VIII Forum Rachunkowości i Podatków.

VII Forum Rachunkowości i Podatków
VIII Forum Rachunkowości i Podatków.
Roczne sprawozdanie finansowe za 2016 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów
bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów.
TERMIN: Warszawa 27 - 28.10.2016 r., Hotel Marriott****
kod szkolenia: 744816
Szanowni Państwo,
Zapraszamy do udziału w Ogólnopolskim Forum Rachunkowości i Podatków. Będzie nam niezmiernie miło gościć
Państwa na wydarzeniu łączącym wykłady oraz konsultacje eksperckie.
Zaproszeni eksperci będą starali się przybliżyć Państwu najważniejsze kwestie dotyczące modelu zintegrowanego
sprawozdania finansowego, sprawozdania z wyniku całościowego według ustawy o rachunkowości i MSSF, różnic
pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR. Od ich omówienia
zaczniemy Forum, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie wiele miejsca.
Celem drugiego dnia Forum jest przedstawienie wybranych zagadnień dotyczących podatkowego zamknięcia roku i
nowelizacji prawa podatkowego. Omówione będą także kierunki interpretacji przepisów budzących najwięcej
wątpliwości lub będących przedmiotem szczególnej uwagi ze strony praktyków oraz organów podatkowych
Forum skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i wszystkich tych, którym
nieobca jest problematyka prawa podatkowego i rachunkowości w kontekście Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz polskich regulacji.
Nasi eksperci to praktycy, biegli rewidenci i doradcy podatkowi podzielą się z Państwem swoją wiedzą, wskażą
pułapki w przepisach, wyeksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia.
Serdecznie zapraszamy!
2
Dzień I 27.10.2016 - Roczne sprawozdanie finansowe za 2016 rok wg krajowych i międzynarodowych
przepisów bilansowych:
I.
II.
Kierunki rozwoju sprawozdawczości finansowej i rewizji finansowej spółek giełdowych.
Istota, ustalenie i prezentacja wyniku finansowego i wyniku całościowego (comprehensive income)
według regulacji MSSF:
1. Istota koncepcji wyniku całościowego
2. Zasady ustalania całościowego wyniku finansowego.
3. Prezentacja informacji na temat składników wyniku całościowego w sprawozdaniu finansowym
III.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmiany w ustawie o rachunkowości obowiązujących od 2016 roku:
1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe – zmiany kryteriów ustalania kontroli, znaczącego wpływu oraz
ustalenia jednostek powiązanych. Zmiana wysokości progów zwalniających z sporządzania SSF oraz
zmiana okresu amortyzacji wartości firmy.
2. „Małe podmioty” – nowa definicja, oraz uproszczenia w zasadach w stosowanych zasadach wyceny i
prezentacji sprawozdań finansowych dla małych podmiotów.
3. Ujmowanie informacji na temat podatku dochodowego z podziałem na kraje – projekt zmian w ustawie
wprowadzający nowe sprawozdanie.
IV.
MSSF 15 Przychody:
1. Wprowadzenie
2. Model „5 kroków”
3. Koszty umowy
4. Prezentacja
5. Ujawnienia
V.
Przegląd zmian w MSSF:
1. Istotne zmiany wynikające z dorocznych zmian MSSF obowiązujące od 1 stycznia 2016
a) Zmiany w MSR 16 i 38
b) Zmiany w MSSF 11
c) Zmiany w MSR 27
d) Zmiany w MSR 1
e) Inne zmiany w MSSF (MSSF-5, MSSF-7, MSR 34)
2. Zmiany obowiązujące w kolejnych latach, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
a) MSR 7
b) MSR 12
c) Projekty MSSF 15, MSSF 9, MSSF 16.
3. Aktualny status zatwierdzenia MSSF w UE
VI.
Likwidacja i upadłość podmiotów:
1. Zdolność do kontynuacji działalności, przesłanki zagrożenia kontynuacji działalności.
2. Sprawozdanie finansowe podmiotu w upadłości likwidacyjnej.
3. Upadłość układowa, a sprawozdanie finansowe.
4. Postępowanie likwidacyjne i jego skutki w sprawozdawczości finansowej.
Na zakończenie pierwszego dnia konferencji zapraszamy Państwa na spektakl do Teatru.
3
Dzień II – 28.10.2016 – Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych:
Podatek dochodowy od osób prawnych – zmiany 2016/2017 - Marcin Górski – doradca podatkowy:
1.
2.
3.
4.
5.
Jednolity plik kontrolny jako narzędzie kontroli podatków dochodowych.
Nowe obowiązki sprawozdawcze w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi – CIT TP/PIT TP.
Nowy kształt dokumentacji podatkowej – local file/master file.
Obowiązek realizacji płatności za pomocą rachunku bankowego a uszczelnienie systemu podatkowego.
Duża i mała klauzula obejścia prawa w podatkach dochodowych.
PIT – interpretacje i orzecznictwo 2016 oraz zmiany 2017 – Radosław Kowalski – doradca podatkowy:
1. Kiedy przychód ze świadczeń rzeczowych – paliwo w jazdach prywatnych – studium przypadków.
2. Noclegi osób nie będących w podróży służbowej – kiedy przychód?
3. Wniesienie aportu do spółki kapitałowej – w jakiej wysokości przychód?
Podatek od towarów i usług w 2016 roku oraz planowane zmiany na 2017 - Prelegent Aneta Pożarowska –
doradca podatkowy:
1. Nowe wymogi formalne i ewidencyjne wynikające z obowiązku przekazywania rejestrów VAT w formacie
JPK.
2. Nowe zagrożenia wynikające z wprowadzenia klauzuli obejścia prawa dla podatników VAT.
3. Procedowane kierunki zmian na 2017 r. – tzw. „duża nowelizacja VAT”:
a. obostrzenia dotyczące zwrotów podatku VAT, w tym także możliwość przedłużenia terminu zwrotu
podatku do czasu zakończenia weryfikacji przez organy podatkowe rozliczeń podatkowych
podatnika i jego kontrahentów,
b. likwidacja możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych w podatku od towarów i usług dla dużych
podatników oraz podatników nowych,
c. wprowadzenie obowiązku składania przez niektórych podatników deklaracji dla podatku od towarów
i usług wyłącznie drogą elektroniczną,
d. wprowadzenie obowiązku składania informacji podsumowujących wyłącznie za okresy miesięczne i
przesyłania ich wyłącznie drogą elektroniczną (VAT UE i VAT-27),
e. rewolucyjne zamiany dotyczące zasad rejestracji podatników VAT oraz wykreślania podatników z
rejestru czynnych podatników, w tym wprowadzenie kaucji rejestracyjnej – skutki i zagrożenia dla
obrotu gospodarczego,
f. poszerzenie zakresu podmiotowego w transakcjach odwrotnego obciążenia, w tym zupełna nowość –
reverse chargé na usługi budowlane (nowy zał. Nr 14),
g. zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy (podatnika VAT) za zobowiązania
sprzedawcy z tytułu należnego podatku od towarów i usług, w tym wymóg dokonywania płatności
bezgotówkowych na rachunek bankowy zgłoszony organom podatkowym,
h. wymóg udostępniania organom podatkowym danych z rachunków bankowych sprzedawców tzw.
towarów wrażliwych (zał. Nr 13),
i.
wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej za
dokonującego rejestracji podatkowej podatnika VAT,
zobowiązania
podatkowe
pełnomocnika
j. przywrócenie sankcji 30% za zawyżenie zwrotu lub zaniżenie zobowiązania podatkowego w VAT,
k. wprowadzenie sankcji 100% z tytułu „pustych faktur”,
l.
przedłużenie okresu obowiązywania obecnych stawek podatkowych (23%, 8%) do końca 2018r,
m. przedłużenie 50% odliczenia podatku VAT dla wydatków samochodowych,
n. zmiany w terminach ewidencjonowania i rozliczania WNT, importu usług oraz dostawy towarów dla
których podatnikiem jest nabywca,
4
o. likwidacja limitu 20.000 zł jako zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
p. nowe wymogi techniczne dotyczące kas fiskalnych z tzw. paragonem elektronicznym jako punkt
wyjścia do stworzenia centralnego rejestru paragonów.
5
ZAPROSZENI PRELEGENCI:
Dr Andre Helin - Prezes Zarządu BDO, partner zarządzający. Doktor nauk ekonomicznych w
zakresie zarządzania, Danish State Authorized Public Accountant, biegły rewident. Ukończył
Copenhagen Business School, M.Sc. (Econ.).
Członek rady nadzorczej Polskiej Fundacji Promocji Kadr oraz wieloletni członek Komisji ds.
standardów rewizji finansowej przy Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Doradzał Radzie Polityki
Pieniężnej i prezesowi NBP przy wdrażaniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Wielokrotny opiniodawca w sprawach legislacyjnych w zakresie audytu i rachunkowości, popularny i
ceniony wykładowca, autor publikacji stanowiących poważny wkład w rozwój polskiego prawa
bilansowego w tym: „Komentarz do Ustawy o Rachunkowości”, „Sprawozdanie finansowe według
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości”, „Rachunkowość i podatki spółek kapitałowych”,
„Rachunkowość instrumentów finansowych”, „Fuzje i przejęcia przedsiębiorstw” oraz
„Sprawozdania finansowe grup kapitałowych”, „Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia
rachunkowe i podatkowe”.
Dr Anna Bernaziuk - Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk
ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, Client Serwis Partner, Członek Zarządu BDO,
gdzie kieruje pracami Komitetu Standardów Rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem
jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie
z wymogami ustawy o rachunkowości jak również standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy
związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we
wdrażaniu MSSF w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń
jednostek gospodarczych. Ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu
ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. Tematyka
prowadzonych szkoleń obejmuje m.in. takie zagadnienia jak połączenia i podziały jednostek
gospodarczych, podatek odroczony, konsolidacja sprawozdań finansowych, kontrakty długoterminowe
itp. Jest współautorem książek – „Kontrakty długoterminowe”, „Sprawozdanie finansowe według ustawy
o rachunkowości”, „Kapitały własne w świetle prawa handlowego, bilansowego i podatkowego w różnych
formach działalności gospodarczej”, „Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia rachunkowe i
podatkowe”.
Prof. Dr hab. Ewa Walińska - jest profesorem tytularnym nauk ekonomicznych ze specjalnością w
zakresie rachunkowości. Pracuje w Katedrze Rachunkowości na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu
Łódzkiego pełniąc funkcję jej kierownika. Współautorka m.in. pierwszego w Polsce tłumaczenia
międzynarodowych standardów rachunkowości; projektów dotyczących rachunkowości zarządczej,
polityki rachunkowości oraz modelu sprawozdawczości finansowej w wielu czołowych polskich
przedsiębiorstwach. Autorka 10 książek, współautorka 40 książek, autorka i współautorka ponad 250
artykułów z dziedziny rachunkowości, finansów i podatków. Od roku 1997 wpisana na listę osób
uprawnionych do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Od wielu lat łączy umiejętnie
pracę naukową z działalnością dydaktyczną, doradczą i szkoleniową. Współpracuje z
największymi polskimi przedsiębiorstwami, instytucjami i firmami edukacyjnymi.
Głównymi obszarami jej zainteresowań są zagadnienia pomiaru, wyceny i prezentacji
podstawowych kategorii rachunkowości (ze szczególnym uwzględnieniem podatku
dochodowego), relacje pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz ich
konsekwencje dla podejmowania optymalnych decyzji inwestycyjnych i finansowych.
6
Marcin Krupa – Associate Partner, biegły rewident - Absolwent Akademii Ekonomicznej w
Katowicach. Doświadczenie zawodowe zdobywał w trakcie wieloletniej pracy w firmach
audytorskich. Posiada bogatą praktykę w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z
regulacjami MSR/MSSF, a także regulacjami krajowymi. Od kilku lat nadzoruje całość prac
związanych z funkcjonowaniem i realizacją projektów z zakresu audytu finansowego. Specjalista w
zakresie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, przekształcania sprawozdań finansowych
na zgodne z MSR/MSSF, sporządzenia analiz Due Diligence oraz konsolidacji sprawozdań
finansowych. Ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości oraz sprawozdawczości
finansowej, a także autor licznych artykułów i opracowań. Autor artykułów oraz ceniony
wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest także autorem publikacji z zakresu MSR/MSSF:
„Międzynarodowe Standardy Rachunkowości”, "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy"
Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, prawnik. Członek Państwowej Komisji ds. Doradztwa
Podatkowego. Specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz Ordynacji podatkowej.
Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu
Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa
podatkowego. Reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi, także przed sądami
administracyjnymi. Obsługuje kontrole podatkowe, przeprowadza audyty podatkowe, opiniuje
rozwiązania zmierzające do optymalizacji podatkowej. Jest autorką licznych publikacji w prasie
fachowej a także książek o tematyce podatkowej.
Marcin Górski – adwokat, doradca podatkowy, partner w spółce adwokackiej oraz spółce
doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w
Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Zdał
egzamin na doradcę podatkowego.
Pracował w polskich oraz międzynarodowych firmach
doradczych. Doradzał w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, w szczególności takich
jak: łączenie oraz podział spółek kapitałowych. Reprezentował Klientów w sporach przed sądami
powszechnymi, sądami administracyjnymi oraz organami administracji publicznej, w szczególności
przed organami podatkowymi oraz organami kontroli skarbowej.
Przeprowadzał audyty
podatkowe oraz sporządzał dokumentacje transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Autor
wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca. Specjalizuje się w
problematyce prawa spółek, prawa obrotu instrumentami finansowymi, podatku dochodowym od
osób prawnych, podatku od towarów i usług oraz w problematyce postępowań podatkowych i
sądowo – administracyjnych.
Radosław
Kowalski
–
prawnik,
doradca
podatkowy.
Właściciel
kancelarii
doradcy
podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów
gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także
komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej,
Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych
dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
7
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Koszt uczestnictwa w forum*:
1 490 zł+ 23% VAT za jedną osobę – cena promocyjna przy zgłoszeniu do 14.10.2016 r.
1 690 zł+ 23% VAT za jedną osobę
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje:
 uczestnictwo w zajęciach,
 autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez Naszych ekspertów,
 podatki – ujednolicone przepisy - Wydawnictwo LEGIS,
 przerwy kawowe,
 lunch,
 certyfikat uczestnictwa,
 spektakl w teatrze w dniu 28.10.2016 r.
Miejsce forum:
Hotel Marriott*****, Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79