docPlanowanie zagregowane SOP - Zakład Projektowania Procesów
download 
Reklamacja Transkrypt
Planowanie zagregowane SOP - Zakład Projektowania Procesów
ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zagregowane SOP Przedmiot: Zarządzanie zasobami przedsiębiorstwa Moduł: 1/4 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Instytut Technologii Maszyn i Automatyzacji Produkcji Zakład Projektowania Procesów Wytwarzania Pokój: P kój 414, 414 bud. b d 5 Tel.: 12 374 32 61 E-mail: [email protected] Strona WWW zakładu M65: http://m65.pk.edu.pl Gdy przedsiębiorstwo nie stosuje SOP… Członkowie kierownictwa firmy Microkomp produkującej tablety, spotykają się na organizowanym co pół roku zebraniu planistycznym. Rozpoczyna się wymiana zdań: 4. Dyrektor przedsiębiorstwa: 4 „Przestańcie się kłócić! Zapominacie, że wszyscy pracujemy w jednej firmie. Lepiej zacznijcie koordynować wasze ruchy bo szybko znikniemy z powierzchni…” 1. Kierownik działu produkcji: „…To nienormalne, w styczniu marketingowcy dali prognozę na 30 tys. sztuk miesięcznie, po czym w marcu zmienili zdanie i kazali robić 33 tys. Jak ja mam sprawnie kierować produkcją?” 3. Kierownik działu zamówień: „…Przecież do każdego tabletu potrzebujemy po jednym ekranie pojemnościowym, który trafia do nas z Tajwanu! Co wy myślicie, że dostawca tak po prostu zwiększy dostawę bez wcześniejszego uzgodnienia?” 2. Kierownik działu sprzedaży: „…Robimy co w naszej mocy, ale trudno jest trafnie prognozować przy takich produktach na dłużej niż dwa miesiące. Poza tym mieliście robić 33 tys. a zrobiliście zaledwie 31 tys.! Możecie to wyjaśnić?” Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 2 1 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Co to jest planowanie zagregowane SOP Planowanie zagregowane inaczej planowanie sprzedaży i operacji SOP (ang. sales & operations planning) Proces decyzyjny powtarzany co miesiąc przez kierownictwo przedsiębiorstwa produkcyjnego, koordynujący działania różnych jednostek organizacyjnych (działu sprzedaży działu produkcji sprzedaży, produkcji, działu zamówień zamówień, itp.) itp ) poprzez określenie miesięcznego zapotrzebowania na najważniejsze zasoby przedsiębiorstwa w tym ludzi, maszyn, materiałów, czasu i pieniędzy w celu zaspokojenia bieżącego popytu. Planowanie zagregowane jest planem taktycznym wspólnym dla wszystkich jednostek organizacyjnych przedsiębiorstwa. Obejmuje okres od pół roku do dwóch lat. Plan zagregowany składa się z uogólnionych informacji (w rozbiciu na miesiące) o wymaganym poziomie siły roboczej, zapasów, zdolności produkcyjnej, dostaw. Plan zagregowany ag ego an jest uważany ażan za a plan umiarkowanego mia ko anego ryzyka, ka co oznacza, o nac a że jest stosunkowe niskie prawdopodobieństwo rozbieżności pomiędzy zaplanowanym poziomem produkcji a bieżącą ilością napływających zamówień. Do opracowania planu zagregowanego niezbędne są wartości planistyczne. Wartości planistyczne to oparte na analizie lub danych historycznych wartości, używane w celu przełożenia prognozy sprzedaży na potrzeby zasobowe. 3 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Metody planowania zagregowanego Wybór właściwej metody planowania zagregowanego: TAK NIE Proces planowania jest podporządkowany jednej zagregowanej prognozie sprzedaży. Na podstawie prognozy sprzedaży sporządza się plan taktyczny, który jest następnie dzielony na poszczególne wyroby w kolejnej fazie, tzw. planowania nadrzędnego. Ze względu na różne zapotrzebowanie zasobowe dla poszczególnych rodzin wyrobów, plan taktyczny przygotowuje się oddzielnie na rodziny wyrobów. Następnie zsumowuje się uzyskane wartości w celu ogólnego zobrazowania potrzeb zasobowych. Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 4 2 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące: proces generowania planu Etap I: Obliczenie wartości planistycznych. Etap II: Przełożenie prognozy sprzedaży na potrzeby zasobowe. Etap III: Generowanie różnych planów produkcji: a) planu wyrównawczego: w wyrównawczym planie produkcji wielkość produkcji jest niezmienna, a zapasy pochłaniają różnicę pomiędzy produkcją a sprzedażą b) planu dostosowanego: w dostosowanym planie produkcji wielkość produkcji ulega zmianie w każdym okresie w celu dopasowania jej do prognozy sprzedaży c) planu mieszanego: w mieszanym planie produkcji wahaniom podlega zarówno wielkość produkcji jak i poziom zapasów. Liczba możliwych planów mieszanych jest nieograniczona. Wyznaczenie odpowiedniego planu mieszanego jest zadaniem optymalizacyjnym. 5 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące Przykład obliczeniowy Firma produkcyjna zajmuje się produkcją śrub metodą walcowania na zimno. W zakładzie wytwarzane są trzy rodziny wyrobów: śruby zwykłe, śruby imbusowe oraz śruby łubkowe. Poniżej zestawiono dane potrzebne do planowania SOP metodą zstępującą: Planowanie zstępujące Nazwa rodziny wyrobów Śruby zwykłe Śruby imbusowe Śruby łubkowe Miesięczna sprzedaż p w kg g 45000 20000 15000 Prognoza sprzedaży Dane historyczne Koszt produkcji 300 kg śrub w nadgodzinach Prognoza sprzedaży 108% (względem kosztu podstawowego) Koszt utrzymania zapasu 300 kg śrub (względem kosztu podstawowego) Maksymalna zdolność produkcyjna (względem sumy miesięcznej sprzedaży) Możliwa produkcja w nadgodzinach Miesięczny czas pracy pracownika Szacowany koszt zatrudnienia pracownika Szacowany koszt zwolnienia pracownika Liczba roboczogodzin Koszt produkcji Cena sprzedaży na 300 kg g za 300 kg g za 300 kg g 11 900 zł 1 450 zł 14 1 250 zł 2 000 zł 17 1 650 zł 2 500 zł 4% 102,5% 20% (względem maksymalnej zdolności produkcyjnej) 160 2 100 zł 1 300 zł (względem maksymalnej zdolności produkcyjnej) 89% 95% 97% 99% 105% 115% 114% 108% 102% 94% 88% 82% Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Miesiąc Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień 6 3 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych Krok 1: Obliczenie udziału poszczególnych rodzin wyrobów w portfelu sprzedaży: Dane do obliczeń: miesięczna sprzedaż w kg każdej z rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 45000 kg; śruby imbusowe = 20000 kg; śruby łubkowe = 15000 kg Np. udział śrub zwykłych w sprzedaży : 45000 ⋅ 100% = 56,25% 45000 + 20000 + 15000 Portfel sprzedaży Nazwa rodziny wyrobów Miesięczna sprzedaż w kg Udział w portfelu sprzedaży Śruby zwykłe Śruby imbusowe Śruby łubkowe Suma 45000 20000 15000 80000 56 25% 56,25% 25,00% 18,75% Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 7 Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych cd. Krok 2: Obliczenie wartości planistycznych dotyczących produkcji: a) Szacowana cena sprzedaży 300 kg śrub: dane do obliczeń: udziały w portfelu sprzedaży dla każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 56,25%; śruby imbusowe = 25%; śruby łubkowe = 18,75%, ceny sprzedaży za 300 kg każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 1450 zł; śruby imbusowe = 2000 zł; śruby łubkowe = 2500 zł S Sposób ób obliczenia: bli i 56,25% ⋅ 1450 zł + 25% ⋅ 2000 zł + 18,75% ⋅ 2500 zł = 1784 zł b) Szacowana liczba roboczogodzin 300 kg śrub: dane do obliczeń: udziały w portfelu sprzedaży dla każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 56,25%; śruby imbusowe = 25%; śruby łubkowe = 18,75%, liczby roboczogodzin na 300 kg każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 11 h; śruby imbusowe = 14 h; śruby łubkowe = 17 h Sposób obliczenia: 56,25% ⋅ 11h + 25% ⋅ 14h + 18,75% ⋅ 17 h = 12,88h ś dane do obliczeń: ń udziały w portfelu f sprzedaży c) Szacowany koszt produkcji 300 kg śrub: dla każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 56,25%; śruby imbusowe = 25%; śruby łubkowe = 18,75%, koszty produkcji za 300 kg każdej rodziny wyrobów, tj. śruby zwykłe = 900 zł; śruby imbusowe = 1250 zł; śruby łubkowe = 1650 zł Sposób obliczenia: 56,25% ⋅ 900 zł + 25% ⋅ 1250 zł + 18,75% ⋅ 1650 zł = 1128 zł Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 8 4 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych cd. Krok 2: Obliczenie wartości planistycznych dotyczących produkcji cd.: d) Koszt produkcji 300 kg śrub w nadgodzinach: dane do obliczeń: szacowany koszt produkcji 300 kg śrub, tj. 1128 zł, procentowa wartość kosztu produkcji 300 kg sztuk w nadgodzinach, tj. 108% Sposób obliczenia: 1128 zł ⋅ 108% = 1218 zł e) Koszt utrzymania zapasu 300 kg śrub: dane do obliczeń: szacowany koszt produkcji 300 kg śrub, tj. 1128 zł, procentowa wartość kosztu utrzymania zapasu 300 kg sztuk, tj. 4% Sposób obliczenia: 1128 zł ⋅ 4% = 45 zł f) Maksymalna zdolność produkcyjna: dane do obliczeń: sumaryczna miesięczna wartość sprzedaży wszystkich rodzin wyrobów, tj. 80000 kg, procentowa wartość maksymalnej zdolności produkcyjnej, tj. 102,5% Sposób obliczenia: 80000kg ⋅ 102,5% = 82000 kg g) Możliwa produkcja w nadgodzinach: dane do obliczeń: maksymalna zdolność produkcyjna tj produkcyjna, tj. 82000 kg kg, procentowa wartość możliwej produkcji w nadgodzinach nadgodzinach, tj tj. 20% Sposób obliczenia: 82000kg ⋅ 20% = 16400kg g) Próg produkcji: dane do obliczeń: maksymalna zdolność produkcyjna, tj. 82000 kg, możliwa produkcja w nadgodzinach, tj. 16400 kg Sposób obliczenia: 82000kg + 16400kg = 98400kg 9 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych cd. Krok 2: Obliczenie wartości planistycznych dotyczących produkcji cd.: Zestawienie wyników: Wartości p planistyczne y dotyczące y ą produkcji p j Szacowana cena sprzedaży 300 kg śrub 1 784 zł Szacowana liczba roboczogodzin na 300 kg 12,88 Szacowany koszt produkcji 300 kg śrub 1 128 zł Koszt produkcji 300 kg śrub w nadgodzinach 1 218 zł Koszt utrzymania zapasu 300 kg śrub 45 zł Maksymalna zdolność produkcyjna 82000 Próg produkcji Możliwa produkcja w nadgodzinach 16400 98400 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 10 5 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych cd. Krok 3: Obliczenie wartości planistycznych dotyczących sprzedaży: Szacowana prognoza sprzedaży w kg: dane do obliczeń: maksymalna zdolność produkcyjna, tj. 82000 kg, procentowa wartość prognozy sprzedaży w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 89%; luty – 95%; marzec – 97%; … ; grudzień – 82% Sposób obliczenia np. w styczniu: 82000kg ⋅ 89% = 72980kg Zestawienie wyników: Wartości planistyczne dotyczące sprzedaży Szacowana prognoza sprzedaży w kg Miesiąc 72980 Styczeń 77900 Luty 79540 Marzec 81180 Kwiecień 86100 Maj 94300 Czerwiec 93480 Lipiec 88560 Sierpień 83640 Wrzesień 77080 Październik 72160 Listopad 67240 Grudzień Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 11 Planowanie zstępujące, etap I: Obliczenia wartości planistycznych cd. Krok 4: Wykres przedstawiający szacowaną prognozę sprzedaży, maksymalną zdolność produkcyjną oraz próg produkcji: 120000 100000 80000 Szacowana prognoza sprzedaży w kg 60000 Maksymalna zdolność produkcyjna Próg produkcji 40000 20000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 12 6 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap II: Przełożenie prognozy sprzedaży na potrzeby zasobowe Krok 5: Obliczenie liczby potrzebnych roboczogodzin: Dane do obliczeń: szacowana liczba roboczogodzin na 300 kg śrub, tj. 12,88 h, szacowana prognoza sprzedaży w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 72980 kg; luty – 77900 kg, marzec – 79540 kg; …; grudzień – 67249 kg Sposób obliczenia np. w styczniu: 12,88h ⋅ 72980kg = 3132,1h 300kg Krok 6: Obliczenie liczby potrzebnych pracowników: Dane do obliczeń: liczba potrzebnych roboczogodzin w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 3132,1 h; luty – 3343,2 h, marzec – 3413,6 h; …; grudzień – 2885,7 h, miesięczny czas pracy pracownika, tj. 160 h Sposób obliczenia np. w styczniu: 3132,1h = 20 160h 13 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące, etap II: Przełożenie prognozy sprzedaży na potrzeby zasobowe Zestawienie wyników: Tabela potrzeb zasobowych Miesiąc Prognoza sprzedaży Liczba potrzebnych roboczogodzin Liczba potrzebnych pracowników Styczeń 72980 3132,1 20 Luty 77900 3343,2 21 Marzec 79540 3413,6 21 Kwiecień 81180 3484,0 22 Maj 86100 3695,1 23 Czerwiec 94300 4047,0 25 Lipiec 93480 4011,9 25 Sierpień 88560 3800,7 24 Wrzesień 83640 3589,6 22 Październik 77080 3308,0 21 Listopad 72160 3096,9 19 Grudzień 67240 2885,7 18 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 14 7 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Krok 7: Opracowanie stałego poziomu produkcji na podstawie średniej liczby pracowników potrzebnych przez cały rok: a) Obliczenie średniej liczby pracowników: dane do obliczeń: liczba potrzebnych pracowników w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 20; luty – 21, marzec – 21; …; grudzień – 18 Sposób obliczenia: 20 + 21 + 21 + ... + 18 = 22 12 UWAGA! Średnia liczba pracowników, tj. 22 staje się faktyczną liczbą pracowników zatrudnionych w ciągu całego roku oraz miesiąca grudnia z roku poprzedzającego. b) Obliczenie stałego poziomu produkcji: dane do obliczeń: faktyczna liczba pracowników w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 22; luty – 22, marzec – 22; …; grudzień – 22, miesięczny czas pracy pracownika, tj. 160 h, jednostka rozliczeniowa produkcji, tj. 300 kg, szacowana liczba roboczogodzin na 300 kg, tj. 12,88h Sposób obliczenia np. dla stycznia: 22 ⋅ 160h ⋅ 300kg g = 82019kg 12,88h UWAGA! Stały poziom produkcji w planie wyrównawczym, niezależnie od miesiąca musi mieć jednakową wartość. Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 15 Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Krok 7: Opracowanie stałego poziomu produkcji na podstawie średniej liczby pracowników potrzebnych przez cały rok cd.: c) Obliczenie rocznej sumy prognozy sprzedaży: dane do obliczeń: prognoza sprzedaży w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 72980 kg; luty – 77900 kg, marzec – 79540 kg; …; grudzień – 67240 kg Sposób obliczenia: 72980kg + 77900kg + ... + 67240kg = 974160kg d) Obliczenie rocznej sumy poziomu produkcji: dane do obliczeń: poziom produkcji w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 82019 kg; luty – 82019 kg, marzec – 82019 kg; …; grudzień – 82019 kg Sposób obliczenia: 82019kg + 82019kg + ... + 82019kg = 984233kg UWAGA! Roczna suma prognozy sprzedaży nie może być większa od rocznej sumy poziomu produkcji. Należy więc zwiększyć ilość zatrudnionych pracowników od stycznia do grudnia roku planowanego o tyle osób, aż roczna suma poziomu produkcji przewyższy ą sumę ęp prognozy g y sprzedaży. p y roczną e) Obliczenie poziomu produkcji w nadgodzinach: dane do obliczeń: poziom produkcji w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 82019 kg; luty – 82019 kg, marzec – 82019 kg; …; grudzień – 82019 kg, maksymalna zdolność produkcyjna, tj. 82000 kg Sposób obliczenia np. dla stycznia: max (0kg ; 82019kg − 82000kg ) = 19kg Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 16 8 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Krok 7: Opracowanie stałego poziomu produkcji na podstawie średniej liczby pracowników potrzebnych przez cały rok cd.: f) Obliczenie liczby zatrudnień: sposób obliczenia dla poszczególnych miesięcy: skorzystać z formuły IF (JEŻELI), wykorzystać dane o faktycznej liczbie pracowników w miesiąca poprzedzającego d j oraz z miesiąca i i bieżącego: bi ż IF( liczba zatrudnionych z miesiąca bieżącego > liczba zatrudnionych z miesiąca poprzedniego ; liczba zatrudnionych z miesiąca bieżącego – liczba zatrudnionych z miesiąca poprzedniego ; 0 ) g) Obliczenie liczby zwolnień: sposób obliczenia dla poszczególnych miesięcy: skorzystać z formuły IF (JEŻELI), wykorzystać dane o faktycznej liczbie pracowników w miesiąca poprzedzającego oraz z miesiąca bieżącego: IF( liczba zatrudnionych z miesiąca poprzedniego > liczba zatrudnionych z miesiąca bieżącego ; liczba zatrudnionych z miesiąca poprzedniego – liczba zatrudnionych z miesiąca bieżącego ; 0 ) Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 17 Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Krok 7: Opracowanie stałego poziomu produkcji na podstawie średniej liczby pracowników potrzebnych przez cały rok cd.: h) Obliczenie poziomu zapasów w poszczególnych miesiącach: dane do obliczeń: poziom zapasów z miesiąca poprzedzającego, poziom produkcji z miesiąca bieżącego, prognoza sprzedaży z miesiąca bieżącego Poziom zapasów z miesiąca bieżącego = poziom zapasów z miesiąca poprzedniego + poziom produkcji z miesiąca bieżącego – prognoza sprzedaży z miesiąca bieżącego UWAGA! Obliczając poziom zapasów z miesiąca stycznia, za poziom zapasów z miesiąca grudnia poprzedniego roku przyjąć wartość 0. Sposób obliczenia np. dla stycznia: 0kg + 82019kg − 72980kg = 9039kg Sposób obliczenia np. dla lutego: 9039kg + 82019kg − 77900kg = 13159kg i) Obliczenie rocznej sumy poziomu zapasów: dane do obliczeń: poziom zapasów w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 9039 kg; luty – 13159 kg, marzec – 15638 kg; …; grudzień – 10073 kg Sposób obliczenia: 9039kg + 13159kg + ... + 10073kg = 8895kg Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 18 9 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Zestawienie wyników: Wyrównawczy plan produkcji Miesiąc Prognoza sprzedaży Liczba potrzebnych roboczogodzin Liczba potrzebnych pracowników Styczeń 72980 3132 20 Faktyczna liczba pracowników Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach Liczba zatrudnień Liczba zwolnień Zapasy 22 82019 19 0 0 9039 22 0 Luty 77900 3343 21 22 82019 19 0 0 13159 Marzec 79540 3414 21 22 82019 19 0 0 15638 Kwiecień 81180 3484 22 22 82019 19 0 0 16478 Maj 86100 3695 23 22 82019 19 0 0 12397 Czerwiec 94300 4047 25 22 82019 19 0 0 117 Lipiec 93480 4012 25 22 82019 19 0 0 -11344 Sierpień 88560 3801 24 22 82019 19 0 0 -17885 Wrzesień 83640 3590 22 22 82019 19 0 0 -19505 Październik 77080 3308 21 22 82019 19 0 0 -14566 Listopad 72160 3097 19 22 82019 19 0 0 -4706 Grudzień 67240 2886 18 22 82019 19 0 0 10073 Roczna suma prognozy sprzedaży Średnia liczba pracowników Roczna suma poziomu produkcji Suma zatrudnień Suma zwolnień Suma zapasów 974160 22 984233 0 0 8895 UWAGA! Jeżeli poziom zapasów w którymkolwiek miesiącu spadnie poniżej zera, należy zwiększyć faktyczną liczbę pracowników zatrudnionych od stycznia do grudnia roku planowanego 19 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan wyrównawczy Krok 8: Zwiększenie faktycznej liczby pracowników: Wyrównawczy plan produkcji Miesiąc Liczba potrzebnych Prognoza sprzedaży roboczogodzin Liczba potrzebnych pracowników Faktyczna liczba pracowników Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach Liczba zatrudnień Liczba zwolnień Zapasy 22 0 Styczeń 72980 3132 20 23 85748 3748 1 0 12768 Luty 77900 3343 21 23 85748 3748 0 0 20615 Marzec 79540 3414 21 23 85748 3748 0 0 26823 Kwiecień 81180 3484 22 23 85748 3748 0 0 31390 Maj 86100 3695 23 23 85748 3748 0 0 31038 Czerwiec 94300 4047 25 23 85748 3748 0 0 22485 Lipiec 93480 4012 25 23 85748 3748 0 0 14753 Sierpień 88560 3801 24 23 85748 3748 0 0 11941 Wrzesień 83640 3590 22 23 85748 3748 0 0 14048 Październik 77080 3308 21 23 85748 3748 0 0 22716 Listopad 72160 3097 19 23 85748 3748 0 0 36303 Grudzień 67240 2886 18 23 85748 3748 0 0 54811 Roczna suma prognozy sprzedaży Średnia liczba pracowników Roczna suma poziomu produkcji Suma zatrudnień Suma zwolnień Suma zapasów 974160 22 1028971 1 0 299691 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 20 10 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan dostosowany Krok 9: W planie dostosowanym, za faktyczną liczbę pracowników w określonym miesiącu przyjąć liczbę potrzebnych pracowników z tego samego miesiąca. Pozostałe parametry obliczyć korzystając z formuł zadanych dla planu wyrównawczego: Dostosowany plan produkcji Miesiąc Liczba potrzebnych Prognoza sprzedaży roboczogodzin b d i Liczba potrzebnych pracowników Faktyczna liczba pracowników Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach d d i h Liczba zatrudnień t d i ń Liczba zwolnień l i ń Zapasy 74563 0 0 2 1583 1974 22 Styczeń 72980 3132 20 20 0 Luty 77900 3343 21 21 78291 0 1 0 Marzec 79540 3414 21 21 78291 0 0 0 726 Kwiecień 81180 3484 22 22 82019 19 1 0 1565 1213 Maj 86100 3695 23 23 85748 3748 1 0 Czerwiec 94300 4047 25 25 93204 11204 2 0 117 Lipiec 93480 4012 25 25 93204 11204 0 0 -160 Sierpień 88560 3801 24 24 89476 7476 0 1 756 Wrzesień 83640 3590 22 22 82019 19 0 2 -864 Październik 77080 3308 21 21 78291 0 0 1 347 Listopad 72160 3097 19 19 70835 0 0 2 -978 67240 2886 18 18 67107 0 Grudzień Razem 0 1 -1111 Roczna suma prognozy sprzedaży Średnia liczba pracowników Roczna suma poziomu produkcji Suma zatrudnień Suma zwolnień Suma zapasów 974160 22 973049 5 9 5166 UWAGA! Produkcja w nadgodzinach nie może przekroczyć wartości możliwej produkcji w nadgodzinach (tj. 16400 kg) – sterować faktyczną liczbą pracowników w różnych miesiącach. 21 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące, etap III: Generowanie planów produkcji – plan dostosowany Krok 10: Ze względu na wystąpienie ujemnego zapasu, zwiększenie faktycznej liczby pracowników w miesiącach, w których niedobór występuje: Dostosowany plan produkcji Miesiąc Liczba potrzebnych Prognoza sprzedaży roboczogodzin Liczba potrzebnych pracowników Faktyczna liczba pracowników 20 20 Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach Liczba zatrudnień Liczba zwolnień Zapasy 74563 0 0 2 1583 1974 22 Styczeń 72980 3132 0 Luty 77900 3343 21 21 78291 0 1 0 Marzec 79540 3414 21 21 78291 0 0 0 726 Kwiecień 81180 3484 22 22 82019 19 1 0 1565 1213 Maj 86100 3695 23 23 85748 3748 1 0 Czerwiec 94300 4047 25 25 93204 11204 2 0 117 Lipiec 93480 4012 25 26 96932 14932 1 0 3569 Sierpień 88560 3801 24 24 89476 7476 0 2 4484 Wrzesień 83640 3590 22 22 82019 19 0 2 2864 Październik 77080 3308 21 21 78291 0 0 1 4075 Listopad 72160 3097 19 19 70835 0 0 2 2750 67240 2886 18 18 67107 0 Grudzień Razem 0 1 2617 Roczna suma prognozy sprzedaży Średnia liczba pracowników Roczna suma poziomu produkcji Suma zatrudnień Suma zwolnień Suma zapasów 974160 22 976777 6 10 27535 UWAGA! Jeżeli po zmianie liczby pracowników w jednym miesiącu, poziom zapasów w pozostałych miesiącach zmieni się na dodatni, taki stan przyjąć jako końcowy. Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 22 11 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych Krok 11: Obliczenie wpływów pieniężnych w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia wpływów jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego): Dane do obliczeń: prognoza sprzedaży w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 72980 kg; luty – 77900 kg, marzec – 79540 kg; …; grudzień – 67240 kg, szacowana cena sprzedaży 300 kg śrub, śrub tj tj. 1784 zł zł, jednostka rozliczeniowa produkcji produkcji, tj tj. 300 kg Sposób obliczenia np. dla stycznia: 72980kg ⋅ 1784 zł = 434079 zł 300kg Krok 12: Obliczenie wydatków pieniężnych w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia wydatków jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego): a) Obliczenie kosztu produkcji regularnej: dane do obliczeń: poziom produkcji w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 85748 kg; luty – 85748 kg, marzec – 85748 kg; grudzień – 85748 kg, g, produkcja p j w nadgodzinach g wp poszczególnych g y miesiącach, ą , tj. j …;; g styczeń – 3748 kg; luty – 3748 kg, marzec – 3748 kg; …; grudzień – 3748 kg, szacowany koszt produkcji 300 kg śrub, tj. 1128 zł, jednostka rozliczeniowa produkcji, tj. 300 kg Sposób obliczenia np. dla stycznia: (85748kg − 3748kg ) ⋅1128 zł = 308354 zł 300kg Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 23 Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Krok 12: Obliczenie wydatków pieniężnych w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia wydatków jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego) cd.: b) Obliczenie kosztu produkcji w nadgodzinach: dane do obliczeń: produkcja w nadgodzinach w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 3748 kg; luty – 3748 kg, marzec – 3748 kg; …;; grudzień – 3748 kg, kg koszt produkcji 300 kg śrub w nadgodzinach nadgodzinach, tj tj. 1218 zł, zł jednostka rozliczeniowa produkcji, tj. 300 kg Sposób obliczenia np. dla stycznia: 3748kg ⋅ 1218 zł = 15220 zł 300kg c) Obliczenie kosztu utrzymania zapasów: dane do obliczeń: poziom zapasów w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 12768 kg; luty – 20615 kg, marzec – 26823 kg; …; grudzień – 54811 kg, koszt utrzymania zapasów 300 kg śrub, tj. 45 zł, jednostka rozliczeniowa produkcji, tj. 300 kg Sposób obliczenia np. dla stycznia: 12768kg ⋅ 45 zł = 1920 zł 300kg d) Obliczenie kosztu zatrudnień: dane do obliczeń: ilość zatrudnień w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 1; luty – 0, marzec – 0; …; grudzień – 0, szacowany koszt zatrudnienia 1 pracownika, tj. 2100 zł Sposób obliczenia np. dla stycznia: 1 ⋅ 2100 zł = 2100 zł Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 24 12 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Krok 12: Obliczenie wydatków pieniężnych w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia wydatków jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego) cd.: e) Obliczenie kosztu zwolnień: dane do obliczeń: ilość zwolnień w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 0; luty – 0, marzec – 0; …; grudzień – 0, szacowany koszt zwolnienia 1 pracownika, pracownika tj tj. 1300 zł Sposób obliczenia np. dla stycznia: 0 ⋅ 1300 zł = 0 zł f) Obliczenie skumulowanego wydatku: dane do obliczeń na poszczególne miesiące, np. styczeń: koszt produkcji regularnej, tj. 308354 zł, koszt produkcji w nadgodzinach, tj. 15220 zł, koszt utrzymania zapasów, tj. 1920 zł, koszt zatrudnień, tj. 2100 zł, koszt zwolnień, tj. 0 zł Sposób obliczenia np. dla stycznia: 308354 zł + 15220 zł + 1920 zł + 2100 zł + 0 zł = 327594 zł Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 25 Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Krok 13: Obliczenie przepływu netto w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia przepływu netto jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego): Dane do obliczeń: wpływy pieniężne w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 434079 zł; luty – 463343 zł, marzec – 473097 zł; …; grudzień – 399938 zł, wydatki pieniężne w poszczególnych miesiącach, miesiącach tj. tj styczeń – 327594 zł; luty – 326675 zł, zł marzec – 327609 zł; …; grudzień – 331818 zł Sposób obliczenia np. dla stycznia: 434079 zł − 327594 zł = 106485 zł Krok 14: Obliczenie przepływu skumulowanego w poszczególnych miesiącach (sposób obliczenia przepływu skumulowanego jednakowy dla obydwu wygenerowanych planów produkcji, dla celów pokazowych wybrano dane z planu wyrównawczego): Dane do obliczeń: przepływy netto w poszczególnych miesiącach, tj. styczeń – 106485 zł; luty – 136668 zł, marzec – 145489 zł; …; grudzień – 68119 zł Sposób obliczenia dla stycznia: Przyjąć wartość przepływu netto z miesiąca stycznia, tj. 106485 zł Sposób obliczenia: do wartości przepływu skumulowanego z miesiąca poprzedniego dodać wartość przepływu netto z miesiąca bieżącego, np. dla lutego: 106485 zł + 136668 zł = 243152 zł Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 26 13 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Zestawienie wyników dla planu wyrównawczego: Przepływ pieniężny w wyrównawczym planie produkcji Miesiąc Prognoza sprzedaży Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach Zapasy Wpływy Wydatki Przepływ netto Przepływ skumulowany 106 485 zł Styczeń 72980 85748 3748 12768 434 079 zł 327 594 zł 106 485 zł Luty 77900 85748 3748 20615 463 343 zł 326 675 zł 136 668 zł 243 152 zł Marzec 79540 85748 3748 26823 473 097 zł 327 609 zł 145 489 zł 388 641 zł Kwiecień 81180 85748 3748 31390 482 852 zł 328 296 zł 154 556 zł 543 197 zł Maj 86100 85748 3748 31038 512 116 zł 328 243 zł 183 873 zł 727 070 zł Czerwiec 94300 85748 3748 22485 560 889 zł 326 956 zł 233 932 zł 961 003 zł Lipiec 93480 85748 3748 14753 556 011 zł 325 793 zł 230 218 zł 1 191 221 zł Sierpień 88560 85748 3748 11941 526 748 zł 325 370 zł 201 377 zł 1 392 598 zł Wrzesień 83640 85748 3748 14048 497 484 zł 325 687 zł 171 797 zł 1 564 395 zł 1 695 870 zł Październik 77080 85748 3748 22716 458 465 zł 326 991 zł 131 475 zł Listopad 72160 85748 3748 36303 429 202 zł 329 035 zł 100 167 zł 1 796 037 zł Grudzień 67240 85748 3748 54811 399 938 zł 331 818 zł 68 119 zł 1 864 156 zł UWAGA! Ze względu na czytelność danych tabeli, nie zamieszczono wszystkich obliczonych parametrów. W wersji projektowej należy zamieścić wszystkie obliczone parametry! 27 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Zestawienie wyników dla planu dostosowanego: Przepływ pieniężny w dostosowanym planie produkcji Miesiąc Prognoza sprzedaży Poziom produkcji Produkcja w nadgodzinach Zapasy Wpływy Wydatki Przepływ netto Przepływ skumulowany 153 452 zł Styczeń 72980 74563 0 1583 434 079 zł 280 626 zł 153 452 zł Luty 77900 78291 0 1974 463 343 zł 297 305 zł 166 038 zł 319 490 zł Marzec 79540 78291 0 726 473 097 zł 296 617 zł 176 480 zł 495 971 zł Kwiecień 81180 82019 19 1565 482 852 zł 308 668 zł 174 183 zł 670 154 zł Maj 86100 85748 3748 1213 512 116 zł 325 856 zł 186 259 zł 856 413 zł Czerwiec 94300 93204 11204 117 560 889 zł 355 973 zł 204 915 zł 1 061 329 zł Lipiec 93480 96932 14932 3569 556 011 zł 373 734 zł 182 278 zł 1 243 606 zł Sierpień 88560 89476 7476 4484 526 748 zł 341 489 zł 185 258 zł 1 428 864 zł Wrzesień 83640 82019 19 2864 497 484 zł 311 464 zł 186 020 zł 1 614 884 zł 1 775 729 zł Październik 77080 78291 0 4075 458 465 zł 297 621 zł 160 845 zł Listopad 72160 70835 0 2750 429 202 zł 268 083 zł 161 119 zł 1 936 848 zł Grudzień 67240 67107 0 2617 399 938 zł 255 343 zł 144 595 zł 2 081 443 zł Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 28 14 ZZP‐M1: Planowanie zagregowane Planowanie zstępujące, etap IV: Analiza przepływów pieniężnych cd. Krok 15: Narysowanie wykresów przepływu skumulowanego: Wykres przepływu skumulowanego dla planu wyrównawczego oraz dostosowanego - porównanie: 2 400 000 zł 2 100 000 zł 1 800 000 zł Przepływ skumulowany plan wyrównawczy 1 500 000 zł 1 200 000 zł 900 000 zł Przepływ skumulowany plan dostosowany 600 000 zł 300 000 zł 0 zł 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 29 Podsumowanie Na zaliczenie części projektowej modułu 1 sprawozdanie zawierające: • stronę tytułową, • wszystkie obliczenia przeprowadzone w czterech etapach obliczeniowych obliczeniowych, • wykresy prognozy sprzedaży oraz skumulowanych przepływów pieniężnych w odpowiednich miejscach . Opracował: mgr inż. Paweł Wojakowski 30 15
