Sylabus - Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego

WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Nazwa Przedmiotu
Analiza
Analiza podatkowa
podatkowa ii planowanie
planowanie podatkowe;
podatkowe;
Kod ECTS
OBSZAR KSZTAŁCENIA W ZAKRESIE NAUK SPOŁECZNYCH
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot
Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego
Studia
kierunek
podatki
doradztwo
podatki ii
podatkowe
doradztwo
podatkowe
stopień
II
II stopień
stopień
tryb
niestacjonarne
(zaoczne)
niestacjonarne
(zaoczne)
Nazwisko osoby prowadzącej (osób prowadzących)
dr Cyman Damian
dr Juchnevic Edvard
dr Karczyński Łukasz
dr Mroczkowski Rafał
Formy
godzin
Formy zajęć,
zajęć, sposób
sposób ich
ich realizacji
realizacji ii przypisana
przypisana im
im liczba
liczba
godzin
A. Formy zajęć
wykład
2-ga
forma: ćwiczenia audytoryjne
wykład
2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne
specjalność
specjalizacja
Liczba punktów ECTS
5
B. Sposób realizacji
zajęcia
w
dydaktycznej
2-ga forma:
w sali dydaktycznej
zajęcia
w sali
salizajęcia
dydaktycznej
2-ga forma: zajęcia w sali dydaktycznej
C. Liczba godzin
10
2-ga forma: 20
10
2-ga forma: 20
Rok, Semestr
rok: II, semestr: 4, rok akademicki: 2014/2015
Cykl dydaktyczny
semestr letni
Status przedmiotu
obowiązkowy
Język wykładowy
język polski
Metody dydaktyczne
wykład, wykład z prezentacją multimedialną
2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne: analiza tekstów
z dyskusją, ćwiczenia audytoryjne: analiza zdarzeń
krytycznych (przypadków), ćwiczenia audytoryjne:
dyskusja, ćwiczenia audytoryjne: praca w grupach,
ćwiczenia audytoryjne: rozwiazywanie zadań
Forma i sposób zaliczenia oraz podstawowe
kryteria oceny lub wymagania egzaminacyjne
A. Sposób zaliczenia
egzamin
2-ga forma: zaliczenie z oceną
B. Formy zaliczenia
egzamin pisemny testowy z pytaniami (zadaniami)
otwartymi), egzamin ustny, zaliczenie kolokwium,
zaliczenie ustne
C. Podstawowe kryteria
Zakres materiału zgodny z treściami programowymi
przedmiotu.
Kryteria oceny na podstawie wskaźników
procentowych określonych w Regulaminie Studiów
UG
Sylabus - Analiza podatkowa i planowanie podatkowe, data wygenerowania: 2014.03.20 06:25:40
Strona 1 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi
A. Wymagania formalne
Brak wymagań formalnych
B. Wymagania wstępne
Brak wymagań wstępnych
Cele przedmiotu
Celem wykładu jest przekazanie niezbędnej wiedzy umożliwiającej wykorzsytanie w toku pracy doradcy
podatkowego i analityka podatkowego umiejętności analizy podatkowej i planowania podatkowego, w
szczególności w zakresie wykorzystywania instytucji prawno-podatkowych do legalnego obniżania obciążeń
podatkowych.
W ramach ćwiczeń student zapoznany zostanie z metodologią wykładni przepisów prawa podatkowego oraz
subsumpcji stanu faktycznego pod normy prawa podatkowego oraz zdobędzie umiejętności w zakresie
określania granic pomiędzy dozwolonymi formami ograniczania wysokości obciążeń podatkowych a
sprzecznym z prawem unikaniem podatków oraz zastosowania sprawdzonych w praktyce sposobów
redukcji poziomu płaconych podatków.
Treści programowe
A. Problematyka wykładu:
1. Pojęcie i funkcje analizy podatkowej
2. Istota, zakres i instrumenty planowania podatkowego
2.1. Optymalizacja podatkowa a uchylanie się od podatków
2.2. Dozwolone i niedozwolone metody redukcji obciążeń podatkowych
2.3. Koncepcja nadużycia/obejścia norm prawa podatkowego
2.4. Klasyfikacja instrumentów optymalizacji podatkowej
3. Metody pomiaru obciążeń podatkowych
3.1. Kazuistyczna symulacja rozliczenia podatkowego
3.2. Cząstkowy rachunek podatkowy
3.3. Metody dynamiczne
B. Problematyka ćwiczeń:
4. Analiza podatkowa w działalności organów podatkowych i organów kontroli skarbowej
5. Analiza podatkwoa w działalności doradców podatkowych
6. Planowanie podatkowe w zakresie wyboru formy prawnej
6.1. Opodatkowanie dochodów spółek osobowych i kapitałowych
6.2. Aspekty podatkowe stosunków pomiędzy spółką a wspólnikami
6.3. Wniesienie majątku do zamkniętego funduszu inwestycyjnego
6.4. Złożone (hybrydalne) formy prowadzenia działalności: sp. z o.o. sp. k., spółka komandytowo-akcyjna
7. Planowanie podatkowe w zakresie wyboru miejsca prowadzenia działalności
7.1. Unikanie podwójnego opodatkowania
7.2. Raje podatkowe
7.3. Specjale strefy ekonomiczne
8. Planowanie podatkowe procesu restrukturyzacji działalności
8.1. Aspekty podatkowe inkorporacji i fuzji
8.2. Aspekty podatkowe podziału poprzez wydzielenie
8.3. Aspekty podatkowe przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę osobową
8.4. Aspekty podatkowe tworzenia grup kapitałowych
8.5. Podmioty powiązane i ceny transferowe
9. Plnowanie podatkowe w poszczególnych podatkach
9.1. Wybór formy opodatkowania dochodu
9.2. Wyłączenia i zwolnienia w podatkach dochodowych
9.3. Wyłączenia i zwolnienia w podatku od towarów i usług
9.4. Wyłączenia i zwolnienia w podatku od spadków i darowizn
9.5. Wyłączenia i zwolnienia w podatku od czynności cywilnoprawnych
Sylabus - Analiza podatkowa i planowanie podatkowe, data wygenerowania: 2014.03.20 06:25:40
Strona 2 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Wykaz literatury
A. Literatura wymagana do ostatecznego zaliczenia zajęć (zdania egzaminu):
A.1. wykorzystywana podczas zajęć
Jamroży. M, Kudert S., Optymalizacja opodatkowana dochodów przedsiębiorców, Warszawa 2007
A.2. studiowana samodzielnie przez studenta
Jamroży M., Sobieszak M., Obniżanie ciężarów podatkowych, Gdańsk 2010
B. Literatura uzupełniająca
Dymek M., Błaszczak E., Optymalizacja obciążeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób
prawnych - wybrane aspekty, Monitor Podatkowy 2004 nr 9
Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matusewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Difin,
Warszawa 2010
Wyrzykowska A., Optymalizacja VAT, Wydawnictwo ODDK, Gdańsk 2006.
Sylabus - Analiza podatkowa i planowanie podatkowe, data wygenerowania: 2014.03.20 06:25:40
Strona 3 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Efekty uczenia się
Wiedza
• Student:
opisuje elementy konstrukcyjne podatków, na podstawie których możliwe
jest zmniej-szenie zobowiązania podatkowego
• określa granice pomiędzy dozwolonymi formami ograniczania wysokości
obciążeń podatkowych a sprzecznym z prawem unikaniem podatków;
• ma pogłębioną i uporządkowaną wiedzę o zasadach podatkowych oraz
prawie podat-kowym
• ma uporządkowaną wiedzę o człowieku jako twórcy przepisów prawa
podatkowego oraz jego obowiązkach wynikających z działalności
gospodarczej związanych z podatkami
• zna metody i narzędzia, w tym techniki pozyskiwania danych i informacji,
właściwe dla kierunku podatki i doradztwo podatkowe oraz dziedzin z nią
powiązanych
• ma pogłębioną i uporządkowaną wiedzę o procesach zmian struktur i
instytucji społecznych oraz ich elementów oraz zna konsekwencje tych
zmian
• ma pogłębioną wiedzę o zasadach tworzenia i rozwoju podstawowych form
indywidualnej przedsiębiorczości oraz opodatkowania takiej działalności
Umiejętności
Student:
• projektuje rozwiązania z zakresu optymalizacji podatkowej
• stosuje sprawdzone w praktyce sposoby redukcji poziomu płaconych
podatków
• analizuje podatkowy stan faktyczny
• stosuje wiedzę z zakresu konstrukcji podatków do analizy podatkowej i
optymalizowania obciążeń podatkowych; potrafi wykorzystywać i
integrować wiedzę teoretyczną z zakre-su prawa podatkowego oraz
powiązanych z nim dyscyplin naukowych w celu analizo-wania i
interpretowania złożonych problemów związanych z podatkami
• potrafi prawidłowo kreować oraz prognozować przebieg postępowania
podatkowego we wszystkich instytucjach
• sprawnie posługuje się zasadami i normami prawnymi jak i zawodowymi
oraz etycznymi w podejmowanej działalności
• potrafi ocenić przydatność typowych procedur i dobrych praktyk do
realizacji złożonych zadań związanych z różnymi sferami związanymi z
pracą doradcy podatkowego
• posiada rozwinięte umiejętności rozumienia i analizowania zjawisk
społecznych oraz po-trafi wykorzystywać tą analizę w pracy zawodowej
Kompetencje społeczne (postawy)
Student:
• pracuje samodzielnie w zakresie analizy podatkowej
jest zorientowany na pracę w zespole nad rozwiązaniami z zakresu
optymalizacji podatkowej; odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej
pracy, potrafi określić priorytety w pracy oraz odpowiednio rozplanować
pracę
• ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób etyczny i
profesjonalny, postępuje zgodnie z zasadami etyki
• ma świadomość konieczności poszerzania kompetencji i kwalifikacji
zawodowych jak również doskonali umiejętności, potrafi samodzielnie
wyznaczać kierunki własnego rozwoju i kształcenia w stopniu rozszerzonym
i pogłębionym
Kontakt
dr Rafał Mroczkowski
[email protected]
Sylabus - Analiza podatkowa i planowanie podatkowe, data wygenerowania: 2014.03.20 06:25:40
Strona 4 z 4