Konferencja portalu TaxFin.pl Optymalizacja podatkowa

Konferencja portalu TaxFin.pl
Optymalizacja podatkowa
8 marca 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy:
Patron:
www.TaxFin.pl
Prowadzący:
Dr Marcin Jamroży – partner kancelarii Rödl & Partner, doradca podatkowy, radca prawny, doktor
nauk ekonomicznych, doktor nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Finansów Przedsiębiorstwa Szkoły
Głównej Handlowej w Warszawie, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowego Prawa
i Planowania Podatkowego, autor lub współautor kilkunastu publikacji książkowych, w tym
"Dokumentacja podatkowa cen transferowych", "Obniżanie ciężarów podatkowych", "Praca
cudzoziemców w Polsce".
Justyna Bauta-Szostak - radca prawny i doradca podatkowy w MDDP. W latach 1999 - 2002 pracowała
w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst &
Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których
stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy
przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji
zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo
podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru
najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką
branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest autorem publikacji z zakresu prawa
podatkowego.
Joanna Wierzejska, doradca podatkowy, partner w kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka. Jest
specjalistą w zakresie kompleksowej obsługi podatkowej klientów w sprawach związanych
z transakcjami fuzji i przejęd. Doradza przy wyborze efektywnej podatkowo struktury prowadzenia
działalności, inwestowania i przeprowadzania transakcji. Jest ekspertem w zakresie opracowywania
optymalnych podatkowo struktur nabycia i momentu wyjścia z inwestycji oraz refinansowania
transakcji oraz doradcą przy restrukturyzacjach, prywatyzacjach i konsolidacjach grup kapitałowych
i podatkowych. Kieruje Działem Doradztwa Podatkowego w kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka.
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte w czołowej
międzynarodowej firmie doradczej.
Aleksander Kot - Starszy Menedżer, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Aleksander jest menadżerem
w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Ma dziewięd lat doświadczenia w doradztwie podatkowym.
Zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania
transakcji międzynarodowych. Aleksander zaprojektował bardzo liczne struktury optymalizacji
podatkowej oraz prowadził wiele przeglądów podatkowych i analiz typu due diligence. Mając zarówno
przygotowanie prawne jak i ekonomiczne tworzy kompleksowe rozwiązania, które są gotowe do
szybkiego wdrożenia przez naszych Klientów. Poza doradztwem w zakresie CIT Aleksander specjalizuje
się także w zagadnieniach związanych z podatkiem odroczonym oraz modelowaniem finansowym
umów (SPA Advisory). Aleksander wykłada także przedmioty podatkowe i rachunkowe w ramach
studiów ACCA. Posiada wykształcenie prawnicze i ekonomiczne. Jest doradcą podatkowym i członkiem
ACCA.
www.TaxFin.pl
Dominik Stojek - Dyrektor, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Dominik Stojek jest Dyrektorem w Dziale
Doradztwa Podatkowego w Polsce i jednocześnie kieruje Zespołem ds. Rynku Nieruchomości w ramach
Działu Doradztwa Podatkowego Deloitte. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w zakresie
świadczenia usług doradztwa podatkowego w renomowanych firmach konsultingowych. Dominik jest
ekonomistą i dyplomowanym doradcą podatkowym. Obszarem jego podstawowej specjalizacji jest
świadczenie usług doradztwa dla sektora nieruchomości. Dominik prowadził badania typu due
diligence, projekty optymalizacyjne i restrukturyzacyjne oraz postępowania kontrolne. Ponadto
uczestniczył w licznych projektach z zakresu opracowywania struktur finansowania i refinansowania
operacji klientów z sektora nieruchomości.
Anna Misiak - prawnik, doradca podatkowy w MDDP. Przez 12 lat związana z Ernst & Young, z działami
Human Capital i Usługi Księgowe, gdzie od lipca 2004 zajmowała stanowisko Dyrektora. Anna ma
bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeo
społecznych obejmujące różne aspekty zatrudnienia i migracji personelu oraz podatków od
wynagrodzeo. Przez wiele lat była odpowiedzialna za rozliczenia podatkowe i usługi płacowo kadrowe
dla personelu zatrudnionego w Polsce (w tym obcokrajowców delegowanych do pracy w Polsce)
i personelu delegowanego zagranicę. Do jej dokonao należy rozwój Działu Payroll w Ernst & Young, w
tym uruchomienie Sekcji Payroll w biurze łódzkim. Uczestniczyła w wielu międzynarodowych
projektach dotyczących rozliczeo podatkowych i usług płacowych. Anna specjalizuje się w doradzaniu
firmom i osobom indywidualnym w opodatkowaniu dochodów osobistych i ubezpieczeniach
społecznych, nadzoruje rozliczenia podatkowe i ZUS-owskie oraz przeprowadza przeglądy podatkowe
w wymienionym zakresie. Jest autorem wielu publikacji na temat podatku dochodowego PIT
i ubezpieczeo społecznych w prasie codziennej i specjalistycznej.
Program:
9:30 – 10:00
10:00 – 10:45
Rejestracja i przywitanie
I. Optymalizacja podatkowa a tzw. klauzula obejścia prawa podatkowego
– zakres pojęd oraz zagadnienia praktyczne
Justyna Bauta–Szostak – doradca podatkowy w MDDP
a)
b)
c)
koncepcje nadużycia prawa podatkowego
normatywne podstawy obowiązywania klauzuli obejścia/nadużycia prawa
podatkowego
fuzje spółek a nadużycia prawa podatkowego – plusy i minusy
www.TaxFin.pl
10:45 – 11:15 II. Transakcja „wymiany udziałów” jako optymalizacja podatkowa strategii „wyjścia”
z inwestycji
Joanna Wierzejska - partner kancelarii Domaoski Zakrzewski Palinka
1)
Warunki zwolnienia z opodatkowania transakcji wymiany udziałów - prawo
wspólnotowe
2) Implementacja prawa wspólnotowego do porządku krajowego
a) zasady obowiązujące do kooca 2010 r.
b) propozycje zmian od 1 stycznia 2011 r.
3) Zastosowanie w praktyce
a) neutralna podatkowo sprzedaż udziałów/akcji przez osoby prawne
b) optymalizacja sprzedaży udziałów / akcji przez osoby fizyczne (od 1 stycznia
2011 r.)
11:15 – 11:30 Przerwa na kawę
11:30 – 12:45 III. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa – wykorzystanie umów o unikaniu
podwójnego opodatkowania i Dyrektyw Unii Europejskiej
dr Marcin Jamroży – partner kancelarii Rödl & Partner
a)
b)
c)
d)
e)
Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa (aporty,
asset deal, share deal)
Nieopodatkowane zbycie majątku – prawda czy mit?
Transakcje związane z obrotem nieruchomościami
Dochody „bierne” opodatkowane u źródła
Struktury holdingowe
12:45 – 13:45 Lunch
13:45 – 14:30 V. Konsolidacja podatkowa; wykorzystania spółki osobowej oraz strategia
debt-push-down, czyli optymalizacja podatkowa kosztów finansowania nabycia
udziałów/akcji
Aleksander Kot - starszy menedżer, dział doradztwa podatkowego Deloitte
a)
b)
c)
konsolidacja podatkowa – plusy i minusy
problem połączenia kosztów finansowania z przychodami nabywanej spółki podatkowe traktowanie odsetek od kredytu/pożyczki na nabycie udziałów/akcji
połączenie spółek, w tym połączenie transgraniczne, jako remedium na problem
debt-push-down
14:30 – 15:15 VI. Podatkowe aspekty planów opcyjnych (stock option plans) dla pracowników
i zarządu
Anna Misiak - doradca podatkowy w MDDP
a)
b)
plany opcyjnie w praktyce – krótka charakterystyka
kwalifikacja podatkowa przychodów dla beneficjentów oraz zakładu pracy
beneficjenta
www.TaxFin.pl
c)
moment opodatkowania/optymalizacja planów opcyjnych
15:15 – 16:00 VII. Optymalizacja podatkowa finansowania transakcji na rynku nieruchomości
Dominik Stojek - dyrektor działu doradztwa podatkowego Deloitte
a)
b)
c)
16:00
project finance – finansowanie transakcji środkami własnymi i środkami obcymi,
opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) tzw. cienka
kapitalizacja, finansowanie przez podmioty powiązane, struktury hybrydowe;
podatkowe aspekty zabezpieczeo finansowania inwestycji i ich realizacji;
podatkowe aspekty sekurytyzacji zadłużenia związanego z finansowaniem
nieruchomości.
Zakooczenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1100 zł + 23% VAT,
- dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu*
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Szczegółowe informacje znajdą Paostwo na stronie: www.taxfin.pl/konferencja_optymalizacja.
Pytania można także wysyład na adres: [email protected] lub zadawad pod nr telefonu: (22) 208 22 22.
www.TaxFin.pl