Raport niezależnego Biegłego Rewidenta z wykonania usługi

Raport niezależnego Biegłego Rewidenta z wykonania usługi

KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Raport niezależnego Biegłego Rewidenta z wykonania usługi
poświadczającej informacje finansowe pro forma obejmujące okres
od 1 stycznia 2007 r. do 31 marca 2007 r.
Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu KOPEX Spółki Akcyjnej w Katowicach
Przeprowadziliśmy prace poświadczające w odniesieniu do załączonego skonsolidowanego bilansu pro forma
sporządzonego na dzień 31.03.2007r. oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat pro forma za okres do
01.01.2007r. do 31.03.2007r. grupy kapitałowej KOPEX Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach
gdzie:
1)
skonsolidowany bilans pro forma sporządzony na dzień 31.03.2007r., po
stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
1.736.014 tys. zł
2)
skonsolidowany rachunek zysków i strat pro forma za okres od 01.01.2007 r.
do 31.03.2007 r. wykazuje zysk netto
338.617 tys. zł
W wyniku planowanej emisji akcji KOPEX S.A. serii „B” w zamian za akcje Zabrzańskich Zakładów Mechanicznych
S.A., KOPEX S.A. stanie się z prawnego punktu widzenia spółką dominującą dla Zabrzańskich Zakładów
Mechanicznych S.A.
Informacje pro forma zostały przygotowane wyłącznie dla zilustrowania, w jaki sposób planowana transakcja
połączenia mogła hipotetycznie wpłynąć na skonsolidowany bilans oraz konsolidowany rachunek zysków i strat
grupy kapitałowej KOPEX S.A. na dzień 31.03.2007r. przy założeniu, że operacja ta została przeprowadzona w
dniu 01.01.2007r.
Za informacje finansowe pro forma odpowiedzialny jest Zarząd Emitenta, który opracował je zgodnie z wymogami
określonymi w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004r. wykonującym dyrektywę
2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz
formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam (Dz.
Urz. UE L 149 z 30.04.2004r.).
Naszym zadaniem była ocena, zgodnie z wymogami określonymi w punkcie 7 załącznika II do rozporządzenia
Komisji WE, właściwego sposobu sporządzenia informacji finansowych pro forma.
Prace przeprowadziliśmy zgodnie z normą nr 5 wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydaną przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów oraz Międzynarodowym Standardem Usług Atestacyjnych 3000 wydanym przez
Międzynarodową Federację Księgowych (IFAC).
Prace te nie obejmowały niezależnej weryfikacji informacji finansowych leżących u podstaw informacji finansowych
pro forma, polegały natomiast na porównaniu nieskorygowanych informacji finansowych z dokumentacją źródłową,
ocenie dowodów leżących u podstaw dokonanych korekt informacji pro forma oraz dyskusji z Zarządem Emitenta
na temat informacji finansowych pro forma.
1
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Nasze prace zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby zgromadzić informacje i wyjaśnienia uznane
przez nas za niezbędne dla uzyskania wystarczającej pewności, że informacje finansowe pro forma zostały
właściwie opracowane na wskazanej podstawie oraz że podstawa ta jest spójna z zasadami (polityką)
rachunkowości przyjętymi przez Emitenta.
Naszym zdaniem skonsolidowany bilans pro forma na dzień 31.03.2007r. oraz skonsolidowany rachunek zysków i
strat pro forma za okres od 01.01.2007r. do 31.03.2007r. zostały właściwie opracowane na podstawie założeń
wskazanych w prospekcie, zaś zastosowane zasady rachunkowości są spójne z zasadami (polityką)
rachunkowości stosowanymi przez KOPEX S.A. w roku 2005 i I półroczu 2006 roku, opartymi na
Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejszy raport sporządzono zgodnie z wymogami rozporządzenia Komisji WE nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia
2004r. i wydajemy go w celu spełnienia tego obowiązku.
Biegły rewident
Bogusława Zemełka
Nr ewid. 9368/7008
Podmiot uprawniony
MW RAFIN MARIAN WCISŁO
BIURO USŁUG RACHUNKOWOŚCI
I FINANSÓW SP. JAWNA
41-200 SOSNOWIEC
AL. ZWYCIĘSTWA 3
PODMIOT UPRAWNIONY NR 3076
Sosnowiec, dnia 18 maja 2007 r.
2
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Informacje ogólne dotyczące charakteru informacji finansowych pro forma oraz
podstawy sporządzenia
Dnia 09.02.2006 roku ZZM S.A. objęła kontrolę nad KOPEX S.A. wchodząc w posiadanie 65,06% głosów. W
wyniku planowanej emisji akcji KOPEX S.A. serii „B” w zamian za akcje ZZM S.A., skierowanej do wszystkich
akcjonariuszy ZZM S.A., KOPEX S.A. z prawnego punktu widzenia stanie się spółką dominującą dla ZZM S.A.
Przedstawione poniżej informacje pro forma na dzień 31.03.2007 roku zostały sporządzone w celu
przedstawienia wpływu, jaki miałaby planowana operacja połączenia na skonsolidowany bilans oraz
skonsolidowany rachunek zysków i strat, gdyby operacja ta została przeprowadzona w dniu 01.01.2007 roku.
Informacje pro forma zostały przygotowane wyłącznie w celach ilustracyjnych i dotyczą sytuacji hipotetycznej, w
związku z tym nie przedstawiają rzeczywistej sytuacji finansowej ani wyników Spółki.
Skonsolidowany bilans pro forma sporządzono na dzień 31.03.2007 roku, skonsolidowany rachunek zysków i
strat pro forma sporządzono za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 roku zgodnie z polityką rachunkowości
Emitenta.
Podstawą sporządzenia informacji pro forma jest:
skonsolidowany bilans oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat KOPEX S.A., sporządzone
odpowiednio na dzień 31.03.2007 roku oraz za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 roku.
skonsolidowany bilans oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat ZZM S.A. sporządzone
odpowiednio na 31.03.2007 roku oraz za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 roku.
Przejęcie odwrotne z rachunkowego punktu widzenia
W wyniku planowanej operacji połączenia KOPEX S.A. stanie się z prawnego punktu widzenia spółką dominującą
dla ZZM S.A., natomiast z rachunkowego punktu widzenia będzie to przejęcie odwrotne, zgodnie z MSSF 3 par.
21. W związku z powyższym skonsolidowane sprawozdanie finansowe pro forma zostało sporządzone zgodnie z
MSSF 3, załącznik B, punkt. B7. Aktywa i zobowiązania ZZM S.A. ujęto i wyceniono według ich wartości
bilansowej sprzed połączenia po przekształceniu na MSSF, niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych oraz
pozostałe pozycje kapitału własnego stanowią niepodzielony wynik lat ubiegłych oraz pozostałe pozycje
kapitałowe ZZM S.A. bezpośrednio sprzed połączenia po przekształceniu na MSSF, a kwotę ujętą z tytułu
wyemitowania akcji ustalono powiększając wyemitowany kapitał ZZM S.A. bezpośrednio sprzed połączenia o
koszt połączenia. W związku z tym, że struktura kapitału prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym pro forma odzwierciedla strukturę kapitału KOPEX S.A., dla przejrzystości obrazu kapitał
podstawowy zaprezentowano w wartości kapitału podstawowego KOPEX S.A., różnicę przenosząc do kapitału
zapasowego. Koszt połączenia ustalono zgodnie z MSSF 3, par. B6, wykorzystując wartość godziwą
instrumentów kapitałowych KOPEX S.A. sprzed połączenia.
Założenia przyjęte do informacji pro forma oraz źródła korekt pro forma
do wyliczenia kosztu połączenia jako wartość godziwą przyjęto kurs akcji KOPEX S.A. z dnia 31.03.2007
roku, tj. 39,25 zł za jedną akcję,
ilość wyemitowanych akcji KOPEX S.A. serii „B” – 48.934.994 sztuk, a objętych 90%, tj. 44.041.495
sztuk,
KOPEX S.A. po połączeniu będzie w posiadaniu 90% akcji ZZM S.A.,
przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro forma założono sprzedaż przez
ZZM S.A. posiadanych akcji KOPEX S.A. serii „A” przed objęciem emisji serii „B”. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe pro forma uwzględnia sprzedaż tych akcji przed połączeniem, po kursie z dnia
31.03.2007 roku, tj. z dnia, na który zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe pro
forma,
cenę emisyjną akcji serii „B” określono jako cenę będącą średnią arytmetyczną z kursów zamknięcia
notowań KOPEX S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w okresie od 1 kwietnia
2006 do 30 września 2006 roku, tj. po cenie 20,03 zł za jedną akcję. Należy mieć na uwadze, że w dniu
01.08.2006 roku KDPW S.A. przeprowadził podział (split) akcji KOPEX S.A., będący wynikiem
zarejestrowania w dniu 12.07.2006 roku podziału istniejących akcji Spółki i zmiany wartości nominalnej
jednej akcji z 10 PLN na 1 PLN. Tym samym, ilość akcji wzrosła z 1.989.270 do 19.892.700, co oznacza,
że przy ustalaniu średniej arytmetycznej kurs akcji KOPEX S.A. od dnia 01.04.2006 roku do dnia
30.07.2006 roku należało podzielić przez dziesięć, aby otrzymać porównywalną wartość jednej akcji w
całym okresie. Akcje ZZM S.A. zostały wycenione na 744 zł za jedną akcję. Wobec powyższego parytet
wymiany wynosi za 1 akcję KOPEX S.A. – 0,0269 akcji ZZM S.A,
określono udziały mniejszości zgodnie z MSSF 3, załącznik B, paragrafy B10 – B11, jako udział
właścicieli mniejszościowych w wartości bilansowej aktywów netto ZZM S.A. sprzed połączenia,
3
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
skonsolidowane sprawozdanie finansowe ZZM S.A. na dzień 31.03.2007 roku dla potrzeb
skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro forma przekształcono na sprawozdanie zgodne z
MSSF oraz dokonano korekty wyłączenia KOPEX S.A.,
dokonano korekt konsolidacyjnych, wyłączając wzajemne przychody i koszty za okres od 01.01.2007 do
31.03.2007 roku oraz wzajemne rozrachunki na dzień 31.03.2007 roku.
-
Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ZZM S.A. na dzień 31.03.2007 dla potrzeb
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro forma
BILANS na dzień 31.03.2007
Nieskorygowane
dane finansowe
wyłączenie KOPEX
ze
Skonsolidowane
skonsolidowanego
sprawozdanie
sprawozdania ZZM
ZZM zgodne z
UoR
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Wartość firmy jednostek podporządk.
III. Rzeczowe aktywa trwałe
Skonsolidowane
sprawozdanie
ZZM bez KOPEX
zgodne z MSR
korekty
przejścia
MSSF
w tys. zł
296,097
-34,528
14,144
3,570
-2,113
-613
275,713
844
22,340
-13,928
734
9,146
178,531
228,459
-63,946
14,018
IV. Należności długoterminowe
4,443
-4,443
-
-
V. Inwestycje długoterminowe
22,258
59,147
-
81,405
VI. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
15,027
-9,245
5
5,787
515,872
-232,613
1,414
284,673
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
181,121
-29,560
-451
151,110
II. Należności krótkoterminowe
248,851
-130,462
1,865
120,254
III. Inwestycje krótkoterminowe
56,981
-52,537
-
4,444
IV Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
28,919
-20,054
-
8,865
811,969
-267,141
15,558
560,386
298,436
-14,297
11,761
295,900
3,267
-
-
3,267
-
-
-
-
AKTYWA RAZEM
PASYWA
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ ) WŁASNY
I. Kapitał podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
-
-
-
-
205,407
-15,211
663
190,859
V.Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
8,632
-2,060
-2,957
3,615
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
3,990
60
-
4,050
-3
3
-
-
VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
48,530
4,975
14,209
67,714
IX. Zysk (strata) netto
28,613
-2,064
-154
26,395
-
-
-
-
48,113
-44,060
-
4,053
1,141
-1,141
-
-
464,279
-207,643
3,797
260,433
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
VII. Różnice kursowe z przeliczenia
X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego (wielk.ujemna)
B KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI
C. UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH
D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
I. Rezerwy na zobowiązania
59,024
-44,437
3,797
18,384
II. Zobowiązania długoterminowe
46,974
-17,866
-
29,108
III. Zobowiązania krótkoterminowe
352,803
-167,349
-
185,454
5,478
22,009
-
27,487
811,969
-267,141
15,558
560,386
IV. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
4
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
w tys. zł
Nieskorygowane
dane finansowe
wyłączenie KOPEX
ze
Skonsolidowane
skonsolidowanego
sprawozdanie
sprawozdania ZZM
ZZM zgodne z
UoR
Skonsolidowane
sprawozdanie
ZZM bez KOPEX
zgodne z MSR
korekty
przejścia
MSSF
w tys. zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
231,050
-146,846
-
84,204
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
183,125
-126,409
1,008
57,724
47,925
-20,437
-1,008
26,480
6,303
-5,760
-23
520
E. Koszty ogólnego zarządu
19,790
-10,168
-
9,622
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
21,832
-4,509
-985
16,338
G. Pozostałe przychody operacyjne
2,868
-1,611
-113
1,144
H. Pozostałe koszty operacyjne
1,113
-963
-
150
I. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (
F+G-H)
23,587
-5,157
-1,098
17,332
J. Przychody finansowe
16,858
-2,520
-
14,338
4,391
-2,420
-
1,971
L. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części
udziałów jednostek podporządkowanych
328
-
-
328
M. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
((I+J-K+/-L)
36,382
-5,257
-1,098
30,027
-
-
-
-
1,689
-955
-734
-
724
-724
-
-
C. Zysk/Strata brutto na sprzedaży ( A-B)
D. Koszty sprzedaży
K. Koszty finansowe
N. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
O. Odpis wartości firmy
P. Odpis ujemnej wartości firmy
Q. Zysk (strata) brutto
(M+/-N-O+P)
35,417
-5,026
-364
30,027
5,415
-1,653
-210
3,552
S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
-
-
-
-
T. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach
podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności
294
-294
-
-
R. Podatek dochodowy
U. (Zyski) straty mniejszości
-1,683
1,603
-
-80
W. Zysk (strata) netto
28,613
-2,064
-154
26,395
(Q-R-S+/-T+/-U)
5
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Opis korekt skonsolidowanego sprawozdania finansowego ZZM S.A. na dzień 31.03.2007, związanych z
wyłączeniem z konsolidacji Spółki KOPEX oraz w związku z przekształceniem sprawozdania na zgodny z
MSSF, dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro forma
w tys.
zł
31.03.2007
Wyszczególnienie
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość wg sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości
296,097
Wyłączenie KOPEX
-34,528
Korekta amortyzacji wartości firmy za 3 miesiące 2007 roku
Korekta wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej
734
-644
Korekta rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej
25,510
Wyksięgowanie na konto pozabilansowe prawa wieczystego użytkowania gruntów otrzymanego decyzją
administracyjną
-4,502
Amortyzacja nabytego prawa użytkowania wieczystego gruntów
Zmiana prezentacji zaliczek - przeniesienie zaliczek na środki trwałe w budowie do należności
krótkoterminowych
Korekta amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych związana z wyceną do wartości godziwych
-29
-1,414
31
Korekta amortyzacji środków trwałych związana z wyceną do wartości godziwych, która wpłynęła na wynik lat
ubiegłych
-4,447
Korekta amortyzacji środków trwałych związana z wyceną do wartości godziwych, która wpłynęła na wynik
bieżący
-1,100
Aktywa z tytułu podatku odroczonego dot. gruntów
5
Razem korekty aktywów trwałych
-20,384
Wartość aktywów trwałych po dostosowaniu do wymogów MSR i wyłączeniu KOPEX
275,713
Aktywa obrotowe
Wartość wg sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości
Wyłączenie KOPEX
515,872
-232,613
Zmiana prezentacji zaliczek - przeniesienie zaliczek z pozycji "zapasy" do należności krótkoterminowych
Przeniesienie zaliczek z pozycji "środki trwałe w budowie" i "zapasy" do należności krótkoterminowych
Razem korekty aktywów obrotowych
-451
1,865
-231,199
Wartość aktywów obrotowych po dostosowaniu do wymogów MSR i wyłączeniu KOPEX
284,673
PASYWA
Kapitał własny
Wartość wg sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości
298,436
Wyłączenie KOPEX
-14,297
Kapitał zapasowy - korekta zlikwidowanych w 2006 roku rzeczowych aktywów trwałych związana z wyceną
do wartości godziwych
663
Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - przeniesienie otrzymanego przez ZZM SA
decyzją administracyjną prawa użytkowania wieczystego gruntów do ewidencji pozabilansowej
-2,957
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych - korekta rzeczowych aktywów trwałych związana z wyceną do wartości
godziwych
24,440
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych – korekta zlikwidowanych w 2006 roku rzeczowych aktywów trwałych
związana z wyceną do wartości godziwych
-663
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych - rezerwa na podatek odroczony dotycząca wyceny do wartości
godziwych
-4,643
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych - przeniesienie otrzymanego przez spółkę zależną prawa użytkowania
wieczystego do ewidencji pozabilansowej
-1,545
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych – korekta o dodatkową amortyzację środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych wynikającą z wyceny do wartości godziwych
-4,021
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych – korekta o zmianę stanu rezerw na podatek odroczony dotyczący
amortyzacji środków trwałych
641
Wynik bieżący - Amortyzacja nabytego prawa wieczystego użytkowania gruntów
-29
Wynik bieżący – korekta amortyzacji wartości firmy za 3 miesiące 2007 roku
Wynik bieżący - korekta o amortyzację środków trwałych wynikającą z wyceny do wartości godziwych
734
-1,100
6
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
Wynik bieżący - korekta o amortyzację wartości niematerialnych i prawnych wynikającą z wyceny do wartości
godziwych
Wynik bieżący - korekta o zmianę stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wynik bieżący – rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Razem korekty kapitałów
w tys. zł
31
5
205
-2,536
Wartość kapitałów po dostosowaniu do wymogów MSR
295,900
Kapitał mniejszości
Wartość wg sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości
Wyłączenie KOPEX
48,113
-44,060
Wartość kapitałów mniejszości po dostosowania do wymogów MSR (zgodnie z MSR kapitały
mniejszości prezentowane są w pozycji kapitału własnego)
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości
Wyłączenie KOPEX
4,053
1,141
-1,141
Ujemna wartość firmy po dostosowaniu do wymogów MSR
-
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Wartość wg sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości
Wyłączenie KOPEX
Korekta rezerwy na podatek odroczony o wycenę do wartości godziwych
464,279
-207,643
4,643
Zmniejszenie rezerwy na podatek odroczony o amortyzację roku 2006 środków trwałych dotyczącą wyceny
do wartości godziwych
-641
Zmniejszenie rezerwy na podatek odroczony o amortyzację roku 2007 środków trwałych dotyczącą wyceny
do wartości godziwych
-205
Razem korekty rezerw
Wartość zobowiązań i rezerwy na zobowiązania po dostosowaniu do wymogów MSR
-203,846
260,433
7
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Skonsolidowany bilans pro forma sporządzony na dzień 31.03.2007 (w tys. zł)
Grupa
ZZM bez
KOPEX
zgodnie z
MSSF
Grupa
KOPEX
Korekty
pro
forma
Razem
Razem
bilans
pro forma
AKTYWA
A.
Aktywa trwałe
I.
Wartości niematerialne
II.
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
III.
Rzeczowe aktywa trwałe
275,713
101,333
377,046
338,434
715,480
844
2,113
2,957
-
2,957
9,146
1,218
10,364
419,731
430,095
178,531
61,616
240,147
58
240,205
IV.
Należności długoterminowe
-
4,939
4,939
-
4,939
V.
Inwestycje długoterminowe
81,405
22,208
103,613
-81,355
22,258
VI.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5,787
9,239
15,026
-
15,026
1,020,534
B.
Aktywa obrotowe
284,673
305,671
590,344
430,190
I.
Zapasy
151,110
26,527
177,637
-2
177,635
II.
Należności krótkoterminowe
120,254
184,138
304,392
452,595
756,987
III.
Inwestycje krótkoterminowe
4,444
74,940
79,384
-22,403
56,981
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8,865
20,066
28,931
-
28,931
560,386
407,004
967,390
768,624
1,736,014
299,953
126,581
426,534
765,181
1,191,715
3,267
19,893
23,160
40,774
63,934
648,666
Aktywa razem
PASYWA
A.
Kapitał własny
I.
Kapitał podstawowy
II.
Kapitał zapasowy
190,859
72,042
262,901
385,765
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
3,615
1,896
5,511
609
6,120
IV.
Pozostałe kapitały rezerwowe
4,050
143
4,193
-548
3,645
V.
Różnice kursowe z przeliczenia
-
46
46
-43
3
VI.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
67,714
27,045
94,759
-32,245
62,514
VII.
Zysk (strata) netto
26,395
3,968
30,363
308,254
338,617
4,053
1,548
5,601
62,615
68,216
-
-
-
-
-
260,433
280,423
540,856
3,443
544,299
62,668
VIII. Kapitał mniejszości
B.
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
C.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I.
Rezerwy na zobowiązania
18,384
44,299
62,683
-15
II.
Zobowiązania długoterminowe
29,108
18,025
47,133
-86
47,047
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
185,454
214,297
399,751
29,356
429,107
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
Pasywa razem
27,487
3,802
31,289
-25,812
5,477
560,386
407,004
967,390
768,624
1,736,014
8
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Skonsolidowany rachunek zysków i strat pro forma za okres 01.01.2007 do 31.03.2007 (w tys. zł)
Grupa
ZZM bez
KOPEX
zgodnie z
MSSF
Grupa
KOPEX
Korekty
Razem
pro
rachunek
forma pro forma
Razem
I.
Przychody netto ze sprzedaży prod., towarów i materiałów
84,204
173,011
257,215
-26,165
231,050
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
57,724
152,480
210,204
-26,081
184,123
III.
Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
26,480
20,531
47,011
-84
46,927
IV.
Pozostałe przychody
1,144
1,706
2,850
-
2,850
V.
Koszty sprzedaży
520
5,789
6,309
-4
6,305
VI.
Koszty ogólnego zarządu
9,622
10,161
19,783
38
19,821
VII.
Pozostałe koszty
150
1,071
1,221
-
1,221
VIII.
Zysk (strata) na dział. operacyjnej (III+IV-V-VI-VII)
17,332
5,216
22,548
-118
22,430
IX.
Przychody finansowe
14,338
2,406
16,744
507,900
524,644
X.
Koszty finansowe
1,971
2,415
4,386
81,294
85,680
XI.
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udz. w
jedn.pow.
328
-
328
-
328
XII.
Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
-
-
-
-
-
XIII.
Odpis ujemnej wartości firmy jedn. podporządkowanych
-
6
6
-
6
XIV.
Zysk (strata) brutto (VIII+IX-X+XI-XII+XIII)
30,027
5,213
35,240
426,488
461,728
XV.
Podatek dochodowy
3,552
1,540
5,092
81,040
86,132
XVI.
Pozost.obow. zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
-
-
-
XVII.
Udz.w zyskach (stratach) netto jedn.podp.wyc.met.praw
własn.
-
294
294
-
294
XVIII.
(Zyski) straty mniejszości
-80
1
-79
-37,194
-37,273
XIX.
Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+XVII+XVIII)
26,395
3,968
30,363
308,254
338,617
9
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Wyłączenia i korekty pro forma w bilansie (w tys. zł)
AKTYWA
Wartość firmy Grupy KOPEX i Grupy ZZM
10,364
Korekta – wartość firmy w wyniku połączenia
419,731
Razem wartość firmy pro forma
430,095
Rzeczowe aktywa trwałe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
240,147
Korekta – niezrealizowane zyski
-74
Korekta – środki trwałe w budowie otrzymane, niezafakturowane
132
Razem rzeczowe aktywa trwałe pro forma
240,205
Inwestycje długoterminowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
103,613
Korekta – sprzedaż akcji KOPEX serii A przez ZZM
-81,355
Korekta – emisja akcji KOPEX serii B
882,151
Korekta – wyłączenie udziałów KOPEX jako jednostki zależnej
Razem inwestycje długoterminowe pro forma
Zapasy Grupy KOPEX i Grupy ZZM
Korekta – niezrealizowane koszty
-882,151
22,258
177,637
-2
Razem zapasy pro forma
177,635
Należności krótkoterminowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
304,392
Korekta – sprzedaż akcji KOPEX serii A przez ZZM
507,961
Korekta – wyłączenia konsolidacyjne należności i zobowiązań
-55,366
Razem należności krótkoterminowe pro forma
756,987
Inwestycje krótkoterminowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
Korekta – wyłączenia konsolidacyjne należności i zobowiązań
Razem inwestycje krótkoterminowe pro forma
79,384
-22,403
56,981
PASYWA
Kapitał własny Grupy KOPEX i Grupy ZZM
426,534
Korekta – sprzedaż akcji KOPEX serii A przez ZZM
345,551
Korekta – emisja akcji KOPEX serii B
Korekta – wyłączenie udziałów KOPEX jako jednostki zależnej
Korekta – wartość firmy w wyniku połączenia
Korekta – rezerwa na podatek dochodowy
882,151
-882,151
419,731
15
Korekta – niezrealizowane zyski
-76
Korekta – faktury w drodze
-40
Razem kapitał własny pro forma
Rezerwy na zobowiązania Grupy KOPEX i Grupy ZZM
Korekta – rezerwa na podatek dochodowy
1,191,715
62,683
-15
Razem rezerwy na zobowiązania pro forma
62,668
Zobowiązania długoterminowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
47,133
Korekta – wyłączenia konsolidacyjne należności i zobowiązań
Razem zobowiązania długoterminowe pro forma
Zobowiązania krótkoterminowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
Korekta – sprzedaż akcji KOPEX serii A przez ZZM (podatek)
-86
47,047
399,751
81,055
Korekta – wyłączenia konsolidacyjne należności i zobowiązań
-51,699
Razem zobowiązania krótkoterminowe pro forma
429,107
Rozliczenia międzyokresowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM
31,289
Korekta – wyłączenia konsolidacyjne należności i zobowiązań
-25,812
Razem zobowiązania krótkoterminowe pro forma
5,477
10
KOPEX S.A.
INFORMACJE FINANSOWE PRO FORMA 31.03.2007
w tys. zł
Wyłączenia i korekty pro forma w rachunku zysków i strat (w tys. zł)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od
01.01.2007 do 31.03.2007
257,215
Wyłączenie przychodów Grupy ZZM dla jednostek powiązanych z Grupy KOPEX za okres od 01.01.2007
do 31.03.2007
-25,794
Wyłączenie przychodów Grupy KOPEX na rzecz jednostek powiązanych z Grupy ZZM za okres od
01.01.2007 do 31.03.2007
-371
Razem przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów pro forma
231,050
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od
01.01.2007 do 31.03.2007
210,204
Wyłączenie kosztów Grupy ZZM zakupionych od jednostek powiązanych z Grupy KOPEX za okres od
01.01.2007 do 31.03.2007
-311
Wyłączenie kosztów Grupy KOPEX zakupionych od jednostek powiązanych z Grupy ZZM za okres od
01.01.2007 do 31.03.2007
-25,770
Razem wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów pro forma
184,123
Koszty sprzedaży Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Wyłączenie kosztów sprzedaży Grupy KOPEX od jednostek powiązanych z Grupy ZZM
Koszty sprzedaży pro forma
Koszty ogólnego zarządu Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
6,309
-4
6,305
19,783
Wyłączenie kosztów Grupy KOPEX od jednostek powiązanych z Grupy ZZM
-3
Korekta – faktury w drodze dla jednostek Grupy ZZM
41
Koszty ogólnego zarządu pro forma
Przychody finansowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Sprzedaż przez ZZM akcji KOPEX serii „A”
Wyłączenie przychodów finansowych Grupy KOPEX dla jednostek powiązanych z Grupy ZZM
Razem przychody finansowe pro forma
Koszty finansowe Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Sprzedaż przez ZZM akcji KOPEX serii „A” – wartość sprzedanych inwestycji
Wyłączenie kosztów finansowych w Grupie ZZM od jednostek powiązanych z Grupy KOPEX za okres
01.01.2007 do 31.03.2007
Razem koszty finansowe pro forma
Podatek dochodowy Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
Podatek dochodowy z tytułu sprzedaży przez ZZM akcji KOPEX serii „A”
Rezerwa na podatek dochodowy z tytułu niezrealizowanych zysków
Razem podatek dochodowy pro forma
(Zyski) straty mniejszości Grupy KOPEX i Grupy ZZM za okres od 01.01.2007 do 31.03.2007
19,821
16,744
507,961
-61
524,644
4,386
81,355
-61
85,680
5,092
81,055
-15
86,132
-79
Zysk udziałowców mniejszościowych Grupy ZZM w wyniku połączenia
-37,194
(Zyski) straty mniejszości pro forma
-37,273
11