Projekt e-Deklaracje 2

Transkrypt

Ministerstwo Finansów
Departament Administracji Podatkowej
Instrukcja użytkownika
interaktywnych formularzy deklaracji i podań składanych od roku 2015
opatrywanych bezpiecznym podpisem elektronicznym
weryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu
oraz
podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego
kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące)
Wersja 1.8
Warszawa, 31 grudnia 2014 r.
© 2014 Ministerstwo Finansów. Wszelkie prawa zastrzeżone.
MINISTERSTWO FINANSÓW , DEPARTAMENT INFORMATYKI
ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa
www.mf.gov.pl www.e-Deklaracje.gov.pl
e-mail: [email protected]
1/42
SPIS TREŚCI
1.
Informacje ogólne .................................................................................................................................................. 3
1.1.
Deklaracje składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej ................................................... 4
1.2.. Deklaracje składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem podpisu
elektronicznego nieweryfikowanego za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące)4
2.
3.
4.
Wymagania .............................................................................................................................................................. 6
2.1.
Wymagania ogólne ......................................................................................................................................... 6
2.2.
Instalacja wtyczki (plugin) do programu Adobe Reader ......................................................................... 12
2.2.1.
Odinstalowanie wtyczki ......................................................................................................................... 12
2.2.2.
Instalacja nowej wersji wtyczki ............................................................................................................. 13
Obsługa deklaracji ............................................................................................................................................... 16
3.1.
Informacje szczegółowe na temat deklaracji składanych z wykorzystaniem danych autoryzujących16
3.2.
Sprawdzanie statusu przetwarzania i pobieranie UPO ........................................................................... 18
3.3.
Dostęp do informacji dodatkowych ............................................................................................................ 19
Postępowanie z interaktywnym formularzem – instrukcja „krok po kroku” .......................................... 20
4.1.
Wypełnianie interaktywnego formularza deklaracji (podania) ................................................................ 20
4.2.
Podpisywanie i wysyłanie dokumentu elektronicznego .......................................................................... 27
4.3.
Pobieranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO) ....................................................................... 35
4.3.1.
Pobieranie UPO w trakcie wysyłania dokumentu (ostatni krok kreatora) ...................................... 35
4.3.2. Weryfikacja statusu i pobieranie UPO po zakończeniu pracy kreatora podpisywania i wysyłania
dokumentu (użycie “Rejestru wysyłek”) .............................................................................................................. 37
4.3.3.
5.
Wzór prawidłowego formularza UPO systemu e-Deklaracje ........................................................... 39
Statusy przetwarzania dokumentów w systemie e-Deklaracje ................................................................ 41
2/42
1. Informacje ogólne
Formularze interaktywne w formacie PDF o których mowa w niniejszej instrukcji
przeznaczone są dla :
 podatników, płatników będących osobami fizycznymi - możliwe zastosowanie podpisu
elektronicznego nieweryfikowanego za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu (dane
autoryzujące) lub podpisu elektronicznego weryfikowanego za pomocą ważnego
kwalifikowanego certyfikatu;
 podatników, płatników i inkasentów, którzy chcą aby deklaracja została złożona w ich
imieniu przez pełnomocnika i złożyli do właściwego naczelnika urzędu skarbowego
pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji
elektronicznej – możliwe zastosowanie jedynie podpisu elektronicznego weryfikowanego za
pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu.
Pełnomocnictwo UPL-1 oraz zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa OPL-1 składa
podatnik, płatnik lub inkasent w formie papierowej do naczelnika urzędu skarbowego
właściwego w sprawach ewidencji podatników i płatników (szczegóły w Rozporządzeniu
Ministra Finansów z dnia 15 grudnia 2014 r. określającym wzór pełnomocnictwa do
podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz
wzór zawiadomienia o odwołaniu tego pełnomocnictwa – Dziennik Ustaw z 2014 r.
poz.1847).
3/42
1.1.
Deklaracje
elektronicznej
składane
za
pomocą
środków
komunikacji
Wszelkie deklaracje mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej,
o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej – art. 3a § 1 ustawy Ordynacja podatkowa (Dz. U. z
2012 r. poz. 749 z późn. zm.)
Szczegółowy wykaz deklaracji, które mogą być składane do systemu e-Deklaracje dostępny
jest na stronie internetowej Portalu Podatkowego, w zakładce e-Deklaracje sekcja Formularze
1.2..
składane
Deklaracje
elektronicznej
za
pomocą
z wykorzystaniem
środków
podpisu
komunikacji
elektronicznego
nieweryfikowanego za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu
(dane autoryzujące)
Rodzaje deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji
elektronicznej, z wykorzystaniem danych autoryzujących do podpisania dokumentu
zostały określone w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2012 r. w sprawie
sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi
powinny być opatrzone (Dziennik Ustaw z 2013 r., poz. 753), oraz Rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 18 grudnia 2014 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie sposobu
przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być
opatrzone (Dz. U. z 2014 r. poz.1971).
Z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego
certyfikatu (dane autoryzujące) mogą być składane deklaracje:
a) dla podatku od towarów i usług: VAT-7, VAT-7K, VAT-7D, VAP-1,
b) dla podatku od czynności cywilnoprawnych: PCC-3, PCC-3/A,
c) dla podatku od spadków i darowizn: SD-3, SD-3/A, SD-Z2,
d) w sprawie podatku dochodowego: PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39,
e) w sprawie zryczałtowanego podatku: PIT-28, PIT-16, PIT-16A, PIT-19A,
f) dotyczące obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych: PIT-4R,
PIT-8AR, PIT-8C, PIT-11, PIT-40, IFT-1/IFT-1R, IFT-3/IFT-3R.
4/42
Deklaracje i podania, które mogą być przesyłane w roku 2015 drogą elektroniczną
z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego
certyfikatu (dane autoryzujące) zostały wyróżnione kolorem czerwonym w szczegółowym
wykazie dostępnym na stronie internetowej Portalu Podatkowego, w zakładce e-Deklaracje
sekcja Formularze.
5/42
2. Wymagania
2.1.
Wymagania ogólne
Do składania deklaracji za pomocą interaktywnych formularzy PDF wymagany jest:
 Podpis elektroniczny
a. Podpis elektroniczny weryfikowany za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu:
 Podłączone i zainstalowane urządzenie do obsługi kwalifikowanego podpisu
elektronicznego - czytnik kart kryptograficznych z zainstalowanymi sterownikami
w systemie operacyjnym.
 Karta kryptograficzna z ważnym kwalifikowanym podpisem elektronicznym.
 Skonfigurowana baza certyfikatów systemu operacyjnego (dodane do magazynu
systemowego certyfikatów certyfikaty centrum certyfikacji – wystawcy certyfikatu
użytkownika oraz do magazynu osobistych certyfikatów - certyfikat użytkownika).
lub
b. Podpis elektroniczny nieweryfikowany za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu
- dane autoryzujące:
 Identyfikator podatkowy NIP albo identyfikator podatkowy numer PESEL;
 Imię (pierwsze);
 Nazwisko;
 Data urodzenia;
 Kwota przychodu wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok
podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane deklaracje/wniosek
albo wartość "0" (zero) w przypadku gdy za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok
podatkowy, w którym są składane deklaracje/wniosek nie zostało złożone żadne
z zeznań lub rocznych obliczeń podatku.
W danych autoryzujących do podpisania ww. deklaracji i podania podatnik
obowiązany jest w polu „Kwota przychodu” wykazać kwotę (sumę) przychodów
wynikających z dowolnego zeznania lub rozliczenia rocznego za rok 2013.
Do pola „Kwota przychodu” należy wpisać kwotę przychodu z zeznania
podatkowego lub rocznego obliczenia podatku (formularza) złożonego w urzędzie
skarbowym za rok 2013 według obowiązujących wariantów* z poszczególnych pozycji:
 PIT-28 – wariant (17) – poz. 42;
 PIT-36 – wariant (19) poz. 86 albo poz. 133 jeżeli w zeznaniu za 2013 rok
podatnik występował jako małżonek;
 PIT-36L – wariant (9) – poz. 13 lub poz. 18;
 PIT-37 – wariant (19) - poz. 64 albo poz. 95 jeżeli w zeznaniu za 2013 rok
podatnik występował jako małżonek;
 PIT-38 – wariant (9) – poz. 24;
 PIT-39 – wariant (5) – poz. 20;
 PIT-40 – wariant (19) – poz. 53;
 PIT-40A – wariant (17) – poz. 33.
*- wariant złożonego zeznania lub rocznego obliczenia podatku można odnaleźć w dolnej części każdej strony formularza – jest
umieszczony w nawiasie obok rodzaju formularza.
W przypadku gdy za rok 2013 nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń
podatku za rok 2013 należy wpisać wartość „0” (zero).
6/42
 Komputer z zainstalowanym systemem operacyjnym Windows (2000, XP, Vista,
Windows 7 lub Windows 8) i skonfigurowanym dostępem do Internetu.
 Informacja w zakresie zalecanych ustawień regionalnych
Ustawienia regionalne w systemie Windows XP
Ustawienia regionalne w systemie Windows 7
7/42
Ustawienia regionalne w systemie Windows 8
Aby zmienić język systemu Windows na preferowany i zawierający stronę kodową z polskimi
znakami narodowymi, należy zastosować się do poniższych instrukcji (konieczne jest zalogowanie
się jako administrator).
W Panelu sterowania:
- dla Windows 7, 8 i Vista: Region i język lub kolejno Zegar, język i region.
- dla Windows XP: Opcje regionalne i językowe.
Zostanie wyświetlone okno dialogowe Opcje regionalne i językowe.
- dla Windows 7 i 8 należy wybrać kartę Administracyjne.
- dla Windows XP i Vista: karta Zaawansowane (jeśli nie widać karty Zaawansowane,
użytkownik nie jest zalogowany na koncie administratora).
W sekcji "Język dla programów nieobsługujących kodu Unicode" należy wybrać odpowiednio
język z menu rozwijanego "Polski(Polska)".
Po wybraniu należy zatwierdzić wybór przyciskiem OK. Może zostać wyświetlone okno dialogowe
z prośbą o określenie, czy mają być wykorzystywane istniejące pliki czy zainstalować nowe pliki
z dysku źródłowego (CD z systemem operacyjnym). Należy włożyć dysk instalacyjny CD
i postępować zgodnie z wyświetlanymi instrukcjami. Po zakończeniu instalacji wymagane jest
ponowne uruchomienie komputera.
 Informacja o certyfikatach głównych systemu Windows
W celu poprawnego połączenia SSL z systemem e-Deklaracje wymagane jest posiadanie
aktualnego głównego systemowego magazynu certyfikatów.
Informacja na temat pobrania listy urzędów certyfikacji innych firm uznawanych za zaufane przez
firmę Microsoft, których certyfikaty główne są rozpowszechniane w ramach programu certyfikatów
głównych systemu Windows http://support.microsoft.com/?kbid=931125 .
Aktualizacja listy certyfikatów głównych dla systemu Windows jest dostępna pod adresem
http://www.microsoft.com/pl-pl/download/details.aspx?id=42092 .
8/42
 Zainstalowane oprogramowanie Adobe Reader w aktualnej wersji (co najmniej
wersja 9.0.0 lub wyższa, zalecana wersja polska) – odpowiednia wersja do pobrania
na stronie producenta: www.adobe.com/pl/ lub get.adobe.com/reader/.
Aktualnie dostępnych jest kilka polskich wersji językowych – ich listę można zobaczyć
i pobrać wybrany produkt w poniższy sposób:
 kliknąć na tekście “Czy jest używany inny język lub system operacyjny?"
9/42
 wybrać z rozwijanej listy wersję systemu operacyjnego (Krok 1 – Wybierz system
operacyjny) – np. Windows 7 ;
 wybrać z rozwijanej listy wersję językową (Krok 2 – Wybierz język) – „Polish” ;
 wybrać z rozwijanej listy wersję programu (Krok 3 – Wybierz wersję) – np. „Reader
11.0 Polish for Windows”.
Po kliknięciu przycisku „Pobierz teraz” rozpocznie się proces pobierania Adobe Reader na
lokalny dysk użytkownika.
Po pobraniu programu należy zainstalować go w systemie operacyjnym **.
10/42
 Pobrana ze strony internetowej Portalu Podatkowego, zakładka e-Deklaracje
(www.finanse.mf.gov.pl/systemy-informatyczne/e-deklaracje/do-pobrania) i zainstalowana
w systemie aktualna wtyczka (plugin) do programu Adobe Reader.
 Pobrane ze strony internetowej Portalu Podatkowego, zakładka e-Deklaracje
(www.finanse.mf.gov.pl/systemy-informatyczne/e-deklaracje/formularze) i zapisane na
dysku lokalnym odpowiednie wzory formularzy interaktywnych PDF.
** UWAGA:
W celu poprawnego skonfigurowania środowiska systemowego konieczne może być posiadanie
przez użytkownika uprawnień administratora systemu operacyjnego na danym komputerze.
11/42
2.2.
Instalacja wtyczki (plugin) do programu Adobe Reader
Jeżeli w systemie jest już zainstalowana wtyczka w starszej wersji, przed instalacją
nowej wersji należy ją odinstalować.
2.2.1. Odinstalowanie wtyczki
Aby to zrobić należy w panelu sterowania użyć opcji „Dodaj lub usuń programy” (Windows XP)
lub „Programy i funkcje” (Windows 7, Windows 8).
12/42
2.2.2. Instalacja nowej wersji wtyczki
Aby zainstalować wtyczkę należy pobrać plik na lokalny komputer (ze strony
www.finanse.mf.gov.pl/systemy-informatyczne/e-deklaracje/do-pobrania) i następnie uruchomić
instalator wtyczki, wykonując kolejne kroki, zgodnie z wyświetlanymi komunikatami.
W systemach Windows 7 i Windows 8 może pojawić się powyższy monit – należy zezwolić na
instalację naciskając przycisk „Tak”.
W przypadku jednocześnie zainstalowanych programów Adobe Acrobat oraz Adobe Reader
należy zaakceptować komunikat :
przyciskiem „Tak” gdy chcemy zainstalować wtyczkę dla przeglądarki Adobe Reader
(zalecane - domyślny wybór)
przyciskiem „Nie” gdy wtyczka ma zostać zainstalowana dla Adobe Acrobat.
13/42
Po naciśnięciu przycisku „Dalej” poinformowani zostaniemy o katalogu na dysku lokalnym, w
którym zostanie zainstalowana wtyczka.
Ważne jest, aby zweryfikować poprawność katalogu, w którym jest zainstalowana aktualnie
używana przeglądarka Adobe Reader.
Błąd instalacji może skutkować brakiem wtyczki po otwarciu interaktywnego formularza
PDF w przeglądarce Adobe Reader (w menu „Rozszerzone” -> ”E-Deklaracje” lub ikon w pasku
menu) – należy wtedy ponownie zainstalować wtyczkę, odinstalowując wcześniej nieaktualne
wersje Adobe Reader.
Po aktualizacji Adobe Reader do wersji wyższej niż poprzednia (np. z 10 do 11) należy
odinstalować i ponownie zainstalować wtyczkę e-Deklaracje.
W zależności od zainstalowanej wersji przeglądarki Adobe Reader katalog instalacji to:
 Adobe Reader 11.x c:\Program Files\Adobe\Reader 11.0\Reader
14/42
Aby przejść do kolejnego etapu instalacji należy wcisnąć przycisk „Instaluj” (akceptacja
wyświetlonej informacji z nazwą katalogu gdzie jest zainstalowany Adobe Reader).
Po poprawnej instalacji wyświetlony zostanie powyższy ekran – aby zakończyć pracę instalatora
należy nacisnąć przycisk „Zakończ”.
15/42
3. Obsługa deklaracji
3.1.
Informacje szczegółowe na temat deklaracji składanych
z wykorzystaniem danych autoryzujących
Zeznania PIT-36 oraz PIT-37 z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą
ważnego kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące) mogą przesłać podatnicy
opodatkowujący swoje dochody indywidualnie, łącznie z dochodami małżonka albo
w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci.
Żadna z deklaracji (podanie) z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą
ważnego kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące) nie może być podpisana przez
pełnomocnika.
Interaktywne formularze zeznań rocznych za rok 2014 wraz z załącznikami pozwalają
na utworzenie danych w wymaganym formacie XML, które następnie muszą zostać
podpisane (podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego
kwalifikowanego certyfikatu - dane autoryzujące albo kwalifikowanym podpisem
elektronicznym) i dopiero mogą być przesłane do właściwego, wskazanego w zeznaniu,
urzędu skarbowego. Aby uzyskać dostęp do załącznika należy:
Formularz zeznania:
Wybór załącznika - należy:
PIT-28
dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 130
dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 131
dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 132
dla PIT-28/A wpisać cyfrę 1 w polu 133
dla PIT-28/B wpisać cyfrę 1 w polu 134
PIT-36
dla PIT/UZ wpisać cyfrę 1 w polu 313
dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 314
dla PIT/M wpisać cyfrę 1 w polu 317
dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 319
dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 320
dla SSE-R wpisać cyfrę 1 w polu 321
PIT-36L
dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 99
dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 100
PIT-37
dla PIT/UZ wpisać cyfrę 1 w polu 136
PIT-38
PIT-39
Po uzupełnieniu ww. pól, załączniki zostaną automatycznie dołączone (jako kolejne
strony) do formularza interaktywnego. W przypadku, gdy podatnik chce załączyć więcej
niż jeden załącznik tego samego typu (np. PIT/B do formularza PIT-36) należy zastąpić
w przykładach cyfrę „1” odpowiednią wartością.
W zeznaniach podatkowym PIT-37 i PIT-36, z uwagi na możliwość odliczenia ulgi na dzieci
w wysokości przekraczającej podatek należny, do PIT-37 lub PIT-36 zostanie dołączony
16/42
załącznik PIT/UZ z automatycznym wyliczonym dodatkowym odliczeniem ulgi na dzieci.
Jeśli podatnik nie zamierza skorzystać z możliwości dodatkowego odliczenia ulgi na dzieci,
należy usunąć wartość 1 z pozycji 136 PIT-37 lub z pozycji 313 PIT-36.
Pozostałe załączniki (nie wymienione w tabeli powyżej) należy złożyć w formie papierowej.
Deklaracje podatkowe VAT-7, VAT-7K, VAT-7D i korekty tych deklaracji
z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego
certyfikatu (dane autoryzujące) mogą być przesłane do właściwego urzędu skarbowego
wraz z niektórymi, wskazanymi w formularzach załącznikami. Aby uzyskać dostęp do
załącznika należy:
Formularz :
Wybór załącznika - należy:
VAT-7(14)
dla VAT-ZZ zaznaczyć „1. tak” w polu 61
dla VAT-ZT zaznaczyć „1. tak” w polu 62
dla VAT-ZD zaznaczyć „1. tak” w polu 63
VAT-7K(8)
VAT-7D(5)
W deklaracji VAT-7D z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego
kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące) nie ma możliwości złożenia NAD-ZP
„Wniosku o zaliczenie nadpłaty na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych”.
Po uzupełnieniu ww. pól (kliknięcie na pole powoduje wstawienie znaku „ ” – pole jest
zaznaczone), załączniki zostaną automatycznie dołączone (jako kolejne strony) do
formularza interaktywnego ww. deklaracji i podania.
17/42
3.2.
Sprawdzanie statusu przetwarzania i pobieranie UPO
Po wysłaniu danych w formacie XML z wypełnionej deklaracji (podania), przypisany im zostaje
unikalny numer referencyjny na podstawie którego podatnik może sprawdzić status wysłanego
dokumentu (wysłanie dokumentu nie jest równoznaczne z jego złożeniem!).
W przypadku pozytywnej weryfikacji (wyłącznie status „200” – „Przetwarzanie dokumentu
zakończone poprawnie, pobierz UPO”), podatnik może pobrać i wydrukować lub zapisać
Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) świadczące o poprawnym złożeniu deklaracji
(podania).
Wygenerowany przez system numer referencyjny nie jest Urzędowym Poświadczeniem
Odbioru! Urzędowym Poświadczeniem Odbioru Dokumentu Elektronicznego (UPO) jest
dokument wyświetlany po naciśnięciu przycisku „Pobierz UPO” na interaktywnym formularzu
Weryfikacja Statusu Wysyłanego Dokumentu Elektronicznego. Przycisk „Pobierz UPO”
pojawia się wyłącznie dla dokumentów, dla których po naciśnięciu przycisku „Sprawdź status
dokumentu”, status dokumentu będzie „200”. Wszystkie inne komunikaty świadczą
o niezłożeniu dokumentu lub dalszym jego przetwarzaniu! Dla dokumentów ze statusami
innymi niż „200” nie będzie widoczny przycisk „Pobierz UPO”, a przesyłana deklaracja
(podanie) nie będzie podlegać dalszej obsłudze i nie zostanie przekazana do wskazanego w
dokumencie Urzędu Skarbowego (nie została złożona).
Po wysłaniu deklaracji (podania) system weryfikuje dane identyfikacyjne wykazane w deklaracji
(podaniu) z danymi zawartymi w systemie centralnym oraz sprawdza, czy deklaracja (podanie)
nie jest duplikatem, a także czy nie złożono wcześniej deklaracji (podania) za ten sam okres
w wersji elektronicznej. W wyniku negatywnej weryfikacji system odrzuca przesłaną deklarację
(podanie) nadając jej odpowiedni status, który można sprawdzić na formularzu UPO
(Weryfikacja Statusu Złożonego Dokumentu Elektronicznego).
Po wysłaniu deklaracji (podania) z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za
pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu (dane autoryzujące), w przypadku
niezgodności danych w deklaracji (podaniu), podatnik może otrzymać komunikaty
następującej treści:
 411 – Weryfikacja negatywna – w systemie jest już złożony dokument z takim
identyfikatorem podatkowym.
 412 – Weryfikacja negatywna - niezgodność danych autoryzujących z danymi w
dokumencie (np. niezgodność NIP, numeru PESEL, daty urodzenia, nazwiska, pierwszego
imienia).
 414 – Weryfikacja negatywna - błąd w danych autoryzujących (np. błąd w nazwisku,
pierwszym imieniu, dacie urodzenia, NIP, numerze PESEL, kwocie przychodu).
 422 – Weryfikacja negatywna – dokument złożony z użyciem danych autoryzujących może
złożyć wyłącznie podatnik, będący osobą fizyczną.
Urzędowe Poświadczenie Odbioru (dokument wydrukowany i/lub zapisany w formie
elektronicznej po naciśnięciu przycisku „Pobierz UPO”) stanowi dowód i potwierdzenie
terminu złożenia zeznania podatkowego.
Należy pamiętać, że pobranie UPO możliwe jest wyłącznie dla dokumentów o statusie „200”.
UWAGA:
Dla pól interaktywnych formularzy deklaracji i podań, które wypełnia podatnik, opracowane
zostały stosowne komunikaty oraz krótkie opisy w postaci wyświetlanych podpowiedzi.
18/42
3.3.
Dostęp do informacji dodatkowych
W celu uzyskania szerszych informacji dot. zeznań rocznych należy zapoznać się
z treścią broszury informacyjnej do konkretnego zeznania lub załącznika, która umieszczona jest
na stronie internetowej Ministerstwa Finansów *
 Broszura informacyjna do zeznania PIT-36 za 2014 r.*
 Broszura informacyjna do zeznania PIT-36L za 2014 r.*
 Broszura informacyjna do załącznika PIT/O*
 Broszura informacyjna do załącznika PIT/D*
* - powyższe odsyłacze działają wyłącznie w momencie gdy komputer posiada połączenie z Internetem. Odsyłacze te są
również dostępne w interaktywnych formularzach zeznań rocznych.
Szczegółowe informacje uzyskać można również dzwoniąc do Krajowej Informacji
Podatkowej (wybierając z telefonu stacjonarnego numer 801 055 055 lub z telefonu komórkowego
numer 22 330 0 330).
19/42
4. Postępowanie z interaktywnym formularzem – instrukcja „krok po
kroku”
4.1.
Wypełnianie interaktywnego formularza deklaracji (podania)
Korzystanie z formularza interaktywnego deklaracji (podania) zobrazowane zostało na
przykładzie formularza zeznania rocznego PIT-37 składanego wspólnie z małżonkiem.
Wypełnianie oraz wysyłanie pozostałych dokumentów odbywa się w sposób analogiczny.
Formularz interaktywny w każdym momencie wypełniania może zostać zapisany do pliku na
dysk lokalnego komputera w celu dalszej edycji (menu „Plik”, a następnie „Zapisz jako”).
Wszystkie pozycje obowiązkowe (lub stające się takimi na skutek wypełniania formularza)
oznaczane są czerwoną ramką. Dla ułatwienia wypełniania pól w całym formularzu po ustawieniu
kursora myszki na odpowiednim polu wyświetlona zostanie podpowiedź oraz krótki opis pola
i sposobu jego wypełnienia.
20/42
Na górze każdej strony formularza dostępne są dwa przyciski:
 Sprawdź poprawność – służący do sprawdzenia wypełnionego formularza przed wysyłką;
 Wyczyść formularz – służący do usunięcia wprowadzonych do formularza danych.
W pierwszej kolejności należy podać swój identyfikator podatkowy (przy rozliczeniu wspólnym
również identyfikator podatkowy małżonka), oraz wybrać sposób opodatkowania: rozliczenie
indywidualne, wspólne z małżonkiem lub dla osób samotnie wychowujących dzieci.
21/42
W kolejnym kroku należy wybrać (z rozwijanej listy) właściwy urząd skarbowy, do którego
adresowany jest dokument oraz podać swoje dane identyfikacyjne (w przypadku rozliczenia
wspólnego również dane identyfikacyjne małżonka).
Wprowadzone dane identyfikacyjne automatycznie zostaną przeniesione do pozostałych pól
formularzy (oraz załączników), które tego wymagają.
W kolejnym kroku należy przejść do sekcji C. związanej z dochodami/stratami ze źródeł
przychodów.
22/42
W celu dodania załącznika należ wpisać wartość 1 w odpowiednim polu, w sekcji K. „Informacja
o załącznikach”. Po uzupełnieniu pól, załączniki zostaną automatycznie dołączone, (jako kolejne
strony) do formularza interaktywnego. W przypadku konieczności dodania więcej niż jednego
załącznika danego typu, należy wpisać odpowiednią wartość.
W przypadku deklaracji dotyczącej podatku VAT należy zaznaczyć pole „ 1. tak”, aby dodać
załącznik lub „ 2. nie”, aby usunąć wcześniej dodany:
23/42
W przypadku formularza PIT-37 i PIT-36, z uwagi na możliwość odliczenia ulgi na dzieci
w wysokości przekraczającej podatek należny, do PIT-37 lub PIT-36 zostanie dołączony załącznik
PIT/UZ z automatycznym wyliczonym dodatkowym odliczeniem ulgi na dzieci. Jeśli podatnik nie
zamierza skorzystać z możliwości dodatkowego odliczenia ulgi na dzieci, należy usunąć wartość
1 z pozycji 136 PIT-37 lub z pozycji 313 PIT-36.
W formularzu sprawdzana jest struktura identyfikatora podatkowego podatnika (NIP albo numer
PESEL). W przypadku wykrycia niezgodności, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat.
Szczegółowe sprawdzenie zgodności podanych danych identyfikacyjnych z informacjami
zawartymi w referencyjnych bazach danych Ministerstwa Finansów odbywa się dopiero po
przesłaniu dokumentu do systemu e-Deklaracje.
Wypełniane pozycje są na bieżąco sprawdzane przez formularz i w przypadku wykrycia
niezgodności w obliczeniach lub formacie danych, wyświetlony zostanie komunikat informujący
o błędnie wypełnionych pozycjach.
24/42
Po zakończeniu wypełniania formularza a przed jego wysłaniem zalecane jest sprawdzenie
poprawności jego wypełnienia. Możemy to uczynić klikając przycisk „Sprawdź poprawność”
znajdujący się w prawym, górnym rogu każdej ze stron formularza. W przypadku wykrycia błędu,
wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat – oznacza to, że należy dokonać korekty danych.
W przypadku poprawnego wypełnienia pól, wyświetlony zostanie komunikat „Wszystkie
wymagane pola zostały wypełnione. Formularz gotowy do wysłania”. Sprawdzanie
poprawności dokonywane jest również automatycznie przy wysyłaniu wypełnionego dokumentu.
25/42
Po otrzymaniu poniższego komunikatu można przejść do kolejnego kroku – podpisania i wysłania
formularza.
26/42
4.2.
Podpisywanie i wysyłanie dokumentu elektronicznego
Wysyłanie dokumentu zobrazowane zostało na przykładzie zeznania rocznego PIT-37.
Dla pozostałych dokumentów elektronicznych wysyłanie odbywa się w sposób analogiczny.
Wybór sposobu podpisania wysyłanego dokumentu (dane autoryzujące albo podpis kwalifikowany)
dokonywany jest w jednym z kroków kreatora podpisywania i wysyłania dokumentu. W celu
podpisania i wysłania dokumentu, w przypadku używania Adobe Reader w wersji 8 lub 9 należy
nacisnąć przycisk „Podpisz i wyślij” znajdujący się w prawym górnym rogu okna programu Adobe
Reader.
W przypadku używania Adobe Reader w wersji X lub XI zainstalowana wtyczka systemu
e-Deklaracje znajduje się w rozwijanym menu „Narzędzia” lub „Rozszerzone” (w zależności od
zainstalowanej aktualizacji wersji). Po naciśnięciu przycisku, po prawej stronie należy rozwinąć
„E-Deklaracje”, a następnie wybrać „Podpisz i wyślij”.
27/42
Po naciśnięciu przycisku „Podpisz i wyślij” uruchomiony zostaje kreator podpisywania i wysyłania
danych wprowadzonych do formularza interaktywnego. W pierwszym oknie kreatora należy kliknąć
przycisk „Dalej”.
W kolejnym oknie kreatora wyświetlony zostanie dokument w formacie XML zawierający dane
dokumentu do podpisu. Po weryfikacji danych należy nacisnąć przycisk ”Dalej” – przejdziemy do
kolejnego etapu podpisywania dokumentu.
28/42
W tym etapie działania kreatora należy wybrać sposób podpisania wysyłanego dokumentu.
W przypadku wysyłania dokumentu bez podpisu kwalifikowanego (podając kwotę przychodu)
należy wybrać „Dane autoryzujące”. W celu podpisania podpisem kwalifikowanym należy
wskazać odpowiedni certyfikat z widocznej listy.
Uwaga: Jeśli na komputerze zainstalowane są inne certyfikaty (komercyjne lub inne, w tym nieważne), aby je wyświetlić
należy zaznaczyć opcję „Pokaż wszystkie zarejestrowane certyfikaty” Domyślnie może być widoczna tylko opcja
„Dane autoryzujące”.
 Po wybraniu podpisu „Dane autoryzujące” w kolejnym oknie kreatora podpisywania
i wysyłania dokumentu należy podać kwotę przychodu za rok 2013, będącą równocześnie
jednym z elementów użytego podpisu. W tym oknie kreatora można również odnaleźć
podpowiedź co rozumieć przez kwotę przychodu za rok 2013. Aby przejść do kolejnego
okna należy kliknąć przycisk „Dalej”.
29/42
 Po wybraniu certyfikatu podpisu kwalifikowanego w kolejnym oknie kreatora
podpisywania i wysyłania wyświetlana jest szczegółowa informacja o wybranym certyfikacie
kwalifikowanym.
Aby przejść do kolejnego etapu należy kliknąć przycisk „Dalej”.
Uwaga:
W danych dotyczących wydawcy certyfikatu kwalifikowanego powinien wystąpić jeden
z poniższych wystawców:
30/42
 CN=CERTUM QCA,O=Unizeto Technologies S.A.,C=PL
 CN=Sigillum PCCE - kwalifikowany CA1,O=Sigillum Polskie Centrum Certyfikacji
Elektronicznej,C=PL
 CN=Sigillum PCCE - kwalifikowany CA1,O=Polska Wytwórnia Papierów Wartościowych S.A.,C=PL
 CN=COPE SZAFIR - Kwalifikowany,O=Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A.,C=PL
 CN=CenCert Centrum Certyfikatów Kwalifikowanych,O=Enigma SOI sp. z o.o.,C=PL
 CN=CENCERT Centrum Certyfikatów Kwalifikowanych,O=Safe Technologies SA,C=PL
 CN=Centrum Kwalifikowane EuroCert,O = EuroCert sp. z o.o.,C=PL
Kolejnym krokiem jest podanie kodu PIN użytej karty kryptograficznej i zatwierdzenie go przez
naciśnięcie przycisku „Ok”.
Uwaga:
Ekran aplikacji do podania kodu PIN może być inny niż zaprezentowany wyżej – może on się różnić dla różnych
wystawców certyfikatu i rodzaju użytego oprogramowania do podpisu.
Po podpisaniu dokumentu zostanie wyświetlone kolejne okno kreatora, prezentujące podpisany
oraz podpisany i zakodowany dokument w formacie XML. Ten etap kreatora pozwala
użytkownikowi na zapisanie podpisanego już dokumentu XML - używając przycisku „Zapisz
podpisany dokument xml”.
31/42
Naciśnięcie przycisku „Dalej” w tym kroku kreatora spowoduje wysłanie dokumentu XML do
systemu e-Deklaracje. Czas wysyłania dokumentu zależny jest m.in. od szybkości łącza
internetowego i wielkości przesyłanego pliku XML.
Po wysłaniu dokumentu pojawi się okno zawierające informację „Numer referencyjny wysłanego
dokumentu” oraz „Skrót wysłanego dokumentu”. Dane te można zapisać do pliku tekstowego
używając przycisku „Zapisz numer referencyjny i skrót wysłanego dokumentu do pliku
tekstowego”.
Numer referencyjny wysłanego dokumentu niezbędny będzie do sprawdzenia statusu i pobrania
Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO).W celu weryfikacji poprawności wysłania dokumentu
należy kliknąć przycisk „Dalej” i czekać na pojawienie się kolejnego okna kreatora.
32/42
W przypadku negatywnej weryfikacji danych w systemie e-Deklaracje wyświetlony
zostanie odpowiedni (w zależności od rodzaju błędu) status dokumentu.
Każdy status z grupy „4XX” (większy lub równy „400”) oznacza, że dokument został
odrzucony (niezłożony do systemu e-Deklaracje). W takiej sytuacji należy zapoznać się z opisem
błędu, a następnie kliknąć przycisk „Zakończ”, poprawić błędy w formularzu i ponownie rozpocząć
procedurę wysyłania dokumentu.
Pozytywna weryfikacja danych w systemie e-Deklaracje spowoduje wyświetlenie statusu
o symbolu „200: Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO”.
Równocześnie aktywny stanie się przycisk „Pobierz urzędowe poświadczenie odbioru (UPO)”,
który umożliwi pobranie UPO (zostanie otwarte nowe okno przeglądarki internetowej z wpisanym w
formularzu numerem referencyjnym dokumentu). Po pobraniu UPO należy kliknąć przycisk
„Zakończ”.
W przypadku statusów „301”, „302” i „303” oznacza to dalsze przetwarzanie dokumentu, aktywny
staje się przycisk „Sprawdź ponownie”. Status wysłanego dokumentu można będzie również
sprawdzić później, po zakończeniu działania kreatora podpisywania i wysyłania (co zostało
opisane w kolejnych rozdziałach instrukcji).
33/42
Kliknięcie przycisku „Pobierz urzędowe poświadczenie odbioru (UPO)” spowoduje
przekierowanie do nowego okna domyślnej przeglądarki internetowej i otwarcie w nim
interaktywnego formularza UPO. W związku z koniecznością nawiązania połączenia ze stroną
internetową udostępniającą formularz UPO operacja ta może zająć jakiś czas i należy czekać na
otwarcie się strony z formularzem UPO. Numer referencyjny niezbędny do pobrania UPO zostaje
przeniesiony automatycznie w odpowiednie pole formularza.
34/42
4.3.
Pobieranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO)
4.3.1. Pobieranie UPO w trakcie wysyłania
dokumentu (ostatni krok kreatora)
Podczas wysyłania dokumentu (w ostatnim kroku kreatora), należy kliknąć przycisk „Pobierz
urzędowe poświadczenie odbioru (UPO)”
W nowym oknie przeglądarki internetowej zostanie wyświetlony formularz służący do pobrania
UPO. Unikalny numer referencyjny dokumentu zostanie automatycznie przeniesiony do
właściwego pola. W celu pobrania UPO należy wtedy użyć przycisku „Sprawdź status
dokumentu”.
W przypadku nie przeniesienia numeru referencyjnego do formularza interaktywnego służącego do
pobrania UPO należy go skopiować lub przepisać. Numer ten można odnaleźć w pliku zapisanym
podczas wysyłki lub na wysyłanym dokumencie w prawym, górnym rogu lub w „Rejestrze wysyłek”
wtyczki.
35/42
Po naciśnięciu przycisku „Sprawdź status dokumentu” i otrzymaniu statusu „200” widoczny
stanie się przycisk „Pobierz UPO” umożliwiający wyświetlenie i pobranie UPO.
Po kliknięciu przycisku „Pobierz UPO” wyświetlone zostanie Urzędowe Poświadczenie Odbioru.
36/42
4.3.2. Weryfikacja statusu i pobieranie UPO po zakończeniu pracy
podpisywania i wysyłania dokumentu (użycie “Rejestru wysyłek”)
kreatora
Status wysyłanego dokumentu elektronicznego można również zweryfikować po zakończeniu
kreatora wysyłania. W tym celu, w przypadku posiadania programu:
 Adobe Reader w wersji 8.x lub 9.x należy kliknąć przycisk znajdujący się w prawym górnym
rogu „Rejestr wysyłek”.
 Adobe Reader w wersji 10.x i 11.x (w zależności od aktualizacji) należy kliknąć przycisk
znajdujący się w prawym górnym rogu „Narzędzia” lub „Rozszerzone”, a następnie
rozwinąć menu „E-Deklaracje” i wybrać „Rejestr wysyłek”.
Po wykonaniu powyższego otwarte zostanie okno zawierające rejestr wszystkich wysłanych
z komputera dokumentów do systemu e-Deklaracje. Należy ustawić kursor na interesującym nas
numerze referencyjnym, a następnie kliknąć przycisk „Sprawdź status”. Po naciśnięciu przycisku
należy poczekać, rejestr przekieruje nas do nowego okna domyślnej przeglądarki internetowej
i otwartego w nim interaktywnego formularza, pozwalającego na sprawdzenie statusu i pobranie
UPO wystawionego przez system e-Deklaracje.
37/42
Numer referencyjny dokumentu elektronicznego zostanie automatycznie przeniesiony do
otwartego w oknie przeglądarki formularza. W celu weryfikacji statusu należy kliknąć przycisk
„Sprawdź status dokumentu”.
W wyniku sprawdzenia, pod numerem referencyjnym, zwrócony zostanie odpowiedni status (wraz
z opisem) wysłanego dokumentu.
Tylko dla dokumentów o statusie „200 : Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie,
pobierz UPO”, pojawi się przycisk „Pobierz UPO”, który umożliwi wyświetlenie i wydrukowanie
lub zapisanie Urzędowego Poświadczenia Odbioru dokumentu elektronicznego.
38/42
4.3.3. Wzór prawidłowego formularza
UPO systemu e-Deklaracje
Urzędowe Poświadczenie Odbioru dokumentu elektronicznego (wzór jak poniżej) stanowi
dowód poprawnego złożenia dokumentu w formie elektronicznej.
Dokument wyświetlony w PDF
39/42
Dokument wyświetlony w formacie XML
Uwaga:
Wyświetlona zawartość UPO przyciskiem „Zapisz UPO do pliku XML” może zostać zapisana na
dysku w postaci pliku tekstowego w formacie XML (z podpisem elektronicznym XAdES).
40/42
5. Statusy przetwarzania dokumentów w systemie e-Deklaracje
Aktualnie usługa Web Services zwraca następujące statusy:
100 - Błędny komunikat SOAP
101 - Proszę o ponowne przesłanie dokumentu
102 - Proszę o ponowne przesłanie żądania UPO
200 - Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO
200 - Przesłałeś duplikat, pobrane UPO dotyczy oryginału dokumentu. Przetwarzanie
dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO
300 - Brak dokumentu
301 - Dokument w trakcie przetwarzania, sprawdź wynik następnej weryfikacji dokumentu
302 - Dokument wstępnie przetworzony, sprawdź wynik następnej weryfikacji dokumentu
303 - Dokument w trakcie weryfikacji podpisu, sprawdź wynik następnej weryfikacji
dokumentu
400 - Przetwarzanie dokumentu zakończone błędem
401 - Weryfikacja negatywna - dokument niezgodny ze schematem xsd
402 - Brak aktualnego pełnomocnictwa/upoważnienia do podpisywania deklaracji
403 - Dokument z niepoprawnym podpisem
404 - Dokument z nieważnym certyfikatem
405 - Dokument z odwołanym certyfikatem
406 - Dokument z certyfikatem z nieobsługiwanym dostawcą
407 - Dokument z certyfikatem z nieprawidłową ścieżką
408 - Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie
409 - Dokument zawiera niewłaściwą ilość i/lub rodzaj elementów
410 - Złożony dokument bez podpisu nie może być korektą
411 - Weryfikacja negatywna - w systemie jest już złożony dokument z takim
identyfikatorem podatkowym
412 - Weryfikacja negatywna - niezgodność danych autoryzujących z danymi
w dokumencie (np. niezgodność NIP, numeru PESEL, daty urodzenia, nazwiska,
pierwszego imienia)
413 - Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów
414 - Weryfikacja negatywna - błąd w danych autoryzujących (np. błąd w nazwisku,
pierwszym imieniu, dacie urodzenia, NIP, numerze PESEL, kwocie przychodu)
415 - Zawartość załącznika niezgodna z deklarowaną listą plików
416 - Dla tego typu deklaracji załącznik binarny nie jest dozwolony
417 - Wniosek VAT-REF wymaga przynajmniej jednej z pozycji: VATRefundApplication lub
ProRataRateAdjustment
418 - Dla złożonej deklaracji wymagane jest użycie podpisu kwalifikowanego
419 - Brak zaznaczenia celu złożenia formularza jako korekty deklaracji (zeznania) lub brak
uzasadnienia przyczyny złożenia korekty deklaracji (zeznania)
420 - Użycie podpisu DaneAutoryzujaceVAP jest dozwolone jedynie dla dokumentu VAP-1
421 - Dokument VAP-1 można złożyć jedynie z użyciem podpisu DaneAutoryzujaceVAP
422 - Weryfikacja negatywna - dokument złożony z użyciem danych autoryzujących może
złożyć wyłącznie podatnik, będący osobą fizyczną
423 - Dokument może złożyć wyłącznie podmiot będący osobą fizyczną, niebędący
pełnomocnikiem
424 - Nie podano numeru VAT dostawcy lub numeru faktury, a nie jest to faktura
uproszczona
425 - Kod państwa członkowskiego identyfikacji dostawcy jest niezgodny z kodem państwa,
do którego kierowany jest wniosek
460 - Nieprawidłowa struktura NIP
461 - Nieprawidłowa struktura Numeru identyfikacyjnego VAT lub go brak
41/42
462 - Nieprawidłowa struktura Numeru IBAN
463 - Nieprawidłowa struktura Kodu BIC
464 - W przypadku wyrejestrowania należy wybrać Cel złożenia równy 2
465 - W przypadku zmiany państwa członkowskiego identyfikacji konieczne jest podanie jej
szczegółów
466 - Nieprawidłowe podsumowanie kwot
467 - Kod państwa członkowskiego konsumpcji nie może być taki jak kod państwa stałego
miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
*
- w przypadku otrzymania statusu 301, 302 lub 303 należy dokonać ponownego sprawdzenia w terminie późniejszym.
42/42

Projekt e-Deklaracje 2

Transkrypt

Podobne dokumenty

komunikat e_deklaracje

Deklaracje - Urząd Miejski Strzelno

Instrukcja E-Podpis v1.2,II

Elektroniczna wysyłka deklaracji podatkowych PIT-11