ZAŁ NR 1 SPRAWOZDANIE Z BUDŻETU 2012 rok

Transkrypt

Załącznik Nr 1 do uchwały
Nr 5/290/2013 Kolegium Regionalnej
Izby Obrachunkowej w Poznaniu
z dnia 27 lutego 2013 r.
Informacja
dotycząca realizacji dochodów i wydatków budżetu
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu
za 2012 rok
I. DOCHODY
Ustalono plan dochodów na 2012 r. na kwotę
347.000,00 zł
z tego:
§ 0570 Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od ludności
§ 0690 Wpływy z różnych opłat
3.000,00 zł
28.000,00 zł
§ 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu
Państwa, lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów
publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze
§ 0830 Wpływy z usług
16.000,00 zł
300.000,00 zł
Wykonanie dochodów za IV kwartały 2012 r. wyniosło ogółem 464.946,62 zł, tj. 133,99 % planu
rocznego, z tego:
§ 0570 Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych
3.000,00 zł
31.954,36 zł
§ 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu
Państwa, lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów
publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze
§ 0920 Pozostałe odsetki
17.294,99 zł
412.670,00 zł
27,27 zł
Na dzień 31.12.2012 r. stan środków na rachunku dochodów budżetu wynosił 0,00 zł.
Wykonane dochody na kwotę 464.946,62 zł przekazano na rachunek dochodów budżetu
państwa. W Rb-27 – rocznym sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych za okres
od początku roku do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazano należności na kwotę 465.660,02 zł,
należności pozostałe do zapłaty na koniec okresu stanowią kwotę 713,40 zł w tym kwota
należności wymagalnych to 9,98 zł.
Poniżej omówiono realizację dochodów z poszczególnych tytułów.
§ 0570 Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od ludności
Plan wynosi 3.000 zł. W okresie do 31.12.2012 r. wystawiono wezwanie do zapłaty kary
pieniężnej za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, orzeczonej przez Regionalną Komisję
Orzekającą na kwotę 3.000 zł. W dniu 9 sierpnia 2012 r. postanowieniem Przewodniczącej
Regionalnej Komisji Orzekającej w Sprawach o Naruszenie Dyscypliny Finansów Publicznych
przy RIO w Poznaniu ww. karę rozłożono na trzy raty. Do dnia 31.12.2012 r. wpłacono karę
pieniężną w kwocie 3.000 zł (tj. 100 % planu).
W 2011 r. nie zrealizowano dochodów z tego tytułu.
Wykonane dochody na kwotę 31.954,36 zł (tj. 114,12 % planu) dotyczą kosztów
postępowania w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Należne dochody za
okres IV kwartałów wynoszą 32.657,78 zł, należności pozostałe do zapłaty na 31.12.2012 r.
wyniosły 703,42 zł. Należność w kwocie 140 zł obwiniony wpłacił w dniu 07.01.2013 r.
Przewodnicząca Regionalnej Komisji Orzekającej w Sprawach o Naruszenie Dyscypliny
Finansów Publicznych przy RIO w Poznaniu skierowała do Urzędu Skarbowego tytuł wykonawczy
w celu wyegzekwowania kosztów postępowania od obwinionego na kwotę 291,71 zł. W dniu
24 sierpnia 2012 r. Urząd Skarbowy dokonał zajęcia rachunku bankowego Pana Antoniego
Klonowskiego, jednak nie udało się ściągnąć należności, z powodu braku środków na rachunku
zobowiązanego. Na chwilę obecną sprawa została przekazana poborcy skarbowemu, w celu
podjęcia przez niego odpowiednich czynności.
Pozostałe należności w kwocie 271,71 zł dotyczą kosztów postępowania rozłożonych 2
osobom na raty. Termin płatności kwoty 151,71 zł przypada na dzień 31.01.2013 r., natomiast na
należność w kwocie 120 zł składają się: V rata w kwocie 40 zł płatna do 31.01.2013 r., VI rata
w kwocie 40 zł płatna do 31.03.2013 r. i VII rata w kwocie 40 zł płatna do 31.05.2013 r.
W 2011 r. dochody z tytułu kosztów postępowania w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów
publicznych wynosiły kwotę 36.192,70 zł.
§ 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, lub innych
jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym
charakterze
2
Plan wynosi 16.000 zł. Przypisane dochody za okres IV kwartałów na kwotę 17.294,99 zł
dotyczą wynajmu powierzchni budynku pod tablice reklamowe oraz powierzchni dachu na
umieszczenie anten przez firmy telekomunikacyjne. Wpływy wyniosły 17.294,99 zł (tj. 108,09 %
planu rocznego). Na dzień 31.12.2012 r. zaległości nie wystąpiły.
Wykonane w 2011 r. dochody z wynajmu powierzchni budynku wynosiły kwotę 16.447,18 zł.
Zgodnie z § 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 grudnia 2010 r. zmieniającego
rozporządzenie w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów
i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 235, poz. 1546) został
utworzony rozdział 75093 umożliwiający klasyfikowanie dochodów, które do dnia 31 grudnia
2010 r. stanowiły dochody własne jednostek budżetowych, a od 1 stycznia 2011 r. są dochodami
budżetu państwa.
Dochody z § 0830 zostały zewidencjonowane w dziale 750- Administracja publiczna,
rozdziale 75093- Dochody państwowej jednostki budżetowej uzyskane z tytułu przejętych zadań,
które w 2010 r. były finansowane z rachunku dochodów własnych.
Wykonane dochody na kwotę 412.670 zł (tj. 137,55 % planu) dotyczą przeprowadzonych
szkoleń przez Izbę dla pracowników jednostek samorządu terytorialnego w okresie od stycznia do
listopada 2012 r. Należne dochody za IV kwartały wynoszą 412.670 zł. Zaległości nie wystąpiły.
Wykonane dochody w 2011 r. z tytułu przeprowadzonych szkoleń wyniosły 349.840 zł.
§ 0920 Pozostałe odsetki
Wykonane dochody na kwotę 27,27 zł dotyczą obciążeń odsetkami za zwłokę w zapłacie
czynszu najmu. Należne dochody za IV kwartały 2012 r. wynoszą 37,25 zł. Na dzień 31 grudnia
2012 r. wystąpiły zaległości w kwocie 9,98 zł – wysłano wezwanie do zapłaty. Należności zostały
uregulowane w m-cu styczniu i lutym 2013 r.
Wykonane dochody w 2011 r. z tytułu odsetek za zwłokę wyniosły 267,45 zł.
3
II.
WYDATKI
Plan wydatków Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu ustalony został
w wysokości 9.527.000 zł zgodnie z układem wykonawczym budżetu państwa na 2012 r.
Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu występowała o zwiększenie planu wydatków
o kwotę 330.000 zł z rezerwy celowej budżetu państwa utworzonej na podstawie art. 94 ustawy
z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157,
poz. 1241). Na dzień 31.12.2012 r. plan wydatków Izby został zwiększony o kwotę 330.000 zł
i zmniejszono plan wydatków majątkowych o kwotę 625 zł.
Decyzją Ministra Finansów z dnia 11.04.2012 r. plan wydatków budżetowych został zwiększony
o kwotę 36.100 zł – środki te, pochodzące z rezerwy celowej (poz.57) przeznaczone są na
sfinansowanie kosztów realizacji zdań finansowanych w 2010 r. z rachunku dochodów własnych,
tj. do wysokości ogółem 9.563.100 zł.
o kwotę 17.480 zł – środki te, pochodzące z rezerwy celowej (poz.57) przeznaczone są na
o kwotę 29.870 zł – tj. środki pochodzące z rezerwy celowej (poz.57) przeznaczone są na
Decyzją Sekretarza Stanu z dnia 03.07.2012 r. plan wydatków budżetowych został zmniejszony
o kwotę 625 zł – tj. środki przekazane na rzecz Regionalnej Izby Obrachunkowej w Olsztynie tj.
do wysokości ogółem 9.609.825 zł.
4
Na dzień 31.12.2012 r. wykorzystano kwotę 9.798.775,71 zł, co stanowi 99,42 % planu.
Planując wydatki w układzie zadaniowym na 2012 rok Regionalna Izba Obrachunkowa
w Poznaniu wyróżniła 1 zadanie, 2 podzadania i 3 działania.
Na realizację zadania 1.10. Ocena gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego
z punktu widzenia kryteriów ustawowych przeznaczono w 2012 roku kwotę 9.798.775,71 zł.
Poniżej omówiono realizację wydatków w poszczególnych paragrafach.
§ 3020 Wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń
Plan: 18.000 zł
Plan po zmianach: 18.000 zł
Wydatkowano kwotę 17.965,16 zł (tj. 99,81 % planu) na:
-
świadczenia rzeczowe dla pracowników na podstawie przepisów bhp – zakup herbaty
i chłodnych napojów w związku z wysokimi temperaturami w okresie letnim za sumę
12.820,66 zł.
- wypłata ekwiwalentu dla pracowników za zakup okularów korygujących wzrok 5.144,50 zł.
Wykonanie wydatków w tym paragrafie w 2011 r. wyniosło 16.985,08 zł
§ 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników
W zatwierdzonym planie finansowym zaplanowano wynagrodzenia w kwocie 5.979.000 zł,
z tego:
- pracownicy objęci mnożnikowymi systemami wynagradzania
1.619.000 zł
- pracownicy pozostali
4.360.000 zł.
Zmniejszono plan wydatków w tym paragrafie o 2.785 zł. Kwotę tę przeniesiono do utworzonego
paragrafu 4140 -Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Plan po zmianach: 6.035.931 zł
z tego:
1.623.361 zł
4.412.570 zł.
5
Do dnia 31.12.2012 r. wydatkowano ogółem kwotę 6.035.929,46 zł, tj. 100 % planu rocznego,
z tego:
1. pracownicy objęci mnożnikowymi systemami wynagradzania
- płace
1.623.360,86 zł
1.600.975,94 zł
22.384,92 zł
- nagrody jubileuszowe
4.412.568,60 zł
2. pracownicy pozostali
- płace
4.319.966,10 zł
- nagrody jubileuszowe
51.904,50 zł
- odprawy rentowe i emerytalne
40.698,00 zł
Wykonanie wydatków w tym paragrafie w 2011 r. wyniosło 6.033.774,91 zł
Do dnia 25 czerwca 2012 r. Kolegium Izby liczyło 21 członków w tym 2 członków
nieetatowych. Od 26 czerwca w związku z rezygnacją jednego członka z funkcji Kolegium Izby
liczy 20 członków w tym 2 członków nieetatowych. W lipcu 2012 r. ogłoszony został konkurs na
etatowego członka kolegium a powołanie członka Kolegium nastąpiło z dniem 1 lutego 2013 r.
Przeciętne miesięczne wynagrodzenie członka Kolegium łącznie z wypłaconymi nagrodami
uznaniowymi (19 członków, w tym Prezes i Zastępca Prezesa) wynosi 7.021,82 zł.
(1.600.975,94:19:12 m-cy).
Przeciętne zatrudnienie pozostałych pracowników w IV kwartale 2012 r. wyniosło 97
etatów (zgodne ze sprawozdaniem Rb-70). Przeciętne miesięczne wynagrodzenie tych
pracowników
łącznie z wypłaconymi nagrodami uznaniowymi wynosi 3.711,31 zł
(4.319.966,10 zł : 97:12 m-cy).
§ 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Plan: 509.000 zł
Wydatkowano 449.283,31 zł na wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2011 r.,
z tego:
127.524,88 zł
321.758,43 zł
Niewykorzystaną kwotę 59.716 zł przeznaczono na zwiększenie wydatków na wynagrodzenia
w paragrafie 4010.
6
Zobowiązania: naliczone dodatkowe wynagrodzenie roczne za 2012 r.,
które zostało wypłacone w 2013 r.
443.273,21 zł
Wykonanie wydatków w § 4040 w 2011 r. wyniosło 454.221,83 zł
Planowane wydatki na wynagrodzenia ogółem (§4010 i §4040) nie uległy zwiększeniu,
a wręcz przeciwnie zmalały. Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-70 za IV kwartał w roku 2011 wydatki
na wynagrodzenia wyniosły 6.488 tys. zł, a w roku 2012 wykonanie wydatków na wynagrodzenia
wyniosło 6.485 tys. zł. Spowodowane to było tym, że w projekcie planu finansowego nie planuje
się wydatków z tytułu wpłat na PFRON. W przypadku niezatrudnienia osób niepełnosprawnych
wpłaty na PFRON zmniejszają wydatki na wynagrodzenia osobowe, w sytuacji kiedy taki wydatek
nastąpi, należy przed jego zrealizowaniem dokonać odpowiednich zmian w planie wydatków.
Przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto na 1 pełnozatrudnionego w 2012 roku jest
wyższe od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto na 1 pełnozatrudnionego w 2011 roku
z uwagi na mniejszą liczbę przeciętnie zatrudnionych według Rb-70. Na koniec IV kwartału 2012
r. wykazano 97 osób nie objętych mnożnikowym systemem wynagrodzeń. Zgodnie z objaśnieniem
do sporządzania sprawozdania Rb-70 tj. kol.11 – ”Stan na koniec okresu sprawozdawczego”
wykazuje się liczbę zatrudnionych w ostatnim dniu okresu sprawozdawczego w przeliczeniu na
pełnozatrudnionych /z dokładnością do osoby/ , ale do stanu zatrudnionych nie wlicza się osób
będących na urlopach bezpłatnych, wychowawczych i macierzyńskich oraz zasiłkach
chorobowych, tj. osób, które nie otrzymują za dany okres wynagrodzenia od zakładu pracy
i dlatego występują różnice w ilości zatrudnionych. Na dzień 31 grudnia 2012 r. 3 osoby
przebywały na zasiłku chorobowym i 6 osób przebywało na zasiłku macierzyńskim.
Oszczędności z funduszu płac uzyskane w wyniku długotrwałych chorób oraz przebywania
na urlopach macierzyńskich, opiekuńczych i wychowawczych zostały przeznaczone na wypłatę
nagród dla pracowników co spowodowało, że przeciętne wynagrodzenie było wyższe.
§ 4110 Składki na ubezpieczenie społeczne.
Plan: 1.061.000 zł
Plan po zmianach: 1.057.208 zł
Zwiększenie planu w tym paragrafie o kwotę 3.008 zł dotyczyło środków z rezerwy celowej
budżetu państwa
Do dnia 31.12.2012 r. wydatkowano kwotę 1.057.197,77 zł, tj. 100 % planu, w tym kwota
77.231,85 zł stanowi składkę od dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2011 r.
Zobowiązania: składka od dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2012 r.,
Wykonanie wydatków w § 4110 w 2011 r. wyniosło 950.551,08 zł.
§ 4120 Składki na Fundusz Pracy
7
76.198,68 zł
Plan: 158.000 zł
Za okres IV kwartałów 2012 r. wykorzystano 106.401,06 zł, tj. 99,99 % planu, w tym kwota
7.932,48 zł stanowi składkę od dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2011 r.
Zobowiązania: składka od dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2012 r.,
6.982,51 zł
Zmniejszenie planu spowodowane było oszczędnościami które powstały w związku
z przebywaniem pracowników na zasiłkach chorobowych i macierzyńskich. Oszczędności
wystąpiły także z tego tytułu że od pracowników w wieku powyżej 55 roku życia u kobiet, 60
roku życia u mężczyzn a także po powrocie kobiet z urlopu macierzyńskiego lub
wychowawczego w okresie 36 m-cy począwszy od pierwszego m-ca po powrocie z ww. urlopu
pracodawca zwolniony jest z obowiązku opłacania składek na Fundusz Pracy.
Zwiększenie planu w tym paragrafie o kwotę 98 zł dotyczyło środków z rezerwy celowej budżetu
państwa.
§ 4140 Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Plan: 0 zł
Do dnia 31.12.2012 r. wydatkowano kwotę 2.785 zł, tj. 100 % planu.
W 2011 roku ośmiu pracowników posiadało orzeczenia o niepełnosprawności, które
zwalniały tut. Izbę od dokonywania wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych do końca czerwca 2012 r.
Od lipca 2012 r. zmniejszyła się liczba pracowników z orzeczeniem o niepełnosprawności,
ponieważ jeden pracownik posiadał orzeczenie na czas określony. Ze względu na zmniejszenie
stanu zatrudnienia osób niepełnosprawnych Izba była zobowiązana do przekazywania wpłat na
PFRON od 1 lipca 2012 r.
§ 4170 Wynagrodzenia bezosobowe
Plan: 360.000 zł
budżetu państwa. Zwiększenie planu o kwotę 10.000 zł nastąpiło ze środków własnych
z przeznaczeniem na wynagrodzenie za udział w rozprawach w Regionalnej Komisji Orzekającej
8
przy RIO w Poznaniu – Izba w uzasadnieniu do projektu planu finansowego na rok 2012
zgłaszała brak wystarczających środków na funkcjonowanie RKO
w związku z liczbą
rozpatrywanych spraw. Izba w dniu 05.10.2012 r. i w dniu 12.11.2012 r. informowała
Przewodniczącego KRRIO o tym, że wystąpi brak środków w kwocie 10.000 zł na
funkcjonowanie RKO przy RIO w Poznaniu i w związku z tym potrzeba zwiększenia § 4170.
Wydatkowano 420.283,11 zł, tj. 99,92 % planu, z tego:
- wynagrodzenie ryczałtowe 2 nieetatowych członków Kolegium Izby
72.000,00 zł
- wynagrodzenie członków Komisji Orzekającej, rzecznika dyscypliny
finansów publicznych i jego zastępców
293.723,11 zł
- wynagrodzenie za usługi informatyczne w zespole zamiejscowym
3.960,00 zł
w Koninie, umowa zlecenia
W związku z prowadzoną działalnością szkoleniową przez Izbę środki w kwocie 50.600 zł
przeznaczono na wynagrodzenie za przygotowanie materiałów i przeprowadzenie szkoleń
dla pracowników j.s.t. Środki te pochodzą z rezerwy celowej budżetu państwa, utworzonej
na podstawie art. 94 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę
o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241).
Wykonanie wydatków w § 4170 w 2011 r. wyniosło kwotę 338.821,02 zł.
§ 4210 Zakup materiałów i wyposażenia.
Plan: 160.000 zł
W ciągu 2012 roku zwiększono planu w tym paragrafie o kwotę 170.582 zł z oszczędności
uzyskanych m.in. z podróży służbowych. Zwiększenie planu o kwotę 118.084 zł dotyczyło
środków otrzymanych z rezerwy celowej budżetu państwa.
Wydatkowano 415.686,19 zł, tj. 92,65 % planu, na:
- paliwo do samochodów służbowych (zakup dokonywany jest na podstawie
61.830,38 zł
zawartej umowy z PKN Orlen)
- zakup materiałów eksploatacyjnych do drukarek, kserokopiarek i telefaxu
64.791,48 zł
- artykuły biurowe, druki na bieżące potrzeby, materiały papiernicze do drukarek i
84.039,55 zł
kserokopiarek
- publikacje, książki, prasa
27.658,86 zł
101.179,47 zł
- wyposażenie
- pozostałe zakupy
16.551,13 zł
- zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji
59.635,32 zł
w tym: zakup licencji „LEX Omega” z dodatkowym modułem „Komentarze”,
europejskie” oraz „Zamówienia publiczne” w wersji sieciowej na 11 stanowisk.
9
„Prawo
Środki pochodzące z oszczędności z innych paragrafów wykorzystano na zakup paliwa do
samochodów służbowych (znaczny wzrost cen paliwa), zakup mebli biurowych do
wyremontowanych w 2012 r. pomieszczeń w Zespole Zamiejscowym w Koninie i do trzech
pomieszczeń w siedzibie Izby. Meble dotychczas użytkowane zakupione były w 1993 r., ze
względu na zużycie zachodziła potrzeba ich wymiany. Z uzyskanych oszczędności Izba zakupiła
także sprzęt komputerowy (dotychczas użytkowany sprzęt nie spełniał parametrów potrzebnych
do bieżącej pracy Izby m.in. duże monitory potrzebne do analizy WPFP, zwiększające się wymogi
oprogramowania - System Bestia i
awaryjność sprzętu) oraz niezbędne do bieżącego
funkcjonowania Izby artykuły biurowe, materiały eksploatacyjne do ksero i drukarek.
Zakupu materiałów biurowych, papieru do drukarek i kserokopiarek oraz materiałów
eksploatacyjnych do drukarek i kserokopiarek dokonano na podstawie zawartych umów po
przeprowadzeniu postępowania w trybie zapytania ofertowego na podstawie Zarządzenia Prezesa
Izby z dnia 2.01.2008 r. w sprawie instrukcji dokonywania zakupów do 14.000 EUR.
Wydatki na kwotę 93.353,76 zł zostały pokryte z rezerwy celowej budżetu państwa,
w związku z prowadzoną działalnością szkoleniową przez Izbę i obejmowały one m.in. zakup
materiałów piśmienniczych z Logo Izby, zakup publikacji, tonerów do drukarek i ksero, papieru
kserograficznego, kopert, teczek, częściowe finansowanie zakupu licencji Lex.
Trudności w realizacji wydatków wystąpiły na koniec roku budżetowego 2012 i związane były
z oczekiwaniem na zasilenie w środki budżetowe przez Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji.
Izba nie zrealizowała planowanych zakupów w celu uniknięcia wystąpienia zobowiązań.
Środki finansowe w § 4210 z rezerwy celowej budżetu państwa poz.57 w kwocie 24.730,24 zł nie
zostały wykorzystane z uwagi na mniejszą liczbę uczestników szkoleń organizowanych przez Izbę
w IV kwartale 2012 r.
§ 4260 Zakup energii
Plan: 130.000 zł
Wydatkowano kwotę 110.765,42 zł, tj. 98,90 % planu, z tego:
- energia elektryczna
55.334,32 zł
- energia cieplna
52.845,40 zł
- woda
2.585,70 zł
Zmniejszenie w paragrafie 4260 spowodowane było uzyskanymi oszczędnościami w zużyciu
energii elektrycznej i cieplnej.
Zobowiązania: - Faktura za energię cieplną w kwocie
10
100,74 zł
§ 4270 Zakup usług remontowych.
Plan: 60.000 zł
Wydatkowano 99.736,69 zł, tj. 98,46 % planu, z tego:
- naprawy sprzętu i wyposażenia
8.421,51 zł
- naprawy samochodów służbowych
12.250,26 zł
(wydatki dotyczyły naprawy samochodów służbowych w Lesznie, Kaliszu i Poznaniu)
- usługi konserwacyjne sprzętu
10.800,00 zł
(kwota ta obejmuje wydatki związane z wykonywaniem konserwacji sprzętu komputerowego i
utrzymaniem w sprawności eksploatacyjnej i technicznej sprzętu komputerowego zgodnie
z zawartymi umowami w zespołach zamiejscowych w Pile, Lesznie, Kaliszu).
- remonty pomieszczeń i usuwanie awarii
68.264,92 zł
(malowanie pokoju w ZZ w Pile, remont rozdzielni głównej prądu w siedzibie Izby, usuwanie
awarii w pomieszczeniach sanitarnych).
W III kwartale 2012 r. przeprowadzono remont pomieszczeń biurowych w siedzibie Zespołu
Zamiejscowego w Koninie. Na przeglądy konserwacyjne sprzętu kserograficznego, naprawę
samochodu służbowego i dwóch drukarek zwiększono plan o kwotę 5.000 zł. W IV kwartale
wykonano
malowanie
trzech pomieszczeń biurowych w siedzibie Izby, przeprowadzono
remont pomieszczeń biurowych w Zespole Zamiejscowym w Kaliszu a także konieczna była
naprawa centrali telefonicznej w siedzibie Izby.
Zwiększenie planu wydatków w § 4270 nastąpiło z przeniesienia uzyskanych oszczędności
z § 4410 i § 4260.
§ 4280 Zakup usług zdrowotnych
Plan 5.000 zł
Wydatkowano kwotę 5.786 zł, tj. 99,83 % na okresowe badania lekarskie pracowników Izby.
Wykonanie wydatków w § 4280 w 2011 r. wyniosło 3.919 zł.
§ 4300 Zakup usług pozostałych
Plan: 232.000 zł
11
budżetu państwa. Zmniejszenie o kwotę 5.000 zł dotyczyło przeniesienia oszczędności na zakup
artykułów biurowych.
Poniesiono wydatki na sumę 373.343,60 zł, tj. 97 % planu, z tego:
- eksploatacja pomieszczeń
- usługi pocztowe
152.418,36 zł
32.897,50 zł
- odprowadzanie ścieków
4.670,40 zł
- przeglądy samochodów
4.371,32 zł
- opieka autorska nad programami informatycznymi: „Środki trwałe”,
„Kadry i płace” oraz utrzymanie serwisu BIP
- ogłoszenia w prasie
5.279,92 zł
1.454,11 zł
- usługi informatyczne
221,40 zł
- wykonanie pieczątek
1.286,40 zł
- usługi bankowe
599,00 zł
Pozostałe wydatki w tym paragrafie na kwotę 17.828,40 zł obejmowały m.in.: wiosenny i jesienny
przegląd i konserwację klimatyzacji na II, III i IV piętrze siedziby Izby (5.781 zł x 2), wymianę
opon na letnie i zimowe w samochodach służbowych, przegląd gaśnic, niszczenie dokumentów,
mycie okien w Zespole Zamiejscowym, odnowienie 2 certyfikatów kwalifikowanych do podpisu
elektronicznego.
W ramach § 4300 Zakup usług pozostałych finansowane były usługi dotyczące działalności
szkoleniowej dla pracowników j.s.t. m.in. na: powielenie materiałów szkoleniowych, wynajem sal
wykładowych, usługę zakwaterowania i wyżywienia wykładowców, usługi pocztowe związane z
wysyłką rachunków za przeprowadzone szkolenia, usługi gastronomiczne, wynajem autokarów
oraz utrzymanie strony internetowej do rejestracji szkoleń. Z rezerwy celowej budżetu państwa
poniesiono wydatki na kwotę 152.640,24 zł.
Trudności w realizacji wydatków wystąpiły na koniec roku budżetowego 2012 i związane były
z oczekiwaniem na zasilenie w środki budżetowe przez Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji.
Izba nie zrealizowała planowanych zakupów w celu uniknięcia wystąpienia zobowiązań.
Środki finansowe w § 4300 z rezerwy celowej budżetu państwa poz.57 w kwocie 5.269,76 zł nie
zostały wykorzystane z uwagi na mniejszą liczbę uczestników szkoleń organizowanych przez Izbę
w IV kwartale 2012 r.
Zobowiązania: - wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych z tytułu
12
zwrotu opłaty za prowadzenie rachunku bankowego
13,00 zł
13,10 zł
- Faktura za koszty konserwacji sieci alarmowej w kwocie
§ 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet
Plan 14.000 zł
Wydatkowano 10.840,27 zł, tj. 90,34 % planu. Wydatki dotyczą stałego dostępu do Internetu
typu DSL oraz utrzymania serwera internetowego dla wszystkich regionalnych izb
obrachunkowych.
§ 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej
publicznej sieci telefonicznej
Plan
3.000 zł
Wydatkowano kwotę 1.866,43 zł, tj. 62,21 % planu. Wydatki dotyczą dwóch służbowych
telefonów komórkowych, użytkowanych przez Prezesa Izby i pracownika Biura Izby.
§ 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej
Plan
36.000 zł
Zwiększenie planu w tym paragrafie o kwotę 300 zł dotyczyło środków z rezerwy celowej
budżetu państwa
Wydatkowano 34.542,09 zł, co stanowi 95,16 % planu.
§ 4380 Zakup usług obejmujących tłumaczenia
Plan
1.000 zł
Plan po zmianach: 0 zł
W 2012 r. nie wystąpiły wydatki na tłumaczenia.
§ 4400 Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia
garażowe
Plan
141.000 zł
Wydatkowano kwotę 126.519,11 zł, tj. 98,84 % planu, z tego:
- czynsze i opłaty za administrowanie w zespołach zamiejscowych
95.364,77 zł
- opłata za administrowanie i czynsz za archiwum w Poznaniu
13
19.178,34 zł
- czynsze za garażowanie samochodów
11.976,00 zł
Zmniejszenie § 4400 o kwotę 13.000 zł spowodowane było oszczędnościami z tytułu iż Izba nie
ponosi wydatków na czynsz w Zespole Zamiejscowym w Koninie (trwały zarząd) i w Kaliszu
(umowa użyczenia).
§ 4410 Podróże służbowe krajowe
Plan
327.000 zł
Do dnia 31.12.2012 r. wydatkowano kwotę 209.586,70 zł, tj. 98,80 % planu, z tego:
32.672,62 zł
- członkowie Kolegium Izby
160.738,83 zł
- inspektorzy kontroli
- członkowie komisji orzekającej
7.590,40 zł
- pozostałe podróże
8.584,85 zł
W projekcie planu finansowego na 2012 r. planowana w § 4410 była kwota 251.000 zł . Plan
finansowy Izby w § 4410 zwiększono o 76.000 zł (do kwoty 327.000 zł) Na wykonanie planu
wydatków (oszczędności) w tym paragrafie ma wpływ fakt, iż znaczna część podróży służbowych
inspektorów kontroli odbywana jest samochodami służbowymi Izby, a co za tym idzie większymi
wydatkami w § 4210 na zakup paliwa. Izba posiada osiem samochodów służbowych w tym
siedem z nich użytkowanych jest przez inspektorów Wydziału Kontroli. Na realizację planu
wydatków z tytułu podróży służbowych miały wpływ oszczędności uzyskane poprzez:
wyznaczanie terminów Kolegium Izby co trzy tygodnie, zróżnicowanie stawek za 1 km za
przejazd samochodem prywatnym do celów służbowych, w zależności od ilości przewożonych
osób, absencją chorobową inspektorów Wydziału Kontroli, a także fakt iż na etapie projektu
zakładany był wzrost diet z tytułu podróży służbowych.
Oszczędności uzyskane w tym paragrafie przeniesiono na § 4270 na remont w ZZ w Koninie,
Kaliszu, malowanie trzech pomieszczeń w siedzibie Izby i konserwację urządzeń kserograficznych
a także na § 4210 na zakup mebli do wyremontowanych pomieszczeń biurowych w ZZ w Koninie,
zakup mebli do siedziby Izby, wyposażenia, zakup paliwa do samochodów służbowych.
§ 4420 Podróże służbowe zagraniczne
Plan
9.000 zł
14
Za okres IV kwartałów dokonano wydatków na kwotę 1.944,56 zł, związanych z wyjazdem
Prezesa i Zastępcy Prezesa Izby na międzynarodowe seminarium EURORAI które odbyło się
w Wilnie w dniach 18-20.10.2012 r. Poniesiono wydatki na zakwaterowanie w hotelu oraz
podróż.
§ 4430 Różne opłaty i składki.
Plan 16.000 zł
Wydatkowano kwotę 18.277,60 zł na uregulowanie składek rocznych z tytułu ubezpieczenia
OC, AC i NW ośmiu samochodów służbowych zgodnie z zawartymi umowami.
§ 4440 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Plan 145.000 zł
Na dzień 31.12.2012 r. przekazano na ZFŚS całość naliczonego odpisu w wysokości 138.754 zł.
§ 4480 Podatek od nieruchomości
Plan: 15.000 zł
Wydatki wyniosły 10.358 zł. Podatek od nieruchomości dotyczy pomieszczeń zajmowanych
przez zespoły w Pile, Kaliszu i Koninie oraz siedziby Izby w Poznaniu przy ul. Zielonej 8.
§ 4510 Opłaty na rzecz budżetu państwa
Plan: 8.000 zł.
Wydano kwotę 7.721,84 zł na opłaty roczne z tytułu trwałego zarządu na udziale
w nieruchomości Skarbu Państwa, w Poznaniu przy ul. Zielonej 8
( 6.627,83 zł) oraz
zajmowanej przez Zespół w Pile ( 335,28 zł) i pomieszczenia zajmowane przez Zespół
Zamiejscowy w Koninie (758,73 zł).
§ 4540 Składki do organizacji międzynarodowych
Plan
5.000 zł
Plan po zmianach: 0 zł
Wydatki w 2012 r. nie wystąpiły.
15
§ 4700 Szkolenia pracowników nie będących członkami korpusu służby cywilnej
Plan:
25.000 zł
Wydatkowano kwotę 33.392,87 zł, tj. 96,79 % planu, na szkolenia pracowników Izby (m.in.
Naczelników WIAS i WK, inspektorów WK, Kierownika Biura, Głównego Księgowego a także za
udział w szkoleniu dla członków Regionalnej Komisji Orzekającej w Sprawach o Naruszenie
Dyscypliny Finansów Publicznych przy RIO w Poznaniu).
Wykonanie wydatków w § 4700 w 2011 r. wyniosło 42.705,27 zł, z czego kwota 10.060 zł
wydatkowana została w związku z prowadzoną działalnością szkoleniową, środki pochodziły
z rezerwy celowej poz.57.
§ 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych
Plan: 110.000 zł.
Plan po zmianach: 109.375zł
Plan wydatków tym paragrafie został zmniejszony o kwotę 625 zł – tj. o środki przekazane na
rzecz Regionalnej Izby Obrachunkowej w Olsztynie.
W 2012 r. wydatki w tym paragrafie wyniosły 109.329,47 zł, co stanowi 99,96 % planu.
Wydatek 84.312,50 zł dotyczył zakupu samochodu służbowego na potrzeby Izby. Zakupu
dokonano po przeprowadzeniu postępowania w trybie przetargu nieograniczonego. Wydatki
w kwocie 25.016,97 zł dotyczyły zakupu siedmiu zestawów komputerowych, dokonanego na
podstawie zawartych umów po przeprowadzeniu postępowania w trybie zapytania ofertowego
na podstawie Zarządzenia Prezesa Izby z dnia 2.01.2008 r. w sprawie instrukcji dokonywania
zakupów do 14.000 EUR.
Stan środków na rachunku bieżącym wydatków NBP.
Na dzień 31.12.2012 r. stan środków na rachunku bieżącym wydatków budżetu wynosił
0,00 zł.
16
Zestawienie przyznanych i wykorzystanych środków z rezerwy celowej
budżetu państwa na dzień 31.12.2012 r.
L.p.
Rozdział
Paragraf
1
75015
4110
2
75015
4120
98
98
0
3
75015
4170
50.600
50.600
0
4
75015
4210
118.084
93.353,76
24.730,24
5
75015
4300
157.910
152.640,24
5.269,76
6
75015
4370
300
300
0
RAZEM
330.000
300.000
30.000
Kwota
Kwota
otrzymana wykorzystana
3.008
3.008
Kwota
zwrócona
0
Przestrzeganie realizacji procedur kontroli zarządczej
Procedury kontroli zarządczej, o których mowa w art. 68 ustawy o finansach publicznych
zawarte są w przepisach wewnętrznych m.in.: w instrukcjach regulujących gospodarkę finansową
w Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu:
- w sprawie dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- w sprawie zasad przeprowadzania inwentaryzacji
- w sprawie obiegu i kontroli dokumentów
- instrukcji kasowej
- postępowania w sprawach o udzielenie zamówień publicznych
- szczegółowych zasad, dotyczących delegowania pracowników i odbywania przez nich podróży
służbowych,
oraz w dokumentach określających zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności
pracowników.
17
W dniu 30 czerwca 2011 r. Prezes Izby wydał zarządzenie w sprawie wprowadzenia
„Polityki zarządzania ryzykiem” w Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu. Celem
wprowadzenia do stosowania ww. dokumentu jest:
-
zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej
w zakresie zarządzania ryzykiem w Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu,
- zidentyfikowanie ryzyka oraz ograniczenie jego negatywnego oddziaływania, co w efekcie
końcowym powinno przyczynić się do efektywnego oraz racjonalnego osiągnięcia celów
i realizacji zadań – zapoznanie osób zaangażowanych w proces kontroli zarządczej z pojęciami
związanymi z zarządzaniem ryzykiem.
Opracowanie polityki zarządzania ryzykiem w jednostce, ma na celu maksymalne
ograniczenie zidentyfikowanego ryzyka, co powinno przyczynić się do bardziej efektywnego
i racjonalnego osiągania celów statutowych jednostki.
Wydatki w okresie sprawozdawczym dokonywane były na zadania określone w planie
finansowym Izby na 2012 r. Przestrzegano zasady aby:
- wszystkie rachunki i faktury (dowody księgowe) będące podstawą zapisu w księgach
rachunkowych poddane są kontroli wstępnej (w szczególności badanie projektów umów,
porozumień, powodujących powstanie zobowiązań) oraz kontroli bieżącej, opatrzone
podpisem i datą dokonania sprawdzenia.
- operacje gospodarcze udokumentowane są w sposób pełny i rzetelny, opisane przez
kompetentnych pracowników pod względem merytorycznym, zatwierdzone przez Prezesa
Izby lub osoby upoważnione i zarejestrowane.
-
wydatki dokonywane są
w
granicach
kwot
określonych
w
planie finansowym,
zgodnie z planowanym przeznaczeniem, w sposób celowy i oszczędny z uwzględnieniem
przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych.
W ramach kontroli zarządczej Izba na bieżąco analizuje wykonanie zaplanowanych
dochodów jak i wydatków budżetowych w tym z tytułu prowadzonej działalności szkoleniowej.
Do zalegających z zapłatą należności na bieżąco wysyłane są wezwania do zapłaty i upomnienia.
W celu zapewnienia prawidłowej realizacji zaplanowanych zadań odbywają się okresowe
narady kierownictwa Izby, poświęcone omówieniu wykonywanych zadań i przestrzegania
terminowości ich realizacji.
Niezależnie od kontroli w zakresie gospodarki finansowej Izby kontrola zarządcza
obejmuje procesy związane z realizacją zadań jednostki, w celu ich oszczędnej, efektywnej
i skutecznej realizacji. Zadania ujęte są w ramowym planie pracy Izby, uchwalanym przez
Kolegium Izby na okresy roczne. Ww. plan zawiera m.in. zakres, terminy realizacji
18
i odpowiedzialność za wykonanie zadań nadzorczych, opiniodawczych, szkoleniowych,
instruktażowych i informacyjnych. Ustala także plan kontroli gospodarki finansowej jednostek
samorządu terytorialnego. Naczelnicy Wydziałów na bieżąco informują Prezesa o wykonaniu
zadań realizowanych przez wydziały.
W zakresie ochrony zasobów zostały wprowadzone i są przestrzegane następujące
uregulowania wewnętrzne, wprowadzone zarządzeniami Prezesa Izby:
- Polityka bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych,
- Instrukcja zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych
osobowych,
- zarządzenie w sprawie zasad używania sprzętu komputerowego i legalnego oprogramowania
w procesie pracy.
W
2012
r.
przeprowadzono
audyt
nt.
„Ocena
procesu
związanego
z obecnością/nieobecnością w pracy (obieg dokumentów)” i nt. „Ocena działalności podstawowej
realizowanej przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Poznaniu” a także przeprowadzono
czynności sprawdzające dot. zadania audytowego zrealizowanego w 2010 r. nt. Audyt
prawidłowości prowadzenia ksiąg rachunkowych w Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu.
W IV kwartale 2012 r. przeprowadzono kontrolę wewnętrzną w zakresie realizacji procedur
kontroli określonych w § 5 pkt 5 Zarządzenia Nr 24/2010 Prezesa Regionalnej Izby
Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 14.12.2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Regionalnej
Izbie Obrachunkowej w Poznaniu.
19

ZAŁ NR 1 SPRAWOZDANIE Z BUDŻETU 2012 rok

Transkrypt

Podobne dokumenty

KONKURS WIEDZY O KRAJACH EUROPEJSKICH

Uchwała nr 32/2016 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej we

6.03.2017 mgr inż Piotr Bączyk Izba Celna Poznań

pobierz

zapis czatu

Program seminarium

„Filozofia przemijania”, Życie i śmierć w polskiej filozofii XX wieku

Zarząd Fundacji Towarzystwo Przemysłowe w Tarnowie

7 13 2012 - Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu