roczne sprawozdanie finansowe pragma collect sp. z oo

Transkrypt

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PRAGMA COLLECT SP. Z O.O.
ZA OKRES 01.01.2013 – 31.12.2013
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA ROK 2013
1. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa:
Pragma Collect Spółka z o.o.
Siedziba:
40-584 Katowice, ul. Brynowska 72
Telefon:
032 4500 100
Fax:
032 4500 199
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy w Gliwicach
Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:
241027618
NIP:
645-24-71-505
KRS:
0000316505
Adres poczty elektronicznej:
[email protected]
Adres strony internetowej:
www.pragmacollect.pl
X
Wydział
Gospodarczy
Pragma Collect Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ul. Brynowskiej 72. („Spółka”, „Pragma
Collect”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 6 października 2008 roku. Spółka została
zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, numer KRS 0000316505.
Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest między innymi prowadzenie działalności
usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie:


pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych;
pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych;
Na dzień 31 grudnia 2013 roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów
w Spółce.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych.
2
2. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2013 wynosił 600.000 zł i dzielił się na 12.000 udziałów
o wartości nominalnej 50 zł każdy.
3. Zarząd
Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład, na dzień 31 grudnia 2013 roku wchodzili:



Jakub Holewa jako Prezes Zarządu,
Michał Kolmasiak jako Członek Zarządu,
Tomasz Boduszek jako Członek Zarządu.
Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
4. Oświadczenie o zgodności
Zarząd Spółki Pragma Collect Sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2013 roku, 31 grudnia 2012 roku,
oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku i porównywalnie z okresem
od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń.
Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”)
obowiązujące na dzień 31 grudnia 2013 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
5. Zasady prezentacji
Począwszy od 6 października 2008 roku Pragma Collect, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Pragma Collect Sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45
ust. 1b, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF
zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Standardy zastosowane po raz pierwszy
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości i interpretacje opublikowane przez Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej weszły w życie w roku 2013:
1. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – „Prezentacja elementów innych
dochodów całkowitych”
Rada zmieniła wymóg prezentacji innych dochodów całkowitych. Według poprawionego MSR
1 elementy innych dochodów całkowitych należy grupować w dwa zbiory:
3


elementy, które w późniejszym terminie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego
(np. skutki wyceny instrumentów zabezpieczających) i
elementy, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku (np. wycena środków
trwałych do wartości godziwej, która ujmowana jest następnie w zyskach zatrzymanych
z pominięciem wyniku).
Zmiany obowiązują począwszy od sprawozdań za okresy rozpoczynające się 1 lipca 2012 roku lub
później, ale zezwolono na zastosowanie ich wcześniej. Spółki, których rok obrotowy zgodny jest
z kalendarzowym, mają obowiązek zastosowania zmiany dopiero do sprawozdań finansowych za rok
2013. Zmiany zostały zaakceptowane przez Unię Europejską.
2. MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne umowy”, MSR 27
„Jednostkowe sprawozdania finansowe”, MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”
Rada opublikowała nowe standardy i zmieniła dotychczasowe dokumenty regulujące kwestie
związane z konsolidacją. Zmiany te są po części konsekwencją ostatniego kryzysu finansowego
i pojawiających się głosów krytycznych wobec wymogów dotychczasowych przepisów. Komentatorzy
zwracali uwagę, że dotychczasowe regulacje nie gwarantowały odzwierciedlenia w skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych pełnego narażenia na ryzyko, które wiąże się z zastosowaniem,
szczególnie przez banki, jednostek specjalnego przeznaczenia, sekurytyzacji i innych tego typu
konstrukcji. Poprzez wdrożenie nowych standardów ujednolicona została definicja kontroli dla
wszystkich typów jednostek, w które zainwestował podmiot sporządzający sprawozdanie finansowe.
Rada oczekuje, że dzięki temu trudniej będzie uniknąć obowiązku konsolidacji poprzez transfer części
aktywów do jednostek specjalnego przeznaczenia.
Nowy MSSF 10 zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. Standard zawiera nową definicję
kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, narażenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji,
zdolność do wywierania wpływu na kwotę tych wpływów). Dla większości standardowych grup
kapitałowych nie oznacza ona zmian w konsolidacji. Zmiany dotyczą głównie jednostek, dla których
wg dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był jednoznaczny.
MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja możliwości rozliczania
inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w
życie nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw
własności.
Zmiany w MSR 27 i MSR 28 są konsekwencją wprowadzenia MSSF 10 i MSSF 11.
Zmiany MSR 27 i 28 oraz nowe standardy będą obowiązywać dla sprawozdań finansowych za okresy
rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Unia Europejska nie zaakceptowała jeszcze tych
standardów do stosowania. Przewiduje się, że standardy będą obowiązkowo stosowane w UE
począwszy od 2014 roku, jednak ich wcześniejsze stosowanie będzie dozwolone od 2013 roku.
3. MSSF 12 „Informacje o udziałach w innych jednostkach”
Nowy MSSF 12 ustanawia wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat konsolidowanych
i niekonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące
4
zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący
jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury.
Zmiana będzie obowiązywała dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia
2013 roku lub później. Unia Europejska nie zaakceptowała jeszcze tego standardu do stosowania.
Przewiduje się, że standard będzie obowiązywał w UE począwszy od 2014 roku, jednak jego
wcześniejsze stosowanie będzie dopuszczone od 2013 roku.
4. MSSF 13 „Wycena do wartości godziwej”
Nowy standard ujednolica pojęcie wartości godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza
wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone w różnych standardach. Oprócz tego
standard zawiera wymogi dotyczące ujawnień o wycenie do wartości godziwej. W wyniku
wprowadzenia MSSF 13 odpowiednio skorygowano standardy, które dopuszczały wycenę aktywów
lub pasywów w wartości godziwej.
Zmiana będzie obowiązywała dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia
2013 roku lub później. Nowy standard nie został jeszcze zaakceptowany przez UE.
5. Zmiana MSR 19 „Świadczenia pracownicze”
Rada MSR wprowadziła do MSR 19 szereg zmian, z których największa dotyczy programów
określonych świadczeń. Zlikwidowano metodę „korytarzową”, która pozwalała na odroczenie zysków
lub strat oraz wprowadzono wymóg prezentacji skutków wyceny aktywów i zobowiązań
w pozostałych dochodach całkowitych.
Zmiany będą obowiązywały dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia
2013 roku lub później i zostały zaakceptowane przez UE.
6. KIMSF 20 „Koszty odkrywania warstw w kopalniach odkrywkowych”
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej opublikował interpretację
nr 20, która dotyczy podejścia księgowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych
w celu uzyskania dostępu do coraz głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te należy
aktywować w podziale na zapas (w części przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa
trwałe (w części przypadającej na uzyskanie dostępu do głębszych pokładów).
Interpretacja obowiązuje począwszy od okresów rocznych, które rozpoczynają się 1 stycznia 2013
roku lub później, jednak nie została jeszcze zaakceptowana przez Unię Europejską.
7. Zmiana MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”
Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie istniejących na
dzień przejścia pożyczek otrzymanych od państwa na preferencyjnych warunkach według jednej
z dwóch wybranych przez jednostkę metod:


według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub
według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów,
które wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20
5
oraz MSSF 9 lub MSR 39) – pod warunkiem, że istniały informacje umożliwiające
odpowiednią wycenę na dzień ujęcia pożyczki.
2013 roku lub później, jednak nie zostały jeszcze zaakceptowane przez UE.
8. Zmiany do MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 i MSR 32 wprowadzone w ramach corocznych
zmian do standardów:
 MSSF 1: uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie
przeszła na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmianą
ponowne przejście na MSSF może odbyć się albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8.
 MSSF 1: zgodnie ze zmianą przy przejściu na MSSF spółka może przyjąć na dzień przejścia na
MSSF wartość aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego ustaloną zgodnie
z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości. Po tym dniu należy stosować MSR 23.
 MSR 1: zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który
prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości lub prezentacji.
 MSR 1: uszczegółowiono, że jednostka może prezentować dodatkowe okresy lub dni (ponad
te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich
wtedy do wszystkich elementów sprawozdania (na przykład może zaprezentować tylko
dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak
w informacji dodatkowej zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia.
 MSR 16: usunięto niespójność, która powodowała, że część odbiorców MSR 16 uważała, że
części zamienne należy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem należy
je ujmować jako środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami określonymi dla
aktywów w MSR 16.
 MSR 32: uszczegółowienie, że skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji
kapitałowych powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12.
 MSR 34: uściślenie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowiązań
segmentów z MSSF 8.
2013 roku lub później, jednak nie zostały jeszcze zaakceptowane przez UE.
9. Zmiana MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”
Zmiany w standardzie przewidują konieczność ujawniania informacji na temat aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwotach netto.
Spółki zobowiązane są ujawnić w informacji dodatkowej kwoty netto i brutto aktywów i zobowiązań,
które podlegają kompensacie.
Zarząd nie przewiduje aby wprowadzenie powyższych standardów miało istotny wpływ na
stosowane zasady rachunkowości.
6
6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań
finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty
polski.
7. Polityka rachunkowości
1) Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które:


jednostka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach
towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na
podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz
zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok.
Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia
w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa
innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub
wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się:



cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami
pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;
wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca
i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem
kierownictwa, oraz
wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji
miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych
czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony
czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie.
Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania
składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie
z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową,
a w uzasadnionych przypadkach metodą naturalną. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych
jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną.
Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania środków trwałych:


urządzenia techniczne i maszyny 3-10 lat,
środki transportu i pozostałe 4-10 lat.
Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości
całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem
użytkowania.
7
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując
korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów
trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
2) Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci
fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub
wydzielić z majątku spółki, przekazać , licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom
trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub
zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych , bez względu na to czy
są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można
w sposób wiarygodny wycenić.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych
początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane
prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej
pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym
okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy
składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie
w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi
ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo
weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów
amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość
rezydualną.
Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości
niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu
i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione.
Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania wartości niematerialnych:


nabyte koncesje, licencje, prawa do patentów i podobne wartości 2-10 lat,
nabyte oprogramowanie komputerowe 2-10 lat.
8
3) Leasing
Umowa leasingowa jest to umowa, na mocy której w zamian za opłatę lub serie opłat leasingodawca
przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Leasing finansowy jest to umowa leasingowa, na mocy której następuje przeniesienie zasadniczo
całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Ostateczne przeniesienie tytułu
prawnego może, lecz nie musi nastąpić.
Leasing operacyjny jest to umowa leasingowa różna od umowy leasingu finansowego.
To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy
od treści ekonomicznej transakcji.
Poniżej podane są przykłady sytuacji, które osobno lub łącznie powodują, że umowa leasingu
zostanie zazwyczaj zaliczona do leasingu finansowego:
a. na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego
składnika przed końcem okresu leasingu;
b. leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według
przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo
zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu
istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa;
c. okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika
aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu;
d. wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi
zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu;
e. aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko
leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji;
f. jeżeli leasingobiorca może wypowiedzieć umowę leasingową, straty leasingodawcy z tytułu
tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca;
g. zyski lub straty z tytułu fluktuacji wartości godziwej przypisanej do wartości końcowej
przypadają leasingobiorcy (na przykład w formie obniżki opłaty leasingowej równej
większości przychodów ze sprzedaży na koniec leasingu);
h. leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą,
która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku.
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu leasingobiorcy ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa
i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych
ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczaniu
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu,
jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową
leasingobiorcy. Wszelkie początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę
wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego
salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte
9
okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda
zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je
poniesiono.
Spółka stosuje uproszczone metody rozliczania kosztów finansowych, jeżeli nie powoduje to
zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym.
4) Aktywa finansowe
Aktywa finansowe obejmują: środki pieniężne, instrumenty kapitałowe innego podmiotu (np. akcje,
udziały w innym podmiocie), umowne prawa do otrzymania środków pieniężnych, umowne prawo do
wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
korzystnych warunkach oraz prawo do otrzymania akcji własnych, jeśli cena odkupu nie jest
określona.
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w momencie, gdy staje się
stroną instrumentu finansowego, czyli w chwili, kiedy nabywa dany składnik aktywów lub zaciąga
zobowiązanie.
Dla potrzeb wyceny na dzień bilansowy spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech
kategorii :




aktywa w wartości godziwej wyceniane przez wynik finansowy,
pożyczki i należności własne,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy jest
składnik aktywów finansowych klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu, gdy:




został nabyty lub zaciągnięty głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, lub
jest częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie
i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego wzoru generowania
krótkoterminowych zysków, lub
jest instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących
efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi);
został wyznaczony przez spółkę przy początkowym ujęciu jako wyceniany według wartości
godziwej przez wynik finansowy, ponieważ prowadzi to do uzyskania bardziej rzetelnych
informacji.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza nabyte
wierzytelności pakietowe z dużym dyskontem w ramach umów kupna.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz
o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie
utrzymać je w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.
10
Pożyczki udzielone i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi,
z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku.
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza udzielone pożyczki i finansowania.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi, które zostały wyznaczone przez spółkę jako dostępne do sprzedaży lub nie będące
pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności ani
aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza pozostałe nabyte wierzytelności
w ramach umów kupna, należności powstałe w ramach umów o wspólne finansowanie projektów
gospodarczych oraz należności wynikające z umów factoringowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia.
5) Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej
Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
w tym instrumenty pochodne będące aktywami, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji,
jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów.
Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:




dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne
na dzień sprawozdawczy;
dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę
zdyskontowanych przepływów pieniężnych;
dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę
zdyskontowanych przepływów pieniężnych;
dla pakietów nabytych wierzytelności w oparciu o model zdyskontowanych planowanych
przepływów pieniężnych zastosowana stopa dyskontowa jest średnią ważoną stopą
procentową zobowiązań oprocentowanych Spółki, czas realizacji pakietu określa się na 5 lat
od daty nabycia pakietu. Planowane przepływy określane są w oparciu o dane historyczne
z windykacji podobnych pakietów wierzytelności oraz szacunki spłat wierzytelności
dokonane na podstawie doświadczeń windykacyjnych w zakresie pakietu (stopnia ustalenia
danych teleadresowych dłużników i posiadanego z nimi kontaktu, deklaracji płatniczych
dłużników, rozpoznania majątkowego, stopnia udokumentowania wierzytelności i możliwości
ich zasądzenia i egzekwowania).
Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały) nieposiadające kwotowań cen rynkowych
z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, spółka wycenia
według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami
rachunkowości zabezpieczeń.
11
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego,
kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się
bezpośrednio w przychodach lub kosztach.
W przypadku dłużnych instrumentów finansowych odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do
sprzedaży ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym poprzez zestawienie zmian w kapitale
własnym, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które
ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
6) Wycena aktywów finansowych według skorygowanej ceny nabycia
Spółka wycenia pożyczki i należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, oraz inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności według kosztu skorygowanej ceny nabycia z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów finansowych wycenianych według
skorygowanej ceny nabycia, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia,
w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego
ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
7) Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika
aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Jeśli istnieją obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości pożyczek i należności lub inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w skorygowanej ceny nabycia, to spółka
ujmuje odpis aktualizujący w kwocie różnicy pomiędzy wartością bilansową danego składnika
aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego.
Spółka stosuje uproszczone zasady ustalania utraty wartości w odniesieniu do należności handlowych
– w szczególności dokonuje się odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie równej wartości bilansowej,
jeżeli termin płatności należności minął co najmniej 6 miesięcy przed dniem bilansowym. Jeśli
w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości zmniejszyła się, a zmniejszenie to można
w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu utraty wartości, to uprzednio
ujętą stratę z tego tytułu odwraca się i ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody.
Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu
kapitałowego, który nie jest wyceniany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie
można wiarygodnie ustalić, to kwotę straty z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy
wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy
zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytułu utraty wartości nie
poddaje się odwróceniu.
12
Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, to skumulowane straty powstałe na skutek ujemnej wyceny, ujęte
dotychczas bezpośrednio w kapitale własnym, zgodnie z zasadami wyceny aktywów finansowych,
wyksięgowuje się z kapitału własnego i ujmuje w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do sprzedaży, nie
podlega odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeśli w następnym okresie wartość godziwa
instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie
łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
8) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków
pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie
zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych
oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych,
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych
o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami
pieniężnymi.
9) Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową
spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zyski zatrzymane obejmują:






kwoty powstałe z podziału zysku;
przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się
różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony,
aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku
regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób);
niepodzielony wynik z lat ubiegłych;
wynik finansowy roku bieżącego;
wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz
skutki błędów poprzednich okresów.
10)
Pożyczki i kredyty
Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów,
pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto,
a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie
wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
13
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania
pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których spółka stosuje
uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu
(w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
11)
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek
i kredytów w walucie obcej, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23.
Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
12)
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje
uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle
wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu
uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe,
w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego
ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
13)
Przychody
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku
działalności gospodarczej spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż
zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.
Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji:



przychody ze sprzedaży towarów i materiałów,
przychody ze świadczenia usług,
przychody z tytułu tantiem i dywidend.
Przychodami nie są kwoty zbierane w imieniu osób trzecich np. z tytułu umowy upoważnienia
inkasowego.
Spółka wykazuje w rachunku zysków i strat przychody brutto z tytułu obrotu wierzytelnościami,
odpowiadające im koszty dotyczące wierzytelności oraz przychody netto z tytułu obrotu
wierzytelnościami.
Do przychodów z tytułu obrotu wierzytelnościami Spółka zalicza otrzymane wpłaty z należności
głównej, zwroty poniesionych kosztów sądowych i egzekucyjnych, otrzymane odsetki od
wierzytelności.
14
W przypadku pakietów wierzytelności również dodatnie wyceny do wartości godziwe pakietów.
Do kosztów z tytułu obrotu wierzytelnościami Spółka zalicza zapłaconą cenę odzyskanych
wierzytelności zaliczonych do przychodów.
W przypadku pakietów wierzytelności również ujemne wyceny do wartości godziwej.
Dla przychodów ze sprzedaży towarów szczególne warunki ich ujęcia sformułowane są następująco:



jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw
własności do towarów,
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi
towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których
ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku
z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień
bilansowy (metoda procentowego zaawansowania) , jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia
usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób,
jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:




kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób
oraz
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego
kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki
gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym
przestrzegać zasad, by:


tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy,
dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
14)
Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest
naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do
zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
15
Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania
w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika
pasywów rozliczona.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego
wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość
podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi
w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów
lub rozliczenia zobowiązań.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w
przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika
pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika
aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest
niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w
związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów
lub rozliczenia zobowiązań.
Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic
przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek
transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie
przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę
podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy,
której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień
sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku
powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych
aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
16
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako
długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają
kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli
ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji
opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują
możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
15)
Zysk na jeden udział
Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego
udziałowcom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jeden udział dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto
za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę udziałów.
16)
Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu
rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Spółki prowadza
działalność.
17)
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych
wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje w działalności inwestycyjnej, natomiast
w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są
w działalności podstawowej ponieważ służą one podstawowej działalności Spółki.
8. Zmiana zasad rachunkowości
W 2013 roku Spółka zmieniła zasady zaliczania poniesionych kosztów sądowych egzekucyjnych
i prezentuje je w kosztach działalności operacyjnej w momencie poniesienia, poprzednio
prezentowała w kosztach obrotu wierzytelnościami w momencie odzyskania . Szczegółowe zmiany
i wpływ na wynik został zaprezentowany w nocie numer 25.
9. Polityka dotycząca dywidendy
Zarząd rekomenduje pokrycie straty z bieżącego roku, kapitałem zapasowym Spółki.
Z poważaniem,
Jakub Holewa – Prezes Zarządu
Michał Kolmasiak – Członek Zarządu
Tomasz Boduszek – Członek Zarządu
Tarnowskie Góry, 11 marca 2014 roku
17
18
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI
PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA ROK 2013
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ
EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
Wyszczególnienie
Nota
2013-12-31
AKTYWA TRWAŁE
124 891,62
Rzeczowe aktywa trwałe
1
82 225,25
Wartości niematerialne
2
33 644,37
Akcje i udziały
3
1 000,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 022,00
AKTYWA OBROTOWE
3 738 983,52
Należności z tytułu dostaw i usług
4
89 652,69
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
4
Pozostałe aktywa obrotowe
4
289 847,19
Wierzytelności nabyte
5
3 094 877,50
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6
250 053,66
Rozliczenia międzyokresowe
6
14 552,48
Aktywa razem :
3 863 875,14
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa
Wyszczególnienie
Nota
2013-12-31
KAPITAŁ WŁASNY
348 268,73
Kapitał podstawowy
7
600 000,00
Kapitał zapasowy z emisji
33,32
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
1 113 459,71
Niepodzielony wynik , w tym:
(1 365 224,30)
Zysk (strata) netto okresu
(1 078 881,58)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
107 540,82
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
76 160,00
Rezerwy długoterminowe
8
99,49
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe
10
31 281,33
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
3 408 065,59
Kredyty i pożyczki
9
3 169 327,11
Inne zobowiązania finansowe
10
9 072,79
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11
86 333,19
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
11
61 274,00
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
11
59 873,47
bierne
Rezerwy krótkoterminowe
8
22 185,03
Pasywa razem :
3 863 875,14
19
2012-12-31
93 047,34
45 547,51
40 399,83
1 000,00
6 100,00
4 444 109,83
103 371,16
376 323,81
3 899 911,80
55 678,42
8 824,64
4 537 157,17
2012-12-31
1 427 150,30
600 000,00
33,32
639 095,32
188 021,66
591 395,76
102 548,45
102 374,00
174,45
3 007 458,42
2 722 260,17
38 088,19
142 194,00
72 983,54
31 932,52
4 537 157,17
Sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres
01.01.2013
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2013
Przychody ze sprzedaży brutto ogółem
5 155 214,24
Przychody z tytułu zakupu wierzytelności
3 182 341,92
Koszty zakupionych wierzytelności
(2 389 699,10)
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto
792 642,82
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie
1 972 872,32
Koszty z tytułu windykacji na zlecenie
(1 199 814,29)
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto
773 058,03
Pozostałe przychody
Przychody ze sprzedaży netto ogółem
1 565 700,85
Koszty działalności operacyjnej
12
(2 242 714,25)
Amortyzacja
(37 604,94)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
(1 058 544,67)
Pozostałe koszty podstawowe
(1 146 564,64)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
(677 013,40)
Pozostałe przychody operacyjne
13
58 730,52
Pozostałe koszty operacyjne
14
(41 423,81)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(659 706,69)
Przychody finansowe
15
1 136,75
Koszty finansowe
16
(341 842,64)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
(1 000 412,58)
Podatek dochodowy
(78 469,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
(1 078 881,58)
KONTYNUOWANEJ
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO
(1 078 881,58)
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
(1 078 881,58)
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
RPP za okres:
Wyszczególnienie
01.01.2013 31.12.2013
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto
(1 000 412,58)
Korekty razem
1 638 041,53
Amortyzacja
37 604,94
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
302 866,00
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 365 315,85
Zmiana stanu rezerw
(9 822,45)
Zmiana stanu należności
100 195,09
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
59 057,94
20
01.01.2012
31.12.2012
5 292 315,82
2 480 521,05
(745 061,41)
1 735 459,64
2 811 833,68
(1 588 934,53)
1 222 899,15
(38,91)
2 958 319,88
(1 901 035,46)
(22 040,68)
(941 233,59)
(937 761,19)
1 057 284,42
10 640,74
(68 356,55)
999 568,61
178,10
(213 140,95)
786 605,76
(195 210,00)
591 395,76
591 395,76
591 395,76
RPP za okres:
01.01.2012 31.12.2012
786 605,76
275 216,05
22 040,68
207 964,98
5 325,41
(241 531,87)
22 066,85
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
Wydatki na nabycie jednostek zależnych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:
(5 727,84)
(211 448,00)
637 628,95
190 265,00
69 085,00
1 061 821,81
(395,00)
(19 190,78)
(3 775,31)
(16 879,78)
(917 656,27)
(1 520 060,85)
357 374,72
174 660,19
(579 867,33)
(1 000,00)
(1 367 055,75)
2 885 000,00
(2 437 933,06)
(7 587,32)
(302 866,00)
136 613,62
194 375,24
194 375,24
55 678,42
250 053,66
1 647 760,17
(1 120 000,00)
(207 964,98)
319 795,19
14 561,25
14 561,25
41 117,17
55 678,42
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
Kapitał
Kapitał
zapasowy
Niepodzielony
Wyszczególnienie
zapasowy
podstawowy
z zysku
wynik
z emisji
zatrzymanego
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r.
Stan na 01.01.2012 r.
600 000,00
33,32
247 145,35
(11 424,13)
Podział wyniku roku 2011
391 949,97
(391 949,97)
Całościowy wynik
finansowy za okres od
591 395,76
01.01.do 31.12.2012 r.
Stan na 31.12.2012 r.
600 000,00
33,32
639 095,32
188 021,66
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 31.12.2013 r.
Stan na 1.01.2013 r.
600 000,00
33,32
639 095,32
188 021,66
Podział wyniku roku 2012
474 364,39
(474 364,39)
Całościowy wynik
finansowy za okres od
- (1 078 881,57)
1.01.do 31.12.2013 r.
Stan na 31.12.2013 r.
600 000,00
33,32
1 113 459,71 (1 365 224,30)
21
Razem kapitał
własny
835 754,54
591 395,76
1 427 150,30
1 427 150,30
(1 078 881,57)
348 268,73
Z poważaniem,
III. NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO PRAGMA COLLECT SP.Z O.O. ZA 2013
ROK
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
LISTA NOT
Numer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Nazwa
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Akcje i udziały
Należności
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe
Kapitał własny
Rezerwy
Kredyty i pożyczki
Inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Koszty według rodzaju
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
Gwarancje i poręczenia
Instrumenty finansowe
Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki
Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Segmenty operacyjne
Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych
22
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
30.09.2013
19 808,10
44 390,20
18 026,95
82 225,25
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
23
Stan na dzień
31.12.2012
20 248,16
25 299,35
45 547,51
1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie
sprawozdawczym
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
Nabycia bezpośrednie
Przeniesienie na środki trwałe
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
Nabycia bezpośrednie
Przyjęcie w ramach leasingu
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Przeniesienie na środki trwałe
1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe
umorzenie
Wartość umorzenia na 01.01.2013
Zwiększenie amortyzacji za okres
Budynki i
budowle
-
Grunty
-
Urządzenia techniczne
i maszyny
32 948,29
13 863,92
46 812,21
24 730,61
9 558,03
(1 340,35)
32 948,29
Grunty
Budynki i budowle
-
-
Środki
transportu
53 268,30
53 268,30
-
Urządzenia
techniczne i maszyny
12 700,13
14 303,98
27 004,11
3 962,39
9 273,90
(536,16)
12 700,13
24
Pozostałe
środki trwałe
36 361,60
36 361,60
33 989,80
2 371,80
36 361,60
Środki transportu
8 878,10
8 878,10
-
Środki trwałe
w budowie
-
Pozostałe środki
trwałe
11 062,25
7 272,40
18 334,65
4 049,61
7 012,64
11 062,25
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
-
Środki trwałe
w budowie
-
Razem
69 309,89
67 132,22
136 442,11
58 720,41
11 929,83
(1 340,35)
69 309,89
Razem
23 762,38
30 454,48
54 216,86
8 012,00
16 286,54
(536,16)
23 762,38
2. Wartości niematerialne
Stan na dzień
30.09.2013
33 644,37
33 644,37
2.1 - Wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne
Systemy komputerowe w trakcie realizacji
Zaliczki na wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:
2.2 - Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym
Nabycie
Przeniesienie na wartości niematerialne
Nabycie
Przeniesienie na wartości niematerialne
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z
przeszacowania
Stan na dzień
31.12.2012
40 399,83
40 399,83
Pozostałe
wartości
niematerialne
53 965,27
395,00
54 360,27
44 435,82
9 529,45
-
Systemy
komputerowe w
trakcie realizacji
-
Zaliczki na
wartości
niematerialne
-
53 965,27
395,00
54 360,27
44 435,82
9 529,45
-
-
-
-
-
53 965,27
-
-
53 965,27
Pozostałe wartości
niematerialne i prawne
13 565,44
7 150,46
20 715,90
7 811,30
5 754,14
13 565,44
2.3 - Wartości niematerialne umorzenie
Razem
Razem
13 565,44
7 150,46
20 715,90
7 811,30
5 754,14
13 565,44
3. Akcje i udziały
3.1 - Akcje i udziały
Siedziba
Pragma Collect SKA
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:
Katowice
25
Stan na dzień
31.12.2013
1 000,00
1 000,00
Stan na dzień
31.12.2012
1 000,00
1 000,00
01.01.2013
30.09.2013
3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie
Stan na początek okresu
Zwiększenia w okresie
Nabycia
Utworzenie nowej spółki
Zmniejszenia
Wycena
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU:
3.3 - Akcje i udziały
specyfikacja na dzień
31.12.2013
Pragma Collect SKA
AKCJE I UDZIAŁY
RAZEM:
01.01.2012
31.12.2012
-
-
Wartość
nominalna
akcji /
udziałów
-
Wartość
posiadanych
akcji /
udziałów
-
-
-
-
Siedziba
Liczba
akcji /
udziałów
Liczba
głosów
Katowice
-
1 000,00
1 000,00
1 000,00
-
Udział
głosów w
ogólnej
liczbie
-
0,00%
0,00%
Udział w
kapitale
podstawowym
Pragma Collect jest komplementariuszem spółki Pragma Collect Sp. z o.o . spółka komandytowoakcyjna, a wkład komplementariusza wynosi 1.000,00 i zostaje w całości wniesiony na kapitał
zapasowy Pragma Collect Sp. z o.o. SKA. Kapitał zakładowy spółki Pragma Collect Sp. z o.o . spółka
komandytowo-akcyjna wynosi 1.007.600,00 tysięcy złotych.
4. Należności
4.1 - Należności
Należności z tytułu dostaw
i usług
Należności z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
Pozostałe należności
i aktywa obrotowe
RAZEM NALEŻNOŚCI:
Stan na dzień 31.12.2013
Odpisy
Wartość
Wartość
aktualizujące
bilansowa
Stan na dzień 31.12.2012
Odpisy
Wartość
Wartość
aktualizujące
bilansowa
116 969,76
(27 317,07)
89 652,69
103 371,16
-
103 371,16
-
-
-
-
-
-
84 004,41
-
84 004,41
55 999,00
-
55 999,00
205 842,78
-
205 842,78
320 324,81
-
320 324,81
379 499,88
479 694,97
-
479 694,97
406 816,95
(27 317,07)
4.2 - Odpisy aktualizujące należności- zmiany stanu w okresie
Odpisy na początek okresu
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:
26
01.01.2013
31.12.2013
(30 000,00)
01.01.2012
31.12.2012
-
2 682,93
-
(27 317,07)
-
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe
5.1 - Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe na dzień
Specyfikacja
Pożyczki udzielone
Aktywa dostępne do
sprzedaży w tym:
Faktoring
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik w tym:
RAZEM POZOSTAŁE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE:
31.12.2013
-
Wycena wg
wartości godziwej
-
60 000,00
31.12.2012
-
-
-
Wycena wg
wartości godziwej
-
-
(15 111,41)
44 888,59
60 000,00
-
(15 111,41)
44 888,59
60 000,00
-
-
(15 111,41)
-
44 888,59
-
60 000,00
-
-
(15 111,41)
-
44 888,59
-
4 287 768,55
341 677,36
(1 579 457,00)
3 049 988,91
3 748 628,05
478 521,51
(372 126,35)
3 855 023,21
4 287 768,55
341 677,36
(1 579 457,00)
3 049 988,91
3 748 628,05
478 521,51
(372 126,35)
3 855 023,21
4 347 768,55
341 677,36
(1 594 568,41)
3 094 877,50
3 808 628,05
478 521,51
(387 237,76)
3 899 911,80
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
5.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
Odpisy na początek okresu
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu
ODPISY NA KONIEC OKRESU:
Wartość
Odpisy
aktualizujące
-
Wartość
bilansowa
-
01.01.2013
31.12.2013
(387 237,76)
(1 228 471,70)
01.01.2012
31.12.2012
(15 111,41)
(372 126,35)
21 141,05
-
(1 594 568,41)
(387 237,76)
Wycena według wartości godziwej i odpisy aktualizujące wartość zakupionych pakietów wierzytelności , prezentowane są odpowiednio w przychodach
i kosztach działalności podstawowej. Wycena według wartości godziwej i odpisy aktualizujące wartość wniesionych aportem do Spółki pakietów
wierzytelności , prezentowane są odpowiednio w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych.
27
6. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe
6.1 Środki pieniężne
Środki pieniężne w kasie
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE
6.2 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne
Ubezpieczenia
Prenumeraty
Inne rozliczenia międzyokresowe
Koszty sądowe
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE:
Stan na dzień
31.12.2013
14 459,41
235 594,25
250 053,66
Stan na dzień
31.12.2012
14 934,19
40 744,23
55 678,42
Stan na dzień
31.12.2013
188,00
347,02
14 017,46
14 552,48
Stan na dzień
31.12.2012
1 719,00
7 105,64
8 824,64
W 2013 roku nastąpiła zmiana zasad rachunkowości, której podstawą było zaliczanie kosztów
sądowych i egzekucyjnych do kosztów działalności Spółki w momencie poniesienia. Dane za rok 2012
zostały odpowiednio przekształcone do obowiązujących zasad. Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej i wpływ na całkowite dochody został przedstawiony w nocie 25.
7. Kapitał własny
Ilość udziałów na dzień
31.12.2013
12 000
12 000
7.1 - Kapitał podstawowy Spółki
Udziały
RAZEM:
7.2 - Najwięksi
udziałowcy Spółki na
dzień 31.12.2013
Pragma Inkaso SA
RAZEM:
7.3 Najwięksi
udziałowcy Spółki na
dzień 31.12.2012
Pragma Inkaso SA
Razem:
Liczba
udziałów
Liczba
głosów
12 000
12 000
12 000
12 000
Liczba
udziałów
Liczba
głosów
12 000
12 000
12 000
12 000
Wartość
nominalna
udziałów
50,00
-
Wartość
nominalna
udziałów
50,00
-
7.4 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na udział
przypadający udziałowcom Spółki
Zysk netto za okres zakończony
Średnia ważona liczba udziałów
Zysk na jeden udział
Rozwodniony zysk na jeden udział
Wartość
posiadanych
udziałów
600 000
600 000
Wartość
posiadanych
udziałów
600 000
600 000
Udział
w kapitale
podstawowym
100,00%
100%
Udział
w kapitale
podstawowym
100,00%
100%
Stan na dzień
31.12.2013
(1 078 881,58)
12 000
(89,91)
(89,91)
28
Ilość udziałów na dzień
31.12.2012
12 000
12 000
Udział głosów
w ogólnej
liczbie
100,00%
100%
Udział głosów
w ogólnej
liczbie
100,00%
100%
Stan na dzień
31.12.2012
591 395,76
12 000
49,28
49,28
7.5 - Wartość księgowa na udział i rozwodniona
wartość księgowa na udział przypadająca
udziałowcom Spółki
Wartość księgowa
Średnia ważona liczba udziałów
Wartość księgowa na jeden udział
Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział
Stan na dzień
30.09.2013
Stan na dzień
31.12.2012
348 268,73
12 000
29,02
29,02
1 427 150,30
12 000
118,93
118,93
Stan na dzień
31.12.2013
99,49
76 160,00
76 259,49
13 185,03
9 000,00
22 185,03
98 444,52
Stan na dzień
31.12.2012
174,45
102 374,00
102 548,45
19 932,52
12 000,00
31 932,52
134 480,97
8. Rezerwy
8.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe
Rezerwy emerytalne i rentowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:
Rezerwy na wynagrodzenia
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na premie Zarządu
Pozostałe rezerwy
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
RAZEM REZERWY
8.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego
01.01.2012
31.12.2013
134 480,97
24 163,95
(29 333,97)
(30 866,43)
98 444,52
01.01.2012
31.12.2012
116 808,56
73 737,52
(10 053,11)
(46 012,00)
134 480,97
Stan na dzień
31.12.2013
3 149 500,00
Stan na dzień
31.12.2012
500 000,00
2 280 275,89
3 149 500,00
3 149 500,00
19 827,11
19 827,11
3 169 327,11
2 722 047,53
441 984,28
2 280 063,25
212,64
212,64
2 722 260,17
9. Kredyty i pożyczki
9.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe kredyty bankowe
Krótkoterminowe pożyczki
w tym :
Kapitał
Kredyty bankowe
Pożyczki
Odsetki
Kredyty bankowe
Pożyczki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
29
9.2 - Kredyty i pożyczki na koniec
okresu stan na 31.12.2013
Długoterminowe
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
Krótkoterminowe
Pragma Finanse Sp. z o.o.
Pragma Inkaso S.A.
Pragma Inkaso S.A.
Pragma Inkaso S.A.
Pragma Faktoring Sp. z o.o. S.K.A.
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
Wartość kredytu
Saldo
Wymagalne
do 1 roku
-
-
-
Wymagalne
powyżej
1 roku
-
-
-
-
274 500,00
680 000,00
120 000,00
600 000,00
500 000,00
550 000,00
315 000,00
710 000,00
274 500,00
680 000,00
120 000,00
600 000,00
500 000,00
550 000,00
315 000,00
110 000,00
3 749 500,00
3 149 500,00
30
Waluta
Stopa
procentowa
Data spłaty
Zabezpieczenia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
274 500,00
680 000,00
120 000,00
600 000,00
500 000,00
550 000,00
315 000,00
110 000,00
-
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
11%
11%
11%
11%
11%
11%
11%
11%
31-12-2014
30-06-2014
31-12-2014
30-06-2014
30-06-2014
24-07-2014
31-12-2014
19-08-2014
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
3 149 500,00
-
-
-
-
-
10.Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
31.12.2013
31 281,33
31 281,33
9 072,79
9 072,79
10.1 - Inne zobowiązania finansowe
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
10.2 - Inne zobowiązania
finansowe
9 072,79
31.12.2013
Wymagalne
od roku do
5 lat
31 281,33
Wymagalne
powyżej 5
lat
-
9 072,79
31 281,33
-
-
Wymagalne
do 1 roku
Oprocentowanie stałe:
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu
Oprocentowanie zmienne:
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu
Razem inne zobowiązania
9 072,79
31 281,33
Stan na dzień
31.12.2012
0,00
0,00
0,00
0,00
-
31.12.2012
Wymagalne
od roku do
5 lat
-
Wymagalne
powyżej 5
lat
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wymagalne
do 1 roku
11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
11.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku
trwałego
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:
Stan na dzień
31.12.2013
86 333,19
Stan na dzień
31.12.2012
38 088,19
-
-
61 274,00
-
142 194,00
-
35 191,53
54 580,65
24 681,94
207 480,66
18 402,89
253 265,73
12.1 - Koszty według rodzaju za okres
01.01.2013
31.12.2013
01.01.2012
31.12.2012
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
37 604,94
43 441,90
753 127,69
60 005,71
896 055,32
162 489,35
289 989,34
22 040,68
32 845,25
654 015,55
41 095,11
808 596,34
132 637,25
210 000,28
2 242 714,25
1 901 230,46
12.Koszty według rodzaju
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
31
13.Pozostałe przychody operacyjne
13.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Pozostałe
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2012
31.12.2013
23 823,98
34 906,54
58 730,52
01.01.2012
31.12.2012
10 640,74
10 640,74
01.01.2013
31.12.2013
30 000,00
11 423,81
41 423,81
01.01.2012
31.12.2012
68 356,55
68 356,55
14.Pozostałe koszty operacyjne
14.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Utworzenie odpisów aktualizujących
Inne koszty operacyjne
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
15.Przychody finansowe
15.1 - Przychody finansowe za okres
Odsetki
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
Pozostałe przychody finansowe
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2013
31.12.2013
01.01.2012
31.12.2012
1 136,49
178,10
-
-
0,26
1 136,75
178,10
01.01.2013
31.12.2013
341 731,43
01.01.2012
31.12.2012
212 923,92
-
-
111,21
341 842,64
217,03
213 140,95
16.Koszty finansowe
16.1 - Koszty finansowe za okres
Odsetki
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
Pozostałe koszty finansowe
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
32
17.Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
17.1 - Transakcje i salda Spółki
z podmiotami powiązanymi
Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto
Pozostałe poniesione koszty
Pożyczki otrzymane w okresie
Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek
Koszty z tytułu odsetek od pożyczek
Należności krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Pragma Inkaso S.A.
128 191,23
179 864,65
1 150 000,00
1 780 000,00
169 837,05
5 059,36
32 471,30
Pragma Finanse
Sp. z o.o.
865 000,00
1 259 500,00
85 128,76
-
31.12.2013
Pragma Collect
Sp. z o.o. S.K.A.
36 000,00
7 380,00
Pragma Faktoring
S.A.
2 037,72
160 000,00
42 063,99
-
Invico S.A.
500,00
626,66
Pragma
Faktoring S.K.A.
710 000,00
110 000,00
25 450,69
3 197,52
Brynowska 72
Sp. z o.o.
709,92
436,60
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki
przedstawiono w nocie 20.
17.2 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami
powiązanymi
Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto
Pozostałe poniesione koszty
Pożyczki otrzymane w okresie
Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek
Koszty z tytułu odsetek od pożyczek
Należności krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Pragma Inkaso S.A.
426 248,60
157 587,69
500 000,00
1 180 000,00
149 069,62
13 630,25
15 897,56
31.12.2012
Pragma Collect
Sp. z o.o. S.K.A.
6 000,00
394 500,00
-43 513,93
7 380,00
-
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych.
33
Pragma Faktoring
S.A.
2 464,52
705 563,25
705 563,25
4 040,07
212,63
Invico S.A.
500,00
-
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Inkaso:
Spółka dominująca w stosunku do Spółki to:

Pragma Inkaso S.A.
Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej:






Pragma Faktoring S.A.
Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A.
Pragma Inwestycje Sp. z o.o.
Brynowska 72 Sp. z o.o.
Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A.
Romet-Wałcz Sp. z o.o.
Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to:






Invico S.A.
Asseo Paper Sp. z o.o.
Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane
DFI Sp. z o.o.
Fabryka Części Rowerowych Romet-Wałcz Sp. z o.o.
18.Gwarancje i poręczenia
18.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Od jednostek powiązanych
Poręczenie spłaty kredytu od Pragma Inkaso S.A.
Od pozostałych jednostek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE
18.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone
Dla jednostek powiązanych
Dla pozostałych jednostek
Stan na dzień
31.12.2013
-
Stan na dzień
31.12.2012
500 000,00
500 000,00
500 000,00
Stan na dzień
31.12.2013
-
Stan na dzień
31.12.2012
-
na dzień
31.12.2013
3 634 778,35
3 049 988,91
289 847,19
44 888,59
250 053,66
na dzień
31.12.2012
4 331 914,03
3 855 023,21
376 323,81
44 888,59
55 678,42
19.Instrumenty finansowe
19.1 -Instrumenty finansowe według kategorii
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności własne wyceniane w nominale
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale
Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa dostępne do sprzedaży
Środki pieniężne
34
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków
i strat
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne
wyceniane w nominale
19.2 - Instrumenty
finansowe - ryzyko
stopy
procentowej na
dzień
Specyfikacja
Oprocentowanie
stałe:
Pożyczki udzielone
Faktoring
Kredyty i pożyczki
otrzymane
Oprocentowanie
zmienne:
Pożyczki udzielone
Kredyty i pożyczki
otrzymane
Obligacje
Zobowiązania z
tytułu leasingów
31.12.2013
3 375 795,77
2 975 525,90
-
-
3 169 327,11
86 333,19
2 722 260,17
38 088,19
120 135,47
215 177,54
31.12.2012
Wymagalne
do 1 roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
Wymagalne
do 1 roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
3 149 500,00
-
-
2 722 260,17
-
-
-
-
-
-
-
-
3 149 500,00
-
-
2 722 260,17
-
-
9 072,79
31 281,33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 072,79
31 281,33
-
-
-
-
Nie występuje ryzyko zmiany stopy procentowej.
20.Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki
20.1 - Wynagrodzenia członków Zarządu otrzymane
w okresie
Jakub Holewa - Prezes Zarządu
Tomasz Boduszek - Członek Zarządu
Michał Kolmasiak - Członek Zarządu
01.01.2013
31.12.2013
01.01.2012
31.12.2012
22 500,00
22 500,00
22 500,00
30 000,00
30 000,00
30 000,00
01.01.2013
31.12.2013
18
18
01.01.2012
31.12.2012
17
17
Wynagrodzenie zostało wypłacone w 2013 roku.
21.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
21.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce w okresie
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi
Razem przeciętna liczba etatów
35
22.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
23.Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu
rodzaju działalności i obszarów geograficznych.
24.Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych
24.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych
01.01.2013
31.12.2013
01.01.2012
31.12.2012
12 000,00
12 000,00
12 000,00
12 000,00
Za wykonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego
Za inne usługi, w tym badanie wyceny portfela wierzytelności
RAZEM WYNAGRODZENIE
25.Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych
dane
publikowane
korekta
prezentacyjna
przychodów i
kosztów
korekta
z tytułu zmiany
polityki
rachunkowości
dane po korekcie
opis korekty
Wyszczególnienie
31.12.2012
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa
trwałe
Wartości
niematerialne
Akcje i udziały
Aktywa z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
AKTYWA
OBROTOWE
dostaw i usług
bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe aktywa
obrotowe
Wierzytelności
nabyte
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
93 047,34
-
-
93 047,34
-
45 547,51
-
-
45 547,51
-
40 399,83
-
-
40 399,83
-
1 000,00
-
-
1 000,00
-
6 100,00
-
-
6 100,00
-
4 730 452,55
-
(286 342,72)
4 444 109,83
-
103 371,16
-
-
103 371,16
-
-
-
-
-
-
376 323,81
-
-
376 323,81
-
3 899 911,80
-
-
3 899 911,80
-
55 678,42
-
-
55 678,42
-
Rozliczenia
międzyokresowe
AKTYWA TRWAŁE
31.12.2012
295 167,36
-
(286 342,72)
8 824,64
-
-
-
-
36
korekta rozliczeń
międzyokresowych
o poniesione koszty sądowe
i egzekucyjne
-
PRZEZNACZONE DO
ZBYCIA
Aktywa razem :
4 823 499,89
Wyszczególnienie
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z emisji
Kapitał zapasowy z zysku
zatrzymanego
-
dane
publikowane
(286 342,72)
korekta
prezentacyjna
przychodów
i kosztów
31.12.2012
1 713 493,02
600 000,00
33,32
-
639 095,32
-
4 537 157,17
korekta z tytułu
zmiany polityki
rachunkowości
dane po
korekcie
opis korekty
(286 342,72)
-
31.12.2012
1 427 150,30
600 000,00
33,32
-
-
639 095,32
korekta wyniku
całkowitego roku
2012 i korekta
wyniku całkowitego
za lata poprzednie
korekta wyniku
całkowitego roku
2012
Niepodzielony wynik,
w tym:
474 364,38
-
(286 342,72)
188 021,66
Zysk (strata) netto okresu
558 773,46
-
32 622,30
591 395,76
102 548,45
-
-
102 548,45
-
102 374,00
-
-
102 374,00
-
174,45
-
-
174,45
-
-
-
-
-
-
3 007 458,42
-
-
3 007 458,42
-
2 722 260,17
-
-
2 722 260,17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38 088,19
-
-
38 088,19
-
142 194,00
-
-
142 194,00
-
72 983,54
-
-
72 983,54
-
31 932,52
4 823 499,89
-
(286 342,72)
31 932,52
4 537 157,17
-
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwy długoterminowe
Inne zobowiązania
finansowe długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu
obligacji
Inne zobowiązania
finansowe
dostaw i usług
bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe zobowiązania
i rozliczenia
międzyokresowe bierne
Rezerwy krótkoterminowe
Pasywa razem :
37
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
brutto ogółem
Przychody z tytułu
zakupu wierzytelności
Koszty zakupionych
wierzytelności
Przychody z tytułu
zakupionych
wierzytelnościami netto
Przychody z tytułu
faktoringu
Koszty faktoringu
Przychód z tytułu
faktoringu netto
Przychody z tytułu
windykacji na zlecenie
Koszty z tytułu windykacji
na zlecenie
Przychody z tytułu
windykacji na zlecenie
netto
Przychody z tytułu
pożyczek
pozostałych usług
finansowych
pozostałych usług
towarów i usług
netto ogółem
Koszty działalności
operacyjnej
Amortyzacja
Wynagrodzenia i
świadczenia na rzecz
pracowników
Pozostałe koszty
podstawowe
Koszt sprzedanych
towarów i materiałów
ZYSK (STRATA) ZE
SPRZEDAŻY
operacyjne
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
korekta
korekta z
dane
prezentacyjna
tytułu zmiany
dane po
publikowane
przychodów
polityki
korekcie
i kosztów
rachunkowości
01.01.2012
01.01.2012
31.12.2012
31.12.2012
opis korekty
5 120 377,01
(195,00)
172 133,81
5 292 315,82
-
4 662 460,89
(2 354 073,65)
172 133,81
2 480 521,05
korekta prezentacyjna
(2 395 464,05)
1 588 934,53
61 468,11
(745 061,41)
2 266 996,84
(765 139,12)
233 601,92
1 735 459,64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 811 833,68
-
2 811 833,68
-
(1 588 934,53)
-
(1 588 934,53)
-
1 222 899,15
-
1 222 899,15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38,91)
-
(38,91)
457 760,03
(457 760,03)
-
-
156,09
(156,09)
-
-
2 724 912,96
(195,00)
233 601,92
2 958 319,88
-
(1 700 250,84)
195,00
(200 979,62)
(1 901 035,46)
-
(22 040,68)
-
-
(22 040,68)
-
(941 233,59)
-
-
(941 233,59)
-
(200 979,62)
(937 761,19)
(736 781,57)
(195,00)
195,00
-
-
1 024 662,12
-
32 622,30
1 057 284,42
-
10 640,74
-
-
10 640,74
-
38
Pozostałe koszty
operacyjne
ZYSK (STRATA) NA
DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
Przychody finansowe
Koszty finansowe
ZYSK (STRATA) PRZED
OPODATKOWANIEM
Podatek dochodowy
ZYSK (STRATA) NETTO Z
DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
(68 356,55)
-
-
(68 356,55)
-
966 946,31
-
32 622,30
999 568,61
-
178,10
(213 140,95)
-
-
178,10
(213 140,95)
-
753 983,46
-
32 622,30
786 605,76
-
(195 210,00)
-
-
(195 210,00)
558 773,46
-
32 622,30
591 395,76
korekta wyniku
całkowitego roku
2012
Korekta prezentacyjna w rachunku zysków i strat dotyczy wyodrębnienia z przychodów i kosztów
obrotu wierzytelnościami tych, które dotyczą przychodów i kosztów z tytułu windykacji na zlecenie
oraz prezentacji w przychodach marży na sprzedaży towarów. Korekta z tytułu zmiany polityki
rachunkowości dotyczy zaliczania w koszty okresu poniesionych opłat sądowych i egzekucyjnych.
Poprzednio by one zaliczane do kosztów obrotu wierzytelnościami w momencie otrzymania zwrotu
poniesionych kosztów.
Z poważaniem,
39
IV.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI PRAGMA
COLLECT SP. Z O.O. za 2013 ROK
1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
W 2013 roku działalność Spółki skupiała się na 3 rodzajach świadczonych usług:



kupnie pakietu wierzytelności o niskim nominale jednostkowym i późniejszej windykacji tych
wierzytelności,
windykacji powierniczej w oparciu o umowę powierniczego kupna wierzytelności,
windykacji w oparciu o umowę upoważnienia inkasowego.
2. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO
FINANSOWYCH ORAZ DZIAŁANOŚCI SPÓŁKI W 2013 ROKU
Spółka kontynuowała w 2013 roku działalność operacyjną w podobnym kształcie jak w latach
poprzednich. W związku ze zmniejszeniem w pierwszym kwartale 2013 r. wpływów z nabywanych
pakietów Spółka dokonała wyceny posiadanych portfeli wierzytelności skutkującej znacznym
zmniejszeniem ich wartości godziwej i ujęciu tego zmniejszenia w rachunku wyników. Zwiększono
równocześnie amortyzację portfeli, co spowodowało obniżenie przychodów netto z tytułu portfeli
nabytych. W całym 2013 r. Spółka odnotowała stratę w wysokości 1.079 tys. zł. Skutkiem straty
poniesionej w 2013 roku i zmian wyniku finansowego w roku 2012, kapitał własny Spółki obniżył się
do 348 tys. zł, przy wartości kapitału zakładowego 600 tys. zł. Jednocześnie podjęto działania
optymalizujące procedury windykacyjne i efektywność działań Spółki, co w ocenie zarządu przyczyni
się do polepszenia wyników w 2014 r.
3. INFORMACJE O ZMIANIE ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO
W omawianym okresie sprawozdawczym dokonano zmiany zasad ustalania wartości aktywów
i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Opis zmian przedstawiony został w nocie 25
niniejszego sprawozdania oraz pokazany został wpływ na opublikowane sprawozdanie za rok 2012.
Zmiana wyniku finansowego za rok 2012 spowodowała wzrost o 33 tys. zł, niepodzielony wynik za
lata poprzedzające obniżył się o 318 tys. zł.
Informacje o zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
jakie zastosowano w sprawozdaniu finansowym za 2013 rok znajdują się we wprowadzeniu do
sprawozdania finansowego.
4. ISTOTNE WYDARZENIA MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA WYNIK
DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZAISTNIAŁE PO DACIE BILANSU
Nie było wydarzeń mogących mieć wpływ na wynik działalności Spółki.
40
5. REALIZACJA PLANÓW DOTYCZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W 2013
ROKU I PLANY DOTYCZĄCE ROKU 2014
W 2013 Pragma Collect Sp. z o.o. kontynuowała odrębną od Spółki Dominującej działalności
operacyjną w oparciu o własne struktury i procedury działania. Oferta Pragma Collect jest
adresowana do klientów o innym profilu biznesowym, przede wszystkim do branż gospodarki
generujących wierzytelności o nominałach poniżej 10 tys. zł. W 2014 Spółka planuje kontynuować
windykację nabytych wcześniej pakietów.
6. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁÓW WŁASNYCH
W raportowanym okresie Spółka nie nabywała udziałów własnych.
7. INFORMACJA O STOSOWANIU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W
ZAKRESIE ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosuje instrumentów finansowych w zakresie zabezpieczeń.
8. INFORMACJA O DZIAŁANIACH MAJĄCYCH NA CELU WPROWADZENIE
INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ I TECHNOLOGII
W 2013 roku Spółka nie podejmowała działań mających na celu wprowadzenie innowacyjnych
rozwiązań i technologii.
9. INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH DOTYCZĄCYCH
ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI, KTÓRYCH WARTOŚĆ PRZEKRACZA
10% KAPITAŁU WŁASNEGO SPÓŁKI
W raportowanym okresie nie toczyły się takie postępowania.
10.ODDZIAŁY SPÓŁKI
W styczniu 2011 roku Spółka powołała oddział w Bydgoszczy. W 2013 roku oddział prowadził nadal
działalność gospodarczą. Nie jest to oddział, który samodzielnie sporządza bilans i podlega wpisowi
do Krajowego Rejestru Sadowego.
11.RYNEK DZIAŁALNOŚCI ORAZ POZYCJA RYNKOWA
Podstawowym rynkiem geograficznym Spółki jest terytorium Polski. Spółka nie dostrzega jeszcze
ograniczeń związanych z chłonnością rynku lub aktywnością konkurencji. Spółka obserwuje duży
popyt na swoje usługi, ale niezależnie od tego prowadzi działania zmierzające do budowania
wizerunku, rozpoznawalności i coraz większej sieci sprzedaży zarówno wewnętrznej w ramach Grupy
Pragma Inkaso, jak i zewnętrznej.
12.CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ

Ryzyko koncentracji portfela
Model biznesowy Spółki opiera się na kupowaniu pakietów wierzytelności o stosunkowo małej
wartości jednostkowej, co powoduje relatywnie małą koncentrację portfela wierzytelności
w odniesieniu na pojedynczego dłużnika. Spółka wraz z rozwojem skali działania będzie jeszcze
41
bardziej ograniczać ryzyko koncentracji portfela poprzez zwiększanie wartości portfela i odpowiednie
zmniejszanie się w nim udziału pojedynczych wierzytelności.

Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich
Osobami kluczowymi dla Spółki są członkowie zarządu, z którymi Spółka zawarła umowy, które
znacząco zmniejszają niebezpieczeństwo zakończenia współpracy.

Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych
Spółka wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane
w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień.

Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych
Jednym ze źródeł przychodów Spółki są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych.
Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Spółki.

Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych
Spółka może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych.
W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym
ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działań spółki.
Spółka prowadzi działania neutralizujące ewentualny brak drożności organów sądowych poprzez
wykorzystanie możliwości dokonywania w porozumieniach z dłużnikami wyboru sądu rozpoznającego
ewentualny spór. Spółka dominująca prowadzi bieżące statystyki szybkości rozpoznawania spraw
przez poszczególne sądy i dokonuje stosownych zmian w porozumieniach. Korzystając z możliwości
wyboru organu egzekucyjnego prowadzącego postępowanie, współpracuje ona w sposób stały
z wybranymi komornikami sądowymi, przez co ograniczyła ryzyko przewlekłości procedur
egzekucyjnych.

Ryzyko związane z konkurencją
Spółka identyfikuje w obszarach swojego działania istnienie zaostrzającej się konkurencji. Jako
podmioty konkurujące ze Spółką, identyfikowane są licznie firmy windykacyjne. Skutkiem istnienia
konkurencji może być ograniczenie możliwości pozyskiwania nowych inwestycji przez Spółkę oraz
pogorszenie możliwych do osiągnięcia warunków handlowych takich kontraktów. Skutkiem
zaostrzania się konkurencji może również być konieczność podjęcia przez Spółkę zwiększonej akcji
marketingowej. Powyższe czynniki mogą składać się na pogorszenie wyników Spółki. Spółka
poszukuje swoich przewag konkurencyjnych proponując krótkie terminy analiz wykonalności
transakcji i wiarygodności kontrahentów, wysoce zindywidualizowane podejście do każdej transakcji
z uwzględnieniem potrzeb kontrahenta i możliwych do zastosowania mechanizmów finansowania,
przejrzyste struktury transakcji i ich zabezpieczania. Spółka nie ma pewności, że stosowane działania
będą trwale korzystnie sytuować go na tle konkurencji.

Ryzyko organicznego dostępu do kapitału dłużnego
Rozwój Spółki uzależniony jest od dostępu do relatywnie taniego kapitału, w szczególności pożyczek
podporządkowanych udzielanych przez spółki powiązane oraz kredyty bankowe. Obecnie Spółka nie
42
widzi ryzyka ograniczenia rozwoju w zakresie dostępności do kapitału, ale nie można wykluczyć, że
w przyszłości potrzeby kapitałowe Spółki mogą przekraczać wartość możliwego do pozyskania
kapitału i stanowić czynnik ograniczający rozwój.
Z poważaniem,
Tomasz Boduszek– Członek Zarządu
Katowice, 11 marca 2014 roku
43

roczne sprawozdanie finansowe pragma collect sp. z oo

Transkrypt

Podobne dokumenty

lista 2

[FR] Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat na dzień

BANK SPÓŁDZIELCZY W KŁOMNICACH

Oświadczenie zarządu o wniesieniu wkładów na kapitał zakładowy

Załącznik nr 3 Przychody