KS 2011 prot - um.stargard.pl

Urząd Miejski
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
w Stargardzie Szczecińskim
Protokół z kontroli problemowej w Książnicy Stargardzkiej
w Stargardzie Szczecińskim.
Stargard Szczeciński
Daty skrajne od ...................do.........................
Urząd Miejski
w Stargardzie Szczecińskim
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
MK.2/1712-4/2011
- do użytku zewnętrznego-
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Książnicy Stargardzkiej w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 04 kwietnia 2011 roku do 18 kwietnia 2011 roku przez zastępcę
Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działającego na podstawie
upoważnienia nr 21/2011 z dnia 31 marca 2011 roku Prezydenta Miasta Stargardu
Szczecińskiego.
Zakres kontroli:
1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji budżetowych
oraz prawidłowość wynagradzania pracowników w wybranych okresach 2010 i 2011 roku.
Dyrektorem Książnicy Stargardzkiej jest Krzysztof Kopacki, którego Zarząd Miasta
Uchwałą nr 22/2002 z dnia 24 stycznia 2002 roku powołał na stanowisko Dyrektora Miejskiej
Biblioteki Publicznej (obecnie Książnicy Stargardzkiej) w Stargardzie Szczecińskim z dniem
18 lutego 2002 roku.
Główną księgową jest Wiesława Dudar zatrudniona od 01 listopada 2001 roku na podstawie
umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.
Podczas kontroli wyjaśnień udzielały:
1. Wiesława Dudar - Główny księgowy
2. (ochrona danych) - specjalista ds. kadrowych
2
1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji
budżetowych w wybranych okresach 2010 i 2011 roku.
Niżej rozliczono dotację przyznaną na pokrycie kosztów działalności Książnicy Stargardzkiej
w okresie od listopada do grudnia 2010 roku oraz w styczniu 2011 roku. W badanym okresie
sprawdzono wszystkie dokumenty księgowe (100%) – raporty bankowe, raporty kasowe,
faktury VAT, rachunki, kwitariusze przychodowe, KP, KW, PK, rozliczenie zaliczki, oraz
ewidencję księgową, sprawozdanie roczne z wykonania planu przychodów i kosztów za 2010
rok, plan przychodów i kosztów na 2011 rok (sprawozdanie z wykonania planu za 2010 rok
oraz plan na 2011 rok – stanowi załącznik nr 1).
1.1 Rozliczenie dotacji w miesiącu listopadzie 2010 roku.
1.1.1 Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 03.11.2010 r. (WB nr 00183/2010)
69.294,88 zł
1.1.2. Wpływy za miesiąc listopad wynosiły:
► otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego i Starostwa Powiatowego w Stargardzie
Szczecińskim:
WB nr 00188/2010 za dzień 10.11.2010 r.
WB nr 00192/2010 za okres 18-19.11.2010 r.
► zwrot za fakturę
► odsetki bankowe
► wpłaty za przetrzymane książki
75.000,00 zł
5.000,00 zł
116,50 zł
0,76 zł
336,30 zł
Ogółem: 80.453,56 zł
1.1.3. Rozchody za miesiąc listopad wynosiły:
► opłaty i prowizje bankowe
► wypłata gotówki czekiem
► wypłacone wynagrodzenia
► potrącenia z list płac, w tym:
- składki CU
- spłata pożyczek KZP
- spłata pożyczek mieszkaniowych
- zajęcia komornicze
► przekazane składki na ubezpieczenia społeczne
► przekazane składki na ubezpieczenie zdrowotne
► przekazane składki na Fundusz Pracy
► przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4
► zapłacone faktury, w tym:
- artykuły biurowe
- wywóz śmieci
- opłata za internet
- energia cieplna
- opłata za rozmowy telefoniczne
62,85 zł
5.500,00 zł
30.754,32 zł
927,00 zł
2.895,00 zł
2.861,00 zł
505,65 zł
16.978,87 zł
4.546,84 zł
1.100,31 zł
3.754,00 zł
609,11 zł
220,76 zł
310,00 zł
6.115,85 zł
274,49 zł
3
- za książki i czasopisma
- za spotkanie arabskie
- za badanie Sanepid
- za szkolenie
- za pojemnik na piasek
- za wodę
- za meble i żaluzje
- czynsz za lokal filii
- za czynności windykacyjne
- za usługi informatyczne
528,05 zł
1.000,00 zł
92,26 zł
295,00 zł
358,00 zł
243,71 zł
4.720,00 zł
967,44 zł
590,68 zł
640,50 zł
Ogółem: 86.851,69 zł
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 30 listopada 2010 r. (WB nr 00197/2010)
1.1.4. Stan środków w kasie na dzień 01.11.2010 r.:
62.796,75 zł
1.699,10
zł
Kontrolą objęto następujące raporty kasowe:
RK nr 72 za okres od 01 do 07 listopada 2010 roku.
RK nr 73 za okres od 08 do 10 listopada 2010 roku.
RK nr 74 za okres od 11 do 16 listopada 2010 roku.
RK nr 75 za okres od 17 do 19 listopada 2010 roku.
RK nr 76 za okres od 20 do 24 listopada 2010 roku.
RK nr 77 za okres od 25 do 26 listopada 2010 roku.
RK nr 78 za okres od 27 do 30 listopada 2010 roku.
1.1.5 Na przychody składały się:
- wpłata gotówki podjętej czekiem z banku
- wpłaty za zużytą wodę
- wpłaty za wynajem pomieszczeń
- wpłata z rozliczenia kasy fiskalnej
- wpłata z rozliczenia kwitariuszy przychodowych
- wpłaty za przetrzymanie książek
9.000,00 zł
52,80 zł
2.164,00 zł
1.406,57 zł
550,00 zł
602,00 zł
Ogółem: 13.775,37 zł
1.1.6. Na rozchody składały się:
- wypłacone wynagrodzenie
- wypłacone świadczenia ZFŚS
- szkolenie BHP
- zwrot kosztów wyjazdów służbowych
- zakup znaczków pocztowych
- materiały biurowe
4.236,87 zł
3.500,00 zł
340,00 zł
23,60 zł
63,45 zł
239,24 zł
4
- zakup art. żywnościowych na szkolenie
- zakup materiałów do remontu
- ekwiwalent za pranie
- pokarm dla ryb
- buty i odzież BHP
- piasek i łopata
- badanie lekarskie
- czasopisma do czytelni
- ryczałt samochodowy
- zwrot kaucji
58,19 zł
600,32 zł
1.397,00 zł
45,60 zł
1.079,83 zł
49,58 zł
65,00 zł
67,44 zł
83,57 zł
100,00 zł
Ogółem: 11.949,69 zł
Stan środków w kasie na dzień 30.11.2010 r.:
3.524,78 zł
1.2 Rozliczenie dotacji w miesiącu grudniu 2010 roku.
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01grudnia 2010 r. (WB nr 00198/2010)
62.796,75 zł
1.2.1. Wpływy za miesiąc grudzień wynosiły:
► otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego i Starostwa Powiatowego w Stargardzie
Szczecińskim:
WB nr 0202/2010 za okres 07-08.12.2010 r.
WB nr 0208/2010 z 21.12.2010 r.
► wpłaty pracowników za pobyt w SPA
► odsetki bankowe
► za przetrzymane książki
61.000,00 zł
5.000,00 zł
252,50 zł
0,65 zł
1.314,30 zł
Ogółem: 67.567,45 zł
1.2.2. Rozchody za miesiąc grudzień wynosiły:
► opłaty i prowizje bankowe
► wypłata gotówki czekiem
► wypłacone wynagrodzenia pracowników za grudzień 2010 roku
► potrącenia z list płac, w tym:
- składki związkowe
- składki CU
- zajęcia komornicze
- spłata pożyczek PKZP
- spłata pożyczek mieszkaniowych
► przekazane składki na ubezpieczenia społeczne
► przekazane składki na ubezpieczenie zdrowotne
► przekazane składki na Fundusz Pracy
70,30 zł
4.400,00 zł
31.936,96 zł
216,00 zł
927,00 zł
505,65 zł
2.575,00 zł
2.541,00 zł
34.512,79 zł
9.242,30 zł
2.258,52 zł
5
► przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4
► zapłacone faktury, w tym:
- odprowadzenie ścieków, woda
- energia cieplna
- energia elektryczna
- opłata za rozmowy telefoniczne
- ochrona obiektu
- za Internet
- przegląd gaśnic
- materiały biurowe
- za czynsz filia Książnicy
- za śmieci
3.746,00 zł
164,49 zł
8.634,54 zł
3.044,52 zł
286,31 zł
292,80 zł
310,00 zł
347,70 zł
259,25 zł
1.026,08 zł
275,95 zł
Ogółem: 107.573,16 zł
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 31 grudnia 2010 r. (WB nr 0214/2010)
1.2.3. Stan środków w kasie na dzień 01.12.2010 r.:
22.791,04 zł
3.524,78 zł
Kontrolą objęto następujące raporty kasowe:
RK nr 79 za okres od 01 do 02 grudnia 2010 roku.
RK nr 80 za okres od 03 do 07 grudnia 2010 roku.
RK nr 81 za okres od 08 do 13 grudnia 2010 roku.
RK nr 82 za okres od 14 do 16 grudnia 2010 roku.
RK nr 83 za okres od 17 do 23 grudnia 2010 roku.
RK nr 84 za okres od 24 do 28 grudnia 2010 roku.
RK nr 85 za okres od 29 do 31 grudnia 2010 roku.
1.2.4. Na przychody składały się:
- wpłaty pracowników do wyjazdu z ZFŚS
- wpłaty z rozliczenia kasy fiskalnej
- wpłaty za wynajem pomieszczeń
- wpłata gotówki podjętej czekiem z banku
- odsetki za zwłokę (nota odsetkowa)
- wpłaty z rozliczenia kwitariusza
- wpłaty za zużytą energię w wynajmowanych lokalach
- wpłaty za zużytą wodę w wynajmowanych lokalach
- rozliczenie zaliczki
- wpłaty za przetrzymane książki
446,50 zł
738,80 zł
2.164,00 zł
11.496,00 zł
17,12 zł
408,00 zł
147,82 zł
66,00 zł
17,09 zł
569,32 zł
Ogółem: 16.070,65 zł
1.2.5. Na rozchody składały się:
- wypłacone wynagrodzenia
- świadczenia dla pracowników z ZFŚS
- świadczenia dla emerytów z ZFŚS
- przegląd instalacji elektrycznej
4.426,29 zł
3.796,00 zł
3.300,00 zł
488,00 zł
6
- przesyłki polecone i znaczki
- pomiary środowiska pracy - sanepid
- badania okresowe pracowników
- zwrot kosztów podróży służbowych
- materiały remontowe
- sprzęt oświetleniowy
- krem do rąk
- szkolenie bhp
- nagrody na konkurs
- zwrot kaucji
- materiały biurowe
- ryczałt samochodowy
21,75 zł
1.083,36 zł
35,00 zł
52,60 zł
533,64 zł
1.844,08 zł
28,47 zł
62,33 zł
48,22 zł
150,00 zł
24,91 zł
102,37 zł
Ogółem: 15.997,02 zł
Stan środków w kasie na dzień 31.12.2010 r.:
3.598,41 zł
1.3. Rozliczenie dotacji w miesiącu styczniu 2011 roku.
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01 stycznia 2011 r. (WB nr 001/2011)
22.791,04 zł
1.3.1. Wpływy za miesiąc styczeń wynosiły:
► otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim:
WB nr 004/2011 za okres 04.01.2011 r.
► spłata zadłużenia
► odsetki bankowe
► darowizna
► wpłata nadwyżki kasowej
90.000,00 zł
100,00 zł
0,50 zł
400,00 zł
3000,00 zł
Ogółem: 93.500,50 zł
1.3.2. Rozchody za miesiąc styczeń wynosiły:
► opłaty i prowizje bankowe
► wypłata gotówki czekiem
► wypłacone wynagrodzenia pracowników za styczeń 2011 roku
► potrącenia z list płac, w tym:
- składki CU
- zajęcia komornicze
- spłata pożyczek PKZP
- spłata pożyczek mieszkaniowych
► przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4
► zapłacone faktury, w tym:
- prasa do czytelni
- śmieci, woda
- energia cieplna
64,25 zł
4.500,00 zł
31.849,55 zł
927,00 zł
505,65 zł
2.937,00 zł
2.753,00 zł
5.296,00 zł
2.767,90 zł
497,48 zł
12.298,92 zł
7
- opłata za rozmowy telefoniczne
- ochrona obiektu
- za Internet
- tusz do drukarki
- za czynsz filia Książnicy
260,78 zł
110,70 zł
310,00 zł
70,26 zł
990,88 zł
Ogółem: 66.139,37 zł
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 31 stycznia 2011 r. (WB nr 0011/2011)
1.3.3. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2011 r.:
50.152,17 zł
3.598,41 zł
Kontrolą objęto następujące raporty kasowe:
RK nr 01 za okres od 01 do 10 stycznia 2011 roku.
RK nr 02 za 11 stycznia 2011 roku.
RK nr 03 za okres od 12 do 17 stycznia 2011 roku.
RK nr 04 za okres od 18 do 19 stycznia 2011 roku.
RK nr 05 za okres od 20 do 21 stycznia 2011 roku.
RK nr 06 za okres od 22 do 25 stycznia 2011 roku.
RK nr 07 za okres od 26 do 27 stycznia 2011 roku.
RK nr 08 za 28 stycznia 2011 roku.
RK nr 09 za okres od 29 do 31 stycznia 2011 roku.
1.3.4. Na przychody składały się:
- darowizna
- wpłaty z rozliczenia kasy fiskalnej
- wpłaty za wynajem pomieszczeń
- wpłata gotówki podjętej czekiem z banku
- wpłaty z rozliczenia kwitariusza
- wpłaty za zużytą wodę w wynajmowanych lokalach
- wpłaty za przetrzymane książki
500,00 zł
1.316,60 zł
1.250,00 zł
4.500,00 zł
930,00 zł
66,00 zł
659,20 zł
Ogółem: 9.221,80 zł
1.3.5. Na rozchody składały się:
- wypłacone wynagrodzenie
- wpłata nadwyżki kasowej na rachunek bankowy
- akcesoria komputerowe
- czasopisma do czytelni
- przesyłki polecone i znaczki
- zwrot kaucji
- badania okresowe pracowników
- zwrot kosztów podróży służbowych
- materiały remontowe
- książki
- artykuły sanitarne
4.419,97 zł
3.000,00 zł
98,00 zł
19,99 zł
160,45 zł
200,00 zł
65,00 zł
16,60 zł
361,50 zł
161,00 zł
34,90 zł
8
- abonament RTV
- materiały na dekoracje sceniczne
- artykuły spożywcze
- materiały biurowe
- ryczałt samochodowy
446,30 zł
1.088,03 zł
96,52 zł
593,64 zł
23,47 zł
Ogółem: 10.785,37 zł
Stan środków w kasie na dzień 31.12.2010 r.:
2.034,84
zł
W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączono dowody źródłowe tj.: faktury, rachunki, bankowe
dowody wpłat, KW i KP, kwitariusze przychodowe, rozliczenie kas fiskalnych, rozliczenie
kwitariuszy przychodowych, listy wypłat wynagrodzeń.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w
księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach
(dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury VAT i rachunki zakupu opisane były pod względem celowości, formalnym,
rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
4. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej.
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny, salda wykazane
prawidłowo.
5. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacona do kasy Książnicy w tym samym
dniu zgodnie z treścią art. 24 ust.5 pkt. 3 ustawy o rachunkowości.
6. Pogotowie kasowe w wysokości 5.000,00 zł ustalono w zarządzeniu nr 6/2009 r. z dnia
23.10.2009 r.
7. Gospodarka finansowa oraz dokumentacja księgowa prowadzona w sposób prawidłowy a
sprawozdania są rzetelne.
9
Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele:
1) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Wn – 2.598,41 zł. Saldo konta 101 „Kasa”
na dzień 31.01.2011 r. wynosił Wn - 2.034,84 zł.
Symbol
konta
101
Obroty w styczniu 2011
Wn
10.538,40
Ma
12.101,97
Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011
początku roku
Wn
Ma
Wn
Ma
14.136,81 12.101,97
2.034,84
-
Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym Nr 9/2011 sporządzonym za okres od 29 31.01.2011r.
2) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Wn – 22.791,04 zł. Saldo konta 131
„Rachunek bieżący” na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Wn - 50.152,17 zł.
Symbol
konta
131
Obroty w styczniu 2011
Wn
93.500,50
Ma
66.139,37
Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011
początku roku
Wn
Ma
Wn
Ma
116.291,54 66.139,37 50.152,17
-
Saldo konta jest zgodne z WB nr 0011/2011 z dnia 28-31.01.2011 r.
3) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami” na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie
Ma - 1.300,00 zł.
Symbol
konta
201
Obroty w styczniu 2011
Wn
2.736,00
Ma
1.436,00
Obroty narastająco od
początku roku
Wn
Ma
2.736,00
1.436,00
Saldo na dzień 31.01.2011
Wn
1.300,00
Ma
-
Wykazane saldo stanowią należności wobec: 1. (ochrona danych) – 1.000,00 zł, 2. Gmina
Miasto Stargard Szczeciński – 300,00 zł.
4) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Ma – 12.796,40 zł. Saldo konta 202
„Rozrachunki z dostawcami” na dzień 31.01.2011 r. wynosiło po stronie Ma - 10.875,63 zł.
Symbol
konta
202
Obroty w styczniu 2011
Wn
19.985,95
Ma
18.065,18
Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011
początku roku
Wn
Ma
Wn
Ma
19.985,95 30.861,58
10.875,63
Wykazane saldo stanowi zobowiązanie wobec: 1. MPGK Sp. z o.o. – 222,83 zł, 2. PEC Sp. z
o.o. – 9.869,37 zł, 3. (ochrona danych) – 354,24 zł, 4. (ochrona danych) – 300,85 zł, 5.
(ochrona danych) – 128,34 zł.
5) Bilans otwarcia na dzień 01.01.2011 r. wyniósł Ma – 5.296,00 zł. Saldo konta 225
„Rozrachunki publiczno - prawne” na dzień 31.01.2011r. wynosiło po stronie Ma - 4.015,00
zł.
10
Symbol
konta
225
Obroty w styczniu 2011
Wn
5.308,00
Ma
4.027,00
Obroty narastająco od
początku roku
Wn
Ma
5.308,00
9.323,00
Saldo na dzień 31.01.2011
Wn
-
Ma
4.015,00
Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku
PIT – 4 za miesiąc styczeń 2011 r. Podatek odprowadzony na rachunek US dnia 18.02.2011 r.
- WB 0020/2011.
6) Saldo konta 229 „Rozrachunki z ZUS” na dzień 31.01.2011r. wynosiło 0,00 zł.
Symbol
konta
229
Obroty w styczniu 2011
Wn
1.891,52
Ma
21.404,32
Obroty narastająco od Saldo na dzień 31.01.2011
początku roku
Wn
Ma
Wn
Ma
1.891,52
21.404,32
19.512,80
Należne składki przekazane na rachunek ZUS dnia 15.02.2011 r. - WB 0018/2011.
7) Saldo kont zespołu 400 „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie” na dzień 31.01.2011 r.
wynosiło po stronie Wn 88.287,64 zł.
Obroty w styczniu 2011
Symbol
zespołu kont
400
Wn
Ma
88.287,64
-
Obroty narastająco od
początku roku
Wn
Ma
88.287,64
-
Saldo na dzień 31.01.2011
Wn
88.287,64
Ma
-
Analityka do kosztów według rodzajów:
- 401 Amortyzacja
- 402 Zużycie materiałów
- 403 Zużycie energii
- 404 Usługi remontowe
- 405 Usługi telekomunikacyjne, pocztowe, bankowe
- 406 Pozostałe usługi obce
- 407 Wynagrodzenia
- 408 Pozostałe świadczenia dla pracowników
- 409 Składki na ubezpieczenia społeczne i FP
- 410 Odpis na ZFŚS
- 411 Podatki i opłaty administracyjne
- 412 Podróże służbowe
- 415 Pozostałe koszty
2.742,78 zł
5.738,73 zł
10.268,90 zł
354,24 zł
772,88 zł
1.371,18 zł
57.485,73 zł
65,00 zł
9.461,13 zł
0,00 zł
0,00 zł
45,07 zł
0,00 zł
11
2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w listopadzie i grudniu 2010 roku oraz
styczniu 2011 roku.
Temat zbadano w oparciu o dokumenty księgowe za listopad i grudzień 2010 roku
oraz styczeń 2011 roku. Plan finansowy wynagrodzeń na 2010 i 2011 rok stanowi - załącznik
nr 2. Na dzień 31 stycznia 2011 roku zatrudnienie w Książnicy wyniosło - 23 osoby.
Sprawdzono akta osobowe 7 zatrudnionych, tj.: głównej księgowej, specjalisty ds. kadr,
kustosza, 3 bibliotekarzy, 1 st. bibliotekarza - w tym: umowy o pracę, informacje pracodawcy
o wymiarze wynagrodzenia i kategorii zaszeregowania oraz innych składnikach
wynagrodzenia, listy wypłat wynagrodzeń za listopad i grudzień 2010 roku oraz styczeń 2011
roku, indywidualne karty wynagrodzeń, informacje o wysokości przyznanej premii
regulaminowej, następnie porównano z przepisami zawartymi w: ustawie z dnia 26 czerwca
1974 roku Kodeks pracy (jt.: Dz.U. z 1998 roku, Nr 21, poz. 94 ze zm.), ustawie z dnia
25.10.1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (jt.: Dz. U. z 2001 r.
Nr 13, poz. 123 ze zm.), ustawy z dnia 03 marca 2000 roku o wynagradzaniu osób
kierujących niektórymi podmiotami prawnymi (jt.: Dz. U. z 2000 roku Nr 26, poz. 203 ze
zm.), regulaminie wynagradzania zastępcy dyrektora i głównego księgowego Książnicy
Stargardzkiej z dnia 10.02.2006 roku (w cyt. regulaminie błędnie wskazano, że
wynagrodzenie wymienionych osób składa się m.in. z premii i dodatku za pracę wykonywaną
w warunkach szkodliwych – jednak w badanym okresie wypłat tych składników nie
stwierdzono), regulaminie wynagradzania pracowników Książnicy Stargardzkiej z dnia
19.12.2009 roku, regulaminie premiowania pracowników Książnicy Stargardzkiej z dnia
15.11.2005 roku, regulaminie nabywania prawa oraz ustalania wysokości i wypłacania
nagrody rocznej z dnia 10.02.2006 roku, regulaminie funduszu nagród z dnia 12.10.2009
roku. W cyt. regulaminach nie stwierdzono ustaleń dotyczących pracy i płacy mniej
korzystnych dla pracowników niż wynika z powszechnie obowiązujących przepisów prawa –
powyższa zasada wynika z art. 9 § 2 KP.
1. W Książnicy sporządzane są listy wypłat wynagrodzeń dla pracowników merytorycznych,
pracowników obsługi i administracji, wykazy pracowników do premii uznaniowej. Powyższe
dokumenty, sporządzone zostały w oparciu o prawidłowo prowadzoną ewidencję czasu pracy,
umowy o pracę, zgodnie z przyznanym wynagrodzeniem zasadniczym oraz składnikami (za
staż pracy, dodatek funkcyjny, premia) w badanym okresie, zawierały podpisy osób
sporządzających i odpowiedzialnych. Wynagrodzenia wypłacane były we właściwych
wysokości i terminach.
2. Akta osobowe prowadzone są prawidłowo zgodnie z rozporządzeniem MPPiPS z dnia 28
maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach
związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika
(Dz.U z 1996 r. Nr 62 poz. 286 ze zm.), zawierają prawidłowo sporządzone umowy o pracę,
zawierają informację o wymiarze wynagrodzenia, każdy pracownik posiada ustalony zakres
obowiązków (potwierdzony datą i podpisami dyrektora oraz pracownika), kolejne dokumenty
ułożone są chronologicznie, z zachowaniem układu na część A,B,C.
3. Składki na ubezpieczenie społeczne, składki na Fundusz Pracy i Gwarantowanych
Świadczeń Pracowniczych, składki zdrowotne naliczono i wpłacono na konto ZUS we
właściwym terminie.
4. Podatek PIT-4
terminie.
naliczono i wpłacono na konto Urzędu Skarbowego we właściwym
12
5. Sprawdzono zasady wypłaty ekwiwalentów za używanie odzieży i obuwia roboczego oraz
za pranie odzieży roboczej oraz przydziału odzieży roboczej. Obowiązujące zasady
wynikające z zarządzenia Dyrektora KS z dnia 26.10.2009 roku w sprawie świadczeń i
higieny pracy w Książnicy Stargardzkiej są wystarczające a wypłaty dokonywane we
właściwej wysokości i terminach.
13
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 15
kwietnia 2011 roku.
Dyrektor Książnicy Stargardzkiej został poinformowany o przysługującym na podstawie
zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października
2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu – zastrzeżeń i
dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym w formie
elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją .............
Stargard Szczeciński ....................... 2011 roku.
14