Samochody w firmie - rozliczenia podatkowe CIT, PIT i VAT oraz

Samochody w firmie - rozliczenia podatkowe CIT, PIT i VAT oraz

SZKOLENIE:
Samochody w firmie
- rozliczenia podatkowe VAT, CIT, PIT oraz ZUS
po zmianach przepisów w 2014 r.
DIN EN ISO 9001:2008
PROGRAM SZKOLENIA :
Nowe regulacje w podatku VAT dotyczące samochodów obowiązujące od 1 stycznia 2014 r. oraz od 1 kwietnia 2014 r.,
w tym:
1.
definicja samochodu osobowego i ciężarowego w VAT,
2.
zasady odliczania VAT od samochodów nabytych z przeznaczeniem na wynajem,
3.
podatek VAT, a nieodpłatne udostępnienie samochodu firmowego do prywatnych celów pracownika,
4.
stosowanie właściwej stawki VAT w przypadku sprzedaży samochodów,
5.
zasady odliczania VAT od 1 kwietnia 2014 r. w odniesieniu do nabywanych samochodów,
6.
zasady odliczania VAT od wydatków eksploatacyjnych (naprawy, serwis, części zamienne do samochodów),
7.
zasady odliczania VAT od wydatków na paliwo do samochodów,
8.
w jakich przypadkach przysługuje pełne (100%) odliczenie VAT, a w jakich tylko prawo odliczenia 50 % od wydatków związanych
z samochodami,
9.
nowe wymagania prowadzenia dokumentacji dotyczących samochodów w firmie (badania techniczne, zaświadczenie ze stacji kontroli
pojazdu, ewidencja przebiegu pojazdu, umowy, zgłoszenie do urzędu skarbowego),
10. skutki w VAT korzystania z samochodów na cele firmowe i na cele inne niż firmowe,
11. prawo do odliczenia VAT w przypadku samochodów leasingowanych - kiedy umowa leasingowa daje prawo do pełnego odliczenia VAT
a kiedy można odliczyć tylko 50 % ?,
12. odliczenie 50 % VAT od zakupu samochodu, a późniejsza sprzedaż samochodu - obowiązki podatnika, w tym zasady korekty VAT.
Rozliczanie kosztów podatkowych działalności gospodarczej w CIT i PIT z tytułu używania samochodów w firmie, w tym:
1.
zatory płatnicze, a wydatki na nabycie, użytkowanie i eksploatację samochodów osobowych i ciężarowych - korekta kosztów w sytuacji
regulowania należności po upływie terminów ustawowych, w tym w odniesieniu do amortyzacji podatkowej samochodów,
2.
nowa definicja samochodu osobowego w CIT i PIT, a koszty podatkowe w 2014 r.,
3.
koszty nabycia i użytkowania samochodów własnych oraz leasingowanych, a prawo do kosztów podatkowych,
4.
samochody obce w firmie (samochody wynajmowane, samochody pracowników, zleceniobiorców, menedżerów i innych osób
współpracujących),
a prawo do rozliczenia kosztów podatkowych z tytułu wydatków na nabycie praw do dysponowania tymi samochodami,
5.
wydatki eksploatacyjne dotyczące samochodów osobowych i ciężarowych w firmie, a koszty podatkowe (paliwo, płyny techniczne,
części zamienne, naprawy, ubezpieczenia, koszty ochrony i zabezpieczenia, mycie samochodu),
6.
wydatki na zakup i montaż dodatkowego wyposażenia samochodów, a prawo do kosztów w CIT i PIT
7.
wydatki na nabycie praw do korzystania lub opłat za korzystanie z infrastruktury technicznej i innych dóbr przy użyciu samochodów
(w tym wydatki na opłacenie przejazdów autostradami i innymi drogami płatnymi, opłacenie miejsc postojowych i parkingowych
oraz wynajem garażu lub inne opłaty za garażowanie),
8.
cel używania samochodów w firmie, a prawo do kosztów podatkowych CIT i PIT, w tym używanie do celów działalności gospodarczej,
używanie do celów reprezentacyjnych, oddanie do odpłatnego lub nieodpłatnego używania pracownikom lub innym osobom),
9.
prowadzenie dokumentacji użytkowania samochodów, a prawo do kosztów podatkowych -ewidencja przebiegu pojazdu i inne dokumenty
(np. ewidencja lub wykaz użycia),
10. koszty podatkowe używania samochodów do odbywania podróży służbowych, a inne wydatki na przejazdy lub jazdy lokalne
np. ryczałt za jazdy lokalne,
11. koszty używania samochodów do realizacji działań w tym podróży służbowych w przypadku współpracy spółek powiązanych
Informacje i zapisy :
Zespół ds. realizacji projektów szkoleniowych
Centrum Edukacji Grupa ORLEN
tel. (24) 365 86 22; (24) 365 86 25, e-mail: [email protected]
www.centrumedukacji.pl
SZKOLENIE:
Samochody w firmie
- rozliczenia podatkowe VAT, CIT, PIT oraz ZUS
po zmianach przepisów w 2014 r.
DIN EN ISO 9001:2008
- ceny transferowe,
12. stosowanie do wydatków związanych z samochodami metody memoriałowej i kasowej rozliczania kosztów podatkowych,
13. rozliczanie w czasie kosztów zakupu, wynajmu, leasingu samochodów (w tym opłaty wstępne) i kosztów eksploatacyjnych oraz innych
kosztów związanych z używaniem samochodów - koszty bezpośrednie i koszty pośrednie w trakcie roku i po zakończeniu roku podatkowego,
14. wybrane problemy dotyczące amortyzacji podatkowej samochodów,
15. dokumentowanie wydatków związanych samochodami, a prawo do kosztów podatkowych -znaczenie obowiązku należytego
udokumentowania kosztów podatkowych,
16. używanie karty flotowej, a koszty podatnika CIT i PIT.
Przychody pracowników i innych osób z tytułu korzystania z samochodów firmowych do celów prywatnych,
a obowiązki płatnika PIT i ZUS - celowość wprowadzania procedur korzystania z samochodów firmowych, w tym:
1.
kiedy używanie samochodu służbowego (firmowego) powoduje, że pracownik lub zleceniobiorca uzyskuje przychody podatkowe podlegające
opodatkowaniu oraz składkowaniu ZUS - dojazdy do pracy i korzystanie w czasie wolnym od pracy,
2.
kiedy powstają przychody podatkowe z tytułu korzystania z samochodów firmowych przez członków zarządu lub innych funkcjonariuszy
spółki ?,
3.
jakie sytuacje nie wymagają opodatkowania lub pobrania składek na ZUS od pracowników i innych osób, w przypadku wykorzystania
samochodów służbowych ?
4.
zasady wyceny podatkowej przychodów z używania samochodów służbowych na cele prywatne.
5.
co jest korzystniejsze prawnie i podatkowo - wprowadzać zasady korzystania z samochodów służbowych, czy też nie; procedura,
czy brak jasnych reguł ?
6.
po co i jak kształtować politykę używania samochodów w firmie - korzyści z posiadania procedury lub innych zasad korzystania z samochodów
w firmie.
7.
co należy brać pod uwagę tworząc procedury samochodowe w firmie - dlaczego każda firma powinna mieć własną indywidualnie
dopracowaną procedurę, a nie przyjętą według obiegowego wzoru ?
8.
używanie karty flotowej, a przychody pracownika w PIT i ZUS.
9.
wyrażanie zgody na używanie samochodów służbowych w celach prywatnych - kiedy zgoda wywołuje i jakie skutki podatkowe i ZUS ?,
10. wskazywanie zakresu, w jakim pracownik może wykorzystywać samochód prywatnie -ograniczenia, zakazy i nakazy,
11. zasady odpowiedzialności pracownika względem pracodawcy, a skutki podatkowe i ZUS,
12. zawieranie umów z pracownikami w sprawie wykorzystania samochodów, a skutki podatkowe i ZUS,
13. analiza aktualnego orzecznictwa sądowego i interpretacji Ministra Finansów w zakresie dotyczącym rozliczeń podatkowych używania
samochodów służbowych w firmie,
14. prognoza zmiany przepisów podatkowych w zakresie korzystania z samochodów służbowych.
Trener:
PAWEŁ RYBARCZYK- prawnik, doradca podatkowy; wieloletni wykładowca, w szczególności w zakresie tematyki rozliczeń płatnika PIT i działalności
gospodarczej podatników CIT i PIT.
Termin szkolenia :
09.05.2014 r. godz.: 09:00 – 16:00
Cena za szkolenie :
649,00 zł netto + należny podatek VAT*
*Cena obejmuje przeprowadzenie szkolenia, materiały szkoleniowe, serwis konferencyjny podczas przerw, lunch oraz zaświadczenie ukończenia szkolenia.
Informacje i zapisy :
Zespół ds. realizacji projektów szkoleniowych
Centrum Edukacji Grupa ORLEN
tel. (24) 365 86 22; (24) 365 86 25, e-mail: [email protected]
www.centrumedukacji.pl
SZKOLENIE:
Samochody w firmie
- rozliczenia podatkowe VAT, CIT, PIT oraz ZUS
po zmianach przepisów w 2014 r.
DIN EN ISO 9001:2008
KARTA ZGŁOSZENIA
Miejsce szkolenia: Siedziba Centrum Edukacji Grupa ORLEN, Al. F. Kobylińskiego 25, 09-400 Płock
Dane dotyczące Zamawiającego (prosimy wpisać drukowanymi literami):
Nazwa firmy:
Ulica:
Kod:
NIP:
Miasto:
e-mail:
Tel:
Osoba do kontaktu:
Dane do Faktury (prosimy wpisać drukowanymi literami, gdy są inne niż dane zamawiającego):
Nazwa firmy:
NIP:
Ulica:
Kod:
Miasto
Dane dotyczące uczestników szkolenia (prosimy wpisać drukowanymi literami):
Imię i Nazwisko
e-mail*
*podanie poprawnego indywidualnego adresu e-mail umożliwia wysłanie uczestnikowi potwierdzenia udziału w szkoleniach
Numer konta: Bank PKO BP S.A. O/Płock 04 1020 3974 0000 5102 0072 9426
•
•
•
•
•
•
Opłata za szkolenie zostanie przekazana na konto Centrum Edukacji Sp. z o.o. w terminie 3 dni przed
rozpoczęciem szkolenia.
Nieobecność zgłoszonego uczestnika lub brak pisemnej rezygnacji w terminie 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia
nie zwalnia od zapłaty w pełnej wysokości.
Centrum Edukacji Sp. z o. o. zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia w przypadku zbyt małej liczby
uczestników.
Wyrażamy zgodę na umieszczanie i
przetwarzanie powyższych danych osobowych przez firmę
Centrum Edukacji Sp. z o.o. zgodnie z ustawą z 29 sierpnia 1997 o ochronie danych osobowych
(Dz.U,97r. nr 133 poz. 883)
Zgadzam się na otrzymywanie informacji handlowych dotyczących ofert firmy Centrum Edukacji Sp. z o.o.
w rozumieniu ustawy z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną.
Oświadczamy, że jesteśmy płatnikiem VAT i upoważniamy firmę centrum Edukacji Grupa ORLEN do wystawienia
faktury VAT bez naszego podpisu.
……….………………………………………………………………………
(czytelny podpis zgłaszającego i pieczątka instytucji)
Cena za szkolenie : 450 zł netto + należny podatek VAT*
*Cena obejmuje przeprowadzenie szkolenia, materiały szkoleniowe, serwis konferencyjny podczas przerw,lunch oraz zaświadczenie ukończenia szkolenia.
Skan wypełnionej i podpisanej karty zgłoszenia prosimy przesłać na adres : [email protected]
lub faksem na numer: (24) 365 86 15 lub 365 86 24
prowadzenie szkolenia, materiały szkoleniowe, serwis konferencyjny podczas przerw, lunch oraz
Informacje i zapisy :
Zespół ds. realizacji projektów szkoleniowych
Centrum Edukacji Grupa ORLEN
tel. (24) 365 86 22; (24) 365 86 25, e-mail: [email protected]
www.centrumedukacji.pl