docSkonsolidowane sprawozdanie finansowe
download 
Reklamacja Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GE MONEY BANK S.A. ZA SZEŚĆ MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2009 r. Spis treści Rachunek zysków i strat..........................................................................................................4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów.................................................................................4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ......................................................................................5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................6 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................7 Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ................8 1.Podstawowe dane o GE Money Bank S. A..........................................................................8 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.........................................................................8 3.Oświadczenie o zgodności.....................................................................................................8 4.Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego...............................................................................................................................8 a)Znaczące zasady rachunkowości.........................................................................................8 b) Zmiany zasad rachunkowości............................................................................................9 c)Dane porównawcze.............................................................................................................9 d)Nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów.............................................................................................................................9 e)Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy...............................................................................................................................12 5.Wartości szacunkowe..........................................................................................................13 6.Wynik z tytułu odsetek.......................................................................................................13 7.Odpisy na utratę wartości..................................................................................................14 8.Wynik z tytułu prowizji......................................................................................................14 9.Wynik z inwestycji finansowych........................................................................................14 10.Wynik handlowy i rewaluacja..........................................................................................15 11.Koszty działania i ogólnego zarządu...............................................................................15 12.Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych...............................15 13.Podatek dochodowy..........................................................................................................16 14.Operacje z Bankiem Centralnym....................................................................................17 15.Należności od banków.......................................................................................................17 16.Należności od klientów......................................................................................................17 17.Odpisy na utratę wartości należności..............................................................................18 18.Inwestycyjne aktywa finansowe.......................................................................................18 19.Udziały w jednostkach zależnych....................................................................................18 20.Aktywa trwałe rzeczowe...................................................................................................18 21.Wartości niematerialne ....................................................................................................19 22.Zobowiązania wobec banków...........................................................................................20 23.Zobowiązania wobec klientów.........................................................................................20 24.Zobowiązania wobec pozostałych instytucji...................................................................20 25.Rezerwy..............................................................................................................................21 26.Zobowiązania podporządkowane....................................................................................21 27.Dywidendy.........................................................................................................................22 28.Zobowiązania pozabilansowe...........................................................................................22 29.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych...................................................23 30.Podmioty powiązane.........................................................................................................23 31.Ważne wydarzenia występujące po dacie bilansowej....................................................26 32.Świadczenia na rzecz pracowników................................................................................26 33.Zmiany w zarządzaniu ryzykiem.....................................................................................27 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 2 Ryzyko rynkowe..................................................................................................................28 Ryzyko walutowe.................................................................................................................28 Ryzyko stopy procentowej...................................................................................................28 Ryzyko płynności.................................................................................................................29 Ryzyko kredytowe...............................................................................................................30 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 3 Rachunek zysków i strat w tys. zł Noty Okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 Okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody z tytułu odsetek 6 845 226 777 851 Koszty z tytułu odsetek 6 (341 915) (343 335) Wynik z tytułu odsetek 6 503 311 434 516 Odpisy na utratę wartości 7 (217 086) (89 487) 286 225 345 029 Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji 8 215 634 196 929 Koszty z tytułu prowizji 8 (32 806) (28 539) Wynik z tytułu prowizji 8 182 828 168 390 Wynik z inwestycji finansowych 9 (2 183) 0 Wynik handlowy i rewaluacja 10 20 807 54 422 Koszty działania i koszty ogólnego zarządu 11 (390 814) (367 410) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 12 (6 318) 67 90 545 200 498 7 372 19 578 97 917 220 076 1,74 4,91 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 13 Zysk za okres Zysk oraz rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 Zysk za okres Okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 97 917 220 076 158 0 98 075 220 076 Inne całkowite dochody: - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Całkowite dochody ogółem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł Noty stan na 30.06.2009 stan na 31.12.2008 Aktywa Operacje z Bankiem Centralnym 14 8 160 172 Należności od banków 15 4 346 5 202 Należności od klientów 16 20 948 305 17 (1 431 222) w tym: odpisy na utratę wartości 20 911 946 (1 198 426) Inwestycyjne aktywa finansowe 18 29 803 1 544 Udziały w jednostkach zależnych 19 1 883 241 1 886 138 Aktywa trwałe rzeczowe 20 102 523 120 751 Wartości niematerialne 21 77 361 80 489 Pozostałe aktywa 333 595 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywarazem 279 674 230 042 197 328 23 387 334 23 285 916 w tys. zł Noty stan na 30.06.2009 stan na 31.12.2008 Pasywa Zobowiązanie wobec banków 22 Zobowiązanie wobec klientów 23 39 407 45 627 Zobowiązania wobec pozostałych instytucji 24 18 034 047 17 221 172 Rezerwy 25 192 428 147 312 w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 250 949 1 058 718 123 855 Zobowiązania finansowe 0 Pozostałe pasywa 105 833 5 004 388 393 424 549 674 211 674 211 Kapitał własny 3 807 899 3 709 323 Pasywa razem 23 387 334 Zobowiązania podporządkowane 26 23 285 916 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitały na początek okresu 01.01.2009 Zysk za okres w tys. zł Kapitał z Zyski Kapitał aktualizacji zatrzymane własny razem wyceny Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy 562 458 0 927 307 0 1 494 366 0 357 523 0 (3) 0 367 672 97 917 3 709 323 97 917 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 233 583 0 0 0 0 158 158 158 0 0 0 97 917 (233 583) 158 158 98 075 0 0 0 233 583 0 0 (233 583) 0 0 0 0 501 0 0 501 562 458 927 307 1 727 949 358 024 155 232 006 3 807 899 Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy Inne całkowite dochody: - - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Podział zysków zatrzymanych: - - odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego Transakcje z tytułu płatności w formie akcji Kapitał na koniec okresu 30.06.2009 Kapitał podstawowy Kapitały na początek okresu 01.01.2008 Zysk za okres Inne całkowite dochody: - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Emisja akcji Umorzenie akcji Podział zysków zatrzymanych: - - odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego 448 357 w tys. zł Kapitał z Zyski Kapitał aktualizacji zatrzymane własny razem wyceny 0 61 737 0 1 106 872 0 109 174 0 (4) 0 479 991 308 869 2 206 127 308 869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 308 869 1 1 308 870 362 450 831 875 0 0 0 1 194 325 (248 349) 0 33 695 0 387 494 248 349 0 0 0 0 (421 188) 0 1 0 0 387 494 0 0 (387 493) 1 0 33 695 0 0 0 (33 695) 0 562 458 927 307 1 494 366 357 523 (3) 367 672 3 709 323 - - odpis na kapitał zapasowy Kapitał na koniec okresu 31.12.2008 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 6 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Okres od Okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 (805 312) (1 886 206) (431) (1 896 182) 812 875 3 796 497 7 132 14 109 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU 5 374 3 774 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 12 506 17 883 7 132 14 109 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IV. Przepływy pieniężne netto, razem BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 7 Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane o GE Money Bank S. A. GE Money Bank Spółka Akcyjna (zwana dalej „Bankiem”) ma siedzibę w Polsce, przy ul. Elżbietańskiej 2, 80-894 Gdańsk. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Gdańska Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000062432. Numer identyfikacji podatkowej (NIP) 583-000-03-68. Do podstawowej działalności Banku należy udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych, wydawanie kart kredytowych lub płatniczych i wykonywanie operacji przy ich użyciu oraz działalność pomocnicza związana z pośrednictwem finansowym i z ubezpieczeniami. Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Bank należy do grupy kapitałowej General Electric Company z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd GE Money Bank S. A. w dniu 10 września 2009 r. 3. Oświadczenie o zgodności Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku GE Money Bank zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. 4. Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdanie finansowym GE Money Bank S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe GE Money Bank S.A. wg MSSF za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 lipca 2009 r. oraz opublikowane w dniu 29 lipca 2009 r. a) Znaczące zasady rachunkowości Za wyjątkiem opisanych poniżej, zastosowane zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Banku za rok obrotowy zakończony dnia 31 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 8 grudnia 2008 r. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. dostępne jest na stronie internetowej Banku, www.gemoneybank.pl. b) Zmiany zasad rachunkowości Od 1 stycznia 2009 r. Bank zastosował zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” wprowadzając sprawozdanie z całkowitych dochodów. c) Dane porównawcze W wyniku zmian prezentacyjnych danych porównawczych w rocznym sprawozdaniu finansowym Banku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r., w celu zapewnienia porównywalności, dokonano następujących przekształceń w zakresie prezentacji danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r.: 1.Korekta wynikowa odsetek impairmentowych przypadająca na pierwsze półrocze 2008 r. w kwocie 23 443 tys. zł poprzednio prezentowana netto, w niniejszym sprawozdaniu została zaprezentowana brutto powiększając kwotę przychodów z tytułu odsetek oraz kwotę odpisów na utratę wartości. 01.01.2008 Zmiana 01.01.2008 30.06.2008 prezentacyjna 30.06.2008 przed po przekształceniem 1 przekształceniu Przychody z tytułu odsetek 754 408 23 443 777 851 (343 335) 0 (343 335) Wynik z tytułu odsetek 411 073 23 443 434 516 Odpisy na utratę wartości (66 044) (23 443) (89 487) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości 345 029 0 345 029 Przychody z tytułu prowizji 196 929 0 196 929 Koszty z tytułu prowizji (28 539) 0 (28 539) Wynik z tytułu prowizji 168 390 0 168 390 0 0 0 54 422 0 54 422 (367 410) 0 (367 410) 67 0 67 200 498 0 200 498 19 578 0 19 578 220 076 0 220 076 Koszty z tytułu odsetek Wynik z inwestycji finansowych Wynik handlowy i rewaluacja Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres d) Nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów Bank nie skorzystał z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Poniżej przedstawiono listę zmienionych standardów i interpretacji oraz ocenę wpływu zmian na przyszłe sprawozdania finansowe Banku. Lista stanowi uzupełnienie i uaktualnienie informacji ujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 9 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej zatwierdzone rachunkowości przez UE Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zaktualizowan y MSR 27 Skonsolidowan e i jednostkowe sprawozdania finansowe zmiany w Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na zasadach okresów sprawozdanie rozpoczynając finansowe ych się w dniu oraz później MSSF 5 został zmieniony i precyzuje, że: - jeżeli jednostka jest zobowiązana do planu sprzedaży dotyczącego utraty kontroli nad jednostką zależną, powinna zaklasyfikować wszystkie aktywa i zobowiązania spółki zależnej, jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli spełnione są kryteria takiego ujęcia zgodnie z paragrafami 6-8 MSSF 5 - ujawnienia dotyczące działalności zaniechanej są wymagane, jeżeli jednostka zależna spełnia definicję działalności zaniechanej. Bank nie oczekuje, 1 lipca 2009 r. żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. W zmienionym standardzie termin „udziały mniejszości” został zamieniony terminem „udziały niekontrolowane” (non- controlling interests), który został zdefiniowany jako „kapitał spółki zależnej, którego nie można, w sposób bezpośredni lub pośredni, przypisać spółce dominującej”. Zmieniony standard również zmienia sposób ujęcia udziałów niekontrolowanych, utraty kontroli w spółce zależnej oraz przypisania zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów do udziałów kontrolowanych lub niekontrolowanych. Bank nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1 lipca 2009 r. Zgodnie z Rozporządzenie m Komisji nr 494/2009 wszystkie jednostki stosują zmiany w MSR 27 najpóźniej wraz z rozpoczęciem swojego pierwszego roku obrotowego rozpoczynająceg o się po dniu 30 czerwca 2009 r. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej oczekujące na rachunkowości zatwierdzenie przez UE zmiany w Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na zasadach okresów sprawozdanie rozpoczynając finansowe ych się w dniu oraz później Zmiany do Międzynarodowych Standardów Bank uważa, że Zmiany do Sprawozdawczości Finansowej 2009 zawiera 15 zastosowanie Międzynarodo zmian do 12 standardów. standardów wych i interpretacji nie będzie Standardów miało istotnego wpływu Sprawozdawcz na sprawozdanie ości finansowe w okresie ich Finansowej początkowego 2009 zastosowania. 1 stycznia 2010 r. z wyjątkiem zmian do KIMSF 9, MSSF 3, KIMSF 16, MSR 38, MSSF 2, gdzie data Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 10 Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej oczekujące na rachunkowości zatwierdzenie przez UE zmiany w Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na zasadach okresów sprawozdanie rozpoczynając finansowe ych się w dniu oraz później wejścia w życie to pierwszy lipca 2009 r. oraz MSR 18, gdzie nie jest podana data wejścia w życie. Zmiany do MSSF 7 Udoskonaleni a ujawnień dotyczących instrumentów finansowych Zmiany wymagają ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej przy użyciu trzystopniowej skali, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych użytych przy ustalaniu wartości godziwej (Poziom 1 – wartość godziwa ustalana na podstawie notowań rynkowych, Poziom 2 – inne dane wejściowe możliwe do zaobserwowania na rynku, Poziom 3 – dane wejściowe nieoparte na informacjach możliwych do zaobserwowania na rynku). Zmiany wprowadzają również dodatkowe wskazówki dotyczące formy ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej oraz wymagają specyficznych ujawnień dotyczących wyceny w zakresie poziomu 3 oraz ujawnień wszelkich zmian klasyfikacji między poziomami. Zmieniony standard będzie miał wpływ na kwalifikację instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej. 1 stycznia 2009 r. Ponadto zmieniono definicję ryzyka płynności. Zmiany wymagają ujawnienia analizy wymagalności zobowiązań finansowych będących instrumentami pochodnymi (nie jest wymagane ujawnienie analizy umownych terminów wymagalności). Dodatkowo zmiana wymaga wyjaśnienia jak zostały ustalone wartości wykazane w tych ujawnieniach oraz w jaki sposób jednostka zarządza ryzykiem płynności. Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji – Transakcje płatności w formie akcji w ramach grupy rozliczane w środkach pieniężnych Zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena Najważniejszą konsekwencją zmian do MSSF 2 jest fakt, że jednostka otrzymująca dobra lub usługi w ramach transakcji płatności w formie akcji, która jest rozliczana przez inną jednostkę w grupie lub jednego z udziałowców tej jednostki w środkach pieniężnych lub w formie innych aktywów jest obecnie zobowiązana do wykazywania otrzymanych dóbr i usług w swoim sprawozdaniu finansowym. Dotychczas transakcje w formie akcji własnych zawarte w ramach grupy nie były uregulowane przez MSSF 2. Bank nie ukończył jeszcze analizy dotyczącej wpływu zmienionego standardu. Zmiany precyzują zastosowanie istniejących zasad ustalania czy określone ryzyko lub części przepływów pieniężnych mogą zostać wyznaczone jako zabezpieczane. Podczas wyznaczania powiązania zabezpieczającego powinno być możliwe wyodrębnienie oraz wiarygodna wycena ryzyka lub części przepływów pieniężnych; inflacja wyłącznie w wyjątkowych warunkach może być wyznaczona Bank nie oczekuje, żeby 1 lipca 2009 r. zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1 stycznia 2010 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 11 Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej oczekujące na rachunkowości zatwierdzenie przez UE zmiany w Data wejścia w życie dla Ewentualny wpływ na zasadach okresów sprawozdanie rozpoczynając finansowe ych się w dniu oraz później jako pozycja podlegająca zabezpieczeniu. Zmiany do KIMSF 9 oraz MSR 39 Wbudowane instrumenty pochodne Zmiany wymagają, aby jednostka dokonała oceny czy wbudowany instrument finansowy powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej w momencie, gdy jednostka dokonuje przekwalifikowania hybrydowego (łącznego) aktywa finansowego z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ocena ta powinna zostać dokonana w oparciu o warunki obowiązujące w późniejszej z dwóch dat: - gdy jednostka staje się po raz pierwszy stroną umowy; i - gdy do warunków umowy wprowadzono zmiany, które w sposób znaczący modyfikują przepływy pieniężne, które w byłyby wymagane zgodnie z umową. Bank nie oczekuje, żeby 30 czerwca zmiana do standardu 2009 r. miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jeżeli jednostka nie jest w stanie ustalić odrębnie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego, który zostałby wyodrębniony w momencie przekwalifikowania z kategorii wycenianej w wartości godziwej przez wynik finansowy, wówczas przekwalifikowanie nie jest możliwe i cały hybrydowy (łączny) instrument finansowy powinien nadal być wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy. e) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy Bank podjął decyzję o przejściu z dniem 1 stycznia 2009 r. na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (zwane dalej „MSSF”) dla celów sprawozdawczości statutowej. Niemniej jednak w latach wcześniejszych Bank sporządzał sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF. Bank zastosował MSSF po raz pierwszy przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2007 r., z datą przejścia na MSSF w dniu 1 stycznia 2006 r. Uzgodnienie kapitałów na dzień 1 stycznia 2006 r., 31 grudnia 2006 r. oraz 31 grudnia 2007 r., sumy bilansowej na dzień 31 grudnia 2006 r. oraz 31 grudnia 2007 r., oraz wyniku netto za rok 2006 i 2007. pomiędzy Polskimi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zostało zaprezentowane w nocie numer 35 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” do ww. sprawozdania finansowego. Powyższe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 sierpnia 2008 r. oraz opublikowane na stronie internetowej Banku w dniu 4 listopada 2008 r. Następnie Bank sporządził kolejne sprawozdanie finansowe wg MSSF za rok kończący się 31 grudnia 2008 r., które to zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 lipca 2009 r. oraz opublikowane w dniu 29 lipca 2009 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 12 5. Wartości szacunkowe Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Bank pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Banku, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Bank podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Bank przyjął te same zasady oszacowania, które zastosowano do sprawozdania za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. z uwzględnieniem przyczyn oraz źródeł niepewności przewidywanych na dzień bilansowy. Najistotniejsze szacunki dokonane za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2009 r. dotyczą: • utraty wartości aktywów finansowych oraz zobowiązań pozabilansowych (noty nr 17, 25), • rezerw na koszty świadczeń pracowniczych oraz restrukturyzacji zatrudnienia (noty nr 25, 32). 6. Wynik z tytułu odsetek w tys. zł 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody z tytułu odsetek od: 845 226 777 851 podmiotów niefinansowych 844 340 776 701 papierów wartościowych 738 753 banków 148 397 (341 915) (343 335) (327 402) (325 282) Koszty z tytułu odsetek od: pozostałych instytucji banków podmiotów niefinansowych podmiotów budżetowych WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK (13 819) (16 312) (692) (1 733) (2) (8) 503 311 434 516 Przychody z tytułu odsetek zawierają odsetki naliczone od kredytów, dla których rozpoznano utratę wartości w wysokości (9 724) tys. zł. [I półrocze 2008: (10 382) tys. zł]. Przychody z tytułu odsetek zawierają również korektę odsetek w kwocie (24 579 tys. zł.) [I półrocze 2008: (37 936 tys. zł.)] z tytułu rozliczenia opłat i prowizji bezpośrednio związanych z powstaniem aktywów finansowych (zarówno przychodów jak i bezpośrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczne są według zamortyzowanego kosztu z użyciem efektywnej stopy procentowej. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 13 7. Odpisy na utratę wartości w tys. zł 01.01.2009 do 30.06.2009 wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości 01.01.2008 do 30.06.2008 (214 190) (96 527) (14 889) (2 961) odzyski z należności spisanych 16 172 6 535 wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów na zobowiązania pozabilansowe (4 180) 3 466 (217 087) (89 487) wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu niezidentyfikowanej utraty wartości (IBNR) ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI 8. Wynik z tytułu prowizji w tys. zł 01.01.2009 do 30.06.2009 Przychody z tytułu: 01.01.2008 do 30.06.2008 215 634 196 929 139 029 121 151 kart kredytowych 62 015 51 728 kredytów i pożyczek 14 194 23 169 pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń płatności krajowych 67 61 329 820 (32 806) (28 539) pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń (13 583) (13 590) kart kredytowych (10 449) (10 783) pozostałych Koszty z tytułu: współpracy z pośrednikami (8 157) (3 303) opłaty za utrzymanie rachunków bankowych (428) (612) płatności krajowych (132) (198) (33) (33) płatności zagranicznych pozostałych WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI 9. (24) (20) 182 828 168 390 Wynik z inwestycji finansowych w tys. zł 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Strata na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych* (2 183) 0 WYNIK Z INWESTYCJI FINANSOWYCH (2 183) 0 *W dniach od 26 lutego 2009 r. do 6 marca 2009 r. Bank dokonał sprzedaży na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 0,1% (28 195 szt.) akcji Banku BPH S.A. Przychód ze sprzedaży wyniósł 623 tys. zł, przy wyliczonej wartości sprzedanych akcji na poziomie 2’806 tys. zł, co dało stratę w wysokości 2’183 tys. zł. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 14 10. Wynik handlowy i rewaluacja w tys. zł Wynik z pozycji wymiany i rewaluacji WYNIK HANDLOWY I REWALUACJA 11. 01.01.2009 do 30.06.2009 20 807 01.01.2008 do 30.06.2008 54 422 20 807 54 422 Koszty działania i ogólnego zarządu w tys. zł Koszty pracownicze Wynagrodzenia Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne Świadczenia emerytalne i inne Koszty utrzymania i wynajmu budynków Pozostałe koszty Amortyzacja Rzeczowych aktywów trwałych Wartości niematerialnych KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU 01.01.2009 do 30.06.2009 (199 978) 01.01.2008 do 30.06.2008 (168 778) (177 290) (22 677) (145 144) (23 592) (11) (42) (34 456) (20 413) (135 182) (154 445) (21 198) (23 774) (14 091) (7 107) (13 032) (10 742) (390 814) (367 410) Pozycja „Wynagrodzenia” za I półrocze 2009 roku zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie 23 211 tys. zł. Pozycja „Koszty utrzymania i wynajmu budynków” za I półrocze 2009 roku zawiera kwotę 8 545 tys. zł. z tytułu restrukturyzacji struktury operacyjnej Banku. 12. Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych w tys. zł 01.01.2009 do 30.06.2009 12 089 01.01.2008 do 30.06.2008 7 682 przychodów związanych z dochodzeniem roszczeń 5 960 4 493 sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia 2 746 1072 857 346 Pozostałe przychody operacyjne z tytułu: opłaty franczyzowe rozwiązania rezerw i odpisów aktualizujących 50 22 2 476 1 749 (18 407) (7 615) kosztów dochodzenia roszczeń (8 785) (6 179) utworzenia rezerw i odpisów aktualizacyjnych (6 531) 0 sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia (1 584) (841) pozostałych Pozostałe koszty operacyjne z tytułu: wynagrodzeń zewnętrznych firm windykacyjnych pozostałych WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH (35) (89) (1 472) (506) (6 318) 67 Pozycja „Pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu utworzenia rezerw i odpisów aktualizujących” w I półroczu 2009 roku zawiera koszty w wysokości 5 903 tys. zł związane z restrukturyzacją struktury operacyjnej Banku. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 15 13. Podatek dochodowy W rozliczeniu bieżącego podatku dochodowego za pierwsze półrocze 2009 i 2008 roku zostały uwzględnione przychody i koszty uzyskania przychodów dotyczące działalności Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money. w tys. zł Bieżący podatek Bieżący rok Korekty z lat ubiegłych Podatek odroczony Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2009 do 30.06.2009 (7 357) (7 357) 0 01.01.2008 do 30.06.2008 (7 323) (7 323) 0 14 729 26 901 (17 985) 32 714 7 454 19 449 7 372 19 578 Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego w tys. zł Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy według krajowej stawki podatku 19% Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu Korzyść z tytułu udziału w Podatkowej Grupie Kapitałowej Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego Korekta rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych Zmiana podejścia w wyliczeniu aktywa/rezerwy odroczonego podatku dochodowego RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2009 do 30.06.2009 90 545 (17 205) (3 419) 28 839 (4) (839) 01.01.2008 do 30.06.2008 200 498 (38 095) (687) 41 575 0 0 0 16 785 7 372 19 578 * Od 1 stycznia 2007 r. spółki: GE Money Bank S.A., GE Services Sp. z o.o. (poprzednio Expander Sp. z o.o.) oraz GE Investments Poland Sp. z o.o., wchodzą w skład Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money (zwanej dalej „PGK GE Money”). PGK GE Money by utrzymać status podatkowej grupy kapitałowej musi spełniać warunki określone w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U.00.54.654 z późniejszymi zmianami, zwana dalej „Ustawą”), między innymi: 1. Spółka dominująca i spółki zależne zawarły umowę PGK GE Money na okres 3 lat. Z uwagi na planowane połączenie GE Money Bank S.A. oraz Banku BPH S.A. przed 31 grudnia 2009 r. możliwe jest wcześniejsze rozwiązanie PGK GE Money, przed upływem terminu zawartego w umowie, 2. Tworzące grupę podmioty nie korzystają ze zwolnień od podatku dochodowego na podstawie odrębnych ustaw, 3. PGK GE Money osiągnie za każdy rok podatkowy udział dochodów w przychodach, określony zgodnie z Ustawą, w wysokości co najmniej 3 %. 4. Umowa PGK GE Money nie może być rozszerzona na inne spółki. 5. Wszystkie transakcję wewnątrzgrupowe jak i z podmiotami spoza PGK GE Money są realizowane na warunkach rynkowych W 2008 roku w PGK GE Money odnotowano znaczący spadek udziału dochodów w przychodach. Istnieje ryzyko utraty przez PGK GE Money statusu podatnika w okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe na datę 31 grudnia 2008 r. W przypadku zmian w stanie Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 16 faktycznym lub w stanie prawnym, które naruszają warunki uznania PGK GE Money za podatnika podatku dochodowego, zgodnie z Ustawą oznacza to utratę statusu podatnika przez PGK GE Money oraz koniec jej roku podatkowego. Potencjalny maksymalny wpływ finansowy wynikający z faktu utraty przez PGK GE Money statusu podatnika wynosił w 2008 roku 72 923 tys. zł, natomiast w I połowie 2009 r. 28 839 tys. zł. Są to korzyści podatkowe z tytułu udziału w grupie podatkowej rozpoznane w sprawozdaniach finansowych GE Money Bank S.A. 14. Operacje z Bankiem Centralnym w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Operacje z Bankiem Centralnym 8 160 172 OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM 8 160 172 15. Należności od banków według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Rachunki bieżące banków 4 346 5 202 NALEŻNOŚCI OD BANKÓW 4 346 5 202 16. Należności od klientów według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 22 021 233 1 281 22 022 514 21 845 934 1 240 21 847 174 Odsetki* 237 875 138 593 Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej 119 138 124 605 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 431 222) (1 198 426) NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW 20 948 305 20 911 946 Kredyty i pożyczki Od podmiotów niefinansowych Od podmiotów finansowych RAZEM BRUTTO * Kwota odsetek naliczonych na dzień 30 czerwca 2009 roku zawiera 82 990 tys. zł. z tytułu zmiany definicji ekspozycji kredytowej w GE Money Bank S.A. na dzień zidentyfikowania utraty wartości Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 17 17. Odpisy na utratę wartości należności w tys. zł Stan na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2009) odpisy netto na utratę wartości należności spisane w ciężar odpisów na utratę wartości Pozostałe * STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (30.06.2009) Utrata wartość 1 013 064 214 190 IBNR 185 362 14 889 Łącznie 1 198 426 229 079 (79 273) 0 (79 273) 82 990 1 230 971 0 200 251 82 990 1 431 222 * w wyniku zmiany definicji ekspozycji kredytowej w GE Money Bank S.A. na dzień zidentyfikowania utraty wartości 18. Inwestycyjne aktywa finansowe w tys. zł 30.06.2009 Aktywa dostępne do sprzedaży instrumenty dłużne – bony skarbowe instrumenty kapitałowe – akcje RAZEM INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE 19. 31.12.2008 29 803 1 544 29 293 1 143 510 401 29 803 1 544 Udziały w jednostkach zależnych w tys. zł Udziały/ akcje w BPH S.A. 30.06.2009 31.12.2008 1 883 241 1 886 065 0 73 1 883 241 1 886 138 Udziały/ akcje w Hold Co 77 B.V. RAZEM UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W dniu 27 kwietnia 2009 r. został zakończony proces likwidacji spółki zależnej od GE Money Bank S.A. HoldCo 77 B.V. 20. Aktywa trwałe rzeczowe według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE 31.12.2008 42 564 39 773 13 403 2 224 4 559 49 053 46 886 15 951 2 850 6 011 102 523 120 751 Ruch w rzeczowym majątku trwałym w tys. zł Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 18 Aktywa trwałe rzeczowe razem STAN NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2009) WARTOŚĆ BRUTTO 231 964 ZWIĘKSZENIA 4 616 - przeniesienie z inwestycji 2 528 - zakupy 2 088 ZMNIEJSZENIA (6 623) - likwidacja/ darowizna/ sprzedaż (4 095) - przeniesienie na środki trwałe (2 528) WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) 229 957 SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2009) (111 213) - amortyzacja bieżącego okresu (14 092) - inne zmniejszenia (likwidacja/ sprzedaż) 3 774 SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) (121 531) - zwiększenia 0 (5 903) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) (5 903) OPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2009) 102 523 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) 21. Wartości niematerialne według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Wartość firmy* Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Nakłady Pozostałe 47 105 17 943 12 290 23 47 105 22 565 10 792 27 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 77 361 80 489 *Wartość firmy powstała z tytułu nabycia przez Bank Przedsiębiorstwa Kapitałowo Inwestycyjnego „Chrobry” Modro Sp. Jawna. Ruch w pozycjach wartości niematerialnych w tys. zł Wartości niematerialne razem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 19 STAN NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2009) WARTOŚĆ BRUTTO 169 984 ZWIĘKSZENIA - zakupy - przeniesienie z inwestycji ZMNIEJSZENIA - przeniesienie na wartości niematerialne 6 034 3 979 2 055 (2 055) (2 055) 173 963 WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) - amortyzacja bieżącego okresu (89 495) (7 107) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) (96 602) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2009) 77 361 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU (30.06.2009) 22. Zobowiązania wobec banków według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Depozyty Środki na rachunkach RAZEM BRUTTO Odsetki 247 997 0 247 997 2 952 1 055 500 4 1 055 504 3 214 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW 250 949 1 058 718 23. Zobowiązania wobec klientów według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 Środki na rachunkach Depozyty 31.12.2008 RAZEM BRUTTO Odsetki 14 005 25 196 39 201 206 12 060 33 191 45 251 376 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW 39 407 45 627 24. Zobowiązania wobec pozostałych instytucji według struktury rodzajowej w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Kredyty i pożyczki otrzymane 18 034 047 17 221 172 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC POZOSTAŁYCH 18 034 047 17 221 172 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 20 INSTYTUCJI Na dzień 30 czerwca 2009 r. oraz na dzień 31 grudnia 2008 r. na otrzymane kredyty i pożyczki składają się linie kredytowe otrzymane od: GE Capital International Holdings Corporation oraz Age Holding GmbH Sp. K. (Oddział w Szwajcarii). Dla GE Capital International Holdings Corporation odsetki płatne są ostatniego dnia każdego miesiąca. Dla Age Holding GmbH Sp. K. (Oddział w Szwajcarii) odsetki płatne są kwartalnie. W związku z tym na 30 czerwca 2009 r. nie wystąpiły odsetki naliczone. 25. Rezerwy w tys. zł 30.06.2009 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2008 123 855 105 833 68 573 41 479 Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe 33 733 29 552 Rezerwa na koszty restrukturyzacji 22 044 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 048 10 536 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania 914 914 Pozostałe 834 477 192 428 147 312 Pozostałe rezerwy: RAZEM REZERWY Ruchy w rezerwach na zobowiązania związane z pracownikami, na zobowiązania pozabilansowe i w innych rezerwach w tys. zł Na dzień 01.01.2009 Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe Rezerwa na koszty restrukturyzacji Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania Pozostałe RAZEM 26. utworzenie rezerwy rozwiązanie rezerwy wykorzystanie Na dzień 30.06.2009 29 552 4 181 0 0 33 733 0 31 756 0 (9 712) 22 044 10 536 2 075 0 (1 563) 11 048 914 11 0 (11) 914 476 579 0 (221) 834 41 478 38 602 0 (11 507) 68 573 Zobowiązania podporządkowane w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Zobowiązania podporządkowane 674 211 674 211 RAZEM ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE 674 211 674 211 Dla pożyczki podporządkowanej odsetki płatne są ostatniego dnia każdego miesiąca. W związku z tym na 30 czerwca 2009 r. nie wystąpiły odsetki naliczone. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 21 27. Dywidendy GE Money Bank nie wypłacał dywidendy zarówno za pierwsze półrocze 2009 roku jak i za 2008 rok. 28. Zobowiązania pozabilansowe Postępowania sądowe Na dzień 30 czerwca 2009 r. GE Money Bank S.A. nie posiada żadnych rozliczeń z tytułu postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych. Łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosi 115 242 tys. zł. W kwocie tej 114 975 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Banku, natomiast 267 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Bank jest pozwanym. Na dzień 31 grudnia 2008 r. GE Money Bank S.A. nie posiada żadnych rozliczeń z tytułu postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych. Łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosi 64 999 tys. zł, co stanowi 1,78% kapitałów własnych Banku. W kwocie tej 64 292 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Banku, natomiast 707 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Bank jest pozwanym. Zobowiązania pozabilansowe w tys. zł I. Pozabilansowe zobowiązania udzielone i otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe Linie kredytowe dla osób prywatnych na nieruchomości karty kredytowe Linie kredytowe dla pomiotów gospodarczych b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM 30.06.2009 25 981 604 6 209 940 6 209 793 6 164 309 466 160 5 698 149 45 484 147 19 771 664 19 771 445 219 0 25 981 604 31.12.2008 24 259 254 5 451 308 5 451 308 5 390 951 405 158 4 985 793 60 357 0 18 807 946 18 807 742 204 205 071 24 464 325 Na dzień 30 czerwca 2009 r. na otrzymane pozabilansowe zobowiązania finansowe składają się następujące linie kredytowe otrzymane od: - GE Capital International Holdings Corporation, - Age Holding GmbH Sp. K., Oddział w Szwajcarii, - GE Capital European Investments, - GE Capital International Finance (Bermuda) Ltd, - GE Capital Asia Investments Inc., - GE Capital International Financing Corporation, Na dzień 31 grudnia 2008 r. na otrzymane pozabilansowe zobowiązania finansowe składają się następujące linie kredytowe otrzymane od: - GE Capital International Holdings Corporation, Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 22 - Age Holding GmbH Sp. K., Oddział w Szwajcarii, - GE Capital European Investments, - GE Capital International Finance (Bermuda) Ltd, - GE Capital Asia Investments Inc., - GE Capital International Financing Corporation, 29. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dla potrzeb skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych saldo środków pieniężnych zwiera następujące salda o terminie zapadalności do 3 miesięcy (licząc od dnia nabycia) oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. 30.06.2009 31.12.2008 Operacje z Bankiem Centralnym (Nota 14) 8 160 172 Należności od banków (Nota 15) 4 346 5 202 12 506 5 374 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 30. Podmioty powiązane Spółka dominująca Bezpośrednią spółką dominującą w Polsce dla GE Money Bank S.A. jest GE Investments Poland Sp. z o.o., która posiada 96,29% akcji Banku. GE Investments Poland Sp. z o.o. jest spółką zależną spółki DRB Holding B.V. z siedzibą w Holandii, która posiada 100% akcji GE Investments Poland Sp. z o.o. Wszystkie wyżej wymienione spółki należą do międzynarodowej grupy kapitałowej, której jednostką nadrzędną jest General Electric Company z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie (w etatach) zostało wyliczone jako średnia ze stanów na koniec każdego miesiąca I półrocza 2009 i I półrocza 2008 roku. 01.01.2009 - 30.06.2009 GE Money Bank S.A. Suma Kadra kierownicza 4 463 127 01.01.2008 – 30.06.2008 Pozostali pracownicy 4 336 Suma 4 278 Kadra kierownicza 111 Pozostali pracownicy 4 167 Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi Na dzień 30 czerwca 2009 r. oraz 31 grudnia 2008 r. stan należności i zobowiązań wobec podmiotów Grupy GE oraz wynik z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiał się następująco: w tys. zł Stan na 31.12.2008 Stan na 30.06.2009 podmiot dominujący Aktywa, w tym: Należności bieżące Należności od banków Zobowiązania, w tym: - Zobowiązania wobec klientów 1 1 0 8 167 8 167 pozostałe podmioty powiązane 16 279 14 504 1 775 18 963 768 16 662 razem 16 280 14 505 1 775 18 971 935 24 829 podmiot dominujący 2 2 0 1 544 1 544 pozostałe podmioty powiązane 20 930 19 980 949 18 931 859 22 558 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. razem 20 932 19 982 949 18 933 403 24 102 23 - Zobowiązania wobec banków - Zobowiązania wobec pozostałych instytucji - Zobowiązania podporządkowane - Pozostałe pasywa - Zobowiązania finansowe 0 198 069 198 069 0 1 007 487 1 007 487 0 0 0 0 18 034 046 674 211 40 779 0 18 034 046 674 211 40 779 0 0 0 0 0 17 221 171 674 211 1 427 5 004 17 221 171 674 211 1 427 5 004 w tys. zł 01.01.2008 - 30.06.2008 01.01.2009 - 30.06.2009 0 10 pozostałe podmioty powiązane 28 950 788 razem 28 950 799 (78) (340 147) (340 225) (1 208) (325 365) (326 573) 0 (78) 0 0 (327 402) (592) (12 153) (16 267) (327 402) (670) (12 153) (16 267) 0 (1 208) 0 0 (324 815) (432) (117) (6 553) (324 815) (1 641) (117) (6 553) 0 0 (50 976) 264 (50 976) 264 0 0 (49 041) 0 (49 041) 0 podmiot dominujący Przychody z tytułu prowizji Pozostałe przychody Koszty z tytułu odsetek, w tym: - od kredytów i pożyczek otrzymanych - od zobowiązań wobec klientów - od zobowiązań wobec banków Koszty z tytułu prowizji Koszty działania i ogólnego zarządu Wynik handlowy i rewaluacja pozostałe podmioty powiązane 0 17 097 11 28 podmiot dominujący Razem 17 097 40 Wartość transakcji zawartych przez Bank w ciągu I półrocza 2009 roku oraz w 2008 roku z podmiotem dominującym oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi przedstawiała się następująco: w tys. zł 01.01.2008 - 30.06.2008 01.01.2009 - 30.06.2009 11 11 0 15 490 15 479 0 10 pozostałe podmioty powiązane 3 823 2 357 1 466 10 804 945 592 9 950 753 40 725 razem 3 834 2 368 1 466 10 820 434 16 071 9 950 753 40 736 0 0 0 812 875 0 0 812 875 0 0 podmiot dominujący Należności, w tym: Należności bieżące Należności od banków Zobowiązania, w tym: - Zobowiązania wobec klientów - Zobowiązania wobec banków - Pozostałe pasywa - Zobowiązania wobec pozostałych instytucji - Zobowiązania podporządkowane - Zobowiązania finansowe pozostałe podmiot podmioty dominujący powiązane 23 1 468 23 0 0 1 468 266 160 15 538 108 266 160 17 116 0 7 888 391 0 95 970 0 0 0 6 857 414 674 211 5 004 razem 1 491 23 1 468 15 804 267 283 276 7 888 391 95 970 6 857 414 674 211 5 004 Zawarcie umów konsultingowych - Master Services Agreement oraz Information Technology Services Agreement GE Money Bank zawarł z GE Money EMEA – spółką General Electric Company, umowę konsultingową tzw. Master Service Agreement (MSA). Przedmiotem umowy jest świadczenie przez GE Money EMEA usług konsultingowych i administracyjnych na rzecz Banku w różnych obszarach działalności, takich m.in. jak: rachunkowość i finanse, zasoby ludzkie, bezpieczeństwo, ryzyko, technologie informatyczne, public relations, sprzedaż i marketing, operacje. Nowa umowa MSA obowiązuje od 1 stycznia 2009 r. i została zawarta na okres pięciu lat, z możliwością jej automatycznego przedłużenia, o ile nie zostanie wypowiedziana przez jedną ze stron z zachowaniem sześciomiesięcznego terminu wypowiedzenia. W momencie rejestracji w sądzie połączenia GE Money Bank z Bankiem BPH umowa ulegnie rozwiązaniu. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 24 GE Money Bank zawarł również umowę w zakresie usług informatycznych tzw. Information Technology Services Agreement (ITSA) z General Electric Consumer Finance Inc. Przedmiotem tej umowy jest wsparcie informatyczne świadczone w związku z systemami operacyjnymi używanymi przez GE Money Bank, a które zarządzane są globalnie przez centralę GE Money. Umowa ITSA obowiązuje od 1 stycznia 2006 r. i została zawarta na okres pięciu lat, z możliwością jej automatycznego przedłużenia, o ile nie zostanie wypowiedziana przez jedną ze stron z zachowaniem sześciomiesięcznego terminu wypowiedzenia. Koszty związane z realizacją umów MSA oraz ITSA w GE Money Bank na 30 czerwca 2009 r. wyniosły 22 815 tys. zł, natomiast na 30 czerwca 2008 r. wyniosły 34 592 tys. zł (kwoty z podatkiem VAT). Transakcje z Zarządem i Radą Nadzorczą GE Money Banku S.A. Na dzień 30 czerwca 2009 r. wartość niespłaconych przez członków Zarządu GE Money Bank S.A. kredytów oraz pożyczek wyniosła 234 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2008 r. 637 tys. zł). Kredyty/pożyczki posiadają zabezpieczenie w postaci nieruchomości. Kredytowanie powyższych osób zostało ustalone na takich samych warunkach, jak dla innych pracowników i klientów Banku. Na dzień 30 czerwca 2009 r. kredyty/pożyczki członków Zarządu nie są zagrożone utratą wartości. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych lub należnych dla członków Zarządu w stosunku do GE Money Bank S.A. w wartościach brutto wyniosły 10 503 tys. zł za pierwsze półrocze 2009 roku oraz 12 719 tys. zł za rok 2008. GE Money Bank S.A. nie wypłacił członkom Rady Nadzorczej wynagrodzeń za pierwsze półrocze roku 2009 i 2008. Na dzień 30 czerwca 2009 r. następujący członkowie Rady Nadzorczej GE Money Bank należeli do Rady Nadzorczej spółek zależnych: • Robert Green– Bank BPH; • Mathias Seidel– Bank BPH; • Ales Blazek– Bank BPH; • Des O'Shea– Bank BPH. Na dzień 31 grudnia 2008 r. następujący członkowie Rady Nadzorczej GE Money Bank należeli do Rady Nadzorczej spółek zależnych: • Peter Franklin – Bank BPH; • Ales Blazek– Bank BPH; • Des O'Shea– Bank BPH. Świadczenia dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w tys. zł Krótkoterminowe świadczenia pracownicze* 30.06.2009 31.12.2008 7 985 12 034 Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Razem 0 0 542 0 1 976 685 10 503 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 12 719 25 *Na krótkoterminowe świadczenia pracownicze składają się wynagrodzenia podstawowe, premie, składki na ubezpieczenia społeczne płacone przez pracodawcę oraz inne dodatkowe świadczenia, takie jak: świadczenia rzeczowe, polisy ubezpieczeniowe na życie, inne ubezpieczenia, świadczenia związane z delegacjami. 31. Ważne wydarzenia występujące po dacie bilansowej 1) Gwarancje dla DRB w wyniku ogłoszenia wezwania na zakup akcji Banku BPH W dniu 28 lipca 2009 r. GE Money Bank S.A. udzielił gwarancji dla DRB Holdings B.V. na zakup akcji Banku BPH. Transakcję zawarto zgodnie z wymaganiami, które regulowane są przez polskie przepisy. 2) Plan połączenia z Bankiem BPH W dniu 29 lipca 2009 r., działając zgodnie z art. 499 § 1 oraz 2 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”), Zarządy GE Money Banku S.A. i Banku BPH S.A. uzgodniły Plan Połączenia banków. Plan Połączenia został zaakceptowany przez Rady Nadzorcze obydwu banków. Połączenie GE Money Banku i Banku BPH nastąpi na podstawie art. 124 § 1 oraz § 3 Prawa bankowego, w związku z art. 492 § 1 ust. 1 Ksh, poprzez przeniesienie całego majątku GE Money Banku na Bank BPH, z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego Banku BPH o nową emisję akcji połączeniowych, które Bank BPH przyzna akcjonariuszom GE Money Banku („Akcje Połączeniowe”). Za jedną akcję GE Money Banku akcjonariusze otrzymają 1,189 akcji Banku BPH. Po fuzji GE stanie się właścicielem 87,2% akcji, podczas gdy inni akcjonariusze będą posiadali 12,8% akcji połączonego Banku. Niezależnym doradcą Banku BPH w tym procesie był JP Morgan plc, który także wydał tzw. fairness opinion do warunków połączenia. Bankowi GE Money Bank S.A. doradzał niezależnie Goldman Sachs International. 3) Nowa identyfikacja wizualna połączonego Banku W dniu 19 sierpnia 2009 r. Bank BPH i GE Money Bank zaprezentowały nową identyfikację wizualną – logo. Zgodnie z planem będzie ona wykorzystywana w pełnym zakresie od momentu połączenia planowanego na IV kwartał 2009 r. pod warunkiem uzyskania zgody Komisji Nadzoru Finansowego. 32. Świadczenia na rzecz pracowników Krótkoterminowe świadczenia pracownicze według tytułów w tys. zł 30.06.2009 31.12.2008 Rezerwa na wynagrodzenia i premie pracownicze 23 065 22 912 Rezerwa na koszty restrukturyzacji 13 499 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 048 10 536 Razem krótkoterminowe świadczenia pracownicze 47 612 33 448 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 26 Długoterminowe świadczenia pracownicze w tys. zł Wartość bieżąca zobowiązań 30.06.2009 31.12.2008 840 840 74 74 Razem długoterminowe świadczenia pracownicze 914 914 Zobowiązania ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 914 914 odprawy emerytalne odprawy rentowe w tys. zł Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne 30.06.2009 31.12.2008 914 552 11 379 wypłacone świadczenia (-) (11) (17) Bieżąca wartość zobowiązania na koniec okresu 914 914 Bieżąca wartość zobowiązania na początek okresu zyski (-) / straty (+) aktuarialne Założenia aktuarialne przyjęte dla celów wyceny 30.06.2009 31.12.2008 stopa dyskontowa 5% 5% stopa wzrostu wynagrodzeń 3% 3% Długoterminowy Program Motywacyjny General Electric Company (GE) Według stanu na 30 czerwca 2009 r. wszystkie opcje na akcje oraz RSU nadal pozostają uzależnione od nabycia uprawnień. Nabycie uprawnień do pierwszych opcji nastąpi 9 września 2009 r. Stan opcji i RSU dla poszczególnych członków Zarządu Banku W ramach Długoterminowego Programu Motywacyjnego General Electric Company (GE) w I półroczu 2009 r. przyznane zostały kolejne opcje na akcje dla członków zarządu w liczbie 31 000. Do Długotemionowego Programu Motywacyjnego General Electric Company (GE) od 21 kwietnia 2009 r. zostali także włączeni pracownicy szczebla menedżerskiego. W I półroczu 2009 r. pracownikom przyznanych zostało 27 375 opcji na akcje. Wg stanu na 30 czerwca 2009 r. Długoterminowy Program Motywacyjny General Electric Company (GE) obejmował 66 934 opcji na akcje oraz 8 750 RSU przyznanych członkom Zarządu. 33. Zmiany w zarządzaniu ryzykiem W celu monitoringu, kontroli i zarządzania ryzykiem Bank definiuje procesy w szczególności dla następujących kategorii ryzyka: • ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej), • ryzyko kredytowe, • ryzyko operacyjne, • ryzyko płynności. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 27 Ryzyko rynkowe Proces zarządzania i metody pomiaru ryzyka rynkowego nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. Ryzyko walutowe Proces zarządzania i metody pomiaru ryzyka walutowego nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. Wielkość otwartych pozycji walutowych Banku oraz wpływ 10% deprecjacji złotówki na wynik Banku wg stanu na dzień 30 czerwca 2009 r. oraz na dzień 31 grudnia 2008 r. przedstawia poniższa tabela: w tys. zł Waluta Otwarta Pozycja Walutowa 30.06.2009 USD EUR CHF 31.12.2008 1 867 2 030 (10 931) (431) (2 092) (12 282) (14 805) Razem Zmiana wyniku Banku na skutek 10% spadku wartości złotówki 30.06.2009 31.12.2008 (43) (209) (1 228) (1 480) (7 034) 187 203 (1 093) (703) Poniższa tabela prezentuje maksymalną, minimalną oraz przeciętną pozycję walutową, która wystąpiła w przeciągu pierwszego półrocza 2009 roku, oddzielnie dla każdej z walut. Wartości wyrażone są w tysiącach - w walutach oryginalnych. Informacja została przygotowana w oparciu o historyczne dane dotyczące dziennych, bezwzględnych wartości ekspozycji walutowej netto, które wystąpiły w ciągu analizowanego okresu. max min średnia USD 850 11 323 EUR 948 4 344 CHF 4 422 1 1 092 Poniższa tabela prezentuje maksymalny, minimalny oraz przeciętny wpływ 10% spadku wartości PLN na rachunek zysków i strat Banku w ciągu pierwszego półrocza 2009 roku. Wartości wyrażone są w tysiącach złotych. Informacja została przygotowana w oparciu o historyczne dane dotyczące dziennych, względnych wartości ekspozycji walutowej netto, które wystąpiły w ciągu analizowanego okresu. max min średnia USD 233 (272) (17) EUR 295 (435) (69) CHF 514 (1 228) (124) Ryzyko stopy procentowej Proces zarządzania i metody pomiaru ryzyka stopy procentowej nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 28 Ekspozycja Banku na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci wrażliwości wyniku Banku na skutek równoległego przesunięcia się krzywych dochodowości o 200 punktów bazowych w górę, przedstawiają poniższe tabele: według stanu na 30 czerwca 2009 r. w tys. zł Przedział czasowy/ Waluta -1M 1M-3M 3M-6M 6M12M 1Y-3Y 3Y-5Y 5Y10Y >10Y Razem USD - (8) - - - - - - (8) EUR - (38) - - - - - - (38) CHF - (225) - - - - - - (225) PLN 5 316 27 178 216 266 48 78 15 0 33 117 Ponadto, w celu pomiaru ekspozycji Banku z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej, Bank wykorzystuje model wartości ekonomicznej, który w oparciu o symulację Monte Carlo bada zmiany zdyskontowanej wartości przepływów środków pieniężnych wynikającej z obecnego portfela banku w efekcie natychmiastowej i nieoczekiwanej zmiany stóp procentowych z zadanym przedziałem ufności. Według stanu na dzień 30 czerwca 2009 r. ekspozycja Banku przy wykorzystaniu metody wartości ekonomicznej dla PLN wynosiła 61 134 tys. zł. Poniższa tabela prezentuje maksymalny, minimalny oraz przeciętny wpływ ryzyka krzywej dochodowości na rachunek zysków i strat Banku w ciągu pierwszego półrocza 2009 roku. Wartości wyrażone są w tysiącach złotych i dotyczą równoległego przesunięcia krzywej o 200 punktów bazowych w górę. Informacja została przygotowana w oparciu o historyczne dane rejestrowane na koniec miesiąca. Max Min średnia PLN 34 011 24 763 30 429 USD EUR 23 (26) (3) 42 (38) (8) CHF 86 (225) (29) Ryzyko płynności Proces zarządzania i metody pomiaru ryzyka płynności nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. Luka płynności wykorzystywana dla celów zarządczych w oparciu o urealnione terminy zapadalności Według stanu na dzień 30 czerwca 2009 r. Wypływy: w tys. zł Przedziały czasowe: Do 1 miesiąca Od 1 m-ca do 3 m-cy Zobowiązania Zobowiązania Zobowiązania wobec wobec innych wobec klientów banków instytucji Pozostałe Zobowiązania Pasywa Podporządkowane Kapitał Własny Razem 198 067 31 412 408 036 637 515 52 882 7 631 21 177 81 690 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. Zobowiązania Pozabilansowe 6 209 940 29 Od 3 do 6 miesięcy 188 12 803 12 991 Od 6 do 12 miesięcy 176 24 518 24 694 50 325 50 325 od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 18 034 047 250 949 39 407 18 034 047 22 695 18 056 742 41 268 674 211 3 807 899 4 523 378 580 821 674 211 3 807 899 23 387 334 6 209 940 Wpływy: w tys. zł Przedziały czasowe: Operacje z Bankiem Centralnym do 1 miesiąca 8 160 Należności od klientów 281 472 Należności od banków Inwestycyjne aktywa finansowe Udziały w Pozostałe jednostkach Aktywa zależnych 4 346 334 701 Razem 628 679 od 1 m-ca do 3 m-cy 501 175 od 3 do 6 miesięcy 734 158 9 880 od 6 do 12 miesięcy 1 315 722 19 413 od 1 do 3 lat 4 442 239 74 4 442 313 od 3 do 5 lat 1 760 133 85 466 1 845 599 powyżej 5 lat Razem 20 948 305 19 771 445 501 175 11 913 406 8 160 Niewykorzystane Linie Kredytowe z GE 4 346 19 301 763 339 1 335 135 510 1 883 241 73 937 13 871 094 29 803 1 883 241 513 479 23 387 334 19 771 445 Ryzyko kredytowe Proces rozwoju i weryfikacji polityk kredytowych odbywa się w GE Money Banku S.A. w sposób ciągły. Analizy kryteriów weryfikacji klientów oraz monitoring efektów wprowadzanych zmian odbywają się między innymi w ramach comiesięcznego procesu przeglądu jakości portfela. Zmiany w procesie akceptacji ryzyka związane są zarówno z procesem optymalizacji polityki kredytowej jak i z analizą trendów występujących w portfelach kredytowych oraz z dążeniem do wypełnienia planów rozwojowych Banku. Zewnętrznymi czynnikami wpływającymi na korekty polityki kredytowej są analizy bieżącej sytuacji rynkowej oraz prognozy rozwoju sytuacji makroekonomicznej. Jednym z głównych celów dokonywania zmian jest ograniczanie strat kredytowych, głównie poprzez wprowadzanie istotnych korekt idących w kierunku zoptymalizowania wymogów stawianych klientom w procesie podejmowania decyzji kredytowych. Funkcjonowanie zmienionych strategii jest monitorowane pod kątem ich efektywności. W I półroczu 2009 roku w segmencie kredytów detalicznych Bank doskonalił istniejące karty scoringowe aplikacyjne i behawioralne oraz implementował bardziej wydajne karty scoringowe wykorzystujące dane z Biura Informacji Kredytowej, wewnętrznych baz Banku oraz dane demograficzne. Zoptymalizowano strategie segmentacji klienta w celu bardziej efektywnego wykorzystania posiadanych informacji o kliencie w procesie oceny zdolności kredytowej. Zaostrzone zostały kryteria weryfikacji klienta zarówno odnośnie jego historii kredytowej, wymagań dotyczących minimalnego dochodu jak i limitów jego zaangażowań kredytowych. Bank wprowadził również zaostrzenia w zakresie badania zdolności kredowej, szczególnie w obszarze kart kredytowych. Bank kontynuował zaostrzanie polityki w zakresie kredytów hipotecznych udzielanych osobom fizycznym. Dalszej restrykcji poddane zostały wartości wskaźników oceny zdolności kredytowej (wskaźnik obciążenia dochodu zobowiązaniami oraz dochód dyspozycyjny). Wprowadzono zmiany Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 30 w sposobie wyliczania wskaźnika LTV prowadzące do korzystniejszej dla Banku relacji kwoty kredytu do wartości zabezpieczenia. Ograniczeniom poddano kredyty udzielane na okres dłuższy niż 30 lat (do 40 lat) pozostawiając tę możliwość jedynie w przypadku finansowania celów mieszkaniowych. Z oferty wycofany został kredyt zabezpieczony na niezabudowanej działce gruntu, uznany przez Bank za produkt obarczony wyższym ryzykiem kredytowym. Zrezygnowano również z uproszczonej procedury dla kredytobiorców wykonujących zawód zaufania publicznego. Bank wprowadził również zaostrzenia w polityce wycen nieruchomości, wprowadzając specjalny proces akceptacji nieruchomości położonych na terenach niezurbanizowanych oraz przenosząc akceptację wyjątków na wyższe poziomy decyzyjne. W obszarze kredytów komercyjnych podjęto działania w kierunku zaostrzenia kryteriów finansowych w przypadku finansowania obrotowego pośredników. W ramach procesu monitoringu w stosunku do tego segmentu klientów wprowadzono strategię segmentacji kredytobiorców i w oparciu o nią nowe narzędzia monitorujące pozwalające na wcześniejszą identyfikację Kredytobiorców o podwyższonym ryzyku i podjęcie działań zapobiegawczych. W stosunku do portfela kredytów samochodowych dla podmiotów gospodarczych zmodyfikowano procesy miękkiej i twardej windykacji w celu poprawy ich efektywności i ograniczenia potencjalnych strat (przyśpieszono poszczególne etapy procesu, wprowadzono nowe narzędzia). Wyniki wyceny portfela W wyniku wyceny portfela IBNR pokrycie kredytów brutto odpisem na straty poniesione a nieujawnione kształtowało się według stanu na 30 czerwca 2009 r. na następującym poziomie: w tys. zł Kredyty bez przesłanek utraty wartości Konsumpcyjne nieprzeterminowane przeterminowane Hipoteczne nieprzeterminowane przeterminowane Komercyjne nieprzeterminowane przeterminowane Suma Portfel Rezerwa 6 883 328 762 666 12 362 274 450 593 206 728 27 174 20 692 763 Pokrycie 124 382 1,81% 13 781 1,81% 57 854 0,47% 2 109 0,47% 1 893 0,92% 249 0,92% 200 268 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 31 w tys. zł Kredyty z przesłankami utraty wartości Konsumpcyjne indywidualnie istotne indywidualnie nieistotne Hipoteczne indywidualnie istotne indywidualnie nieistotne Komercyjne indywidualnie istotne indywidualnie nieistotne Suma Portfel Rezerwa 251 1 429 040 51 382 177 296 251 1 082 424 19 906 104 706 28 795 1 686 764 23 667 1 230 954 Pokrycie 100% 76% 39% 59% 82% Struktura wiekowa portfela kredytowego bez rozpoznanej utraty wartości na dzień 30 czerwca 2009 r. przedstawia się następująco: w tys. zł nieprzeterminowane przeterminowane 8-30 31-60 61-90 90+ Suma Konsumpcyjne 6 883 328 762 666 440 900 210 463 107 130 4 174 7 645 994 Hipoteczne 12 362 273 450 593 347 245 79 241 23 170 937 12 812 866 Komercyjne 206 728 27 174 19 723 6 775 676 0 233 902 * Opóźnienia w spłatach do 7 dni włącznie uważane są za opóźnienia techniczne - dlatego też zostały zaprezentowane w kategorii "Kredyty brutto nieprzeterminowane i bez rozpoznanej utraty wartości" Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe Banku na dzień 30 czerwca 2009 r. zaprezentowana została w poniższej tabeli: w tys. zł stan na 30.06.2009 Należności od banków Należności od klientów Inwestycyjne aktywa finansowe Udzielone zobowiązania finansowe Razem 4 346 20 948 305 29 803 6 209 792 27 192 246 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 32 Podpisy wszystkich Członków Zarządu David Kay ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu p.o. Prezesa Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Scott Jensen ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Grzegorz Jurczyk ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Wojciech Kroskowski ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Krzysztof Nowaczewski ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Janusz Stankiewicz ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Tomasz Walukiewicz ............................................... Imię i Nazwisko Wiceprezes Zarządu ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych w GE Money Bank S.A.: Agnieszka Galus- Bucior ............................................... Imię i Nazwisko Główny Księgowy ............................................... Stanowisko/ Funkcja ............................................... Podpis Gdańsk, 10.09.2009 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 33
