S.A. (TGE) zgodnie z Regulaminem obrotu Rynku
Instrumentów Finansowych (RIF), do repozytorium transakcji prowadzonego przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (Repozytorium).
2.2. IRGiT nie posiada aktualnie statusu CCP (w rozumieniu EMIR), jednak do celów
raportowania do Repozytorium działa w schemacie CCP.
2.3. Delegowanie obowiązku raportowania odbywa się na podstawie pisemnego
oświadczenia na zlecenie Rozliczających Uczestników Izby oraz ich klientów, za
pośrednictwem Rozliczającego Uczestnika Izby. Podmioty te są zobowiązane do
dostarczenia oświadczenia, według wzoru określonego przez IRGiT, w którym mogą
wskazać IRGiT jako podmiot, który będzie przekazywać raporty o transakcjach do
Repozytorium, o ile z właściwych przepisów prawa wynika obowiązek przekazywania
tych raportów do repozytorium. Wzór oświadczenia znajduje się na stronie
internetowej IRGiT (www.irgit.pl).
2.4. W celu uniknięcia podwójnego raportowania, delegowanie obowiązku raportowania
informacji o transakcjach na IRGiT jest jednoznaczne z tym, że podmiot delegujący
obowiązek raportowania na IRGiT nie będzie we własnym zakresie zgłaszał transakcji
do repozytorium transakcji.
2.5. Wszystkie opłaty naliczone przez Repozytorium dotyczące kodów LEI Rozliczających
Uczestników Izby i ich klientów są refakturowane na Rozliczających Uczestników Izby.
Refaktura wystawiana jest w podziale na kody LEI podmiotów, których te opłaty
dotyczą.
2.6. IRGiT przesyła raporty o transakcjach do Repozytorium w
następującym po dniu, w którym nastąpiło rozliczenie transakcji.
dniu
roboczym
2.7. Dostęp do informacji przekazanych przez IRGiT w ramach usługi pośredniczenia w
raportowaniu, możliwy jest poprzez dostęp do systemu KDPW_TR, który posiadają
wyłącznie Uczestnicy Repozytorium. Informacje dotyczące warunków uczestnictwa w
repozytorium transakcji prowadzonego przez KDPW znajdują się na stronie
internetowej www.kdpw.pl.
Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.
Nr Wersji: 1
Data wydania
5 października 2015
3. Kody LEI
3.1. Legal Entity Identifier (LEI) to niepowtarzalny numer identyfikujący podmioty będące
stronami transakcji zawieranych na rynkach finansowych.
3.2. Zgodnie z przepisami rozporządzeń delegowanych na podstawie unijnego
Rozporządzenia EMIR, posiadanie odpowiedniego numeru identyfikującego podmiot
jest niezbędne do przekazywania do repozytoriów transakcji informacji o zawartych
kontraktach pochodnych. W związku z tym wszyscy Rozliczający Uczestnicy Izby oraz
ich klienci są zobowiązani do przekazania IRGiT swojego kodu LEI lub pre-LEI.
3.3. Informacja o posiadanym kodzie LEI lub pre-LEI przekazywana jest jednorazowo w
oświadczeniu o delegowaniu obowiązku raportowania.
3.4. Kod LEI nadany przez KDPW dla IRGiT to: 259400XUEWROVM8SP435.
3.5. Więcej informacji na temat uzyskania kodów LEI nadawanych przez KDPW można
znaleźć na stronie internetowej www.kdpw.pl.
4. Kod transakcji TRN
4.1. Wszystkie transakcje raportowane do Repozytorium zostaną oznaczone unikalnym
identyfikatorem TRN (ang. Transaction Reference Number). Identyfikator TRN,
zgodnie z wymaganiami będzie zawierał maksymalnie 40 znaków.
Tabela 1. Algorytm budowy identyfikatora TRN.
Pola nr
Długość
Opis
Wartość
1-3
3
Znaki ‘E02’
‘E02’
4-23
20
Kod identyfikacyjny
IRGiT
24-29
6
Data zawarcia transakcji
Format daty: RRMMDD
30-39
10
Numer transakcji
40
1
Znacznik
Unikalny numer transakcji nadany
przez IRGiT
‘O’ dla oryginalnej transakcji
‘K’ jeżeli transakcja powstała w
wyniku podziału (kaskadowania)
(LEI)
‘259400XUEWROVM8SP435’
‘T’ jeżeli transakcja powstała w
wyniku transferu
‘P’ dla zgłaszania pozycji
5. Kod UTI i łańcuch raportowania
5.1. Kod UTI (ang. Unique Trade Identifier) służy do identyfikowania pary raportów.
Zgodnie z odpowiednimi wymaganiami będzie zawierał maksymalnie 52 znaki. Kod UTI
będzie powstawał po dodaniu do kodu TRN dodatkowych znaków, których zadaniem
jest odzwierciedlenie miejsca raportu w łańcuchu raportowania. Algorytm tworzenia
kodu znajduje się w Tabeli 2 oraz Tabeli 3.
5.2. W opublikowanym przez Europejski Urząd Nadzoru Rynków i Papierów Wartościowych
(ESMA) dokumencie “Questions and Answers, Implementation of the Regulation (EU)
No 648/2012 on OTC derivatives, central counterparties and trade repositories (EMIR)”
(Q&A) zamieszczone są scenariusze związane z procedurą raportowania transakcji do
repozytorium transakcji. Dla transakcji zawieranych na RIF, w modelu rozliczeń
przyjętym przez IRGiT transakcje zgłaszane będą wedle scenariusza, w którym firma
Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.
Nr Wersji: 1
Data wydania
5 października 2015
inwestycyjna sama nie jest kontrahentem i zawiera transakcję na rachunek i w imieniu
klienta.
5.3. Jeżeli Rozliczający Uczestnik Izby występuje w transakcji jednocześnie jako klient
(zawiera transakcje na własny rachunek), scenariusz raportowania uwzględnia jedynie
CCP oraz Rozliczającego Uczestnika Izby.
Tabela 2. Algorytm budowy kodu UTI.
Pola nr
Długość
Opis
Wartość
1-40
40
Identyfikator transakcji
TRN
41-52
Max 12
Rozszerzenie kodu UTI
00X
5.4. W zależności od łańcucha raportowania, przygotowane zostaje, zgodnie z Tabelą 3,
odpowiednie rozszerzenie kodu UTI.
Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.
Nr Wersji: 1
Tabela 3. Algorytm budowy rozszerzenia kodu
raportowania.
Kontrahent strony
Podmiot zobowiązany
zobowiązanej do
do raportowania
raportowania
RUI
IRGiT
IRGiT
RUI
Klient
RUI
RUI
Klient
Klient
IRGiT
IRGiT
Klient
Data wydania
5 października 2015
UTI w zależności od pozycji w łańcuchu
Rozszerzenie kodu
UTI
001
001
002
002
003
003
Dla raportów zgłaszających pozycje na poziomie
rozszerzenie kodu UTI przyjmuje postać ‘000’.
Kod UTI
TRN001
TRN001
TRN002
TRN002
TRN003
TRN003
poszczególnych
instrumentów
6. Informacje od Rozliczających Uczestników Izby
6.1. W przypadku przekroczenia przez kontrahenta, który nie jest kontrahentem
finansowym w rozumieniu art. 2 pkt 8 i 9 Rozporządzenia, progu o którym mowa w
art. 10 ust. 2 Rozporządzenia, Rozliczający Uczestnik Izby tego kontrahenta (klienta)
zobowiązany jest do przesłania informacji o przekroczeniu progu drogą elektroniczną
(e-mail) na adres [email protected].
6.2. Dla właściwego wykonania raportowania wynikającego z jego delegowania na IRGiT,
Rozliczający Uczestnicy Izby są zobowiązani do przekazywania informacji o
zabezpieczeniach złożonych przez swoich klientów.
6.3. Przekazanie tych informacji następuje poprzez przesłanie pliku w formacie ‘.xlsx’ drogą
elektroniczną na adres [email protected]. W pliku powinny znajdować się
zabezpieczenia wniesione przez klientów Rozliczającego Uczestnika Izby w podziale na
kody kont rozliczeniowych (clearing account) tych klientów.
6.4. Wartość tych zabezpieczeń obliczana jest jako suma wszystkich środków pieniężnych
i niepieniężnych wniesionych przez klienta do Rozliczającego Uczestnika Izby celem
pokrycia wymogów depozytowych dla pozycji, które pozostawały otwarte w dniu T.
6.5. Warunkiem przekazania przez IRGiT raportów do Repozytorium jest dostarczenie
informacji do godziny 10.00. dnia roboczego następującego po dniu w którym nastąpiło
zawarcie transakcji (dzień T+1).
6.6. Wzór pliku w formacie ‘.xlsx’ dotyczącego zabezpieczeń klientów Rozliczających
Uczestników Izby znajduje się na stronie internetowej IRGiT (www.irgit.pl).
7. Raportowanie wyceny i zabezpieczeń
7.1. Raportowanie przez IRGiT zabezpieczeń złożonych przez Rozliczającego Uczestnika
Izby bądź klienta Rozliczającego Uczestnika Izby na rachunkach depozytowych będzie
odbywało się na poziomie portfela.
7.2. Raportowanie wyceny przez IRGiT będzie odbywało się na serię instrumentu
notowanego na RIF prowadzonym przez TGE.
Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.
Nr Wersji: 1
Data wydania
5 października 2015
8. Raportowanie transakcji powstających w wyniku podziału (kaskadowania)
8.1. Transakcje powstałe w wyniku podziału pozycji kontraktów rocznych bądź kwartalnych
będą raportowane jako nowo zawarte transakcje. Jednocześnie w Repozytorium
nastąpi automatyczna terminacja wszystkich transakcji na kontraktach, które uległy
procesowi podziału.
8.2. Jeżeli operacja podziału (kaskadowania) odbyła się w dniu niesesyjnym, transakcje
powstałe w wyniku podziału przekazywane są do Repozytorium w raportach w
pierwszym dniu sesyjnym następującym po dniu w którym odbył się podział.
9.
Netting pozycji w Repozytorium
9.1. Na podstawie raportów IRGiT w Repozytorium jest przeprowadzany całkowity lub
częściowy netting pozycji.
9.2. W przypadku gdy pozycja na danym koncie rozliczeniowym na danej serii instrumentu
wyniesie 0, w szczególności na skutek zarejestrowania transakcji przeciwstawnej,
IRGiT wykona całkowity netting pozycji w Repozytorium.
9.3. Netting pozycji będzie wykonywany również do wysokości salda różnej od 0 - netting
częściowy pozycji będzie dotyczył wszystkich transakcji przeciwstawnych.
Tabela zmian dokumentu
Nr
1
Opis Zmiany
Pierwsza Wersja
Data wydania
5 października 2015