Uchwała Nr 559/15 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów
Transkrypt
Uchwała Nr 559/15 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów
Uchwała Nr 559/15 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. z dnia 18 sierpnia 2015 r. w sprawie zmiany Szczegółowych Zasad Działania Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych Na podstawie § 2 ust. 1 i 3 Regulaminu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz § 23 ust. 2 Statutu KDPW S.A., Zarząd Krajowego Depozytu postanawia, co następuje: §1 W Szczegółowych Zasadach Działania Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych (tekst jednolity w brzmieniu określonym w załączniku nr 1 do uchwały nr 1128/11 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. z dnia 15 grudnia 2011r. z późn. zm.) dokonuje się następujących zmian: 1/ w § 23 ust.1 pkt 4 otrzymuje brzmienie: „4/ oznaczenie relacji pomiędzy uczestnikiem a podmiotem reprezentowanym przez uczestnika w rozliczeniach lub rozrachunkach, jeżeli typem uczestnictwa jest reprezentant, albo oznaczenie relacji pomiędzy uczestnikiem przenoszącym papiery wartościowe na rachunek KDPW_CCP tytułem swoich zobowiązań względem KDPW_CCP a uczestnikiem KDPW_CCP,”; 2/ w Tytule drugim „Prowadzenie depozytu papierów wartościowych”, w Dziale 2 4a „Ewidencja papierów wartościowych” tytuł części C. otrzymuje brzmienie: „C. Dowody i zapisy ewidencyjne oraz dokumenty stanowiące podstawę rozliczeń transakcji.”; 3/ w § 35 dodaje się ust.4 w brzmieniu: „4. W przypadku, gdy dokumenty, na podstawie których w systemie depozytowym dokonywane są rozliczenia transakcji, nie zawierają informacji określonych w ust. 1 pkt 1, 5 lub 6 lub w ust.3, wówczas, w zakresie dotyczącym tych informacji, postanowienia ust.1-3 stosują się odpowiednio do dyspozycji, o których mowa w § 51¹ ust.1 Regulaminu, wystawianych przez Krajowy Depozyt w celu dokonania rozrachunku transakcji objętych rozliczeniami prowadzonymi w systemie depozytowym.”; 4/ w § 36: a/ ust.1 otrzymuje brzmienie: „1. Z zastrzeżeniem ust. 3 oraz 4, dowody ewidencyjne oraz dokumenty, na podstawie których w systemie depozytowym przeprowadzane są rozliczenia lub rozrachunki transakcji zawartych na rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu, a także dowody ewidencyjne stanowiące podstawę rozrachunków posttransakcyjnych, wystawione na dany dzień księgowy, powinny zostać dostarczone do Krajowego Depozytu do godz. 10.30 w tym dniu. Pozostałe dowody ewidencyjne mogą być dostarczane nie później niż do rozpoczęcia w danym dniu księgowym sesji rozrachunkowej, na której mogą być realizowane operacje określone w tych dowodach, a jeżeli operacje te mają być realizowane w systemie rozrachunków w czasie rzeczywistym – przed zakończeniem rozrachunków operacji danego rodzaju w tym systemie.”; b/ ust.3 otrzymuje brzmienie: „3. Instrukcje rozrachunku oraz dokumenty stanowiące podstawę rozliczeń, dotyczące transakcji zawieranych na rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu, dla których został wskazany termin rozrachunku T+0, mogą być dostarczane do Krajowego Depozytu w dniu wskazanym jako dzień księgowy, nie później niż do godziny rozpoczęcia ostatniej sesji rozrachunkowej, w ramach której dokonywane są tego rodzaju rozrachunki.”; 5/ po § 36 dodaje się § 36a w brzmieniu: „§ 36a 1. Dokument będący podstawą przeprowadzanego w systemie depozytowym rozliczenia transakcji, w przypadku której stronom transakcji nie jest ujawniana ich wzajemna tożsamość, zawiera oznaczenie podmiotowe indywidualne wskazujące na anonimową stronę transakcji, określone w załączniku nr 1. 2. Rozliczenie w systemie depozytowym transakcji zawartych w obrocie zorganizowanym przez podmioty niebędące uczestnikami następuje na podstawie dokumentów zawierających warunki tych transakcji, dostarczonych, odpowiednio, przez spółkę prowadzącą dany rynek regulowany albo przez podmiot organizujący dany alternatywny system obrotu, w zależności od miejsca ich zawarcia, i uzupełnionych o dane dotyczące numerów kont uczestników w typie uczestnictwa – reprezentant, posiadających w zakresie tych transakcji status uczestnika rozliczającego w systemie depozytowym, jeżeli dane te nie zostały wskazane w tych dokumentach.”; 6/ w § 47: a/ po ust.1a dodaje się ust.1b w brzmieniu: „1b. Postanowienia ust. 1 i 1a stosują się odpowiednio do dyspozycji, o których mowa w § 51¹ ust.1 Regulaminu, wystawianych przez Krajowy Depozyt w celu dokonania rozrachunku transakcji objętych rozliczeniami prowadzonymi w systemie depozytowym.”; b/ dodaje się ust.3 w brzmieniu: „3. Rozrachunek transakcji podlegającej rozliczeniu w systemie depozytowym, w przypadku której stronom transakcji nie jest ujawniana ich wzajemna tożsamość, jest przeprowadzany za pośrednictwem konta technicznego, zwanego kontem anonimowej strony transakcji.”; 7/ w § 53: a/ ust.5 otrzymuje brzmienie: „5. Rozrachunek transakcji odkupu papierów wartościowych zawieranych przez uczestników na rynku giełdowym albo w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w celu wykonania zobowiązań wynikających z innych transakcji, a także rozrachunek transakcji odkupu albo odsprzedaży papierów wartościowych zawieranych przez Krajowy Depozyt albo przez KDPW_CCP w ramach prowadzonych przez te podmioty systemów zabezpieczenia płynności rozliczania transakcji, na rynku giełdowym albo w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., następują w terminie określonym przez strony tych transakcji.”; b/ ust.8 otrzymuje brzmienie: „8. Rozrachunek transakcji zawartych w trybie publicznej sprzedaży papierów wartościowych na rynku regulowanym giełdowym lub pozagiełdowym albo w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., następuje w terminie określonym przez podmiot prowadzący właściwy system obrotu.”; 2 c/ ust.17 otrzymuje brzmienie: „17. Krajowy Depozyt dokonuje rozrachunku transakcji w terminach określonych w ust. 1-16a pod warunkiem otrzymania dokumentów stanowiących podstawę, odpowiednio, ich rozliczenia lub rozrachunku w terminach ustalonych zgodnie z § 36 ust. 1 oraz 3 i 4.”; 8/ w § 56 ust.1 otrzymuje brzmienie: „1. Krajowy Depozyt sporządza salda rozrachunków pieniężnych na dzień rozrachunku, zawierające prognozy wysokości zobowiązań i należności uczestników na dzień rozrachunku w rozbiciu na poszczególne sesje rozrachunkowe, i udostępnia je uczestnikom bezpośrednim będącym stronami tych rozrachunków, a w przypadku transakcji podlegających rozliczeniu w systemie depozytowym – także stronami rozliczeń, a ponadto ich płatnikom, o ile są oni uczestnikami bezpośrednimi. Salda te udostępniane są po otrzymaniu dokumentów, o których mowa w § 36 ust.1, a następnie po rozpoczęciu każdej kolejnej sesji rozrachunkowej odbywającej się w dniu rozrachunku.”; 9/ w § 59 ust.1 otrzymuje brzmienie: „1. Zlecenia płatnicze, na podstawie których dokonuje się uznania lub obciążenia rachunków pieniężnych uczestników, są sporządzane przez Krajowy Depozyt zgodnie ze stanem należności i zobowiązań pieniężnych wynikających z instrukcji rozrachunku oraz dyspozycji, o których mowa w § 51¹ ust.1 Regulaminu, wprowadzonych do systemu depozytowego, z zastrzeżeniem ust.1a.”; 10/ § 60a otrzymuje brzmienie: „§ 60a W odniesieniu do transakcji zabezpieczonych funduszem rozliczeniowym, funduszem rozliczeniowym KDPW, funduszem zabezpieczającym ASO albo funduszem zabezpieczającym ASO KDPW, rozrachunek transakcji w części następuje w zakresie, w jakim ich rozrachunek nie może zostać przeprowadzony z wykorzystaniem papierów wartościowych pozyskanych w drodze pożyczki papierów wartościowych zawartej w ramach systemu automatycznych pożyczek papierów wartościowych.”; 11/ w § 97k ust.2 otrzymuje brzmienie: „2. W razie rozwiązania umowy pożyczki negocjowanej na skutek niedokonania przez pożyczkodawcę zwrotu nadwyżki zabezpieczenia umownego powyżej jego wartości wymaganej albo na skutek naruszenia przez pożyczkodawcę lub przez podmiot reprezentujący go w prowadzonym przez KDPW_CCP systemie rozliczeń transakcji zawieranych w obrocie zorganizowanym, obowiązków wynikających z rozliczeń transakcji dokonywanych w tym systemie, zwrot papierów wartościowych będących przedmiotem pożyczki oraz zwrot otrzymanego przez pożyczkodawcę zabezpieczenia umownego powinny nastąpić w trzecim dniu po dniu rozwiązania umowy pożyczki, chyba, że z umowy pożyczki wynikał wcześniejszy termin zwrotu tych świadczeń.”; 12/ w załączniku nr 1 „Oznaczenia alfanumeryczne atrybutów opisujących konta ewidencyjne oraz inne oznaczenia stosowane w systemie depozytowym”: a/ w pkt 1 „Oznaczenia podmiotowe indywidualne” ppkt 2 otrzymuje brzmienie: „2/ 0010 – jest oznaczeniem wskazującym: a/ w przypadkach, o których mowa w § 27 oraz § 242 ust. 3, a także w przypadku, o którym mowa w § 51¹ ust.1 Regulaminu - na Krajowy Depozyt, b/ w pozostałych przypadkach - na KDPW_CCP;”; 3 b/ w pkt 1 „Oznaczenia podmiotowe indywidualne” ppkt 4 otrzymuje brzmienie: „4/ 0013 - jest oznaczeniem wskazującym na: a/ anonimową stronę transakcji, zapewniającym wzajemną anonimowość stronom transakcji rozliczanych w systemie depozytowym, albo b/ KDPW_CCP, jako stronę transakcji powstałej w wyniku nowacji rozliczeniowej, o której mowa w art.45h ust.2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi lub jako kontrahenta technicznego, zapewniającego wzajemną anonimowość stronom pożyczki negocjowanej;”; c/ w pkt 2 „Oznaczenia rodzajów działalności” ppkt 8 otrzymuje brzmienie: „8/ 09 – oznaczenie działalności: anonimowa strona transakcji rozliczonej w systemie depozytowym, albo KDPW_CCP jako strona transakcji powstałej w wyniku nowacji rozliczeniowej, o której mowa w art.45h ust.2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;”; d/ pkt 5 otrzymuje brzmienie: „5. Oznaczenia relacji uczestnika prowadzącego rachunki papierów wartościowych z innymi podmiotami. Dla oznaczenia relacji pomiędzy uczestnikiem, a podmiotem reprezentowanym przez uczestnika w zakresie rozliczeń lub rozrachunków transakcji przeprowadzanych w systemie depozytowym, albo relacji pomiędzy uczestnikiem wnoszącym papiery wartościowe, a podmiotem rozliczającym w KDPW_CCP transakcje zawierane na rynku instrumentów pochodnych, na poczet zobowiązań którego papiery te zostały wniesione, używany jest kod dwuznakowy nadawany przez Krajowy Depozyt.”; e/ pkt 9 otrzymuje brzmienie: „9. Oznaczenia statusów aktywów: 1/ AVAI dostępne bez ograniczeń; 2/ AVCO przeznaczone na zabezpieczenie pożyczek papierów wartościowych; 3/ AVLE przeznaczone do pożyczek papierów wartościowych; 4/ AVRE przeznaczone do realizacji rozrachunków przeprowadzanych w ramach usługi tri-party repo; 5/BLCA blokowane pod wykonanie praw z instrumentów finansowych albo w związku z operacją przeprowadzaną w systemie depozytowym; 6/ BLOK blokowane z innego tytułu, aniżeli tytuły wskazane w innych punktach; 7/BLPW blokowane, w związku z ustanowieniem przez uczestnika KDPW blokady papierów wartościowych na rachunku papierów wartościowych lub rachunku zbiorczym, jeżeli blokada ta nie jest ustanawiana w związku z operacjami realizowanymi przez Krajowy Depozyt w ramach systemu depozytowego, ani w związku z jakimikolwiek umowami zawieranymi z udziałem Krajowego Depozytu; 8/ BLRD blokowane, w związku ze spełnieniem przez emitenta świadczeń z tytułu wykupu obligacji, po terminie wykupu, bez pośrednictwa Krajowego Depozytu; 9/ BLTR blokowane pod transakcje; 10/ BLWY niepodlegające przymusowemu wykupowi, o którym mowa w art. 82 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej; 11/ BLWR blokowane w celu wyrejestrowania ich z systemu depozytowego w związku z ich wyrejestrowaniem z odpowiednich kont prowadzonych dla Krajowego Depozytu przez podmiot, o którym mowa w § 40 ust. 6 Regulaminu, albo przez Narodowy Bank Polski w ramach Rejestru Papierów Wartościowych; 12/ COLE blokowane, będące przedmiotem zabezpieczenia pożyczki papierów wartościowych; 4 13/ BLCO 14/ CORE 15/ COWA 16/ FOSG 17/ PBFG 18/ PCCO 19/ PCEB 20/ PEBI 21/ PECL 22/ PENR wykonania; 23/ PKFW 24/ PLED 25/ PLLO 26/ PLMF 27/ TECH 28/ BLTE blokowane w celu likwidacji niedoborów scaleniowych, w związku z przeprowadzaniem operacji połączenia (scalenia) akcji; blokowane pod transakcje REPO; blokowane, będące przedmiotem depozytu zabezpieczającego wykonanie warrantów; stanowiące pokrycie funduszu ochrony środków gwarantowanych, tworzonego przez uczestnika na podstawie przepisów ustawy z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym; blokowane, obciążone zastawem z tytułu zabezpieczenia zwrotnej pomocy finansowej udzielonej przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny, blokowane, będące przedmiotem zabezpieczenia ustanowionego na rzecz Credit Cooperatif; blokowane, obciążone zastawem na rzecz Banku Rozwoju Rady Europy; blokowane, obciążone zastawem finansowym na rzecz Europejskiego Banku Inwestycyjnego; przeznaczone do umorzenia; pozbawione prawa wykonania na skutek zgłoszonej rezygnacji z ich blokowane, obciążone zastawem na rzecz KfW; blokowane, będące przedmiotem innego zabezpieczenia, niż zabezpieczenia, o których mowa w innych punktach (dotyczy wyłącznie papierów wartościowych stanowiących własność uczestnika); blokowane, obciążone zastawem z tytułu zabezpieczenia kredytu refinansowego lombardowego udzielonego przez Narodowy Bank Polski; blokowane, będące przedmiotem zabezpieczenia ustanowionego na rzecz Skarbu Państwa reprezentowanego przez Ministra Finansów; konto pomocnicze służące do rejestracji niebędących zdematerializowanymi papierami wartościowymi jednostkowych praw poboru lub praw do akcji nowej emisji; konto pomocnicze służące do wykonania niebędących zdematerializowanymi papierami wartościowymi jednostkowych praw poboru.”; 13/ w załączniku nr 2 „Harmonogram dnia księgowego oraz oznaczenia operacji”: a/ w § 2 poz.36 otrzymuje brzmienie: 36. Transakcja giełdowa na rynku niebędącym rynkiem instrumentów pochodnych, której rozrachunek jest zabezpieczony funduszem rozliczeniowym albo funduszem rozliczeniowym KDPW TR XG ZG XA ZG 1-3 b/ w § 2 poz. 44 otrzymuje brzmienie: 44. Transakcja zawarta w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. której rozrachunek jest zabezpieczony funduszem zabezpieczającym ASO albo funduszem zabezpieczającym ASO KDPW TR 1-3 5 c/ w § 2 poz.49 otrzymuje brzmienie: 49. Transakcja zawarta w ramach publicznej sprzedaży przeprowadzonej za pośrednictwem BondSpot S.A. TR XC SW 1-3 TR XC ZG 1-3 TR XM ZG 1-3 IN ZN 1-3 d/ w § 2 poz.51 i 52 otrzymują brzmienie: 51. 52. Transakcja zawarta na regulowanym rynku pozagiełdowym, której rozrachunek jest zabezpieczony funduszem rozliczeniowym albo funduszem rozliczeniowym KDPW Transakcja zawarta w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez BondSpot S.A., której rozrachunek jest zabezpieczony funduszem zabezpieczającym ASO albo funduszem zabezpieczającym ASO KDPW e/ w § 5 poz.107 otrzymuje brzmienie: 107. Transfer pieniężny w związku z wykorzystaniem środków funduszu rozliczeniowego, funduszu rozliczeniowego KDPW, funduszu zabezpieczającego ASO albo funduszu zabezpieczającego ASO KDPW, zgodnie z jego przeznaczeniem FP 14/ w załączniku nr 3 „Objaśnienia do oznaczeń stosowanych w systemie depozytowym” a/ w pkt 6 „Tryby obrotu” ppkt 3 otrzymuje brzmienie: „3/ PK - transakcje pozasesyjne, pakietowe i inne zawierane we wtórnym obrocie zorganizowanym, których rozliczenie nie jest zabezpieczone funduszem rozliczeniowym, funduszem rozliczeniowym KDPW, funduszem zabezpieczającym ASO, ani funduszem zabezpieczającym ASO KDPW;”; b/ w pkt 6 „Tryby obrotu” ppkt 6 otrzymuje brzmienie: „6/ ZG – transakcje zawierane w obrocie wtórnym zorganizowanym, objęte funduszem rozliczeniowym, funduszem rozliczeniowym KDPW, funduszem zabezpieczającym ASO albo funduszem zabezpieczającym ASO KDPW (transakcje zwykłe gwarantowane), a także transakcje z nich wynikające, których rozrachunek objęty jest tym samym funduszem;”; 15/ załącznik nr 4 „Rodzaje dowodów ewidencyjnych” otrzymuje brzmienie: „ZAŁĄCZNIK NR 4 do Szczegółowych Zasad Działania 6 Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych Rodzaje dowodów ewidencyjnych Dowodami ewidencyjnymi są: 1) instrukcja rozrachunku KDPW_CCP do dokumentu z rynku zawierającego warunki transakcji - zlecenie rozrachunku transakcji zawartych w obrocie zorganizowanym, na podstawie którego dokonuje się zapisów ewidencyjnych wynikających z transakcji rozliczonych przez KDPW_CCP, zawartych na rynku giełdowym, na pozagiełdowym rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu; 2) dyspozycja KDPW – dyspozycja, o której mowa w § 51¹ ust.1 Regulaminu, na podstawie której dokonuje się zapisów ewidencyjnych wynikających z transakcji rozliczonych przez Krajowy Depozyt, zawartych na rynku giełdowym, na pozagiełdowym rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu; 3) instrukcja rozrachunku z rynku – dokument potwierdzający zawarcie transakcji w obrocie wtórnym na prowadzonym przez BondSpot S.A. elektronicznym rynku skarbowych papierów wartościowych; 4) instrukcja rozrachunku, będąca dokumentem wystawianym przez uczestnika w celu dokonania na kontach ewidencyjnych prowadzonych w Krajowym Depozycie zapisów ewidencyjnych wynikających z operacji realizowanych z inicjatywy uczestnika, które nie wymagają potwierdzenia warunków rozliczenia; 5) zgodne instrukcje rozrachunku, na podstawie których na kontach ewidencyjnych prowadzonych w Krajowym Depozycie dokonywane są zapisy ewidencyjne wynikające z operacji, które wymagają potwierdzenia warunków rozliczenia; 6) instrukcja KDPW, będąca dokumentem wystawianym przez Krajowy Depozyt, na podstawie którego na kontach ewidencyjnych prowadzonych w Krajowym Depozycie dokonuje się zapisów ewidencyjnych wynikających z operacji, które nie są dokonywane z inicjatywy uczestnika bezpośredniego lub wymagają dodatkowej obsługi przez Krajowy Depozyt; 7) instrukcja KDPW_CCP, będąca dokumentem dostarczanym przez KDPW_CCP, na podstawie którego na kontach ewidencyjnych prowadzonych w Krajowym Depozycie dokonuje się zapisów ewidencyjnych wynikających z transakcji OTC oraz pożyczek papierów wartościowych zawartych w ramach systemu pożyczek negocjowanych, a ponadto z następujących operacji: zamknięcie kont podstawowych w dniu wygaśnięcia kontraktów terminowych, jednostek indeksowych lub opcji, transfer pozycji pomiędzy kontami prowadzonymi dla różnych uczestników, rejestracja podziału pozycji w instrumentach pochodnych w związku ze zmianą standardu tych instrumentów, rozrachunek pozycji w instrumentach pochodnych oraz w papierach wartościowych dokonywany w celu wykonania instrumentów pochodnych , które są realizowane poprzez dostawę instrumentu bazowego będącego papierem wartościowym rejestrowanym w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych; 8) instrukcja zmiany statusu aktywów, na podstawie której dokonuje się zapisów ewidencyjnych powodujących lub odnotowujących ograniczenie możliwości dysponowania papierami wartościowymi, bądź zniesienie takiego ograniczenia (zmiana dostępności papierów wartościowych); 9) wewnętrzna nota księgowa, będąca dokumentem sporządzonym przez uczestnika w celu zapisu przeprowadzonych przez niego operacji o charakterze wewnętrznym; 10) komunikat o zmianie statusu, będący dokumentem wystawionym przez Krajowy Depozyt, potwierdzającym dokonanie rozrachunku operacji w systemie depozytowym, na podstawie którego uczestnik może dokonać zapisów ewidencyjnych na rachunkach 7 papierów wartościowych lub rachunkach zbiorczych; 11) wyciąg z konta ewidencyjnego, będący dokumentem wystawionym przez Krajowy Depozyt, zawierającym zestawienie wszystkich operacji wykonanych na danym koncie ewidencyjnym w ramach danej sesji rozrachunkowej albo w danym dniu w systemie wielosesyjnym, bądź też potwierdzającym zaewidencjonowanie na danym koncie pojedynczej operacji w systemie rozrachunków w czasie rzeczywistym oraz stan konta początkowy i końcowy, 12) raport analityczny do wyciągu, będący dokumentem udostępnianym przez Krajowy Depozyt w przypadku przeprowadzenia rozrachunku transakcji na podstawie instrukcji zawierającej zlecenie rozrachunku, o którym mowa w § 51f Regulaminu, wskazującym poszczególne rozrachowane transakcje, na podstawie którego uczestnik może dokonać zapisów ewidencyjnych na rachunkach papierów wartościowych lub rachunkach zbiorczych.”. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 września 2015 r. dr Iwona Sroka Prezes Zarządu Sławomir Panasiuk Wiceprezes Zarządu Michal Stępniewski Członek Zarządu 8