Sylabus - Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego

WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Nazwa Przedmiotu
Ordynacja
Ordynacja podatkowa;
podatkowa;
Kod ECTS
OBSZAR KSZTAŁCENIA W ZAKRESIE NAUK SPOŁECZNYCH
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot
Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego
Studia
kierunek
podatki
doradztwo
podatki ii
podatkowe
doradztwo
podatkowe
stopień
II
II stopień
stopień
tryb
niestacjonarne
(zaoczne)
niestacjonarne
(zaoczne)
Nazwisko osoby prowadzącej (osób prowadzących)
dr hab. Jurkowska-Zeidler Anna Maria, prof. UG
dr Karczyński Łukasz
dr Sowiński Tomasz
dr Wróblewska Małgorzata
Formy
godzin
Formy zajęć,
zajęć, sposób
sposób ich
ich realizacji
realizacji ii przypisana
przypisana im
im liczba
liczba
godzin
A. Formy zajęć
wykład
2-ga
forma: ćwiczenia audytoryjne
wykład
2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne
specjalność
specjalizacja
Liczba punktów ECTS
5
B. Sposób realizacji
zajęcia
w
dydaktycznej
2-ga forma:
w sali dydaktycznej
zajęcia
w sali
salizajęcia
dydaktycznej
2-ga forma: zajęcia w sali dydaktycznej
C. Liczba godzin
10
2-ga forma: 20
10
2-ga forma: 20
Rok, Semestr
rok: I, semestr: 2, rok akademicki: 2013/2014
Cykl dydaktyczny
semestr letni
Status przedmiotu
obowiązkowy
Język wykładowy
język polski
Metody dydaktyczne
wykład, wykład konwersatoryjny, wykład
problemowy, wykład z prezentacją multimedialną
2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne: analiza tekstów
z dyskusją, ćwiczenia audytoryjne: analiza zdarzeń
krytycznych (przypadków), ćwiczenia audytoryjne:
dyskusja, ćwiczenia audytoryjne: praca w grupach,
ćwiczenia audytoryjne: rozwiazywanie zadań
Forma i sposób zaliczenia oraz podstawowe
kryteria oceny lub wymagania egzaminacyjne
A. Sposób zaliczenia
egzamin
2-ga forma: zaliczenie z oceną
B. Formy zaliczenia
egzamin pisemny testowy
C. Podstawowe kryteria
Zaliczenie testu egzaminacyjnego wielokrotnego
wyboru na poziomie 60%
Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi
A. Wymagania formalne
zaliczenie ćwiczeń z przedmiotu
B. Wymagania wstępne
brak wymagań wstępnych
Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31
Strona 1 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Cele przedmiotu
Celem przedmiotu jest przedstawienie podstawowych instytucji objętych zakresem regulacji Ordynacji
Podatkowej
Treści programowe
1. Zagadnienia wstępne Ordynacji podatkowej
1.1. Ogólne prawo podatkowe a Ordynacja podatkowa
1.2. Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej
1.3. Podstawowe pojęcia z zakresu Ordynacji podatkowej
1.3.1. Obowiązek podatkowy
1.3.2. Zobowiązanie podatkowe
1.3.3. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
1.4. Terminy w Ordynacji podatkowej
1.5. Interpretacje urzedowe przepisów prawa podatkowego
2. Organy podatkowe
2.1. Organy administracji państwowej i organy administracji samorządowej
2.2. Właściwość instancyjna organów podatkowych
2.3. Właściwość rzeczowa organów podatkowych
2.3.1. Naczelnik urzędu skarbowego
2.3.2. Dyrektor izby skarbowej
2.3.3. Naczelnik urzędu celnego
2.3.4. Dyrektor izby celnej
2.3.5. Samorządowe organy podatkowe
2.3.6. Minister Finansów
3. Ewidencja i identyfikacja podatników i płatników
4. Powstawanie zobowiązań podatkowych
4.1. Zagadnienia wstępne
4.2. Powstanie zobowiązania podatkowego z mocy samego prawa
4.3. Powstanie zobowiązania podatkowego z dniem doręczenia decyzji ustalającej
4.4. Decyzja określająca a decyzja ustalająca
5. Wygasanie zobowiązań podatkowych
5.1. Zagadnienia wstępne
5.2. Zapłata podatku
5.3. Nadpłata
5.4. Potrącenie (kompensata)
5.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
5.6. Zaniechanie poboru podatku
5.7. Przedawnienie
5.7.1. Przedawnienie prawa do wymiaru (przedawnienie prawa do wydania decyzji ustalającej wysokość
zobowiązania podatkowego)
5.7.2. Przedawnienie zobowiązań podatkowych
6. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
7. Odpowiedzialność podatkowa
7.1. Odpowiedzialność podatnika
7.2. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
7.3. Następstwo prawne
7.4. Odpowiedzialność osób trzecich
8. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
8.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika
8.2.1. Przesłanki zabezpieczenia
8.2.2. Decyzja o zabezpieczeniu
8.2.3. Tryby zabezpieczenia
8.2.3. Tryby zabezpieczenia wykonania zobowiązań
8.2. Hipoteka przymusowa
8.3.1. Pojęcie hipoteki przymusowej
8.3.2. Przedmiot hipoteki przymusowej
8.3.3. Powstanie hipoteki przymusowej
8.3. Zastaw skarbowy
8.4.1. Pojęcie i przedmiot zastawu skarbowego
8.4.2. Powstanie zastawu skarbowego
8.4.3. Wygaśnięcie zastawu skarbowego
Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31
Strona 2 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Wykaz literatury
A. Literatura wymagana do ostatecznego zaliczenia zajęć (zdania egzaminu):
A.1. wykorzystywana podczas zajęć
System prawa podatkowego. Prawo daninowe T III red. L. Etel, Warszawa 2010
A.2. studiowana samodzielnie przez studenta
Kosikowski C., Etel L., Dowgier R., Pietrasz P., Popławski M., Presnarowicz S., Ordynacja Podatkowa.
Komentarz. Wyd. IV, Warszawa 2011
B. Literatura uzupełniająca
Dzwonkowski H., Powstawanie i wymiar zobowiązań podatkowych, Warszawa 2003
Etel L., Kosikowski C., Ruśkowski E., Kontrola tworzenia i stosowania prawa podatkowego pod rządami
konstytucji RP, Warszawa 2006
Gomułowicz A., Zasady podatkowe wczoraj i dziś, warszawa 2001
Efekty uczenia się
Wiedza
• Student posiada wiedzę w zakresie podstawowych konstrukcji prawnych w
zakresie ogól-nego prawa podatkowego. Zna i umie zdefiniować kluczowe
instytucje prawne objęte re-gulacją Ordynacji Podatkowej; ma
uporządkowaną wiedzę o człowieku jako twórcy prze-pisów prawa
podatkowego oraz jego obowiązkach wynikających z działalności
gospodar-czej związanych z podatkami
• ma uporządkowaną wiedzę na temat zasad i norm panujących w
procedurach związanych ze stosowaniem prawa podatkowego oraz rozumie
konieczność etycznego zachowania w sprawach związanych z podatkami i
prawem podatkowym
• ma pogłębioną i uporządkowaną wiedzę o procesach zmian struktur i
instytucji społecznych oraz ich elementów oraz zna konsekwencje tych
zmian
• ma pogłębioną wiedzę o zasadach tworzenia i rozwoju podstawowych form
indywidualnej przedsiębiorczości oraz opodatkowania takiej działalności
Umiejętności
• Student umie zastosować przepisy Ordynacji Podatkowej do
rozwiązywania konkretnych sytuacji faktycznych (spraw podatkowych).
Posiada umiejętność analizowania przepisów Ordynacji Podatkowej w
kontekście orzecznictwa; potrafi wykorzystywać i integrować wiedzę
teoretyczną z zakresu prawa podatkowego oraz powiązanych z nim
dyscyplin nau-kowych w celu analizowania i interpretowania złożonych
problemów związanych z podat-kami
• potrafi sprawnie zdobywać wiedzę i rozwijać swoje profesjonalne
umiejętności, korzystając z różnych źródeł (w języku rodzimym i obcym) i
nowoczesnych technologii
• sprawnie posługuje się zasadami i normami prawnymi jak i zawodowymi
oraz etycznymi w podejmowanej działalności
• potrafi ocenić przydatność typowych procedur i dobrych praktyk do
realizacji złożonych zadań związanych z różnymi sferami związanymi z
pracą doradcy podatkowego
• posiada rozwinięte umiejętności rozumienia i analizowania zjawisk
społecznych oraz potrafi wykorzystywać tą analizę w pracy zawodowej
Kompetencje społeczne (postawy)
• Student potrafi ocenić swoją sytuację jako podatnika w zakresie własnych
obowiązków i zobowiązań podatkowych oraz odpowiedzialności za
zobowiązania podatkowe; ma pogłę-bioną świadomość poziomu swojej
wiedzy i umiejętności, a także rozumie potrzebę uczenia się przez całe życie
• odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej pracy, potrafi określić
priorytety w pracy oraz odpowiednio rozplanować pracę
• ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób etyczny i
profesjonalny, postępuje zgodnie z zasadami etyki
• ma świadomość konieczności poszerzania kompetencji i kwalifikacji
zawodowych jak również doskonali umiejętności, potrafi samodzielnie
wyznaczać kierunki własnego rozwoju i kształcenia w stopniu rozszerzonym
i pogłębionym
Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31
Strona 3 z 4
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO
Kontakt
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31
Strona 4 z 4