środki pieniężne + krótkoterminowe papiery wartościowe
Transkrypt
środki pieniężne + krótkoterminowe papiery wartościowe
Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy netto = KON – Saldo netto środków pieniężnych + Zobowiązania przeterminowane Saldo netto środków pieniężnych = Inwestycje krótkoterminowe – krótkoterminowe kredyty, pożyczki i zaliczki od odbiorców środki pieniężne + krótkoterminowe papiery wartościowe – zobowiązania wekslowe Wskaźnik płynnych zasobów netto (NLB) = --------------------------------------------------------------------------------------aktywa ogółem Wskaźniki wydajności gotówkowej: przepływy z działalności operacyjnej Wskaźnik wydajności gotówkowej sprzedaży = ----------------------------------------------------------------- x 100% przychody netto ze sprzedaży przepływy z działalności operacyjnej Wskaźnik wydajności gotówkowej zysku= ----------------------------------------------------------------- x 100% zysk netto przepływy z działalności operacyjnej Wskaźnik wydajności gotówkowej majątku = ----------------------------------------------------------------- x 100% Aktywa Wskaźniki wystarczalności gotówkowej: Wskaźnik wystarczalności gotówki operacyjnej na spłatę długów ogółem = przepływy z działalności operacyjnej = ----------------------------------------------------------------- x 100% Zobowiązania ogółem Wskaźnik wystarczalności gotówki operacyjnej na spłatę długów długoterminowych = przepływy z działalności operacyjnej = ----------------------------------------------------------------- x 100% Zobowiązania długoterminowe Wskaźnik ogólnej wystarczalności gotówki operacyjnej= przepływy z działalności operacyjnej = -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- x 100% spłata kredytów i pożyczek + wypłata dywidend + zakup majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych