wystąpienie pokontrolne - Śląski Urząd Wojewódzki

WOJEWODA ŚLĄSKI
Katowice, 08-07-2015
KOIV.431.3.2015
WYSTĄPIENIE
POKONTROLNE
ŚLĄSKI URZĄD WOJEWÓDZKI
w KATOWICACH
ul. Jagiellońska 25
40-032 Katowice
I Dane organizacyjne przeprowadzenia kontroli
Zakres kontroli:
Gospodarowanie środkami z dotacji udzielonej z budżetu państwa na
finansowanie zadań z zakresu działań adresowanych do romskiej mniejszości
etnicznej obejmujących działalność świetlicową oraz edukację dzieci
i młodzieży realizowaną w różnych formach
Podstawa prawna
przeprowadzenia
kontroli:
Art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji
rządowej1;
Art. 5 ust. 4 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku
publicznego i wolontariacie2.
Jednostka
kontrolowana:
Chorzowskie Stowarzyszenie Pomocy „Arka II”, ul. Kruszcowa 22,
41-500 Chorzów, zwane dalej „Stowarzyszeniem Arka II”.
Kierownik jednostki
kontrolowanej:
Pani Teresa Gabor – prezes zarządu,
Pan Sebastian Antończyk – sekretarz,
Pani Halina Bulanda – skarbnik.
Zespół kontrolerów
i nr upoważnienia:
Termin kontroli:
 Antoni Chmielewski, starszy inspektor wojewódzki, kierujący zespołem
kontrolnym, upoważnienie nr KOIV.0030.39.2015 z 21.04.2015 r.
 Elżbieta Kwiatkowska, inspektor wojewódzki, upoważnienie
nr KOIV.0030.40.2015 z 21.04.2015 r.
22 kwietnia 2015 r. do 13 maja 2015 r.
II Ocena ogólna do zakresu skontrolowanej działalności
Ocena ogólna:
Oceniam pozytywnie gospodarowanie środkami z dotacji udzielonej z budżetu
państwa na finansowanie zadań z zakresu działań adresowanych do romskiej
mniejszości etnicznej obejmujących działalność świetlicową oraz edukację
dzieci i młodzieży realizowaną w różnych formach.
Komórka
wykonująca zadania
z zakresu objętego
kontrolą:
Stowarzyszenie Arka II
Ustalenia,
stanowiące
podstawę oceny:
W 2014 r. Wojewoda Śląski powierzył Stowarzyszeniu „Arka II” realizację
zadań publicznych z zakresu działań adresowanych do romskiej mniejszości
etnicznej na podstawie 3 umów:
 nr SOIV.3113.1.40.2014 z dnia 3.11.2014 r. obejmującą zadanie:
„Romowie jutra” – świetlica integracyjna dla dzieci i młodzieży
z romskiej mniejszości etnicznej oraz ich przyjaciół, na kwotę – 56.500 zł,
1
2
Dz. U. Nr 185, poz. 1092,
Dz. U z 2014 r. poz. 1118
2
 nr SOIV.3113.1.63.2014 z dnia 27.11.2014 r. obejmującą zadanie:
Zatrudnienie instruktora do prowadzenia zespołu tańca tradycyjnego
Terne Roma oraz zespołu tańca nowoczesnego Roma Street Dance, na
kwotę 1.750 zł,
 nr SOIV.3113.1.64.2014 z dnia 27.11.2014 r. obejmującą zadanie ”Jedni
z wielu” - zorganizowanie wystawy oraz wernisażu „romarising”
połączone z prezentacją kampanii społecznej - prezentacja chorzowskich
Romów zasługujących na miano „Jedni z wielu”, na kwotę 8.000 zł.
Stowarzyszenie „Arka II” otrzymało dwie decyzje Wojewody Śląskiego
o zwiększeniu dotacji:
 w dniu 1.10.2014 r. decyzję nr FBI.3111.190.11.2014 z 24.09.2014 r.
zwiększającą dotację o kwotę 56.500 zł na realizację zadania „Romowie
jutra” – świetlica integracyjna dla dzieci i młodzieży z romskiej
mniejszości etnicznej oraz dla ich przyjaciół”;
 w dniu 5.11.2014 r. decyzję nr FBI.3111.190.20.2014 z 31.10.2014 r.
zwiększającą dotację o kwotę 9.750 zł na realizację zadań:
˗ zatrudnienie instruktora do prowadzenia zespołu tańca tradycyjnego
Terne Roma oraz zespołu tańca nowoczesnego Roma Street Dance kwota 1.750 zł,
˗ ”Jedni z wielu” - zorganizowanie wystawy oraz wernisażu
„romarising” połączone z prezentacją kampanii społecznej prezentacja chorzowskich Romów zasługujących na miano „Jedni
z wielu” - kwota 8.000 zł.
Dotacje z powyższych decyzji zostały przyjęte na koncie Stowarzyszenia:
- w dniu 7.11.2014 r. WB nr 4/2014 z 30.11.2014 r., w kwocie 56.500,00 zł.
- w dniu 1.12.2014 r. WB nr 5/2014 z 31.12.2014 roku, w kwotach: 1.750,00 zł
i 8.000,00 zł.
Od 1.08.2014 r. księgi rachunkowe Stowarzyszenia „Arka II” prowadziło biuro
rachunkowe NPG Business Solutions Sp. z o.o. w Chorzowie na podstawie
umowy nr 6/2014 z 1.08.2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Spółka odpowiadała za
prawidłowość dokumentacji finansowej projektu i prowadzenie wyodrębnionej
ewidencji księgowej.
Uchwałą nr 4/05/2011 z dnia 19.05.2011 r. wprowadzono dokumentację
opisującą przyjęte przez Stowarzyszenie „Arka II” zasady (politykę)
rachunkowości, obowiązujące od 1.01.2011 r.
Wydatki finansowane z dotacji potwierdzono fakturami, rachunkami, raportami
kasowymi, dowodami KW i KP, rozliczeniami zaliczki, poleceniami przelewu
i wyciągami bankowymi.
W ewidencji księgowej oraz w zestawieniu wydatków poniesionych podczas
realizacji umowy SOIV.30113.1.40.2014 wykazano, że z kwoty przyznanej
dotacji w wysokości 56.500,00 zł wydatkowano 55.401,96 zł, kwota dotacji
niewykorzystanej wyniosła 1.098,04 zł i taką kwotę zwrócono.
3
W ewidencji księgowej oraz w zestawieniu wydatków poniesionych podczas
realizacji umowy SOIV.30113.1.63.2014 wykazano, że kwotę przyznanej
dotacji w wysokości 1.750,00 zł wykorzystano w całości.
W ewidencji księgowej oraz w zestawieniu wydatków poniesionych podczas
realizacji umowy SOIV.30113.1.64.2014 wykazano, że z kwoty przyznanej
dotacji w wysokości 8.000,00 zł wydatkowano 7.997,53 zł, kwota dotacji
niewykorzystanej wyniosła 2,47 zł i taką kwotę zwrócono.
Zwrot niewykorzystanej dotacji, w kwotach wynikających z ewidencji
księgowej oraz z dokumentacji finansowo-księgowej, nastąpił w terminie
umownym, tj. do dnia 15.01.2015 r.
Wszystkie trzy dotacje zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem.
Rozliczenie wykorzystania dotacji nastąpiło w terminie umownym, tj. do
dnia 15.01.2015 r.
Osoby
odpowiedzialne za
wykonywanie zadań
w zakresie
stwierdzonych
nieprawidłowości:
Nie dotyczy
III Uwagi i zalecenia pokontrolne
Zalecenia
pokontrolne:
Nie dotyczy
Podpisano przez
Piotra Litwę Wojewodę Śląskiego
bezpiecznym podpisem elektroniczny
– certyfikat kwalifikowany
w dniu 8 lipca 2015 r.
4