Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym-ujęcie praktyczne.
Miejsce
Kraków
Termin
2016-09-14 - 2016-09-15
Prowadzący
Sałdyka Paweł
Czas trwania
14 h
Cena*
1099 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
KWESTIE OGÓLNE DOTYCZĄCE LEASINGU
1. Istota leasingu.
2. Uczestnicy transakcji leasingowej.
3. Leasing w Kodeksie cywilnym.
II. LEASING OPERACYJNY W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM
1. Warunki uznania umowy za leasing operacyjny – nowa definicja umowy leasingu
2. Opłata wstępna w leasingu operacyjnym – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
3. Przedterminowe rozwiązanie umowy leasingu a koszty uzyskania przychodów.
4. Rezygnacja z leasingu a nierozliczona opłata wstępna.
5. Wykup leasingu po upływie podstawowego okresu umowy – wartość początkowa i amortyzacja.
6. Kontynuacja leasingu po upływie podstawowego okresu umowy.
7. Kontynuacja umowy leasingu
8. Inwestycja w leasingowanych środkach trwałych – wartość początkowa, amortyzacja, wykup przedmiotu
leasingu a nieumorzona inwestycja.
9. Cesja umowy leasingu – ryzyka podatkowe u nowego leasingobiorcy.
10. Cesja umów leasingu w świetle obowiązujących przepisów
III. LEASING FINANSOWY W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM
1. Warunki uznania umowy za leasing finansowy.
2. Wartość początkowa przedmiotu w leasingu finansowym – zasady ustalania w świetle „ustawowej luki w
przepisach”
3. Zasady amortyzacji – podatkowe prawa wyboru.
4. Amortyzacja przedmiotu po zakończeniu umowy leasingowej.
5. Amortyzacja bez kosztów – skutki podatkowe niezapłaconych faktur
IV. LEASING A PODATEK VAT
1. Usługa a dostawa towarów.
2. Moment odliczenia podatku VAT w leasingu operacyjnym i finansowym.
3. Zmienna stopa procentowa w leasingu finansowym – skutki w podatku VAT
4. Ubezpieczenie przedmiotu leasingu – aktualne problemy z praktyki
IV. LEASING W PRAWIE BILANSOWYM.
1. Zasady klasyfikacji leasingu w prawie bilansowym.
2. Kolizja przepisów podatkowych i księgowych.
3. Leasing operacyjny:
o Ujęcie opłat z tytułu leasingu u korzystającego.
o Ewidencja opłat z tytułu leasingu.
o Zwrot przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy leasingu.
o Przeniesienie na korzystającego prawa własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy leasingu.
o Rozliczenie niespłaconych opłat leasingowych w razie wygaśnięcia lub wypowiedzenia (rozwiązania) umowy
leasingu.
4. Leasing finansowy:
o Wartość początkowa i jej składniki.
o Odsetki jako składnik wartości początkowej.
o Amortyzacja przedmiotu leasingu.
o Podziału opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową.
o Ewidencja opłat z tytułu leasingu.
o Zwrot przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy.
o Przeniesienie na korzystającego prawa własności.
o Nierozliczone zobowiązanie w razie wygaśnięcia lub wypowiedzenia umowy leasingu.
o Prezentacja w sprawozdaniu finansowym - ujawnianie informacji o leasingu.
V. PRZYKŁAD CAŁOŚCIOWY - PRZEKSZTAŁCENIE PODATKOWEGO LEASING OPERACYJNY NA BILANSOWY LEASING
FINANSOWY.
DZIEŃ II - SZCZEGÓLNE PRZYPADKI
I. LEASING SAMOCHODÓW OSOBOWYCH
1. Korzyści leasingu operacyjnego w ustawie o podatku dochodowym.
2. Podwójne odliczenie VAT od samochodów w leasingu.
3. Zasady odliczania VAT do leasingu samochodów osobowych.
4. Ewidencja przebiegu pojazdu – nowe regulacje obowiązujące od 1 kwietnia 2014 r.
5. Wykup i późniejsza sprzedaż – zasady odliczania i naliczania VAT oraz korygowania odliczonego VAT przy
sprzedaży ze stawką zwolnioną –zmiany 2014!
6. Ustalanie wartości początkowej samochodu osobowego w leasingu finansowym.
7. Sposoby optymalizacji kosztów uzyskania przychodów.
8. Przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego samochodu osobowego na bilansowy leasing
finansowy.
II. LEASING NIERUCHOMOŚCI
1. Leasing nieruchomości gruntowych.
2. Leasing nieruchomości budynkowych.
3. Nowe przepisy dotyczące leasingu nieruchomości.
III. LEASING ZWROTNY
1. Istota leasingu zwrotnego.
2. Operacyjny leasing zwrotny - zasady ewidencji.
3. Finansowy leasing zwrotny - zasady ewidencji.
IV. LEASING W WALUCIE OBCEJ
1. Walutowy leasing operacyjny.
2. Walutowy leasing finansowy.
3. Walutowy leasing finansowy oparty na zmiennej stopie procentowej.
V. KORYGOWANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Badanie sprawozdania finansowego a reklasyfikacja umowy leasingu.
2. Korygowanie sprawozdania finansowego „krok po kroku”.
VI. INDYWIDUALNE KONSULTACJE
Dla kogo:
Szkolenie jest skierowane do pracowników działów finansowo-ksiegowych, zapraszamy także menedżerów i osoby
zajmujące sie w/w problematyką .
Cel:
Szkolenie ma charakter przekrojowy. Obejmuje nie tylko problematykę prawa bilansowego, ale również kwestie
dotyczące prawa podatkowego, w tym podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych oraz podatku od
towarów i usług.
Podział szkolenia na bloki tematyczne: CIT/PIT, VAT, UoR pozwala na swobodne przyswojenie wiedzy, która w
kolejnym bloku wykorzystana jest do rozwiązywania i analizy całościowych umów leasingowych. Zajęcia
przybierają formę warsztatów zawierających około 20 aplikacji pochodzących z praktyki zawodowej
prowadzącego. Kwestie szczególnie problematyczne autor szkolenie podpiera Interpretacjami Ministerstwa
Finansów, wyrokami Wojewódzkich Sadów Administracyjnych, wyrokami Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz
TSUE.
Jednym z elementów szkolenia jest przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego na bilansowy
leasing finansowy, z wykorzystaniem arkusza kalkulacyjnego Excel.
Autor szkolenia prezentuje metodę korygowania sprawozdania finansowego w przypadku błędnej prezentacji
leasingu. Z sytuacją tego rodzaju spotkać się mogą przede wszystkim jednostki, których sprawozdanie finansowe
po raz pierwszy będzie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W trakcie szkolenia wykładowca (praktyk)
służy pomocą w zakresie rozwiązania Państwa indywidualnych wątpliwości.
Korzyści:
Szkolenie ma charakter praktyczny, obejmuje przekrojowe omówienie tematu przez doswiadczonego eksperta z
wieloletnim takze doświadzceniem szkoleniowym.
Z pewnością wiele pytań nie pozostanie bez odpowiedzi.
Wykładowca:
Sałdyka Paweł
Doświadczony wykładowca, praktyk, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Specjalność:
Rachunkowość i auditing, ukończył również Studia podyplomowe „Doradztwo podatkowe i zarządzanie
podatkami” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Posiada Certyfikat Ministerstwa Finansów
uprawniający do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Prezes Zarządu oraz wspólnik biura rachunkowego.
Doświadczenie zdobył m. in. jako księgowy w międzynarodowym koncernie, działającym na rynku elektroniki
użytkowej, jako główny księgowy w spółce zajmującej się produkcją odzieży , w trakcie rewizji sprawozdań
finansowych i bieżących konsultacji w zakresie prawa bilansowego i podatkowego. Posiada bogate doświadczenie
w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i podatkowych. Jest autorem i konsultantem szeregu publikacji
poświęconych tematyce prawa bilansowego i podatkowego: Wydawnictwo Wiedza i Praktyka oraz Infor „Biuletyn
Głównego Księgowego”. Autor książek wydanych przez Oficynę Wydawniczą Unimex: „Rachunek przepływów
pieniężnych w praktyce. Techniki sporządzania”, „Leksykon księgowego. Pytania i odpowiedzi” oraz współautor
leksykonu „Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – 2016”. Specjalista w dziedzinie przepływów
pieniężnych i leasingu. Prowadzi kursy dla kandydatów na samodzielnych księgowych. Przeprowadził blisko 2.000
godzin szkoleń oraz kursów z zakresu rachunkowości i podatków. Ceniony wykładowca, przekazujący wiedzę
w przejrzysty sposób.
Opinie:
"Szkolenie krok po kroku tłumaczy temat"
B.Gandzel Pestanpol
"Szkolenie b.przydatne. Wspólne rozwiązywanie zadań pozwala na prześledzenie kolejnych
kroków.Duży plus dla wykładowcy (praktyk , a nie tylko teoretyk)".
M.Herman GPW
"Duży plus za wiele przykładó praktycznych"
A.Bury Cooper Standard Polska
"Bardzo wysoki poziom merytoryczny prowadzącego. Dobrze przygotowany program i
szkolenie.Użyteczne materiały dydaktyczne, plus za formę elektroniczną."
Ł. Lubus Cooper Standard Polska
"Osoba prowadząca wykazała sie ogromną wiedzą, którą w sposób przystępny przekazała
słuchaczom.Przygotowanie zadania i materiały pozwoliły na dogłębne zrozumienie zagadnienia."
R.Świderska - Szymiec SM Hutnik
"Wykładowca bardzo wysoce kompetentny.Szkolenie prowadzone na wysokim poziomie, bardzo
przystępnym językiem. POLECAM".
A. Marszałkowska Polska Grupa Medyczna
"W mojej ocenie jako całkowitego nowicjusza w temacie chciałabym podkreślić, że wiedza
prowadzącego szkolenie jak i cały wykład w pełni wyczerpuje maje oczekiwania. Prowadzący w
sposób zrozumiały potrafi przekazać posiadaną wiedzę na wielu życiowych przykładach, potrafi
przedstawić sytuacje z przedmiotowego zakresu."
D. Gałkowska PWiK
"Osobą prowadzącą oraz poziom merytoryczny zajęć oceniam bardzo dobrze. Szkolenie spełniło moje
oczekiwania. W przyszłości chętnie wezmę udział w podobnych szkoleniach, organizowanych przez
Państwa firmę."
M.Zarzycka SM HUTNIK
"Całą tematyka szkolenia zostałą perfekcyjnie omówiona , wyjaśniona . Bardzo dobry wykładowca.
Szkolenie godne polecenia."
K.Vogel Remak SA
"Prowadzący posiada szczegółową wiedzę na temat szkolenia, ilość godzin odpowiednia do
zapoznania się z tematem szkolenia".
K. Chwedyna Navimor international
"Pozytywna ocena szkolenia, było dużo przykładów i zadań liczbowych."
K.Marut Navimor International
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 1099 plus 23% VAT, razem 1351.77
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl