1 kwartał – Raport skonsolidowany rozszerzony

PPWK
QSr 1/2005
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1
PPWK
QSr 1/2005
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
2
GRUPA KAPITAŁOWA PPWK S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień i za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2005 r.
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Skonsolidowany bilans na 31 marca 2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
Stan na
31 marca 2005
10 020
Stan na
31 grudnia 2004
9 259
Stan na
31 marca 2004
8 911
6 207
5 674
5 253
5 800
5 417
4 510
0
0
0
408
257
744
0
0
0
3 368
3 124
3 166
3 368
2 628
3 166
c. urządzenia techniczne i maszyny
1 993
1 552
1 900
d. środki transportu
1 323
1 052
1 245
52
23
21
2. Środki trwałe w budowie
0
496
0
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
0
III. Należności długoterminowe
0
0
0
IV. Inwestycje długoterminowe
287
287
287
1. Nieruchomości
0
0
0
2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
287
287
287
e. inne środki trwałe
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a. w jednostkach powiązanych
287
287
287
287
287
287
158
175
205
35
67
85
124
108
120
B. Aktywa obrotowe
7 281
9 978
11 274
I. Zapasy
2 114
1 982
2 461
244
126
70
34
728
428
1 780
1 090
1 946
56
37
18
0
0
0
4 650
4 204
5 909
868
890
1 996
868
890
477
868
890
477
0
0
0
0
0
1 519
- udziały lub akcje
V. Długoterminowe rozliczenia finansowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b. inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b. z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i
zdrowotnych oraz in. świadczeń
c. inne
d. dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3 782
3 314
3 913
2 201
1 984
1 961
2 201
1 984
1 961
0
0
0
276
388
1 069
1 304
942
883
0
0
0
185
3 556
1 888
185
3 556
1 888
a. w jednostkach powiązanych
0
0
0
b. w pozostałych jednostkach
0
0
0
185
3 556
1 888
c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
0
0
0
333
236
1 016
17 301
19 237
20 185
2 z 25
PASYWA
A. Kapitał /fundusz/ własny
I. Kapitał /fundusz/ podstawowy
Stan na
31 marca 2005
640
Stan na
31 grudnia 2004
991
Stan na
31 marca 2004
1 319
3 276
3 276
3 276
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy /wielkość ujemna/
0
0
0
III. Udziały /akcje/ własne /wielkość ujemna/
0
0
0
5 736
5 736
5 736
IV. Kapitał /fundusz/ zapasowy
V. Kapitał /fundusz/ z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały /fundusze/ rezerwowe
VII. Zysk /strata/ z lat ubiegłych
VIII. Zysk /strata/ netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego /wielkość ujemna/
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
0
0
0
7 994
7 994
7 994
-16 015
-15 710
-15 710
-351
-305
22
0
0
0
16 661
18 246
18 867
2 347
2 499
2 233
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
104
67
126
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
569
594
395
- długoterminowa
349
323
147
- krótkoterminowa
220
271
247
1 674
1 838
1 712
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowa
0
0
0
1 674
1 838
1 712
8 622
10 539
11 211
0
0
0
8 622
10 539
11 211
a. kredyty i pożyczki
0
0
0
b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
8 622
10 539
11 211
- krótkoterminowa
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
c. inne zobowiązania finansowe
d. inne
0
0
0
5 692
5 208
5 423
0
679
0
0
679
0
- do 12 miesięcy
0
679
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
0
0
0
0
5 437
4 269
5 170
100
100
100
0
0
0
396
396
517
4 187
3 506
3 484
4 187
3 506
3 484
0
0
0
e. zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
0
f. zobowiązania wekslowe
0
0
0
486
205
736
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
b. inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a. kredyty i pożyczki
b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c. inne zobowiązania finansowe
d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h. z tytułu wynagrodzeń
i. inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenie międzyokresowe
PASYWA RAZEM
13
12
233
255
51
100
256
259
253
0
0
0
17 301
19 237
20 185
3 z 25
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za trzy miesiące zakończone 31 marca 2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
- w tym od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty sprzedanych towarów i produktów
- w tym jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 stycznia 2005
31 marca 2005
2 887
1 stycznia 2004
31 marca 2004
3 304
0
0
2 856
3 195
31
108
1 799
2 204
0
0
1 770
2 128
29
76
1 088
1 099
D. Koszty sprzedaży
978
241
E. Koszty ogólnego zarządu
917
803
C. Zysk /strata/ brutto na sprzedaży /A-B/
F. Zysk /strata/ ze sprzedaży /C-D-E/
-807
56
G. Pozostałe przychody operacyjne
473
348
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
5
99
II. Dotacje
0
0
III. Inne przychody operacyjne
468
250
H. Pozostałe koszty operacyjne
153
297
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
I. Zysk /strata/ z działalności operacyjnej /F+G-H/
J. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
107
237
46
59
-486
107
267
15
0
0
31
13
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
II. Odsetki
V. Inne
K. Koszty finansowe
I. Odsetki
235
2
63
59
29
2
II. Strata ze zbycia inwestycji
0
0
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
34
57
-282
63
IV. Inne
L. Zysk /strata/ brutto na działalności gospodarczej /I+J-K/
M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych /M.I-M.II/
N. Zysk /strata/ brutto /L+M/
O. Podatek dochodowy
P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku /zwiększenia straty/
R. Zysk (strata) netto /N-O-P/
0
0
-282
63
69
41
0
0
-351
22
4 z 25
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 marca
2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Za okres
1 stycznia 2005
31 marca 2005
Za okres
1 stycznia 2004
31 marca 2004
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
991
-13 875
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
991
-13 875
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
3 276
3 276
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0
0
0
0
- wydania udziałów (emisji akcji)
0
0
- .....
0
0
0
0
- umorzenia udziałów (akcji)
0
0
- .....
0
0
3 276
3 276
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
a. zwiększenie (z tytułu)
0
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
0
0
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0
0
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
5 736
5 736
0
0
0
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min.
0
0
0
0
- z aktualizacji wyceny
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
- koszty organizacji kapitału
0
0
5 736
5 736
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
- .....
0
0
a. zwiększenie (z tytułu)
b. zmniejszenie (z tytułu)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
- .....
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
4.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy
a. zwiększenie (z tytułu)
wartość)
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
5.2. Kapitał (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
- .....
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0
0
7 994
7 994
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 994
7 994
5 z 25
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-15 710
-25 843
0
0
0
0
0
0
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
- .....
0
0
0
0
0
0
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a. zwiększenie (z tytułu)
b. zmniejszenie (z tytułu)
- .....
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a. zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- .....
0
0
-15 710
-25 843
0
0
-15 710
-25 843
-305
0
-305
0
0
0
0
10 133
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
10 133
- .....
0
0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-16 015
-15 710
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-16 015
-15 710
-351
22
0
22
-351
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
8. Wynik netto
a. zysk netto
b. strata netto
c. odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
640
1 319
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
640
1 319
6 z 25
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za trzy miesiące zakończone 31 marca
2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
1 stycznia 2005
31 marca 2005
1 stycznia 2004
31 marca 2004
-823
100
I. Zysk (strata) netto
-351
22
II. Korekty razem
-471
78
234
418
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-221
-11
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-207
-149
5. Zmiana stanu rezerw
-189
-339
6. Zmina stanu zapasów
-117
-686
-645
3 456
349
-2 346
299
-319
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin., z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej /I+II/
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
27
53
-823
100
-596
-202
38
141
5
127
0
0
33
13
a. w jednostkach powiązanych
0
0
b. w pozostałych jednostkach
33
13
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
33
13
- odsetki
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej /I-II/
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
634
342
634
342
-596
-202
-1 953
-114
0
0
1 953
114
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 850
0
103
174
8. Odsetki
0
-61
9. Inne wydatki finansowe
0
0
-1 953
-114
D. Przepływy pieniężne netto razem /A.III+B.III+C.III/
-3 372
-215
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-3 372
-215
3 556
2 104
185
1 888
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej /I+II/
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu /F+D/
7 z 25
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Informacja dodatkowa
1. Informacje ogólne
Grupa kapitałowa PPWK S.A. jest najstarszą firmą na polskim rynku zajmującą się wydawnictwami
kartograficznymi. W swojej ofercie posiada zarówno wysokiej jakości wydawnictwa drukowane
(atlasy miast, plany miast, mapy ścienne), jak również cyfrowe wydawnictwa kartograficzne, oparte
na najnowszych technologiach z wykorzystaniem systemów GIS i GPS (Navigo – Cyfrowa Mapa
Samochodowa Polski). Grupę kapitałową tworzą cztery podmioty zależne i jeden podmiot
stowarzyszony.
Podmiot dominujący – PPWK S.A. jest największym w Polsce wydawnictwem kartograficznym.
Podstawowym produktem PPWK S.A. są mapy i atlasy oferowane pod brandem Copernicus.
PPWK GeoInvent Sp. z o.o. – największa spółka zależna PPWK S.A., jest spółką utworzoną w roku
1999 i dedykowaną do rozwoju nowych technologii wizualizacji przestrzennej, opartych na
cyfrowych danych geograficznych. Zakres działalności PPWK GeoInvent obejmuje również
poszukiwanie nowych sposobów gromadzenia i przetwarzania zasobów geograficznych z
tradycyjnych postaci na cyfrowe - mapy cyfrowe, geograficzne bazy danych. GeoInvent działa
również na rynku zdjęć lotniczych oraz technologii zbierania danych przestrzennych (Mobile
Mapping System - MMS PPWK).
2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe jest zgodne Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości
3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy kapitałowej PPWK S.A. oraz sprawozdania
finansowe PPWK S.A. sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej.
Sprawozdania finansowe spółki zależnej PPWK Inwestycje sp. z o.o. sporządza się zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdania pozostałych
jednostek grupy kapitałowej sporządzane są zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.
Sprawozdania sporządza się w PLN, a wartości przedstawia w tysiącach złotych, o ile nie wskazano
inaczej.
Sprawozdania finansowe PPWK S.A. sporządza się zgodnie z zasadą kosztu historycznego za
wyjątkiem ujęcia w sprawozdaniu na dzień przejścia na MSSF gruntów i budynków , które zostały
wycenione według wartości godziwej. W szczególności stosuje się poniższe zasady rachunkowości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Początkowe ujęcie tych składników aktywów w księgach następuje według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Koszty finansowania zewnętrznego środków trwałych, które można bezpośrednio
przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia składnika aktywów nie podlegają
aktywowaniu.
8 z 25
Na dzień bilansowy grunty i budynki wycenia się według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację budynków i odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Maszyny i urządzenia wykazuje się na dzień bilansowy według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Amortyzacja maszyn i urządzeń naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania
danego składnika aktywów. Okres użytkowania podlega weryfikacji na dzień bilansowy.
Grunty i budynki – powyżej 20 lat
Maszyny i urządzenia techniczne – od 3-15 lat
W przypadku środków trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego okres
amortyzacji rozkłada się na okres trwania umowy leasingowej lub okres użytkowania środka
trwałego w zależności od tego, który jest krótszy.
Wartości niematerialne i prawne
Początkowe ujęcie tych składników aktywów w księgach następuje według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia.
Na dzień bilansowy koszty prac rozwojowych wykazywane są w wartości rzeczywiście
poniesionych kosztów pomniejszonej o umorzenie i ewentualną utratę wartości. Te z kosztów prac
rozwojowych, których okres użytkowania jest nieograniczony, nie podlegają amortyzacji i są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe koszty prac rozwojowych podlegają amortyzacji
metodą liniową przez szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji zalicza się odpowiednio
do kosztu własnego sprzedaży lub do kosztów ogólnych.
Zasady konsolidacji i wyceny inwestycji w jednostkach powiązanych
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane w księgach według ceny nabycia, odpowiadającej
wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z ich nabyciem.
Na dzień bilansowy w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały w jednostkach zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych ujmuje się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą
pełną, udziały we wspólnych przedsięwzięciach podlegają konsolidacji metodą konsolidacji
proporcjonalnej, a udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności.
Wyłączane z konsolidacji jednostki zależne wyceniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku zaprzestania
konsolidacji proporcjonalnej jednostki współzależne wyceniane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku utraty znaczącego wpływu jednostki stowarzyszone
wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Zapasy
Zapasy ujmuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nadzień bilansowy wycenia się
według niższej z cen nabycia / kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania oszacowanej wartości
sprzedaży netto. Koszty finansowania zewnętrznego zapasów nie podlegają aktywowaniu. Koszt
wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednie, zmienne koszty pośrednie oraz stałe koszty pośrednie
na poziomie normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.
9 z 25
Rozchody zapasów, ze względu na przeznaczenie zapasów do konkretnych przedsięwzięć oraz
realizowanie konkretnych niepowtarzalnych zleceń ustala się według szczegółowej identyfikacji
kosztu (wartości początkowej).
Należności i zobowiązania
Rozrachunki z tytułu dostaw, robót i usług ujmowane są w księgach w wartości wymagającej zapłaty
wynikającej z faktur.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozrachunków i ustala się wysokość odpisów
aktualizujących, w tym z tytułu nieściągalności należności. Odpisy pomniejszają wartość bilansową
tych rozrachunków. Na dzień bilansowy długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
wyceniane z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.
Rozrachunki z tytułu kredytów i pożyczek ujmuje się pierwotnie według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o koszty
związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Na dzień bilansowy oprocentowane kredyty i pożyczki wyceniane są według ceny nabycia przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia
uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane przy rozliczaniu zobowiązania.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku
i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym 3
miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych wyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Pozycje w walucie obcej
Pozycje walutowe ujmuje się w księgach według kursu wymiany obowiązującego na dzień
transakcji, za który przyjmuje się kurs średni NBP.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się
według kursu średniego NBP dla danej waluty. Wszystkie różnice kursowe ujmowane są w rachunku
zysków i strat, za wyjątkiem aktywowanych w rzeczowych aktywach trwałych.
Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej przelicza się według kursu wymiany z
dnia ustalenia tej wartości, natomiast pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego
– według kursu wymiany z dnia transakcji.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się na:
świadczenia emerytalne i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, których wysokość ustala się
metodą aktuarialną,
inne koszty w przypadku, gdy na jednostce ciąży obowiązek prawny lub zwyczajowy, z
uwzględnieniem w istotnych przypadkach zmiany wartości pieniądza w czasie i ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Podatek dochodowy odroczony
Jednostka ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwę na podatek odroczony zgodnie z
ogólnymi zasadami w odniesieniu do różnic przejściowych ustalanych metodą bilansową i nie
10 z 25
dokonuje kompensaty składników podatku odroczonego. Aktywa lub rezerwy wykazywane są w
pozycji należności lub zobowiązań długoterminowych.
Przychody
Przychody ujmowane są do wysokości w jakiej prawdopodobne jest uzyskanie korzyści
ekonomicznych.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności zostały przekazane nabywcy, a przychody można wiarygodnie wycenić.
Przychody z tytułu usług długoterminowych są wykazywane w stosunku do stopnia zaawansowania
prac, a gdy to jest niemożliwe do ustalenia - w wysokości poniesionych kosztów, które są
prawdopodobne do odzyskania.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu najmu ujmowane są metoda liniową.
Odroczone przychody ujmowane są w wartości zdyskontowanej.
Koszty
Ewidencja kosztów przebiega w dwóch układach: porównawczym i kalkulacyjnym.
Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w układzie kalkulacyjnym.
Wynik na usunięciu z bilansu składników rzeczowych aktywów trwałych prezentowany jest w jednej
pozycji jako zysk lub strata w momencie usunięcia.
Działalność zaniechana
Przychody i koszty działalności zaniechanej wyodrębnia się i prezentuje się oddzielnie w rachunku
zysków i strat.
Segmenty
Podział działalności według segmentów branżowych jest podstawowym podziałem
sprawozdawczym. Grupa działa w dwóch głównych segmentach branżowych. Pierwszy z nich to
działalność w zakresie wydawnictw kartograficznych, a drugi to segment usług i technologii GIS.
Segmenty te zostały ulokowane w dwóch podmiotach działających w ramach grupy kapitałowej, a
mianowicie jednostka dominująca PPWK S.A. oraz jednostka zależna PPWK GeoInvent sp. z o.o.
Pozostałe jednostki grupy kapitałowej prowadzą działalność pomocniczą wobec ww., która nie
spełnia definicji segmentów sprawozdawczych wg MSR.
Niealokowane pozycje przychodów i kosztów to:
- zyski/straty nadzwyczajne, odsetki, przychody z dywidend, podatek dochodowy, - koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu, chyba że można je przyporządkować poszczególnym segmentom
- sprzedaż inwestycji,
- udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
Jednostka stosuje ceny transferowe.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych prezentowany jest metodą pośrednią.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego zalicza się do działalności operacyjnej.
Przepływy pieniężne z tytułu pozycji nadzwyczajnych zalicza się do tej działalności, której te
pozycje dotyczą.
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym zalicza się do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej PPWK
S.A. oraz sprawozdania jednostek zależnych i współzależnych sporządzone za ten sam okres i na ten
sam dzień bilansowy. W celu uzgodnienia zasad rachunkowości wprowadza się ewentualne korekty,
w szczególności w przypadku sprawozdań finansowych spółek, które nie stosują Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jednostkę zależną konsoliduje się metoda pełną,
11 z 25
jednostki współzależne metodą proporcjonalną. Jednostki stowarzyszone wycenia metodą praw
własności.
4. Sposób przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku wyników i bilansu na EURO.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczone zostały na EURO wg średniego
kursu NBP na dzień 31.03.2005 r. tj. 1 EURO = 4,0837 zł oraz na dzień 31.13.2004 r. tj. 1 EURO =
4,7455 zł.
Poszczególne pozycje rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone
zostały na EURO wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez
NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem kwartalnym tj. 1EURO
= 4,0153 zł (przy przeliczeniu danych za okres od 1.01.2005 r. do 31.03.2005 r.), 1EURO = 4,7938
zł (przy przeliczeniu danych za okres od 1.01.2004 r. do 31.03.2004 r.), Sposób wyliczenia średniej
arytmetycznej:
Średnia arytmetyczna w I kwartale 2005 r.: 4,0153
2005-01-31
4,0503
2005-02-28
3,9119
2005-03-31
4,0837
Średnia arytmetyczna w I kwartale 2004 r.: 4,7938
2004-01-31
4,7614
2004-02-29
4,8746
2004-03-31
4,7455
5. Informacja o utworzonych rezerwach i aktualizacjach majątku, grupy kapitałowej.
W okresie I kwartału 2005 r. dokonano następujących korekt z tytułu rezerw oraz odpisów
aktualizujących wartość majątku spółek grupy:
Tytuł rezerwy odpisu
rozwiązanie
wykorzystanie
zwiększenia
85 869,87
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
15 943,93
Rezerwa na koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
44 951,16
0,00
0,00
Rezerwa na faktury zakupowe
96 255,90
68 183,36
0,00
Rezerwa na odprawy
Rezerwa na fundusz bezosobowy ( umowy cywilno-prawne)
3 066,99
46 450,00
Rezerwa na wyroby gotowe
153 980,57
RAZEM
357 581,56
0,00
0,00
106 967,88
71 250,35
192 837,75
6. Informacja o utworzonych rezerwach i aktualizacjach majątku PPWK S.A.
W okresie I kwartału 2005 r. dokonano następujących korekt z tytułu rezerw oraz odpisów
aktualizujących wartość majątku PPWK S.A.:
12 z 25
Tytuł rezerwy odpisu
rozwiązanie
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
wykorzystanie
12 527,73
Rezerwa na faktury zakupowe
zwiększenia
46 660,28
68 183,36
Rezerwa na odprawy
3 066,99
Rezerwa na wyroby gotowe
153 980,57
RAZEM
166 508,30
106 967,88
71 250,35
153 628,16
7. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych w I kwartale 2005 r. w grupie
kapitałowej.
Wartość początkowa (w tys.)
Bilans
otwarcia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Likwidacja
Korekty
Przeklasyfiko
wanie
Bilans
zamknięcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
6 664,36
527,53
0,00
0,00
0,00
0,00
7 191,89
Środki transportu
1 752,51
333,66
0,00
0,00
0,00
0,00
2 086,17
Pozostałe
287,57
33,46
0,00
0,00
0,00
0,00
4 437,71
ŚT w budowie
495,68
-495,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 200,12
398,96
0,00
0,00
0,00
0,00
13 715,77
Razem środki trwałe
Umorzenie (w tys.)
Bilans
otwarcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
Zwiększenia
Zmniejszenia
Likwidacja
Korekty
Przeklasyfiko
wanie
Bilans
zamknięcia
5 111,87
98,18
0,00
0,00
0,00
0,00
5 210,05
Środki transportu
700,54
62,80
0,00
0,00
0,00
0,00
763,34
Pozostałe
264,15
4,75
0,00
0,00
0,00
0,00
268,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 076,57
165,73
0,00
0,00
0,00
0,00
6 242,29
ŚT w budowie
Razem środki trwałe
Wartość księgowa netto (w tys.)
Bilans
zamknięcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
1 981,84
Środki transportu
1 322,83
Pozostałe
4 168,81
ŚT w budowie
Razem środki trwałe
0,00
7 473,48
13 z 25
8. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych w I kwartale 2005 r. w PPWK
S.A.
Wartość początkowa (w tys.)
Bilans
otwarcia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Likwidacja
Korekty
Przeklasyfiko
wanie
Bilans
zamknięcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
5 828,72
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 828,72
Środki transportu
1 702,05
220,18
0,00
0,00
0,00
0,00
1 922,23
271,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
271,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 802,40
220,18
0,00
0,00
0,00
0,00
8 022,58
Pozostałe
ŚT w budowie
Razem środki trwałe
Umorzenie (w tys.)
Bilans
otwarcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
Zwiększenia
Zmniejszenia
Likwidacja
Korekty
Przeklasyfiko
wanie
Bilans
zamknięcia
4 652,55
69,06
0,00
0,00
0,00
0,00
4 721,61
Środki transportu
661,02
60,28
0,00
0,00
0,00
0,00
721,30
Pozostałe
257,53
1,94
0,00
0,00
0,00
0,00
259,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 571,09
131,28
0,00
0,00
0,00
0,00
5 702,37
ŚT w budowie
Razem środki trwałe
Wartość księgowa netto (w tys.)
Bilans
zamknięcia
Urządzenia techniczne
i maszyny
1 107,11
Środki transportu
1 200,93
Pozostałe
ŚT w budowie
Razem środki trwałe
12,16
0,00
2 320,21
9. Istotne wydarzenia w grupie kapitałowej PPWK S.A. w I kwartale 2005 r.
W dniu 31 marca 2005 r., spółka PPWK GeoInvent Sp. z o.o. (zwana dalej GeoInvent), podmiot w
100% zależny od PPWK S.A., otrzymała informację dotyczącą uznania oferty GeoInvent za
najkorzystniejszą w części III i VI przetargu na modernizację baz danych Systemu Identyfikacji
Działek Rolnych (LPIS), organizowanego przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa.
Całość zadań objętych ww. przetargiem podzielona została na części od I do VI odpowiadające
poszczególnym zadaniom.
Wartość oferty GeoInvent w części III przetargu wyniosła 6.589 tys. złotych brutto, a w części VI
4.337 tys. złotych brutto. Oferta złożona została w konsorcjum, którego liderem jest GeoInvent, a
pozostałymi członkami są: OPGK Olsztyn Sp. z o.o., Olsztyn, Geokart - International Sp. z o.o.,
Rzeszów oraz FIT Conseil S.A., Nantes, Francja.
14 z 25
Do dnia publikacji niniejszego raportu, w związku z trwająca procedurą odwoławczą przetarg nie
został ostatecznie rozstrzygnięty.
10. Informacja o czynnikach mających znaczący wpływ na osiągnięte przez grupę
kapitałową PPWK S.A. wyniki finansowe.
Na uzyskane w I kwartałach 2005 roku wyniki finansowe najistotniejszy wpływ miały następujące
czynniki:
Wzrost przychodów ze sprzedaży PPWK S.A., przy jednoczesnej znaczącej poprawie rentowności
brutto na sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego (z 41% w I kw. 2004 r.
do 58% w I kw. 2005 r.); tak istotna poprawa rentowności spowodowana była zmianą struktury
sprzedaży – w bieżącym roku zdecydowana większość przychodów pochodziła ze sprzedaży
produktów oferowanych na rynku detalicznym, podczas gdy w roku ubiegłym istotna część
przychodów ze sprzedaży pochodziła ze sprzedaży produktów klienckich, charakteryzujących się
niższą marżą (w tym z realizacji kontraktu z Agorą). Wzrost przychodów ze sprzedaży w segmencie
detalicznym (mapy i atlasy oferowane pod brandem Copernicus) należy uznać za zjawisko bardzo
pozytywne, ponieważ daje wydawnictwu stabilniejsze przychody, wyższą marżę i uniezależnia
wzrost od jednorazowych dużych zleceń klienckich.
Zrealizowanie niższych, w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego przychodów przez
Spółkę zależną PPWK GeoInvent Sp. z o.o., co spowodowane było przede wszystkim przesunięciem
postępowań przetargowych na rynkach na których działa Spółka tj.: topograficzna baza danych,
zdjęcia lotnicze, kataster. Rozstrzygnięcie bieżących postępowań przetargowych jak również
rozpoczęcie nowych zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki nastąpi w II kwartale bieżącego roku.
Ponadto, zgodnie z realizowanym planem debiut rynkowy nowych produktów następował będzie
również w II i III kwartale bieżącego roku, co powinno zapewnić wzrost przychodów.
Podobnie jak w poprzednich okresach Spółka dokonała korekty przychodów ze sprzedaży o sprzedaż
realizowaną z pełnym prawem zwrotu w wysokości 76,1 tys. złotych.
11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółek grupy
kapitałowej.
W grupie kapitałowej sezonowość wykazuje wyłącznie sprzedaż realizowana przez PPWK S.A.
Spółka największą sprzedaż realizuje w okresie wakacji - w miesiącach letnich – od czerwca do
sierpnia; W tym okresie w latach ubiegłych Spółka realizowała od 35-40% całkowitej sprzedaży
rocznej. Sezonowość ta dotyczy jednak wyłącznie działalności na rynku detalicznym. Rynek
korporacyjny cechuje niższa sezonowość z tendencją do ponadprzeciętnego wzrostu sprzedaży w
ostatnim kwartale roku kalendarzowego.
12. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PPWK S.A. nr 3 z dnia 23 grudnia
2004 r. PPWK S.A. podwyższyła kapitał zakładowy o kwotę nie niższą niż 819.075,92 zł (osiemset
dziewiętnaście tysięcy siedemdziesiąt pięć złotych 92/100) i nie wyższą niż 1.638.152,88 zł (jeden
milion sześćset trzydzieści osiem tysięcy sto pięćdziesiąt dwa złote 88/100) w drodze emisji akcji
na okaziciela serii E w liczbie nie mniejszej niż 787.573 (siedemset osiemdziesiąt siedem tysięcy
pięćset siedemdziesiąt trzy) i nie większej niż 1.575.147 (jeden milion pięćset siedemdziesiąt pięć
15 z 25
tysięcy sto czterdzieści siedem) o wartości nominalnej 1,04 zł (jeden złoty 04/100) każda
zachowaniem prawa poboru.
z
W dniu 27 kwietnia 2005 r. zakończono subskrypcję akcji serii E i w związku z powyższym w tym
samym dniu Zarząd PPWK S.A. dokonał przydziału łącznie 1.030.793 akcji serii E. Poniżej
przedstawione zostały szczegółowe informacje dotyczące subskrypcji akcji serii E;
1) data rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji akcji serii E:
subskrypcja w wykonaniu prawa poboru - rozpoczęcie przyjmowania zapisów 31 marca 2005 r.,
zakończenie przyjmowania zapisów 4 kwietnia 2005 r.,
subskrypcja akcji nie objętych w ramach wykonania prawa poboru - rozpoczęcie przyjmowania
zapisów 25 kwietnia 2005 r., zakończenie przyjmowania zapisów 26 kwietnia 2005 r., zamknięcie
subskrypcji - 27 kwietnia 2005 r.
2) data przydziału akcji serii E: Akcje serii E zostały przydzielone w dniu 27 kwietnia 2005 r.,
3) liczba akcji serii E objętych subskrypcją: nie mniej niż 787 573 akcji serii E i nie więcej niż
1.575.147 akcji serii E
4) stopa redukcji w poszczególnych transzach w przypadku, gdy choć w jednej transzy liczba
przydzielonych papierów wartościowych była mniejsza od liczby papierów wartościowych, na które
złożono zapisy: - nie dotyczy
5) liczba akcji serii E, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji: 1.030.793
6) liczba akcji, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji,
1.030.793, w tym: 747 793 w trybie wykonania prawa poboru oraz 283 000 w trybie zapisu na akcje
serii E, które nie zostały subskrybowane w ramach prawa poboru,
7) cena, po jakiej akcje serii E były obejmowane: 6 zł za jedną akcję
8) liczba osób, które złożyły zapisy na akcje serii E: 125 osób
9) liczba osób, którym przydzielono papiery wartościowe w ramach przeprowadzonej subskrypcji,
125 osób
10) w emisji nie brał udziału subemitent;
11) wartość przeprowadzonej subskrypcji rozumianej jako iloczyn liczby akcji serii E objętych
ofertą i ceny emisyjnej: 6.184.758 zł
12) określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji: - 121.151,34 zł
wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, w podziale na koszty:
a) przygotowania i przeprowadzenia oferty - 23.003,69 zł,
b) wynagrodzenia subemitentów nie dotyczy,
c) sporządzenia prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztu doradztwa - 98.147,65 zł
d) promocji oferty - nie dotyczy
wskazanie metod rozliczenia tych kosztów w księgach rachunkowych i sposobu ich ujęcia w
16 z 25
sprawozdaniu finansowym emitenta: o wysokość kosztów emisji pomniejszone zostaną kapitały
zapasowe emitenta;
13) średni koszt przeprowadzenia subskrypcji na jedną akcję serii E: 0,12 zł
13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane;
PPWK S.A. nie wypłaciła, ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
14. Istotne wydarzenia w grupie kapitałowej PPWK S.A. jakie miały miejsce po dniu
bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły wydarzenia o istotnym znaczeniu dla działalności grupy
kapitałowej PPWK S.A.
15. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania
działalności;
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany w strukturze gospodarczej jednostki i jej grupy
kapitałowej.
16. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych
lub aktywów warunkowych.
17. Stanowisko w zakresie możliwości zrealizowania prognoz
W dniu 30 stycznia 2004 r. Zarząd PPWK S.A. poinformował, że zaprzestaje publikacji prognoz
finansowych grupy kapitałowej PPWK S.A. (rb nr 2/2004). W związku z powyższym Zarząd PPWK
S.A. nie odnosi się do możliwości zrealizowania prognoz w świetle wyników objętych niniejszym
raportem.
18. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA spółek grupy kapitałowej PPWK
S.A.
W I kwartale 2005 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji uprawniających do więcej
niż 5 % głosów na WZA PPWK S.A.
Stan na 13 maja 2005 r.
Cresco Financial Advisors Sp. z o.o.
Liczba akcji
Liczba głosów
% akcji
% głosów
645 828
645 828
20,50%
16,77%
17 z 25
Marian Mikołajczak
285 980
619 900
9,08%
16,10%
Pictet & Cie
474 196
474 196
15,05%
12,31%
Rafał Berliński
315 029
315 029
10,00%
8,18%
Webster Enterprises Ltd
265 828
265 828
8,44%
6,90%
Na dzień przekazania niniejszego raportu PPWK S.A. pozostawała jedynym udziałowcem spółek
PPWK Cirrus Sp. z o.o., PKD Sp. z o.o. oraz PPWK GeoInvent Sp. z o.o. (postanowieniem z dnia 25
stycznia 2005 r. Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego dokonano zmiany nazwy z PPWK Inwestycje Sp. z o.o. na PPWK GeoInvent Sp.
z o.o.). Ponadto spółki PPWK S.A. i PPWK GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK Inwestycje Sp. z
o.o.) pozostawały wspólnikami spółki PPWK Inwestycje Sp. z o.o. Spółka Jawna.
Akcjonariusze posiadający ponad 5 % głosów na zgromadzeniu udziałowców spółki MAPPA Sp. z
o.o. w likwidacji na dzień przekazania raportu:
- PPWK S.A. – 50%
- Info.com.pl S.A. – 50 %
W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie nastąpiły żadne zmiany w
strukturze własności znacznych pakietów akcji i udziałów spółek z grupy kapitałowej PPWK S.A.
19. Zmiany w stanie posiadania akcji i udziałów w spółkach grupy kapitałowej PPWK S.A.
lub opcji do tych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące spółki grupy kapitałowej
PPWK.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji i udziałów w spółkach
grupy kapitałowej PPWK S.A. lub opcji do tych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące spółki
grupy kapitałowej PPWK.
W okresie od 14 marca 2005 r. do dnia 30 marca 2005 r. spółka Dunin-Wąsowicz Zakłady
Staszowskie Sp. z o.o., zwaną dalej Spółką, zbyła 3.000 akcji zwykłych na okaziciela PPWK S.A. za
łączną cenę 21.975 zł, tj. za średnią cenę 7,32 zł za jedną akcję, oraz 30.000 praw poboru do akcji
PPWK S.A. za łączną cenę 8.140 zł, tj. za średnią cenę 0,27 zł za jedno prawo poboru. Jedynym
właścicielem Spółki jest Pan Stefan Dunin - Wąsowicz, który pełni funkcję Prezesa Zarządu PPWK
GeoInvent sp. z o.o., jednostki zależnej od PPWK S.A.
W okresie objętym raportem poza ww. nie nastąpiły inne zmiany w stanie posiadania akcji i
udziałów w spółkach grupy kapitałowej PPWK S.A. lub opcji do tych akcji przez osoby
zarządzające i nadzorujące spółki grupy kapitałowej PPWK.
Łączna liczba akcji PPWK S.A. znajdujących się w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających grupą
kapitałową PPWK ( stan na 13.05.2005 r.):
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Cresco Financial Advisors Sp. z o.o.*
645 828
671 661
Rafał Berliński
315 029
327 630
84 278
87 649
299
311
Dunin-Wąsowicz Zakłady Staszowskie Sp. z o.o.**
Beata Konopska
*/ Prezesem Zarządu Cresco Financial Advisors Sp. z o.o. jest Pan Maciej Radziwiłł – Przewodniczący Rady Nadzorczej PPWK SA.
**/ Prezesem Zarządu Dunin-Wąsowicz Zakłady Staszowskie Sp. z o.o. jest Pan Stefan Dunin-Wąsowicz – Prezes Zarządu PPWK
GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK Inwestycje Sp. z o.o.)
18 z 25
20. Informacja o postępowaniach wszczętych i toczących się przed sądem lub organem
administracji publicznej.
Według informacji posiadanych przez Zarząd PPWK S.A w okresie objętym raportem nie wszczęto
przed sądem lub organem administracji publicznej jednego lub więcej postępowań, dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności PPWK S.A., których łączna wartość stanowi co najmniej 10%
kapitałów własnych Spółki.
W okresie objętym raportem pomiędzy PPWK GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK Inwestycje Sp.
z o.o.) a Miastem Stołecznym Warszawa trwało postępowanie dotyczące aktualizacji opłaty z tytułu
użytkowania wieczystego nieruchomości zbytej na rzecz BRE Bank S.A., za okres w którym PPWK
Inwestycje była właścicielem nieruchomości. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w
Warszawie, Wydział I Cywilny i zostało wszczęte na skutek złożenia sprzeciwu od orzeczenia
Samorządowego Kolegium Odwoławczego z dnia 4 kwietnia 2001 r.. Wysokość opłaty, której
domaga się Miasto Stołeczne Warszawa za cały okres objęty sporem, pomniejszonej o opłatę
uiszczona przez PPWK GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK Inwestycje Sp. z o.o.) wynosi
1.228.973,16 zł; zgodnie ze stanowiskiem PPWK Inwestycje opłata ta ustalona została w wysokości
istotnie przekraczającej rzeczywistą wartość nieruchomości w okresie objętym sporem;
Poza wyżej wymienionym postępowaniem wg informacji posiadanych przez Zarząd PPWK S.A., w
okresie objętym raportem nie toczyły się żadne inne postępowania dotyczące zobowiązań lub
wierzytelności PPWK S.A., których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów
własnych Spółki.
21. Informacja o zawarciu transakcji z podmiotami powiązanymi.
W okresie od początku roku obrotowego 2005, wartość transakcji zawieranych przez spółki grupy
kapitałowej z podmiotami powiązanymi nie przekroczyła 500 tys. EUR.
22. Informacja o udzieleniu poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji przez
PPWK S.A. i inne jednostki grupy kapitałowej.
W okresie objętym raportem PPWK S.A. oraz spółki grupy kapitałowej nie udzieliły poręczeń,
pożyczek lub gwarancji, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10%
kapitałów własnych Spółki.
23. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji spółek grupy kapitałowej PPWK S.A..
W opinii Zarządu PPWK S.A. w okresie objętym raportem nie miały miejsca inne niż wymienione w
niniejszym raporcie wydarzenia istotne dla oceny sytuacji Grupy. Zgodnie z najlepszą wiedzą
Zarządu w chwili publikowania niniejszego raportu nie istnieją inne informacje, które mogłyby w
istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji spółek grupy kapitałowej PPWK S.A..
24. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie
najbliższego kwartału.
W opinii Zarządu PPWK S.A. poza czynnikami, związanymi z bieżącą działalnością grupy
kapitałowej, nie występują inne, szczególne czynniki które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na
osiągane w przyszłych okresach wyniki.
19 z 25
25. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
PPWK S.A.
Bilans na 31 marca 2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Inne wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Stan na
31 marca 2005
Stan na
31 grudnia 2004
Stan na
31 marca 2004
14 575
14 157
13 155
6 733
6 057
4 692
6 651
5 958
4 510
82
99
183
2 331
2 231
2 759
2 331
2 231
2 759
urządzenia techniczne i maszyny
1 118
1 176
1 522
środki transportu
1 201
1 041
1 224
12
14
13
III. Należności długoterminowe
0
0
0
IV. Inwestycje długoterminowe
5 286
5 286
5 286
inne środki trwałe
Długoterminowe aktywa finansowe
5 286
5 286
5 286
5 286
5 286
5 286
5 286
5 286
5 286
225
582
418
35
67
85
190
516
333
B. Aktywa obrotowe
5 360
6 763
11 240
I. Zapasy
2 092
1 975
2 471
227
109
70
34
744
442
1 775
1 085
1 941
56
37
18
2 805
2 302
6 244
w jednostkach powiązanych
udziały lub akcje
V. Długoterminowe rozliczenia finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
II. Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
inne
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i
zdrowotnych oraz in. świadczeń
inne
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
1 220
316
3 962
1 220
316
2 443
0
0
1 519
1 585
1 985
2 282
1 234
1 630
1 875
130
255
327
221
100
81
163
2 280
1 485
163
2 280
1 485
163
2 280
1 485
299
206
1 041
19 935
20 920
24 395
20 z 25
Stan na
31 marca 2005
Stan na
31 grudnia 2004
Stan na
31 marca 2004
A. Kapitał /fundusz/ własny
6 309
6 168
6 777
I. Kapitał /fundusz/ podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy /wielkość
ujemna/
III. Udziały /akcje/ własne /wielkość ujemna/
3 276
3 276
3 276
0
0
0
0
0
0
IV. Kapitał /fundusz/ zapasowy
9 090
9 090
9 090
PASYWA
V. Kapitał /fundusz/ z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały /fundusze/ rezerwowe
VII. Zysk /strata/ z lat ubiegłych
VIII. Zysk /strata/ netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
/wielkość ujemna/
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0
0
0
7 994
7 994
7 994
-14 192
-13 415
-13 415
141
-777
-169
0
0
0
13 625
14 751
17 618
793
793
915
104
67
126
380
349
306
- długoterminowa
350
319
136
- krótkoterminowa
30
30
170
309
377
483
- długoterminowa
0
0
0
- krótkoterminowa
309
377
483
8 622
10 539
11 211
0
0
0
8 622
10 539
11 211
0
0
0
0
0
0
8 622
10 539
11 211
0
0
0
4 210
3 420
5 492
0
404
1 585
0
404
1 585
3. Pozostałe rezerwy
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a. kredyty i pożyczki
b. z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
c. inne zobowiązania finansowe
d. inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalnośći:
b. inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a. kredyty i pożyczki
b. z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
c. inne zobowiązania finansowe
d. z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalnośći:
e. zaliczki otrzymane na dostawy
f. zobowiązania wekslowe
g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
h. z tytułu wynagrodzeń
i. inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenie międzyokresowe
PASYWA RAZEM
0
0
0
3 964
2 766
3 663
100
100
100
0
0
0
396
396
517
3 102
2 100
2 283
0
0
0
0
0
0
321
124
501
163
0
0
45
46
98
246
250
244
0
0
0
19 935
20 920
24 395
21 z 25
PPWK S.A.
Jednostkowy rachunek zysków i strat za trzy miesiące zakończone 31 marca 2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
WARIANT KALKULACYJNY
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Za okres
1 stycznia 2005
31 marca 2005
Za okres
1 stycznia 2004
31 marca 2004
2 056
2 025
2 025
1 917
31
108
867
1 186
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
838
1 110
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
29
76
1 189
839
D. Koszty sprzedaży
711
212
E. Koszty ogólnego zarządu
603
738
F. Zysk /strata/ ze sprzedaży /C-D-E/
-126
-111
G. Pozostałe przychody operacyjne
B. Koszty sprzedanych towarów i produktów
C. Zysk /strata/ brutto na sprzedaży /A-B/
282
320
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
5
99
II. Dotacje
0
0
III. Inne przychody operacyjne
277
221
H. Pozostałe koszty operacyjne
153
295
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
I. Zysk /strata/ z działalności operacyjnej /F+G-H/
J. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
107
237
46
58
4
-85
260
14
0
0
26
13
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
II. Odsetki
V. Inne
K. Koszty finansowe
I. Odsetki
235
1
54
56
28
0
II. Strata ze zbycia inwestycji
0
0
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
26
56
210
-128
IV. Inne
L. Zysk /strata/ brutto na działalności gospodarczej /I+J-K/
M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych /M.I-M.II/
N. Zysk /strata/ brutto /L+M/
O. Podatek dochodowy
P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku /zwiększenia straty/
R. Zysk (strata) netto /N-O-P/
0
0
210
-128
69
41
0
0
141
-169
22 z 25
PPWK S.A.
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 marca
2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
- korekty błędów podstawowych
za okres
1 stycznia 2005
31 marca 2005
za okres
1 stycznia 2004
31 marca 2004
6 168
2 089
0
0
6 168
2 089
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
3 276
3 276
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0
0
0
0
- wydania udziałów (emisji akcji)
0
0
- .....
0
0
0
0
- umorzenia udziałów (akcji)
0
0
- .....
0
0
3 276
3 276
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
a. zwiększenie (z tytułu)
0
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
0
0
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0
0
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
9 090
9 090
0
0
0
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min.
0
0
0
0
- z aktualizacji wyceny
0
0
- .....
0
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
- .....
0
0
9 090
9 090
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
- .....
0
0
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
a. zwiększenie (z tytułu)
b. zmniejszenie (z tytułu)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
- .....
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
4.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy
a. zwiększenie (z tytułu)
wartość)
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
5.2. Kapitał (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
a. zwiększenie (z tytułu)
- .....
b. zmniejszenie (z tytułu)
- .....
0
0
7 994
7 994
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23 z 25
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
7 994
7 994
13 415
-13 415
0
0
0
0
0
0
0
550
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
550
- .....
0
0
b. zmniejszenie (z tytułu)
0
550
- pokrycia straty
0
550
a. zwiększenie (z tytułu)
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a. zwiększenie (z tytułu)
0
0
-13 415
-13 965
0
0
-13 415
-13 965
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
- .....
0
0
-777
550
-777
550
b. zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z zysku z lat ubiegłych
- .....
0
0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-14 192
-13 415
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-14 192
-13 415
141
-169
8. Wynik netto
a. zysk netto
b. strata netto
c. odpisy z zysku
0
0
141
-169
0
0
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
6 309
6 777
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
6 309
6 777
24 z 25
PPWK S.A.
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za trzy miesiące zakończone 31 marca 2005 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
METODA POŚREDNIA
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Za okres
Za okres
1 stycznia 2005 1 stycznia 2004
31 marca 2005 31 marca 2004
167
-231
141
-169
26
-62
149
387
0
0
-217
-13
-5
-99
5. Zmiana stanu rezerw
-37
-300
6. Zmina stanu zapasów
-117
-688
-503
-91
570
808
232
-129
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin., z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej /I+II/
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-47
62
167
-231
-363
-97
5
124
1. Zbycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
5
111
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
13
I. Wpływy
a. w jednostkach powiązanych
0
0
b. w pozostałych jednostkach
0
13
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
13
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
368
221
368
221
2. Inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
-363
-97
-1 920
-107
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej /I-II/
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0
0
1 920
107
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
II. Wydatki
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
1 850
0
70
174
8. Odsetki
0
-67
9. Inne wydatki finansowe
0
0
-1 920
-107
D. Przepływy pieniężne netto razem /A.III+B.III+C.III/
-2 117
-435
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-2 117
-435
2 280
1 921
163
1 485
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej /I+II/
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu /F+D/
25 z 25