Pani Zofia Olszewska Dyrektor Medycznego Studium Zawodowego

Lublin, 19 października 2016 r.
KA-I.1711.22.2016.HM
Pani
Zofia Olszewska
Dyrektor
Medycznego Studium Zawodowego
im. Z. Bagińskiej w Parczewie
Wystąpienie pokontrolne
Na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie
województwa (Dz. U. z 2016 r. poz. 486) oraz „Planu kontroli finansowych na rok 2016”
stanowiącego załącznik Nr 3 do uchwały Nr LXXIII/1533/2015 Zarządu Województwa
Lubelskiego z dnia 22 grudnia 2015 r. w sprawie przyjęcia Planu kontroli w wojewódzkich
samorządowych jednostkach organizacyjnych Województwa Lubelskiego na rok 2016,
zmienionej uchwałami Zarządu Województwa Lubelskiego Nr XC/1847/2016 z dnia 22 marca
2016 r. i Nr CXI/2315/2016 z dnia 24 czerwca 2016 r. przeprowadzona została kontrola
finansowa w Medycznym Studium Zawodowym im. Zofii Bagińskiej w Parczewie, zwanym
dalej MSZ, Studium.
Kontrolę przeprowadzili pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego
Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubelskiego w Lublinie, w okresie od dnia
9 sierpnia do dnia 9 września 2016 r.
Kontrolą objęto wybrane dochody i wydatki jednostki w okresie od 1 stycznia do
31 grudnia 2015 r. w zakresie legalności, celowości, gospodarności i terminowości ich
realizacji, a w szczególności:
1.
Dział 801, rozdział 80130, w tym:
a) § 4010 – wynagrodzenia osobowe pracowników,
b) § 4210 – zakup materiałów i wyposażenia,
c) § 4300 – zakup usług pozostałych.
2.
Dochody jednostki na podstawie rocznego sprawozdania Rb-27S.
3.
Realizacja dochodów i wydatków rachunku dochodów w MSZ w roku 2015 r.
Ustalenia kontroli:
1. W zakresie ustalania, naliczania i wypłacania wynagrodzeń osobowych, nagród
jubileuszowych i nagród dyrektora szkoły pracownikom pedagogicznym i samorządowym
nieprawidłowości nie stwierdzono.
2. Zakupy materiałów i wyposażenia realizowano zgodnie z Regulaminem udzielania
zamówień publicznych, ustalonym przez Dyrektora Studium.
3. W zakresie zakupu usług pozostałych stwierdzono, że Studium korzysta z usług
bankowych w oparciu o umowę z dnia 21 października 2009 r. zawartą na czas nieokreślony.
W czasie trwania kontroli podjęte zostały czynności rozeznania cen na rynku usług
bankowych, zmierzające do zawarcia nowej umowy, zgodnie z przepisami art. 142 ust. 1 i 2
ustawy z dnia 21 października 2009 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2015 r.
poz. 2164 z późn. zm.), w związku z przepisami art. 44 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.).
4. Dochody budżetowe, tj. wynagrodzenie dla płatnika podatku dochodowego od osób
fizycznych z wynagrodzeń, nagród jubileuszowych, zasiłków chorobowych, zapomóg i innych
przychodów opodatkowanych oraz wynagrodzenie dla płatnika składek za wykonywanie
zadań z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa, przekazywane były
na rachunek budżetu terminowo, zgodnie z obowiązującą uchwałą Nr CLX/3281/2013
Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 12 lutego 2013 r.
5. Stwierdzono, że pozyskane środki wykazane na rachunku dochodów jednostki oświatowej
wykorzystane zostały zgodnie z uchwałą Nr XLVIII/862/10 Sejmiku Województwa
Lubelskiego z dnia 25 października 2010 r. na uzupełnienie występujących niedoborów
środków finansowych na wydatki związane z utrzymaniem jednostki (zakup energii, ciepła,
wody, odprowadzenie ścieków).
6. Stwierdzono, że Biblioteka Pedagogiczna w Białej Podlaskiej – Filia w Parczewie użytkuje
na cele statutowe lokal Medycznego Studium Zawodowego w Parczewie o powierzchni
291,30m2 (stary budynek internatu) w oparciu o zawartą w 2005 r. umowę najmu na czas
nieoznaczony, choć obie te jednostki budżetowe działają w imieniu tego samego podmiotu Województwa Lubelskiego.
Przedstawiając powyższe, poleca się:
1) doprowadzić do zawarcia umowy o świadczenie usług bankowych, której czas
obowiązywania będzie zgodny z przepisami art. 142 ust. 1 ustawy z dnia 29 stycznia
2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 2164, z późn. zm.),
w związku z przepisami art. 44 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.);
2) zastąpić umowę z Biblioteką Pedagogiczną w Białej Podlaskiej o najem lokalu
użytkowego porozumieniem w sprawie ponoszenia kosztów eksploatacji pomieszczeń
przekazanych do użytkowania.
Wystąpienie pokontrolne do MSZ im. Z. Bagińskiej w Parczewie (KA-I.1711.22.2016.HM)
Strona 2z3
W terminie 7 dni roboczych od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia
pokontrolnego, ma Pani Dyrektor prawo zgłosić do Marszałka Województwa Lubelskiego
umotywowane zastrzeżenia w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu.
Zarząd Województwa Lubelskiego oczekuje od Pani Dyrektor, w terminie
miesięcznym
od
dnia
otrzymania
niniejszego
wystąpienia
pokontrolnego,
informacji o podjętych działaniach na rzecz realizacji zaleceń pokontrolnych lub
przyczynach niepodjęcia takich działań.
z up. MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA
/-/ dr Krzysztof Grabczuk
Wicemarszałek
Wystąpienie pokontrolne do MSZ im. Z. Bagińskiej w Parczewie (KA-I.1711.22.2016.HM)
Strona 3z3