grupa kapitałowa suwary
Transkrypt
grupa kapitałowa suwary
GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2011 ROKU DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU ZAWIERAJĄCE SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2011 roku do 31 GRUDNIA 2011 ROKU PABIANICE 14.02.2012 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANY BILANS ................................................................................................................................ 1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................... 4 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................... 9 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. ................................................ 11 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 20 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. Informacje ogólne .................................................................................................................................... 20 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 20 Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 21 Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 22 Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 22 Segmenty operacyjne.............................................................................................................................. 23 Połączenia jednostek gospodarczych ..................................................................................................... 24 Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 26 Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 27 Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 28 Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 28 Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 29 Programy płatności akcjami .................................................................................................................... 29 Dywidendy............................................................................................................................................... 29 Rezerwy .................................................................................................................................................. 30 Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 30 Działalność zaniechana........................................................................................................................... 31 Opis spraw sądowych ............................................................................................................................. 31 Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 31 Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 32 Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów..................................................... 33 Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 33 Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 34 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2011 31.12.2010 8 780 57 8 44 684 36 506 Nieruchomości inwestycyjne - Inwestycje w jednostkach zależnych 0 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - Należności i pożyczki - Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 198 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 780 44 4 834 260 Aktywa trwałe 58 553 45 598 Aktywa obrotowe Zapasy 15 169 10 120 20 298 15 890 28 38 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki - Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 340 150 1 032 888 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe - 1 564 36 867 28 650 Aktywa razem 95 420 74 248 1 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) PASYWA Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: - zysk (strata) z lat ubiegłych 31.12.2011 31.12.2010 9 230 8 391 5 718 (4 394) 1 905 35 314 28 428 28 428 25 885 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli 6 886 2 543 45 868 38 724 - 2 990 Kapitał własny 45 868 41 714 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe 12 727 1 659 2 475 - Pozostałe zobowiązania 3 284 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 123 2 083 194 194 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 572 2 203 23 559 6 955 17 723 18 446 153 23 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 5 612 4 221 Leasing finansowy 1 260 1 415 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe - Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 518 883 161 116 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 566 475 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe 25 993 25 579 Zobowiązania razem 49 552 32 534 Pasywa razem 95 420 74 248 2 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 88 488 56 847 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 84 936 53 919 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 3 552 2 928 Koszt własny sprzedaży 69 793 42 840 Koszt sprzedanych produktów i usług 66 730 40 382 3 063 2 458 18 695 14 007 Koszty sprzedaży 4 079 2 367 Koszty ogólnego zarządu 9 033 8 355 Pozostałe przychody operacyjne 1 095 1 242 Pozostałe koszty operacyjne 1 023 978 Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe, w tym: Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 5 655 3 549 119 199 1 888 402 3 886 3 346 (3 423) 618 7 309 2 728 7 309 2 728 6 886 2 543 423 185 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym W dniu 26.04.2011 roku przeprowadzono wymianę akcji Suwary S.A. w liczbie 839 104 akcje o wartości nominalnej 10 zł każda , w stosunku 1:5. W związku z powyższym, po wymianie akcji zarejestrowano 4 195 520 akcji o wartości nominalnej 2zł każda. Dla potrzeb prawidłowej i porównywalnej prezentacji zysku na jedną akcję, w okresach objętych niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ilość akcji w okresach przed dokonaniem wymiany akcji przeliczono sposób następujący: • Okres od 01.01 do 31.12.2010 – 813 634 *5= 4 068 170 akcji po 2 zł . W okresie od 01.01 do 31.12.2011 ilość akcji wyliczono proporcjonalnie do długości okresu przed i po dacie emisji nowych akcji serii „C” tzn. 28.04.2011 roku: • (117/365)*4 195 520+(248/365)*4 615 070= 4 480 584. 3 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poniżej tabela prezentująca zysk na jedna akcję zwykłą. ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od 01.01 do 31.12.2011 z działalności kontynuowanej - podstawowy - rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy - rozwodniony od 01.01 do 31.12.2010 1,63 0,67 1,63 0,67 1,63 0,67 1,63 0,67 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto od 01.01 do 31.12.2011 7 309 od 01.01 do 31.12.2010 2 728 7 309 2 728 6 886 2 543 423 185 Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym 4 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT /dane za 3 miesiące/ od 01.10 do 31.12.2011 od 01.10 do 31.12.2010 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 21 101 20 007 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 20 136 19 394 965 613 Koszt własny sprzedaży 15 870 14 520 Koszt sprzedanych produktów i usług 14 987 13 974 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt sprzedanych towarów i materiałów 883 546 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 5 231 5 487 Koszty sprzedaży 1 138 1 066 Koszty ogólnego zarządu 2 463 2 976 Pozostałe przychody operacyjne 531 681 Pozostałe koszty operacyjne 826 644 1 335 1 482 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 11 37 292 287 1 054 1 232 (3 955) 240 5 010 992 5 010 992 - - 4 939 807 71 185 Koszty finansowe, w tym: Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) /dane za 3 miesiące/ od 01.10 do 31.12.2011 z działalności kontynuowanej - podstawowy - rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy - rozwodniony od 01.10 do 31.12.2010 1,09 0,24 1,09 0,24 1,09 0,24 1,09 0,24 5 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW /dane za 3 miesiące/ Zysk (strata) netto od 01.10 do 31.12.2011 5 010 od 01.10 do 31.12.2010 992 Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody 5 010 992 4 939 807 71 185 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym 6 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2011 roku Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej 8 391 1 905 Razem 28 372 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 38 668 Kapitał własny razem 2 990 41 658 - Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Udziały niedające kontroli 8 391 - - 1 905 56 56 28 428 38 724 56 2 990 41 714 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2011 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) 839 5 718 Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) (6 299) 6 557 6 557 - - - - (6 299) (3 413) (9 712) Dywidendy - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - Razem transakcje z właścicielami 839 - 5 718 (6 299) Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 31.12.2011 roku - 258 (3 413) (3 155) 6 886 6 886 423 7 309 - - - - - 6 886 6 886 9 230 - 5 718 (4 394) 35 314 45 868 423 7 309 - 45 868 - - 7 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2010 roku 8 391 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej (665) 378 Udziały niedające kontroli Razem 25 885 Kapitał własny razem 33 989 33 989 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu podstawowego - - Saldo po zmianach 8 391 (665) - 378 25 885 33 989 - 33 989 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2010 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) - - - Dywidendy Sprzedaż akcji własnych 665 1 527 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Saldo na dzień 31.12.2010 roku 2 805 - - 2 192 2 192 - 665 - 1 527 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) 2 805 - - 2 192 2 805 4 997 2 543 2 543 185 2 728 2 543 2 543 185 2 728 - - - - - 8 391 - - 1 905 28 428 38 724 2 990 41 714 8 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 886 3 346 4 935 3 612 16 (62) (14) 224 (77) 814 51 (1) (4) 5 926 3 568 (5 048) (453) (11 110) (170) 12 516 24 837 (775) (2 805) (1 374) (1 010) (972) 5 997 4 568 9 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) od 01.01 do 31.12.2011 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych od 01.01 do 31.12.2010 (60) - 19 (11 849) (3 207) 166 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (12 455) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - Pożyczki udzielone - Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - Otrzymane odsetki 1 Otrzymane dywidendy - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (24 197) (9 724) 4 (12 908) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 557 19 653 3 209 (5 533) (1 022) (1 519) (485) (814) (50) 18 344 1 652 144 (6 688) 888 7 576 - 3 1 032 888 10 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. BILANS SUWARY S.A. AKTYWA 31.12.2011 31.12.2010 Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe - 8 24 143 20 256 30 305 20 282 198 44 188 229 54 834 40 819 10 383 6 576 Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem 11 179 11 735 28 38 290 101 502 395 - 1 564 22 382 20 409 77 216 61 228 11 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) BILANS SUWARY S.A. (CD.) PASYWA 31.12.2011 31.12.2010 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: - zysk (strata) z lat ubiegłych - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny 9 230 8 391 5 718 1 905 1 905 30 494 27 889 27 889 25 885 2 605 2 004 47 347 38 185 47 347 38 185 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem 10 763 1 004 1 033 169 169 3 572 2 203 15 508 3 405 10 403 15 168 2 980 3 209 380 742 32 49 566 470 14 361 19 638 29 869 23 043 77 216 61 228 12 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SUWARY S.A. od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług 50 947 50 051 49 093 47 144 1 854 2 907 40 708 38 512 39 210 36 080 1 498 2 432 10 239 11 539 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 1 798 1 876 6 785 7 299 3 065 1 045 674 944 - Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) 4 047 2 465 118 163 1 181 180 2 984 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 448 379 444 2 605 2 004 2 605 2 004 2 605 2 004 od 01.01 do 31.12.2011 2 605 od 01.01 do 31.12.2010 2 004 - - - - - - - - - - - - Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A. Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych 13 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych - - - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych - - - - 2 605 2 004 2 605 2 004 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SUWARY S.A. /dane za 3 miesiące/ od 01.10 do 31.12.2011 od 01.10 do 31.12.2010 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 11 645 13 211 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 11 271 12 619 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 374 592 Koszt własny sprzedaży 9 055 10 192 Koszt sprzedanych produktów i usług 8 751 9 672 304 520 2 590 3 019 Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży 488 575 1 825 1 920 Pozostałe przychody operacyjne 503 484 Pozostałe koszty operacyjne 503 610 - - 277 398 11 1 245 65 - - 43 334 Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym (157) 66 200 268 - - - - 200 268 - - 200 268 - - 14 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A. /dane za 3 miesiące/ od 01.10 do 31.12.2011 Zysk (strata) netto od 01.10 do 31.12.2010 200 268 Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych - - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - - - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - - - - - - - - - - - - - - - - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - - - Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - - - - 200 268 - - 200 268 - - - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym 15 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2011 roku Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej 8 391 1 905 Razem 27 889 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) 38 185 - 8 391 - 839 - 1 905 27 889 5 718 38 185 6 557 - Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) - Dywidendy - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - Razem transakcje z właścicielami 839 - 5 718 - Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2011 roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.09.2011 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.09.2011 roku - 6 557 2 605 2 605 - - - - - 2 605 2 605 9 230 - 5 718 1 905 30 494 47 347 - 16 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. (CD.) Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2010 roku 8 391 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej (665) 378 Razem 25 885 33 989 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekta błędu podstawowego - Saldo po zmianach 8 391 (665) - 378 25 885 33 989 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2010 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) - - - Dywidendy - Sprzedaż akcji własnych Razem transakcje z właścicielami 665 - 665 1 527 - 1 527 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 31.12.2010 roku 2 192 - 2 192 2 004 2 004 2 004 2 004 - - - - 8 391 - - 1 905 27 889 38 185 17 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 984 2 448 2 913 3 167 (2 180) (14) - (41) 505 1 1 238 3 113 (3 807) 450 (2 896) (2 773) 5 871 1 100 760 (715) (72) (1 938) (394) (759) 3 756 2 864 18 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. (CD.) od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu - 19 (7 348) (2 892) (12 888) (10 282) (20 236) (13 155) 6 557 15 824 3 209 (5 289) (1) - (98) (505) 16 587 3 110 107 (7 181) 395 7 576 502 395 19 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY (dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) jest Suwary S.A. (dalej zwana „Spółką dominującą”). Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź – XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych – ostrzegawczych znaków odblaskowych, - produkcja kartuszy - pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, Kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: 31.12.2011 31.12.2010 Kartpol Group Sp. z o.o. 92,7% 80 % Suwary Tech Sp.z o.o. Investors Pro Sp. z o.o.(obecnie Suwary Development Sp.z o.o.) 100 % 100 % 100 % Sprawozdanie finansowe Suwary Development Sp. z o.o.(dawniej Investors Pro Sp.z o.o) wyłączono ze skróconego kwartalnego sprawozdania skonsolidowanego sporządzonego na 31.12.2011 roku z uwagi na nieistotny wpływ na dane skonsolidowane. Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 14.02.2012. 2. 2.1. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2011 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2010 oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za 2010 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2010. Walutą sprawozdawczą niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy. 20 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.2. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Zasady rachunkowości Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku, za wyjątkiem zastosowanych od 1 stycznia 2011 roku zmian do MSSF wynikających z projektu corocznych poprawek (Annual improvements Project 2010). Coroczne poprawki z 2010 roku wprowadziły zmiany w MSSF 1, 3, 7, MSR 1, 21, 28, 31, 34, KIMSF 13. Na niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wpłynęły przede wszystkim zmiany w MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zmiany MSR 34 mają dwojaki charakter. Po pierwsze Rada uporządkowała strukturę standardu, dzieląc dodatkowe informacje ujawniane w śródrocznych skróconych sprawozdaniach finansowych na: informacje o znaczących zdarzeniach i transakcjach, ujawniane przy zastosowaniu kryterium istotności ich listę zawiera MSR 34.15B i nie jest to lista zamknięta, pozostałe informacje wskazane w MSR 34.16A. Po drugie do listy informacji o znaczących zdarzeniach i transakcjach zostały wprowadzone ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych. Grupa w niniejszym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowała zmiany MSR 34, w tym zwłaszcza w zakresie ujawnień do instrumentów finansowych (patrz nota nr 10). 2.3. Niepewność szacunków Przy sporządzaniu kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2010 rok. 2.4. Działalność w warunkach hiperinflacji Zgodnie z MSR 29 par 24 Spółki które prowadziły działalność w okresie występowania hiperinflacji w Polsce tj. w latach 1990-1996 powinny przekształcić m.in. składniki kapitału własnego, natomiast nie przelicza się zysków zatrzymanych (niepodzielnego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Spółka dokonała przeliczenia kapitału zakładowego powstałego warunkach hiperinflacji w następujący sposób. okres Kapitał na BO 1995 0,00 1996 4 195 520,00 zwiększenia zmniejszenia Kapitał na BZ Indeks cen Kapitał po inflacji różnica 4 195 520,00 0,00 4 195 520,00 1,28 5 361 874,56 1 166 354,56 0,00 0,00 4 195 520,00 1,20 6 428 887,60 2 233 367,60 W wyniku przeszacowania wartość kapitałów byłaby większa o łączną kwotę 2 233 368, o tą samą wielkość wynik finansowy lat ubiegłych powinien być niższy. Decyzją Zarządu powyższa korekta nie jest wprowadzana do bilansu. 2.5. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Nie wystąpiły 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące istotne zdarzenia , które miały wpływ na prezentowane dane finansowe: W dniu 22.12.2011 roku Spółka dominująca podpisała aneks do umowy przedwstępnej sprzedaży udziałów Kartpol Group Sp.z o.o. Strony umowy ustaliły nowy harmonogram sprzedaży 11 udziałów Kartpol Group Sp.z o.o. Harmonogram przewiduje zakup udziałów najpóźniej na dzień 30. grudnia każdego roku poczynając od roku 2011 i kończąc 30 grudnia 2014 roku. Łączna cena zakupu udziałów wynosi 7.500.000,00 PLN. 21 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Realizując postanowienia aneksu do przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów Kartpol Group Sp.z o.o. w dniu 22.12.2011 roku Spółka dominująca nabyła dodatkowe udziały Kartpol Group Sp. z o.o. w ilości 3 sztuk . Wartość transakcji wyniosła 1.931.818 PLN. W wyniku tej transakcji na dzień 31.12.2011 roku Suwary S.A. posiada w Kartpol Group Sp.z o.o. 102 udziały, stanowiące 92,7% kapitału zakładowego Kartpol Group Sp.z.o.o. Podstawą podwyższenia wyniku jest ujęcie aktywa na podatek odroczony od przeszacowanej wartości podatkowej wniesionych aktywów do Investors Pro Sp. z o.o. W dniu 29.12.2011 roku Spółka dominująca objęła 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Investors Pro Sp.z o.o. poprzez: 1. 2. 4. Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Investors Pro Sp.z o.o., które pokryte zostały wkładem niepieniężnym w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa postaci wyodrębnionego organizacyjnie , finansowo i funkcjonalnie działu zarządzania własnością intelektualna oraz badaniami i rozwojem. Wartość aportu 21.897.000,00 PLN. Zwiększona ilośc udziałów 437.940 po 50,00 Zł. za każdy udział. Zakup 100 udziałów Investors Pro Sp.z o.o. za cenę 10.000, 00 PLN. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością. 5. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco: • na dzień 31 grudnia 2010 roku było (179/365)*787 168 + 186/365*839 104 =813 634. Jest 813 634 *5 = 4 068 170 – prezentacja na dzień 31.12.2010 roku z uwzględnieniem efektu splitu akcji w dniu 26.04.2011 roku. • na 31 grudnia 2011 roku liczbę akcji wyliczono z uwzględnieniem splitu akcji w dniu 26.04.2011 roku oraz emisji nowej serii akcji „C’ w ilości 419 550 akcji w dniu 28.04.2011 roku. Jest (117/365)*4 195 520+(248/365)*4 615 070= 4 480 584 od 01.01 do 31.12.2011 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych od 01.01 do 31.12.2010 4 480 584 4 068 170 4 480 584 4 068 170 7 309 2 728 1,63 1,63 0,67 0,67 - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 7 309 2 728 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,63 1,63 0,67 0,67 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 22 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Segment A – sprzedaż opakowań, Segment B - sprzedaż kartuszy W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Segment A Segment B Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami 50 947 - 37 541 - 88 488 - Przychody ogółem 50 947 37 541 88 488 Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego 1 547 78 957 4 036 16 463 5 583 95 420 Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami 50 051 6 796 56 847 - Przychody ogółem 50 051 6 796 56 847 Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego 2 337 61 228 948 13 020 3 285 74 248 za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku 23 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli: Wynik operacyjny segmentów Korekty: ….. ….. ….. ….. ….. Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami Korekty razem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7. 1. od 01.01 do 31.12.2011 5 583 od 01.01 do 31.12.2010 3 285 1 095 (1 023) - 1 242 (978) 72 264 5 655 3 549 119 (1 888) - 199 (402) 3 886 3 346 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Transakcja nabycia 10% dodatkowych udziałów w dniu 14 września 2011 roku W dniu 14 września 2011 roku Spółka dominująca zawarła umowę nabycia kolejnych jedenastu udziałów w spółce zależnej Kartpol Group Sp.z o.o., które stanowią 10% kapitału zakładowego Kartpol Group Sp. W wyniku tej transakcji Spółka dominująca Suwary S.A. posiada na dzień 30.09.2011 roku 90% udziału w kapitale Kartpol Group Sp.z o.o. Wynagrodzenie przekazane przez Spółkę dominującą poprzedniemu właścicielowi wyniosło 2.500.000,00 PLN i obejmuje cenę zakupu udziałów opłaconą w środkach pieniężnych. Spółka dominująca w ten sposób wzmocniła swoją istniejąca już relację kontroli nad Kartpol Group Sp.z.o.o. Dla uproszczenia przyjęto , ze dniem nabycia kolejnych udziałów jest dzień 30.09.2011 roku . Pomiędzy dniem , zapłaty za udziały(23.09.2011- dzień nabycia),a dniem 30.09.2011 roku nie wystąpiły istotne transakcje w jednostce zależnej. Wartość firmy Nabycie dodatkowych 11 udziałów w Kartpol Group Sp. z o.o. umocniło pozycję kontrolującą spółki dominującej. Różnica pomiędzy ceną nabycia a proporcjonalnie ustalonym aktywami netto wyniosła 829 tys.zł Rozliczenie dodatkowego nabycia zostało rozliczone w pozostałych kapitałach. Dodatkowe koszty związane z nabyciem kolejnych udziałów w wysokości 25 tyś.PLN nie stanowią wynagrodzenia za wzmocnienie kontroli i zostały przez Grupę ujęte jako koszt w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji „ Inne koszty finansowe” 2. Transakcja nabycia dodatkowych udziałów w dniu 22 grudnia 2011 roku W dniu 22 grudnia 2011 roku Spółka dominująca podpisała aneks do umowy przedwstępnej sprzedaży udziałów Kartpol Group Sp. z o.o. Realizując postanowienia aneksu do przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów Kartpol Group Sp.z o.o. w dniu 22.12.2011 roku Spółka dominująca nabyła dodatkowe udziały Kartpol Group Sp. z o.o. w ilości 3 sztuk . Wartość transakcji wyniosła 1.931.818 PLN. W wyniku tej transakcji na dzień 31.12.2012 roku Spółka dominująca Suwary S.A, posiada 102 udziały wynoszące 92,7% w kapitale Kartpol Group Sp. z o.o. Warunki umowy przedwstępnej sprzedaży oraz aneksu do umowy wskazują na przyrzeczenie do zawarcia umów kupna-sprzedaży udziałów w wyznaczonych terminach po z góry ustalonej cenie. W związku z zawartym zobowiązaniem Spółka dominująca posiada pełną kontrolę organizacyjną i funkcjonalną w Kartpol Group Sp.z o.o., nastąpiło pełne przeniesienie ryzyk i korzyści związanych z zakupem udziałów w jednostce zależnej. W związku z faktem, iż spółka dominująca dysponuje pełnym prawem do korzyści wynikających ze wszystkich 24 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) udziałów Kartpol Group Sp. z o.o. dla celów konsolidacji uznano, iż udział w kapitale dominanta wynosi 100% i nie występują udziały niekontrolujące na dzień 31.12.2011 roku. Wartość firmy Skutki rozliczenia transakcji nabycia dodatkowych 10% udziałów od udziałowca mniejszościowego w związku z zawarciem aneksu do umowy przedwstępnej zostały ujęte w pozostałych kapitałach Cena nabycia 10% udziałów na podstawie umowy sprzedaży oraz aneksów wynosiła po zdyskontowaniu 7 202 tysiące złotych. Wartość aktywów netto przypadających na udziały niekontrolujące wynosiła 1 742 tysiące złotych. Różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto w kwocie 5 460 tysięcy złotych została odniesiona na pozostałe kapitały. Na dzień 31.12.2011 roku zobowiązanie z tyt. zakupu udziałów nie zostało opłacone. Dodatkowe koszty związane z nabyciem kolejnych udziałów w wysokości 21 tys. PLN nie stanowią wynagrodzenia za wzmocnienie kontroli i zostały przez Grupę ujęte jako koszt w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji „ Inne koszty finansowe” 3. Nabycie Spółki Investors Pro W dniu 29 grudnia 2011 roku Spółka dominująca objęła udziały w Spółce zależnej Investors Pro poprzez : - Zakup udziałów - Wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Głównym elementem zorganizowanej części przedsiębiorstwa było wniesienie wartości niematerialnych i prawnych w postaci znaków towarowych, dotychczas nieujmowanych w sprawozdaniu finansowym Suwary S.A.. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Suwary S.A. Spółka ujęła wartość wniesionych udziałów w wartości księgowej wydanych aktywów netto, tj. w kwocie 522 tys. zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym transakcja wniesienia aportu została wyeliminowana. W skutek tej transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostało utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnicy przejściowej pomiędzy wartością bilansową a podatkową wniesionych składników aportu, W wyniku wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynik finansowy netto kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania podwyższył się o kwotę 4 156 tysięcy PLN. Aktywa te będą rozliczane w okresach następnych równolegle do amortyzacji podatkowej. . 25 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2011 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 roku Patenty i licencje - Oprogramowanie komputerowe - za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2010 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne 28 (11) 17 538 (500) (4) 34 Razem - 8 573 (500) (24) 57 - 26 1 (19) 8 26 1 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2010 roku 8 7 (9) 6 Koszty prac rozwojowych (19) - - 8 - - 26 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Grunty za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2011 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 roku za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2010 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2010 roku Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem 7 182 19 7 201 10 454 540 (441) 10 553 18 047 8 424 (306) (4 267) 21 898 325 143 (136) 332 237 13 (67) 183 1 825 12 320 (9 566) (62) 4 517 38 070 21 459 (9 872) (4 911) (62) 44 684 2 360 4 814 8 6 824 3 818 120 11 871 7 512 1 716 393 57 4 283 70 3 351 (7) (40) (301) (3 012) 22 082 16 271 5 355 (2 015) (1 564) (3 561) (62) 36 506 3 504 (1 968) (1 564) (128) (120) (62) 5 618 10 454 18 047 326 236 1 825 27 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 10. Wartość godziwa instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2011 roku w Grupie nie wystąpiły zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej 31.12.2011 Klasa instrumentu finansowego Wartość godziwa Aktywa: Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pochodne instrumenty finansowe Papiery dłużne Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych Jednostki funduszy inwestycyjnych Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym Kredyty w rachunku bieżącym Pożyczki Dłużne papiery wartościowe Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2010 Wartość bilansowa Wartość godziwa - - 20 298 - 20 298 - 1 032 - 1 032 - 15 418 2 921 - Wartość bilansowa 15 890 15 890 888 888 15 418 2 921 - 4 221 4 221 2 919 - 2 919 - 3 890 3 890 17 723 17 723 18 446 18 446 11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu od 01.01 do 31.12.2011 106 od 01.01 do 31.12.2010 128 31 - (22) 137 106 od 01.01 do 31.12.2011 101 od 01.01 do 31.12.2010 213 168 (87) (8) 13 187 312 (336) (88) Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) Odpisy wykorzystane (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 101 28 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 12. Kapitał podstawowy W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku w Spółce dominującej dokonano zmiany kapitału podstawowego z tytułu nowej emisji akcji i splitu akcji. W kwietniu 2011 roku zakończono ofertę prywatną sprzedaży akcji serii C – 419.550 akcji po cenie emisyjnej 16,10 PLN za jedną akcję. Dnia 26.04.2011 roku dokonano splitu akcji Spółki dominującej w proporcji 1:5. W związku z powyższym na dzień 26 kwietnia 2011 roku kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 8.391.040 złotych i dzieli się na 4 195 520 akcji o wartości nominalnej 2 złote każda akcja, w tym: a/ 2.097.760 akcji zwykłych na okaziciela serii A; b/ 2.097.760 akcji zwykłych na okaziciela serii B. W dniu 28.04.2011 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 839 100,00 złotych wynikającą z emisji 419 550 akcji serii C o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Akcje serii C wyemitowane zostały w ramach podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego Emitenta. Na dzień 31.12.2011 roku kapitał zakładowy Suwary S.A. wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji. W okresach porównywalnych na dzień 31.12.2010 roku kapitał podstawowy Suwary S.A. wynosił 8 391 040 zł i dzielił się na 839 104 akcje. Po splicie akcji w dniu 26.04.2011 roku kapitał podstawowy na dzień 31.12.2010 roku dzieli się na : 839 104* 5= 4 195 520 akcji. Kapitał podstawowy według stanu na dzień 31.12.2011: 31.12.2011 Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) Kapitał podstawowy 31.12.2010 4 615 070 2 4 195 520 2 9 230 8 391 Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki dominującej saprezentowane w tabeli poniżej: Wartość nominalna serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień 01.01.2010 roku Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji 8 391 839 104 X X 8 391 839 104 X X …….. …….. Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2010 roku Nowa emisja akcji serii "C" Split akcji wg stanu na 26.04.2011 roku Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2011 roku 839 9 230 419 550 16,10 3 356 416 4 615 070 28.04.2011 X X 13. Programy płatności akcjami W Grupie Kapitałowej Suwary nie występują programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki. 14. Dywidendy W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku Grupa nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom. 29 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 15. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy na długoterm. świadczenia pracownicze za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) koszty restrukturyzacji Pozostałe rezerwy, w tym na: straty z sprawy umów inne sądowe budowlanych razem 194 - - - - 116 154 116 154 - - - - (25) (25) - - - - (84) - (84) - - - - - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2011 roku za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 194 - - - 161 161 203 63 29 266 29 (12) (26) (38) 50 (191) 50 Stan rezerw na dzień 31.12.2010 roku 194 152 17 (191) 25 - - - 116 116 16. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: 31.12.2011 31.12.2010 Wobec jednostek powiązanych wyłączonych z konsolidacji: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Inne zobowiązania warunkowe Jednostki powiązane wyłączone z konsolidacji razem - - - - Wobec jednostek stowarzyszonych: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Inne zobowiązania warunkowe Jednostki stowarzyszone razem Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe 30 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym Inne zobowiązania warunkowe 13 572 11 924 Pozostałe jednostki razem 13 572 11 924 Zobowiązania warunkowe ogółem 13 572 11 924 Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów,pożyczek,innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte sa następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień 31.12.2011 roku): • Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty…4.325 tys. zł. • Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach do kwoty 4 722 tys. zł. • Cesja praw z polis ubezpieczenia i cesja wierzytelności do kwoty…14 434 tys. zł. • Weksle z deklaracją wekslową do kwoty……40 870 tys. zł. • Umowy warunkowe do kwoty 7 500 tys. zł. 17. Działalność zaniechana Nie występuje. 18. Opis spraw sądowych Powództwo dotyczy: Kontrahentów Spółki dominującej o zapłatę należności handlowych, kwota wierzytelności na dzień 31.12.2011 19 tys. PLN. 19. Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy, kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. oraz pozostałe podmioty powiązane, Jednostki powiązane ze Spółką to: • • • • • • • • • • • • • • • • • Amhil Enterprises, 400Traders Blvd Mississauga, Ontario, Kanada L4Z 1W7 Amhil Europa Sp.z o.o. Kartoszyno, ul. Okrężna 3 ,84-110 Krokowa Kaj Sp. z o.o., ul. Grunwaldzka 44, 13-200 Działdowo Wentworth Tech Inc., 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada . Wentworth Technologies Company Limited, 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada . Wentworth Tech. Sp. z o.o., ul. Przemysłowa 19, 24-320 Poniatowa Wentworth Mould LTD. UK Engineering Division Lanes Mouse 9 Millway, Old Mill Lane Industrial Estate, Mansfield Woodhouse Wentworth Mold LTD, 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada, L8W 3R4 Wentworth Mold Inc.Electra Form Industries Division, 852 Scholz Drive PO Box 5054 Vandalia, Ohio,USA 45377-3148. Amtec GmbH Advanced Mould Technology Vaasbuttel 16-22 Hohenwestedt, Germany Stone Straw Limited 72 Plant Farm Brantford, Ontario N3S 7W3. 1543775 Ontario Inc. 367 Barton Street East Stoney Creek, Ontario Canada L8E 2L2 Legitar Holdings Limited, Cyprus Savtec Sp.z o.o., ul. Grunwaldzka 44, 13-200 Działdowo. Suwary Tech Sp.z o.o., ul. Piotra Skargi 45/47, 95-200 Pabianice Kartpol Group Sp. z o.o., ul. Łukasiewicza 11D, 05-200 Wołomin Suwary Development Sp.z o.o., ul. Piotra Skargi 45/47, 95-200 Pabianice 31 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Do kluczowego personelu kierowniczego Grupy zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych . Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia 840 - 895 Razem 840 895 Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od pozostałych podmiotów powiązanych Przychody z działalności operacyjnej od 01.01 do od 01.01 do 31.12.2011 31.12.2010 Należności 31.12.2011 31.12.2010 Sprzedaż do: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem 500 - 7 1 2 198 1 7 615 - 4 327 334 1 881 20 4 827 349 2 496 2 228 Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2011 9 Zobowiązania od 01.01 do 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem 3 756 500 - 1 641 25 3 016 7 272 615 - 175 1 666 615 175 W okresie objętym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły pożyczki 20. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu 31.12.2011 nie wystąpiły zdarzenia, które wymagały ujęcia w skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy 2011 roku. 32 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 21. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie wystąpiły 22. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2011 4,4168 PLN/EUR, 31.12.2010 3,9603 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2011 4,1401 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2010 4,0044 PLN/EUR, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 31.12.2011 4,5642; 3,8403 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2010 4,1770; 3,8356 PLN/EUR. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2011 od 01.01 do 31.12.2010 tys. PLN Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN) Rozwodniony zysk na akcję (PLN) Średni kurs PLN / EUR w okresie od 01.01 do 31.12.2011 i oraz od 01.01 do 31.12.2010 tys. EUR 88 488 5 655 56 847 3 549 21 373 1 366 14 196 886 3 886 7 309 6 886 3 346 2 728 2 543 939 1 766 1 663 836 681 635 1,63 1,63 0,67 0,67 0,39 0,39 0,17 0,17 4,1401 4,0044 X strat X Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 997 4 568 1 449 1 141 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (24 197) (12 908) (5 845) (3 223) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 18 344 1 652 4 431 413 144 (6 688) 35 (1 670) 4,1401 4,0044 31.12.2011 31.12.2010 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 31.12.2011 31.12.2010 tys. PLN Bilans Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kurs PLN / EUR na koniec okresu tys. EUR 95 420 23 559 25 993 45 868 45 868 X 74 248 6 955 25 579 41 714 38 724 X 21 604 5 334 5 885 10 385 10 385 18 748 1 756 6 459 10 533 9 778 4,4168 3,9603 33 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa SUWARY Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 – 31.12.2011 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 23. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2011 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 14.02. 2012 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja 2012.02.14 Walter Kuskowski Prezes Zarządu 2012.02.14 Adam Laskowski Członek Zarządu Podpis Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko 2012.02.14 Wioletta KubiczKwiatkowska Funkcja Podpis Główny Księgowy 34